Dom Kreditne kartice Pojam poravnalnih pravnih odnosa. Obveze za namirenje Namirenje pravni odnosi gotovina i bezgotovinska plaćanja

Pojam poravnalnih pravnih odnosa. Obveze za namirenje Namirenje pravni odnosi gotovina i bezgotovinska plaćanja

Izračuni- to je prijenos ili prijenos (preko banke ili druge kreditne institucije) novčanih sredstava s dužnika na vjerovnika radi ispunjenja novčane obveze.

Obračuni između subjekata u građanskim obvezama provode se:

1. U gotovini;
2. bezgotovinska sredstva.

Obračuni između pravnih osoba, kao i obračuni u kojima učestvuju građani, vezano uz njihove poslovne aktivnosti, izrađuju se na bezgotovinskoj osnovi. Obračuni između ovih osoba mogu se vršiti i u novcu, ako zakonom nije drukčije određeno.

Bezgotovinsko plaćanje – to su namire koje se provode bez upotrebe gotovine, prijenosom sredstava na račune u kreditnim institucijama i prijebojima međusobnih potraživanja. Bezgotovinska plaćanja imaju veliki gospodarski značaj u ubrzavanju obrtaja novčanih sredstava, smanjenju gotovine potrebne za optjecaj i smanjenju troškova distribucije. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se preko banaka i drugih kreditnih organizacija (u daljnjem tekstu: banke) kod kojih su otvoreni odgovarajući računi, osim ako iz zakona nije drukčije određeno i oblikom plaćanja nije drugačije određeno.

Ovisno o ekonomskom sadržaju, razlikuju se dvije skupine bezgotovinskih plaćanja:

- za robni promet: za robu i usluge;
- za financijske obveze: uplate u proračun i izvanproračunske fondove, otplata bankovnih kredita, plaćanje kamata na kredite, obračuni s osiguravajućim društvima.

Tako se uz građanskopravne obveze za bezgotovinsko plaćanje ispunjavaju i druge obveze, primjerice porezne.

Obrazac za plaćanje- način interakcije između sudionika u pravnim odnosima poravnanja u vezi s prijenosom sredstava za određenu poslovnu transakciju ili drugu osnovu, čija registracija i provedba karakteriziraju određene specifičnosti koje se odražavaju u zakonu. Kod bezgotovinskih plaćanja dopuštena su plaćanja u obliku (članak 862. Građanskog zakonika Ruske Federacije):

- nalozi za plaćanje;
- po akreditivu (neopozivom ili opozivom);
- čekovi;
- skupljanje naselja;
- poravnanja u drugim oblicima propisanim zakonom, bankovnim pravilima utvrđenim u skladu s njim i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi.

Opće značajke bezgotovinskog plaćanja:

1. banka snosi opću građanskopravnu odgovornost za neispunjenje ili nepravilno ispunjavanje svojih obveza obavljanja bankovnih poslova u ime klijenta;
2. sadržaj, oblik, pojedinosti, postupak za izvršavanje različitih načina plaćanja regulirani su ne samo zakonom, već i bankarskim pravilima.

Opća obilježja obveza bezgotovinskog plaćanja

Bezgotovinsko plaćanje - to je odnos između ugovornih strana u transakciji i banke u vezi s terećenjem novčanih sredstava s računa platitelja i njihovim odobravanjem na račun primatelja. U ekonomskoj literaturi smatraju se racionalnijim i ekonomičnijim u odnosu na gotovinu.

Banke koje služe uplatitelju i primatelju povezane su korespondentnim odnosima (izravno, preko Banke Rusije koju predstavlja centar za obračun gotovine ili preko treće kreditne institucije u kojoj je otvoren korespondentni račun banke primatelja).

Odnos između stranaka i s kreditnom institucijom u pogledu nagodbi ovisi o obliku nagodbe koju su strane odabrale. Odabir pojedinog oblika plaćanja ovisi o mnogim čimbenicima: ugovornim uvjetima, vrsti robe, prirodi veza između ugovornih strana i njihovoj lokaciji, brzini prometa sredstava i dokumenata, financijskom položaju ugovornih strana, troškovima rukovanje transakcijama namire itd.

Plaćanja se obavljaju dokumentima za namiru koje izrađuje i banci dostavlja platitelj ili primatelj i koji obavljaju računovodstvenu i informacijsku funkciju.

Više informacija o dokumentima za poravnanje

Dokumenti za poravnanje - to su isprave sastavljene u skladu sa zakonom utvrđenim pravilima, na temelju kojih se sredstva otpisuju i knjiže s računa platitelja na račun primatelja. Često dokumenti za obračun imaju nazive slične nazivu platne forme (nalozi za plaćanje, čekovi i sl.), ali postoje i drugi dokumenti (zahtjev za plaćanje, nalog za naplatu i sl.).

Postoje dvije vrste dokumenata za poravnanje:

1. upute platitelja za otpis sredstava sa svog računa i prijenos na račun primatelja;
2. upute primatelja za otpis sredstava s računa platitelja i prijenos na račun koji je on odredio.

Dokumenti za obračun su dokumenti strogog izvještavanja. Sadržaj i pravila za njihovo izvršenje, uključujući sastav pojedinosti potrebnih za svaki od njih, a često i oblik obrazaca, utvrđeni su zakonom i bankarskim propisima. Kreditna institucija nije dužna ispuniti upute klijenta ako oblik platne isprave nije u skladu s utvrđenim pravilima.

Dokumenti namire izrađuju se u količinama jednakim broju sudionika namire (tj. po jedan primjerak za svakog od njih). Vrijede 10 dana, ne računajući dan kada su izdani.

Dokumenti za plaćanje mogu biti u papirnatom ili elektroničkom obliku. Platni dokumenti u elektroničkom obliku su elektronička sredstva plaćanja i drugi dokumenti koji koriste analoge vlastoručnog potpisa (elektronički digitalni potpis), šifre, lozinke i druga sredstva koja imaju istu pravnu snagu kao papirnati dokument. Sukladno stavku 3. čl. 847. Građanskog zakonika, mogu se koristiti ako je to predviđeno ugovorom između kreditne institucije i njezinog klijenta. Elektronički platni dokumenti pak se dijele na one punog formata, koji imaju iste podatke kao i papirnati dokument, i elektroničke platne dokumente smanjenog formata, koji imaju ograničen popis pojedinosti. U potonjem slučaju, kreditna institucija mora izdati ispis elektroničkog uzorka dokumenta na papiru.

Prijenos sredstava s računa na račun provodi se uz znanje i suglasnost platitelja (članak 854. Građanskog zakonika Ruske Federacije), kalendarskim redoslijedom kako se primaju dokumenti o plaćanju. Zaduženja računa se vrše samo ako na njemu ima sredstava. Ukoliko na računu nema dovoljno sredstava za plaćanje dokumenta za namiru, isti se stavlja u kartoteku br. 2 dok se sredstva ne pojave na računu, nakon čega se izvršavaju kronološkim redom.

Banka je dužna pravodobno prenositi sredstva s računa na račun. Prema čl. 5 Saveznog zakona od 27. lipnja 2011. N 161-FZ „O nacionalnom platnom sustavu“, prijenos sredstava, s izuzetkom prijenosa elektroničkih sredstava, provodi se na vrijeme ne više od 3 radna dana počevši od dana otpisa sredstava s bankovnog računa platitelja ili od dana kada platitelj osigura gotovinu za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa.

Obveza banke izdavatelja za provedbu namire postoji na temelju sklopljenog ugovora o bankovnom računu ili bankovnom depozitu. Stoga ne može odbiti izvršenje platnog naloga, osim u slučajevima određenim zakonom:

- ako sadržaj i oblik naloga za plaćanje nije u skladu sa zahtjevima zakona i bankarskih propisa;
- ako na računu uplatitelja nema sredstava.

Radnje banke za izvršenje naloga za plaćanje sastoje se od prijenosa novčanog iznosa navedenog u njemu banci primatelja za odobravanje računa navedenog u njemu (članak 865. Građanskog zakonika). Prijenos sredstava znači da banka obavlja nekoliko odgovornosti:

1. otpisati iznos s računa platitelja i
2. kako bi se osigurao njegov prijenos na račun primatelja.

Ova se obveza smatra ispunjenom ne u trenutku pravilnog odobrenja korespondentnog računa banke primatelja, već u trenutku odobrenja na račun primatelja, budući da banka je odgovorna ne samo za vlastite radnje, već i za radnje subjekata koje angažira za provedbu namire(izvršna banka, klirinški centar, komunikacijska tijela koja pružaju usluge prijenosa informacija banci itd.). To je zbog činjenice da uplatitelj je vezan ugovornim odnosima samo s bankom izdavateljem, pa mu druge osobe ne odgovaraju.

Odnosi banke izdavatelja s drugim subjektima uređuju se međusobnim ugovorima (o korespondentskim odnosima i dr.). Iznimka od ovog pravila predviđena je stavkom 2. čl. 866 Građanskog zakonika: odgovornost može biti nametnuta banci izvršenju prema diskrecijskoj ocjeni suda ako je do neizvršenja ili nepravilnog izvršenja naloga došlo njezinom krivnjom.

Druga odgovornost banke je da platitelja na njegov zahtjev obavijesti o izvršenju naloga.

Nalozima za plaćanje mogu se obračunavati fizičke i pravne osobe.

Obračuni po akreditivu

Umjetnost. 867 Građanskog zakonika Ruske Federacije to utvrđuje P za obračune po akreditivu banka koja djeluje u ime platitelja otvoriti akreditiv iu skladu s njegovim uputama (banka izdavatelj) obvezuje se

- izvršiti plaćanja primatelju sredstava ili
- platiti, akceptirati ili poštovati mjenicu ili
- ovlasti drugu banku (izvršnu banku) da izvrši plaćanja primatelju sredstava ili da plati, akceptira ili poštuje mjenicu.

Pravila o imenovanoj banci primjenjuju se na banku izdavatelja koja vrši plaćanja primatelju sredstava ili plaća, akceptira ili poštuje mjenicu.

Obračuni po akreditivu mnogo su rjeđi u praksi, ali se smatraju jednim od najprihvatljivijih oblika plaćanja, koji osigurava plaćanje robe tek nakon njezine isporuke i visoka garancija plaćanja.

Akreditivni pravni odnos je po svojoj strukturi složen jer se sastoji od više pravnih odnosa banke izdavatelja s različitim subjektima:

- s naručiteljem (platiteljem),
- s izvršnom bankom,
- s uključenom bankom,
- s korisnikom (primateljem sredstava).

Uključene banke su one koje je banka izdavatelj privukla da izvrše namiru. To može biti avizirajuća banka (tj. banka koja prenosi uvjete akreditiva), konfirmirajuća banka (tj. izvršna banka, na zahtjev banke izdavatelja, koja potvrđuje neopozivi akreditiv, što znači izvršenje prihvaćanje obveze banke da izvrši plaćanje dodatno uz obvezu banke izdavatelja) i sl.

Banka izdavatelj može biti banka u kojoj je otvoren račun platitelja ili banka u kojoj platitelj nema račun. Drugim riječima, ugovor o bankovnom računu nije temelj za nastanak akreditivne obveze.

Tako temelj je ugovor o otvaranju akreditiva- ugovor o pružanju bankovnih usluga za poravnanje u obliku akreditiva, koji predviđa obvezu banke izdavatelja da izvrši plaćanje određenoj osobi pod uvjetom da potonja ispunjava određene uvjete. Ugovor o akreditivu je odvojen od glavnog ugovora. Dakle, banka ne provjerava usklađenost uvjeta akreditiva s ugovorom o nabavi i ne može ga ne ispuniti ako se otkrije odstupanje.

Ovaj ugovor zahtijeva jednostavan pisani oblik, au praksi se u pravilu sklapa razmjenom dokumenata. Ponuda je zahtjev platitelja-podnositelja zahtjeva na obrascu banke za otvaranje akreditiva, a prihvaćanje je izdavanje akreditiva od strane banke na obrascu koji je utvrdila Banka Rusije.

Izdavanje akreditiva jednostrana je transakcija kojom se banka obvezuje izvršiti plaćanje, ispoštovati ili prihvatiti mjenicu. Za poravnanja po akreditivu ne koristi se bankovni račun klijenta, već se otvara poseban račun - akreditiv, koji se u literaturi često naziva akreditiv. Ali s pravne točke gledišta, ovaj izraz ima drugačije značenje.

Preporuka(od latinskog accredo - vjerujem) - dokument o namirenju kojim se utvrđuje uvjetna obveza banke da izvrši plaćanje u ime platitelja, pod uvjetom da primatelj podnese određeni popis dokumenata. Glavni uvjet akreditiva je plaćanje uz dostavu dokumenata (to mogu biti fakture, registri za njih, transportni dokumenti, ugovori o osiguranju, potvrde o kvaliteti itd.), stoga ti dokumenti moraju biti što potpunije individualizirani. Banka se može osloboditi odgovornosti ako je izvršila plaćanje nakon predočenja dokumenata s istim nazivima koji su navedeni u akreditivu, čiji sadržaj i drugi detalji nisu bili u skladu s očekivanjima platitelja, ali nisu navedeni u pismu. ugovora o kreditu. Banka provjerava samo vanjske značajke dokumenata navedenih u ugovoru. Ako je isplata odbijena, banka obavještava primatelja i banku izdavatelja navodeći razloge odbijanja.

Dakle, opći slijed radnji prilikom plaćanja po akreditivu može se prikazati na sljedeći način:

1. podnošenje zahtjeva za otvaranje akreditiva;
2. sastavljanje akreditiva od strane banke;
3. odobravanje od strane izvršne banke sredstava na poseban osobni račun računa bilance „Akreditivi za plaćanje” (s pokrivenim akreditivom) otvoren za namire po akreditivu ili „Garancije, jamstva primljena od strane banke” (s nepokrivenim akreditivom);
4. obavijest primatelju o otvaranju akreditiva;
5. obavljanje primatelja radnji za ispunjavanje njegovih obveza prema glavnom ugovoru;
6. pružanje od strane primatelja dokumenata predviđenih akreditivom;
7. provjera usklađenosti dostavljenih dokumenata s akreditivom;
8. terećenje sredstava s akreditivnog računa od strane izvršne banke i odobravanje tekućeg računa primatelja.

Vrste akreditiva

Zakon predviđa nekoliko vrsta akreditiva:

1) prema prirodi novčanog vrijednosnog papira:

- pokriveno (deponirano) - uključuje bankovni prijenos sredstava na teret platitelja ili zajam koji mu je osiguran na raspolaganje izvršnoj banci za cijelo vrijeme trajanja akreditiva;
- nepokriven (zajamčen) - daje izvršnoj banci pravo otpisa sredstava s korespondentnog računa banke izdavatelja koji vodi u okviru iznosa akreditiva.

2) ako je moguće otkazivanje:

- opozivi akreditiv – može ga promijeniti ili poništiti banka izdavatelj bez prethodne obavijesti primatelja sredstava. Kao opće pravilo, akreditiv je opoziv;
- neopozivi akreditiv – ne može se otkazati bez suglasnosti primatelja sredstava. .

3) prema načinu izvršenja:

- uz plaćanje po predočenju (odmah nakon provjere dokumenata);
- uz obročnu otplatu (u roku koji odredi uplatitelj);
- omogućavanje akceptiranja mjenice (primatelj predočuje banci mjenicu u kojoj platitelj označava potvrđujuću banku ili banku izdavatelja i čiji se akcept vrši na temelju rezultata provjere dokumenata);
- s negociacijom (banka se obvezuje otkupiti (obračunati, platiti) mjenicu po primitku dokumenata koji čine uvjete akreditiva);
- revolving - izvršenje se provodi u dijelovima (koristi se pri otpremi proizvoda u dijelovima).

Uplate za naplatu

O praksi rješavanja sporova u vezi s upotrebom naplatnog oblika plaćanja vidi Pregled predsjedništva Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 15. siječnja 1999. br. 39

Prilikom plaćanja naplatom, banka izdavatelj obvezuje se, u ime klijenta, izvršiti radnje o trošku klijenta za primanje plaćanja i (ili) prihvaćanje plaćanja od platitelja (1. stavak članka 874. Građanskog zakonika).

Postupak obavljanja inkaso plaćanja uređen je zakonom, u skladu s njim utvrđenim pravilima banke i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi.

Za razliku od gore opisanih oblika plaćanja, tijekom operacije naplate inicijativa za kontaktiranje banke ne pripada uplatitelju, već primatelju sredstava, stoga se u međunarodnoj praksi ovaj oblik naziva debitni prijenos. Banka izdavatelj u ovom slučaju nije banka platitelja, već banka primatelja.

Plaćanja naplate primjenjuju se u slučajevima predviđenim za:

- po zakonu (na primjer, prema izvršnim ispravama, u slučajevima nesporne naplate);
- sporazum između platitelja i primatelja.

Primatelj se obraća banci s uputom da uplatitelju pošalje zahtjev za isplatu na propisanom obrascu. Oblik tužbe ovisi o vrsti dokumenta o nagodbi koju su stranke odabrale.

Prilikom plaćanja naplatom koriste se sljedeći dokumenti za namirenje:

1. zahtjev za plaćanje koji zahtijeva prihvaćanje;
2. zahtjev za plaćanje koji ne zahtijeva prihvaćanje;
3. nalog za naplatu.

Uz dokument o plaćanju, primatelj predočuje banci i druge dokumente koje treba naplatiti (primjerice otpremnice o isporuci robe). Banka izdavatelj, prilikom prihvaćanja dokumenata, provjerava njihovu potpunost i usklađenost s utvrđenim obrascem.

Ako neki dokument nedostaje ili vanjski izgled dokumenata ne odgovara nalogu za naplatu, izvršna banka dužna je o tome odmah obavijestiti osobu od koje je primljen nalog za naplatu. Ako se ti nedostaci ne otklone, banka ima pravo vratiti isprave bez ovrhe.

Ako su dokumenti plativi po viđenju, izvršna banka mora napraviti prezentaciju za plaćanje odmah po primitku naloga za naplatu.

Ako dokumenti podliježu plaćanju u neko drugo vrijeme, izvršiteljska banka mora, kako bi dobila prihvat platitelja, dostaviti dokumente na prihvat odmah po primitku naloga za naplatu, a zahtjev za plaćanje mora biti podnesen najkasnije na dan nastupa rok plaćanja naveden u dokumentu.

Djelomična plaćanja mogu se prihvatiti u slučajevima kada je to utvrđeno bankovnim pravilima ili uz posebno dopuštenje u nalogu za naplatu.

Primljene (naplaćene) iznose izvršiteljska banka mora odmah prenijeti banci izdavatelju, koja je dužna te iznose odobriti računu klijenta. Izvršna banka ima pravo od naplaćenih iznosa obustaviti nagradu i naknadu troškova koji joj pripadaju.

Ako platitelj odbije prihvatiti dokumente, oni se vraćaju banci izdavatelju uz obavijest o razlozima neplaćanja ili odbijanja prihvaćanja.

Plaćanje čekovima

Plaćanje čekom smatra se najprikladnijim oblikom plaćanja, jer podrazumijeva plaćanje nakon primitka robe, pružajući određena jamstva plaćanja za prodavatelja. Međutim, u Ruskoj Federaciji čekovi nisu toliko cirkulirani kao u inozemstvu.

Ček- vrijednosni papir koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta banci da isplati iznos naveden u njemu imatelju čeka (čl. 877. Građanskog zakonika). Izdaje ga trasant (kupac prema glavnom ugovoru) imatelju čeka (dobavljaču) kao plaćanje za kupljenu robu (radove, usluge). Izdavanjem čeka ne gasi se novčana obveza za koju je izdan. Obveza će se smatrati ispunjenom tek nakon što imatelj čeka podnese ček banci, a ona izvrši njegovu isplatu.

Da bi namirenje čekovima postalo moguće, između trasata i banke mora biti sklopljen ugovor (o namirivanju čekovima, o uslugama čeka i sl.) ili se odgovarajući uvjet može unijeti u ugovor o bankovnom računu. Na temelju ovog sporazuma trasantu se izdaje čekovna knjižica koja sadrži čekove izrađene u obrascu banke, uzimajući u obzir zahtjeve zakonodavstva o pojedinostima o čeku (čl. 878. Građanskog zakonika). Iznos novca može se položiti na poseban račun (depozit) za plaćanje čekova po predočenju.

Ček može platiti samo kreditna institucija koja ga je izdala, na trošak trasanta, pod uvjetom da je podnesena na naplatu u roku utvrđenom zakonom. Osim toga, ček se koristi u međubankarskim nagodbama uz postojanje korespondentnih sporazuma.

Isplatilac čeka dužan je svim sredstvima koja su mu dostupna provjeriti vjerodostojnost čeka, kao i da je donosilac čeka osoba koju on ovlasti.

Gubitke nastale zbog toga što je uplatitelj platio krivotvoreni, ukradeni ili izgubljeni ček snosi uplatitelj ili trasat, ovisno o tome čijom su krivnjom prouzročeni.

Isplatitelj čeka ima pravo zahtijevati da mu se ček preda uz potvrdu o uplati.

Više o čeku

Ček nije samo oblik plaćanja, već i vrijednosni papir. Riječ je o nevlasničkom, novčanom, nedohodovnom, obveznom, dokumentarnom vrijednosnom papiru.

Prema načinu legitimiranja ovlaštenog imatelja čekovi se dijele na

- nositelj,
- red i
- nominalni.

Kao opće pravilo, ček je nalog. Ako na čeku nije naveden imatelj čeka ili je ček izdan s oznakom "donositelj", ček je na donositelja. Ako ček sadrži klauzulu "ne naručiti", on je osobni.

Kao opće pravilo, ček se može platiti u gotovini ili bankovnim prijenosom. Ovisno o tome postoje li ograničenja u načinu plaćanja, razlikuju se obračunski čekovi koji na prednjoj strani imaju klauzulu “samo za obračun”. Takvi se čekovi ne mogu platiti u gotovini.

Križni ček ima ograničenje u krugu osoba kojima se može isplatiti. Ček prekrižen dvjema paralelnim crtama naziva se križanim. Banka koja plaća ga možda neće prihvatiti od svake osobe. S općim križanjem, ček se prihvaća od bilo koje banke ili jednog od platiteljevih klijenata, s posebnim križanjem - samo od određene banke naznačene na čeku.

Ček pruža povećana jamstva plaćanja i dodatne pogodnosti, što je osigurano:

1) njegova neopoziva priroda (3. stavak članka 877. Građanskog zakonika);

2) mogućnosti čeka kao vrijednosnog papira:

- isplata čeka može se jamčiti u cijelosti ili djelomično avalom - jamstvom treće osobe za isplatu čeka od strane obveznika (čl. 881. OZ);
- nalog i čekove na donositelja imatelj čeka može prenijeti na drugu osobu. U tom slučaju indosament na platitelja ima snagu potvrde o primitku plaćanja, a indosament koji je učinio platitelj smatra se nevaljanim (čl. 880. Građanskog zakonika);
- imatelj čeka može prenijeti ček na banku koja ga služi za naplatu (članak 882. Građanskog zakonika);
- Ako platitelj odbije isplatiti ček, imatelj čeka može zahtijevati isplatu iznosa čeka, svojih troškova i kamata u skladu sa stavkom 1. čl. 395. Građanskog zakonika bilo kojoj ili svim osobama obveznicima čeka (trasat, avalist, indosanti), koje su njemu solidarno odgovorne (čl. 885. Građanskog zakonika).

Ako platitelj odbije platiti ček, imatelj čeka ima pravo, po svom izboru, podnijeti zahtjev protiv jedne, više ili svih čekovnih obveznika (trasata, avalista, indosanta), koji su solidarno odgovorni mu.

Ostali oblici plaćanja

Sadašnje zakonodavstvo ne sadrži zatvoreni popis oblika plaćanja, stoga se bezgotovinska plaćanja mogu izvršiti u drugim oblicima.

Nedavno se aktivno razvijaju elektronički oblici plaćanja. Na primjer, u drugoj polovici 20. stoljeća, zbog brzog napretka informacijskih, komunikacijskih i računalnih tehnologija u bankarstvu, pojavila su se elektronička plaćanja - elektronički sustav prijenosa podataka, uključujući elektroničke uređaje za prijenos sredstava i druge transakcije, koji omogućuju kontrolu nad stanje novčanih računa prijenosom elektroničkih signala bez sudjelovanja papirnatih medija.

Elektronički oblik plaćanja koji se najaktivnije razvija je plaćanja bankovnim karticama. Bankovne kartice potječu od papirnatih kartica (koje su kasnije pretvorene u plastične kartice s magnetskom trakom ili mikrokrugom kao nositeljem informacija), koje su se izdavale klijentu - redovnom kupcu trgovine.

Pogledajte Propise „O izdavanju bankovnih kartica i transakcijama koje se obavljaju pomoću plastičnih kartica” (odobrena od strane Središnje banke Ruske Federacije 24. prosinca 2004. N 266-P).

Plaćanje bankovnim karticama provodi se na temelju ugovora između kreditne institucije i klijenta. Da bi trgovinske organizacije mogle prihvatiti bankovne kartice kao plaćanje za robu (usluge), između kreditne organizacije i trgovinske organizacije mora postojati i ugovor o prodaji robe imatelju plastičnih kartica, kojim se utvrđuju uvjeti plaćanja. za robu, opskrbu trgovine potrebnim sredstvima, plaćanje banci za usluge platnog prometa i dr. (ugovor o stjecanju).

Ostali oblici plaćanja uključuju prijenosi sredstava u ime fizičke osobe bez otvaranja bankovnog računa. Sukladno stavku 2. čl. 863 Građanskog zakonika pravila o namiri putem naloga za plaćanje primjenjuju se na nagodbu bez otvaranja računa. Ovaj obrazac koristi se samo ako fizička osoba ne obavlja poduzetničku djelatnost.

Konačno, široko rasprostranjen poštanski transferi, koji se također provode putem naloga za plaćanje. Sukladno čl. 2 Saveznog zakona od 17. srpnja 1999. „O poštanskim uslugama“, poštanski prijenos novca je usluga saveznih poštanskih organizacija za prijem, obradu, prijevoz (prijenos), isporuku (isporuku) sredstava putem poštanskih i telegrafskih mreža. Osnova za obračune u ovom obrascu je ugovor o pružanju usluge prema kojem se poštanski operater obvezuje po nalogu pošiljatelja izvršiti prijenos novca na navedenu adresu i isporučiti iznos primatelju, a korisniku usluge dužan ih je platiti. Za neplaćanje propisanog iznosa poštanski operater odgovara u visini iznosa prijenosa i u visini tarifne naknade.

U suvremenim uvjetima tržišnog razvoja većina imovinskih odnosa je nadoknadive prirode, što pretpostavlja potrebu podmirenja (plaćanja) za primljene vrijednosti, pružene usluge i obavljene radove. Obračuni, kao element nadoknađenih imovinskih odnosa (kupoprodaja, ugovor o izgradnji, zakup itd.), Mogu se dogoditi istodobno s primitkom bilo koje koristi, ali mogu biti vremenski udaljeni od tog trenutka. Nagodbe se provode ili izravno između stranaka kompenziranog imovinskog odnosa ili uz sudjelovanje dodatnog subjekta - kreditne institucije. U tom slučaju na temelju odgovarajućeg imovinskopravnog odnosa nastaje novi - namirenje. Ovi imovinski odnosi posredovani su pravnim propisima i imaju oblik nagodbenog pravnog odnosa. Pravni odnosi koji nastaju prilikom plaćanja proračunima svih razina i državnim izvanproračunskim fondovima također su obračunski pravni odnosi.

Tako, poravnanje pravni odnosi– kompenzirani imovinski odnosi temeljeni na pravilima zakona i povezani s provedbom nagodbi između stranaka uz sudjelovanje banke.

Razmotrimo strukturu nagodbenih pravnih odnosa.

Subjekti obračunskih odnosa su financijski sektor i nefinancijski sektor.

Financijski sektor– to su banke i druge kreditne institucije koje provode međubankarske namire. Nefinancijski sektor- to su poduzeća, tvrtke, proračunske, javne organizacije koje provode plaćanja među farmama. Ovo također uključuje procjene broja stanovnika - osobni sektor.

Objekti obračunskih odnosa su plaćanja za robni promet - za robe i usluge i plaćanja za nerobni promet - doprinosi proračunu, izvanproračunskim fondovima, plaćanja po kreditima i drugim financijskim i kreditnim ispravama.

Obračunski odnosi uređeni su normama različitih grana prava, prvenstveno normama financijskog i građanskog prava, koje zajedno čine cjelovit institut prava.

Najvažniji propisi koji uređuju ovo područje odnosa s javnošću su Građanski zakonik Ruske Federacije (članci 861 – 885); Savezni zakon “O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)” od 10. srpnja 2002. br. 86-FZ; Savezni zakon Ruske Federacije „O bankama i bankarskim aktivnostima” od 3. veljače 1996. br. 17-FZ.

Odnosi obračuna također su regulirani uredbama Vlade Ruske Federacije, propisima Banke Rusije, kao što su Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji; Propisi o bezgotovinskom plaćanju kreditnih institucija Ruske Federacije i drugi. Tijelo koje koordinira, regulira i izdaje dozvole za organizaciju sustava namire, uključujući klirinške sustave u Ruskoj Federaciji, je Banka Rusije. Uspostava pravila, obrazaca, uvjeta i standarda za bezgotovinska plaćanja je u nadležnosti Banke Rusije. Zadaće dodijeljene Banci Rusije također uključuju osiguranje učinkovitog i neprekidnog funkcioniranja sustava namire.

Trenutno Rusija ima dvoslojni bankarski sustav. Na prvoj razini je Središnja banka Ruske Federacije (CBRF), koja provodi bezgotovinski novčani promet između banaka druge razine ruskog bankarskog sustava. Drugu razinu čine poslovne banke različitih oblika vlasništva koje obavljaju poslove izravno s klijentima - pravnim i fizičkim osobama.

U Rusiji postoji kontinuirani proces evolucije pravnih odnosa poravnanja kako bi se povećala brzina, pouzdanost i isplativost plaćanja. Prilikom organiziranja obračunskih odnosa poštuju se sljedeća osnovna načela:

1) pravni režim za obavljanje obračuna i plaćanja;

2) uplate na bankovne račune;

3) održavanje likvidnosti na razini koja osigurava nesmetano plaćanje;

4) dostupnost prihvaćanja (suglasnosti) platitelja za plaćanje;

5) načelo hitnosti plaćanja;

6) nadzor svih sudionika nad ispravnošću obračuna i poštivanjem utvrđenih odredbi o postupku njihove provedbe;

7) načelo imovinske odgovornosti sudionika nagodbe za poštivanje ugovornih uvjeta.

Vrste kalkulacija mogu se klasificirati na različitim osnovama. Ovisno o mjestu izračuni su:

Intrastate (jedan grad, izvan grada);

Međudržavni.

Ovisno o vremenu predviđenom ugovorom uplate su:

Hitno (prije početka trgovačke operacije; odmah nakon transakcije; unutar određenog razdoblja nakon završetka trgovačke operacije pod uvjetima komercijalnog kredita);

Rano (prije nego što se rok izračuna);

Planirano (periodična plaćanja po primitku robe ili pružanju usluga);

Odgođeno (produljenje prvobitno utvrđenog razdoblja);

Dospjelo (s istekom roka plaćanja).

Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja koriste se sljedeći komunikacijski sustavi:

Pošta;

Posebne usluge (specijalne komunikacijske agencije, kurirska služba, kuriri, naplatna služba);

Telegrafske i teletipske komunikacije;

Telefonske komunikacije;

Elektroničke komunikacije (međunarodne telekomunikacije, na primjer SWIFT - Society for Worldwide Interbank Telecommunications).

Obračuni između poduzeća, organizacija i institucija obično se vrše u gotovini ili bankovnim prijenosom. Mehanizam plaćanja (namire) mora biti strukturiran na način da eliminira vremenski jaz (ili ga barem svede na najmanju moguću mjeru) između trenutka nastanka obveze plaćanja i trenutka kretanja sredstava od platitelja do primatelj dovršen u ispunjavanju ove obveze je dovršen.

Provođenje plaćanja gotovinom (novčanicama i kovanicama) između organizacija ima brojne tehničke nedostatke i neugodnosti pri korištenju u suvremenim uvjetima poslovanja. Dakle, prednost se daje novcu depozitnog porijekla, tj. ima oblik upisa u bilo kojem računovodstvenom registru. Potrebna promjena stanja sredstava koja pripadaju pojedincima, i to u vrlo značajnim iznosima, u ovom slučaju postiže se jednostavnom promjenom knjiženja. Većina nagodbi između ugovornih strana - dobavljača i kupca robe, pošiljatelja i transportne organizacije, poreznog obveznika i proračuna, kreditne institucije i zajmoprimca - obavljaju se bez gotovine, knjigovodstvenim knjiženjima na njihovim računima.

Bezgotovinska plaćanja su plaćanja bez upotrebe gotovog novca prijenosom iznosa s računa platitelja na račun primatelja. Bezgotovinskim plaćanjem može se značajno ubrzati obrt novčanih sredstava i smanjiti troškovi njihova kolanja. Vrše se preko banaka i drugih kreditnih organizacija kod kojih su otvoreni odgovarajući računi, osim ako iz zakona nije drukčije određeno i načinom plaćanja nije drugačije određeno.

Bezgotovinska plaćanja između ugovornih strana obavljaju se preko posrednika, koji poduzima sve postupke terećenja i odobrenja sredstava na relevantnim računima. Takav posrednik je banka ili druga kreditna institucija kod koje sudionici nagodbe - klijenti otvaraju svoje račune. Bankovni račun je način računovodstvenog knjiženja od strane banke sredstava koja su klijenti povjerili kao posredniku u iznosima koji su im potrebni za plaćanje.

Između pravnih osoba obračuni i plaćanja moraju se vršiti u bezgotovinskom obliku.

U skladu s Uredbom predsjednika Ruske Federacije „O dodatnim mjerama za ograničavanje prometa gotovinom” od 14. lipnja 1992. br. 622, utvrđeno je da poduzeća, organizacije i ustanove, bez obzira na njihov organizacijski i pravni oblik:

Dužni su svoja sredstva držati u bankarskim institucijama;

Moraju izvršiti plaćanja za svoje obveze prema drugim poduzećima na bezgotovinski način putem bankarskih institucija;

Mogu imati gotovinu u svojoj blagajni u granicama koje utvrđuju bankarske institucije u dogovoru s čelnicima poduzeća;

Dužan je predati banci svu gotovinu iznad utvrđenih limita stanja gotovine u blagajni na način i u rokovima koji su ugovoreni sa sjedištem banke;

Imaju pravo držati gotovinu u svojim blagajnama iznad utvrđenih granica samo za plaće, isplate socijalnih naknada, stipendija, mirovina i to samo u razdoblju od najviše tri radna dana, uključujući dan primitka novca. u instituciji banke.

Poslovni subjekti samostalno biraju kreditnu instituciju i s njom sklapaju odgovarajući ugovor. Na neopravdano odbijanje kreditne organizacije, čija povelja predviđa provedbu bankovnih poslova za poravnanje, prihvaćanje sredstava na pohranu i otvaranje računa, ili neopravdano odbijanje kreditne organizacije da sklopi ugovor o bankovnom računu, može se uložiti žalba. sudu ili arbitražnom sudu. Sukladno važećim zakonskim propisima, poslovni subjekti su dužni svoja novčana sredstva (vlastita i pozajmljena) pohranjivati u kreditnoj instituciji s kojom je sklopljen ugovor o bankovnom računu. Ako se obračuni između pravnih osoba provode u gotovini, njihov maksimalni iznos utvrđen je propisima Središnje banke Rusije.

Tako, poravnanje pravni odnosi– kompenzirani imovinski odnosi temeljeni na pravilima zakona i povezani s provedbom nagodbi između stranaka uz sudjelovanje banke.

Razmotrimo strukturu nagodbenih pravnih odnosa.

Subjekti obračunskih odnosa su financijski sektor i nefinancijski sektor.

Obračunski odnosi uređeni su normama različitih grana prava, prvenstveno normama financijskog i građanskog prava, koje zajedno čine cjelovit institut prava.

1) pravni režim za obavljanje obračuna i plaćanja;

2) uplate na bankovne račune;

3) održavanje likvidnosti na razini koja osigurava nesmetano plaćanje;

4) dostupnost prihvaćanja (suglasnosti) platitelja za plaćanje;

5) načelo hitnosti plaćanja;

6) nadzor svih sudionika nad ispravnošću obračuna i poštivanjem utvrđenih odredbi o postupku njihove provedbe;

7) načelo imovinske odgovornosti sudionika nagodbe za poštivanje ugovornih uvjeta.

Vrste kalkulacija mogu se klasificirati na različitim osnovama. Ovisno o mjestu izračuni su:

Intrastate (jedan grad, izvan grada);

Međudržavni.

Ovisno o vremenu predviđenom ugovorom uplate su:

Hitno (prije početka trgovačke operacije; odmah nakon transakcije; unutar određenog razdoblja nakon završetka trgovačke operacije pod uvjetima komercijalnog kredita);

Rano (prije nego što se rok izračuna);

Planirano (periodična plaćanja po primitku robe ili pružanju usluga);

Odgođeno (produljenje prvobitno utvrđenog razdoblja);

Dospjelo (s istekom roka plaćanja).

Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja koriste se sljedeći komunikacijski sustavi:

Pošta;

Posebne usluge (specijalne komunikacijske agencije, kurirska služba, kuriri, naplatna služba);

Telegrafske i teletipske komunikacije;

Telefonske komunikacije;

Elektroničke komunikacije (međunarodne telekomunikacije, na primjer SWIFT - Society for Worldwide Interbank Telecommunications).

Između pravnih osoba obračuni i plaćanja moraju se vršiti u bezgotovinskom obliku.

Dužni su svoja sredstva držati u bankarskim institucijama;

Moraju izvršiti plaćanja za svoje obveze prema drugim poduzećima na bezgotovinski način putem bankarskih institucija;

Mogu imati gotovinu u svojoj blagajni u granicama koje utvrđuju bankarske institucije u dogovoru s čelnicima poduzeća;

Dužan je predati banci svu gotovinu iznad utvrđenih limita stanja gotovine u blagajni na način i u rokovima koji su ugovoreni sa sjedištem banke;

Uvod

Poglavlje 1. Nagodbeni pravni odnosi.

1.1. Pojam i načela poravnalnih pravnih odnosa;

1.2 Vrste izračuna.

Poglavlje 2. Pravni odnosi na temelju plaćanja u gotovini.

2.1. Pojam, postupak i ograničenja gotovinskih plaćanja;

2.2 Gotovina i njene vrste

Poglavlje 3. Pravni odnosi proizašli iz bezgotovinskog plaćanja

3.1 Pojam bezgotovinskog plaćanja;

3.2 Vrste bezgotovinskog plaćanja:

3.2.1 Obračuni korištenjem naloga za plaćanje;

3.2.2 Obračuni po akreditivu;

3.2.2.1 Opozivi akreditiv;

3.2.2.2 Neopozivi akreditiv;

3.2.3 Obračuni za naloge za naplatu;

3.2.4 Namire korištenjem čekova namire.

Zaključak

Popis korištene literature

Uvod

poravnanje pravni odnos monetarni non-cash

Bez “obračuna” i plaćanja nezamislivo je postojanje bilo kojeg gospodarstva ili države. Čak ni sovjetska (socijalistička) država i zakon nisu mogli odbiti plaćanja između organizacija, jer obračuni (sinonim - plaćanja) osnova su svakog novčanog odnosa.

Plaćanja (nagodbe) građani i korporacije koriste od davnina, ali sam koncept "naselja", a još više razvoj njegove pravne prirode, pojavio se relativno nedavno.

U predrevolucionarnom Ruskom Carstvu, definicija "izračunavanja" (izračun) kao takva nije bila istaknuta u zakonodavstvu. U međuvremenu, "izračun" su koristili razni istraživači za karakterizaciju "ugovora o tekućem računu". Istodobno, ugovor o tekućem računu definiran je kao “ugovor dviju osoba o međusobnom otvaranju kredita za poslove koje međusobno sklapaju u dogovorenom vremenu”, a kao sastavni dio ugovora korišten je pojam namire. : „namirenje se izražava u rezultatu koji se naziva bilanca (sv. XI, dio .2, čl. 680.), a to je dužnička obveza temeljena na ugovornom odnosu na određeno razdoblje. U njemu su na kraju sažeti ne samo iznosi obveza uključeni u tekući račun, već i kamate obračunate posebno na svaki iznos od trenutka njegovog uključivanja. Sam obračun nema za cilj prekinuti, već samo pojednostaviti tekući račun, te se stoga saldo obično upisuje kao prva stavka za novo razdoblje tekućeg računa. Spajanje kapitala i kamata u ovoj stavci ne sprječava novo obračunavanje kamata na stanje.”

Razdoblje sovjetske države i prava karakterizira činjenica da su sva poduzeća u državnom vlasništvu; jedinstveno obračunsko središte u SSSR-u od 1930. bila je Državna banka SSSR-a. Oblici bezgotovinskog plaćanja uspostavljeni su kreditnom reformom 1930.-31. i kasnijim zakonodavstvom. Državna banka SSSR-a izdaje pravila i upute o postupku poravnanja, obvezna za poduzeća i organizacije.

Kako primjećuju suvremeni istraživači, „teorija pravnih odnosa nagodbe nastala je onima koji su postojali nakon kreditne reforme 1930.-1932. administrativno-zapovjedni način upravljanja gospodarstvom i poseban pravni položaj banke, koja je istovremeno bila i organ upravljanja i gospodarski subjekt, što je objektivno zahtijevalo posebno zakonsko uređenje i utvrđivanje samostalnih poravnatnih pravnih odnosa.”

U sovjetskom pravu, obračuni su se uglavnom shvaćali kao "plaćanja između socijalističkih organizacija za zalihe, obavljene radove i pružene usluge, izvršena bezgotovinskim putem bankovnih zaduženja sredstava s računa platitelja prema njihovim uputama i odobravanja računa primatelja sredstava". (osim za male iznose, namirenja za koja se vrše u gotovini), kao i prebijanjem međusobnih potraživanja.”

Članak. 391 Građanski zakonik RSFSR-a iz 1964 utvrdio da se plaćanja obveza između državnih organizacija, kolektivnih poljoprivrednih gospodarstava i drugih zadružnih i javnih organizacija vrše bezgotovinskim plaćanjem preko kreditnih institucija u kojima te organizacije, sukladno zakonu, pohranjuju svoja sredstva. Ovaj članak i poglavlje koje regulira plaćanja izgubili su pravnu snagu donošenjem Dekreta Prezidija Vrhovnog sovjeta RSFSR-a od 24. veljače 1987.

S promjenom gospodarskog kursa i početkom reformi, uveden je Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju u narodnom gospodarstvu od 30. rujna 1987. godine. broj 2. Pravilima su uređeni odnosi u vezi s nagodbama po redu prijeboja protutražbina i nagodbama po redoslijedu planiranih plaćanja.

U modernoj Ukrajini, novčana plaćanja koja provode poduzeća i organizacije, bez obzira na organizacijski i pravni oblik i vrstu djelatnosti, mogu se izvršiti u gotovini i bankovnim prijenosom. Uzete zajedno, te gotovinske isplate čine gotovinski promet poduzeća.

U monetarnom prometu poduzeća mogu se razlikovati sljedeća područja:

1. kalkulacije vezane uz proizvodni proces (nabavka sirovina, materijala, stalnih sredstava);

2. kalkulacije na temelju rezultata aktivnosti (financijske obveze poduzeća prema proračunu, centralizirani fondovi za posebne namjene, kreditne institucije);

3. obračuni unutar gospodarstva (to su obračuni s radnicima i namještenicima pri stvaranju i korištenju raznih novčanih fondova).

Navedeni pravci u prometu novca različiti su kako po ekonomskom sadržaju tako i po tehnici njihove provedbe, vrstama i metodama financijske kontrole nad njihovom provedbom. Međutim, njihova provedba zajedno pridonosi kontinuiranom kretanju materijalnih sredstava u procesu proizvodnje i prodaje proizvoda.

Ciljevi ovog kolegija su samo razotkrivanje pojma, sadržaja i suštine izračuna. Usporedba međusobnih obračuna u gotovinskim i bezgotovinskim plaćanjima, kao dvije agregirane komponente svih pravnih odnosa poravnanja, kao dvije međusobno povezane i jednako potrebne institucije za cjelokupni financijski sustav Ukrajine.

GLAVA 1. Nagodbeni pravni odnosi

1.1 Pojam i načela poravnalnih pravnih odnosa

Djelatnost poslovnih banaka u obavljanju plaćanja i obračuna u nacionalnom gospodarstvu određuje njihovu odlučujuću ulogu u organizaciji novčanog prometa. Odnos u kojem jedna strana vrši plaćanja drugoj putem financijskih institucija naziva se odnos nagodbe. Međutim, odnosi namire također mogu nastati u nedostatku takvog subjekta kao što je financijska institucija. Ovo se odnosi na odnose koji se temelje na plaćanju u gotovini. No, gotovinska plaćanja, kao i bezgotovinska plaćanja, strogo su regulirana građanskim i financijskim pravom.

Obračunski pravni odnosi su oni pravni odnosi koji nastaju između subjekata obračunskih odnosa u postupku plaćanja ustupljene imovine (obavljeni radovi, pružene usluge) ili iz drugih razloga u novčanom ili bezgotovinskom obliku.

1) sva poduzeća i organizacije dužna su svoja novčana sredstva - vlastita i pozajmljena - držati na računima kod bankovnih institucija, osim stanja gotovine u svojim blagajnama u granicama koje utvrđuje banka;

2) obračuni između poduzeća i organizacija obavljaju se, u pravilu, bezgotovinskim putem banaka;

3) bezgotovinska plaćanja obavljaju se važećim uplatnicama;

4) poslovni subjekti imaju pravo slobodnog izbora uvjeta prethodnog plaćanja robe (rada, usluga), osim u slučajevima utvrđenim zakonom;

5) plaćanja se vrše na teret uplatitelja ili na teret bankovnog kredita;

6) sredstva se otpisuju s računa klijenata samo po njihovom nalogu ili uz njihovu suglasnost;

7) pri obavljanju poslova namire, banke kontroliraju usklađenost poduzeća i organizacija s obračunskom i ugovornom disciplinom. Banke primjenjuju odgovarajuće sankcije prema poslovnim subjektima koji krše pravila plaćanja.

U odnosima koji nastaju između bankarskih institucija i vlasnika računa tijekom obračuna, u pravilu sudjeluju tri subjekta ako se prijenos sredstava provodi na unutarbankarskoj razini: platitelj, primatelj, banka. I također četiri subjekta, ako se prijenos sredstava provodi na međubankarskoj razini: platitelj, banka platitelja, primatelj i banka izvršitelj (banka primatelja). Važno je napomenuti da mogu postojati dva subjekta obračunskih odnosa (platitelj i primatelj), u slučaju gotovinskih plaćanja. Na primjer, prilikom plaćanja između prodavatelja i kupca.

Stranke u nagodbenim pravnim odnosima dužne su se pridržavati

Zakon i ugovorni uvjeti.

Postupak plaćanja reguliran je zakonom. To znači da se strane u odnosima nagodbe moraju strogo pridržavati utvrđenih zahtjeva. Međutim, u skladu sa zahtjevima zakona, nužna pravna činjenica za nastanak poravnalnih pravnih odnosa je ugovor o poravnanju i gotovinskim uslugama. I opet, vrlo je važno napomenuti da se ovaj ugovor između banke i uplatitelja sredstava može sklopiti usmeno. Na primjer, ako je platitelj kontaktirao banku sa zahtjevom za prijenos sredstava primatelju, a da nije imao račun u ovoj banci. Tada zahtjev (uputu) za prijenos sredstava treba smatrati ponudom. Prihvaćanje takvog naloga na izvršenje treba smatrati prihvatom, odnosno suglasnošću banke da s klijentom sklopi ugovor o bankovnom prijenosu, koji pak, kao što je gore navedeno, može biti sklopljen i usmeno. Ovaj usmeno sklopljen ugovor može se potvrditi odgovarajućim ispravama o nagodbi.

Napominjemo da je neophodan uvjet za bezgotovinsko plaćanje otvoren depozitni račun u banci na ime najmanje primatelja sredstava.

U bankarstvu postoji pojava da isto plaćanje ima i gotovinsku i bezgotovinsku prirodu. Na primjer, kada uplatitelj vrši uplatu na račun primatelja u gotovini. Zatim, plaćanje koje vrši uplatitelj je u gotovini, a primatelj prima tu uplatu u bezgotovinskom obliku, te je, prema tome, za primatelja sredstava plaćanje bezgotovinske prirode, a za uplatitelja sredstava to je gotovina.

Ugovorni odnosi i odnosi između uplatitelja i primatelja sredstava koji sklapaju ugovore o prodaji proizvoda, pružanju usluga ili izvođenju radova, kada

obavljanje poslova namire, kao i odnosi u vezi s otvaranjem računa u kreditnoj instituciji, regulirani su građanskim pravom. Odnosi koji nastaju kao rezultat poslovanja financijskih institucija, reguliranje prava i obveza vlasnika računa i banke uređuju se financijskim i pravnim normama.

Kako bi se poboljšala organizacija usluga poravnanja i gotovine za nacionalno gospodarstvo od strane komercijalnih banaka, rezolucija Upravnog odbora NBU-a odobrila je Pravila za organizaciju usluga poravnanja i gotovine od strane poslovnih banaka za klijente i odnos po ovom pitanju između teritorijalnih administracija NBU i poslovnih banaka u nacionalnoj valuti. Između poslovne banke i klijenta sklapa se ugovor o obračunsko-gotovinskom poslovanju kojim se utvrđuje skup međusobnih prava i obveza banke i klijenta u svezi s korištenjem novčanih sredstava i bankovnih usluga.

Osim toga, postupak provođenja obračunskih transakcija reguliran je „Uputama o bezgotovinskom plaćanju“.

1.2 Vrste naselja

Pravni odnosi nagodbe mogu se podijeliti u dvije zbirne skupine:

1) gotovinska plaćanja;

2) bezgotovinska plaćanja.

Gotovinska plaćanja– to su gotovinska plaćanja poduzeća, poduzetnika i građana za prodane proizvode (robe, obavljene radove, pružene usluge) i za poslove koji nisu u neposrednoj vezi s prodajom proizvoda (roba, radova, usluga) i druge imovine.

Bezgotovinsko plaćanje- to je prijenos određenih iznosa sredstava s računa uplatitelja na račune primatelja sredstava, kao i prijenos od strane banaka, u ime poduzeća i građana, novčanih sredstava položenih u gotovini u blagajnu banke u računi primatelja sredstava. Ove izračune banka provodi na temelju dokumenata za namirenje na papiru ili elektroničkim putem.

Građanski zakonik sadrži popis najčešćih oblika plaćanja. Tu spadaju plaćanja: nalozima za plaćanje; akreditivi; zbirkom; čekovima.

Međutim, dopušteni su i drugi oblici plaćanja propisani zakonom, bankarskim pravilima i poslovnim običajima. Na temelju načela volje ugovorne strane i autonomije volje, stranke imaju pravo izabrati svaki od navedenih oblika nagodbe.

Budući da nadležnost NBU uključuje uspostavljanje pravila i oblika bezgotovinskog plaćanja, zajedno s normama Građanskog zakonika, koje predviđaju oblike bezgotovinskog plaćanja, u mjeri u kojoj to nije u suprotnosti s Građanskim zakonikom, Na snazi je Uputa o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti. Tako se uputom utvrđuju pravila za korištenje platnih instrumenata u transakcijama namire u obliku: memorijalnog naloga; nalog za plaćanje; zahtjev za plaćanje-nalog; zahtjev za plaćanje; provjera poravnanja; preporuka

Predstavljamo vrste poravnalnih pravnih odnosa na dijagramu br. 1:

Nagodbeni pravni odnosi

Shema br. 1

Korištenje mjenica i posebnih sredstava plaćanja, posebno platnih kartica (uključujući korporativne kartice), regulirano je zakonodavstvom Ukrajine, uključujući propise Narodne banke Ukrajine.

Klijenti banke samostalno odabiru instrumente plaćanja (osim memorijalnog naloga) za obavljanje plaćanja i navode ih prilikom sastavljanja ugovora za poravnanje i gotovinske usluge.

Oblik namirenja ovisi o statusu subjekata nagodbenog odnosa i osnovi po kojoj se plaćanje vrši.

Bezgotovinska plaćanja obavljaju se preko banaka u kojima pravne i fizičke osobe imaju otvorene račune.

Obračuni između pravnih osoba, kao i plaćanja između pojedinačnih poduzetnika, provode se, u pravilu, bankovnim prijenosom. Plaćanja tih osoba u gotovini strogo su regulirana bankarskim propisima.

Plaćanja uz sudjelovanje građana koja nisu povezana s poslovnim aktivnostima mogu se izvršiti u gotovini bez ograničenja iznosa ili bankovnim prijenosom.

Poglavlje 2. Pravni odnosi proizašli iz gotovinskih plaćanja

2.1 Pojam gotovinskih plaćanja

Jedna od vrsta namirenih pravnih odnosa su pravni odnosi koji se temelje na nagodbi u novcu.

Gotovinska plaćanja podrazumijevaju gotovinska plaćanja poduzeća (poduzetnika) i samostalnih poduzetnika za prodane proizvode (roba, obavljeni radovi, pružene usluge), kao i za transakcije koje nisu izravno povezane s prodajom proizvoda (roba, radovi, usluge). ) i drugu imovinu.

Kao što vidite, gotovinska plaćanja uključuju plaćanja ne samo za prodane proizvode (robe, radove, usluge), već i plaćanja za neprodajne transakcije.

Izvanposlovni prihodi i rashodi uključuju prihode od poslovanja koje nije izravno povezano s prodajom proizvoda (roba, radova, usluga) i druge imovine (uključujući dugotrajnu imovinu, nematerijalnu imovinu, proizvode pomoćne i uslužne proizvodnje), uključujući otplatu potraživanja, dug po zajmovima, besplatno primljena sredstva, naknada materijalne štete, doprinosi temeljnom kapitalu, plaćanja za leasing (unajmljenu) imovinu, tantijeme, prihod (kamate) od vlasništva korporativnih prava, povrat neiskorištenih obračunskih iznosa i drugi prihodi.

Gotovinska poravnanja između poduzeća međusobno, s poduzetnicima i pojedincima provode se i na račun sredstava primljenih u bankovnim blagajnama i na račun gotovinskih primitaka i provode se putem blagajne poduzeća uz vođenje knjige blagajne utvrđenom obrascu, kao i uz obvezno izvršenje gotovinskih dokumenata (gotovinski nalozi).

Postupak prihvaćanja i izdavanja gotovine, obrade gotovinskih dokumenata, vođenja knjige blagajne i pohranjivanja novca određen je Pravilnikom o obavljanju gotovinskih transakcija u nacionalnoj valuti u Ukrajini, odobrenim Odlukom Upravnog odbora Narodne banke Ukrajine od 15. 2004 broj 637.

Poduzeća su dužna svoja sredstva držati na tekućim računima kod banaka. Pritom im je dopušteno da u svojim blagajnama drže manji iznos gotovine potreban za tekuće troškove. Ograničenja stanja gotovine na blagajni na kraju dana utvrđuju se za svako poduzeće zasebno.

Međutim, kao što je gore spomenuto, postoje i ograničenja za poduzeća i samostalne poduzetnike u pogledu gotovinskih plaćanja. Tako je Narodna banka Ukrajine uspostavila ograničenja u pogledu iznosa gotovinskog obračuna između jednog poduzeća (poduzetnika) i drugog poduzeća (poduzetnika) putem njihovih blagajni ili putem blagajni bankovnih institucija. Iznos takvih naselja ne smije prelaziti 10 tisuća UAH. U roku od jednog dana prema jednom ili više dokumenata plaćanja. Uplate iznad utvrđenog iznosa limita vrše se isključivo virmanom. Broj tvrtki s kojima se obračuni provode tijekom dana nije ograničen.

Ova se ograničenja odnose i na gotovinska plaćanja između poduzeća (poduzetnika) u plaćanju robe kupljene za potrebe proizvodnje (kućanstva) sredstvima primljenim s korporativnih kartica.

Korporativna kartica– platnu karticu izdanu na ime ovlaštene osobe klijenta – pravne osobe ili poduzetnika.

Ova se ograničenja ne odnose na:

a) obračuni poduzeća (poduzetnika) s pojedincima, proračunima i državnim zakladama;

b) dobrovoljni prilozi i dobrotvorne pomoći;

c) plaćanja poduzeća (poduzetnika) za utrošenu električnu energiju;

d) korištenje sredstava izdatih za službeno putovanje;

Utvrđena ograničenja plaćanja u gotovini također se ne odnose na plaćanja između poduzeća (poduzetnika) prilikom kupnje poljoprivrednih proizvoda (čiji je popis predviđen Zakonom Ukrajine „O državnoj potpori poljoprivredi Ukrajine”).

Što se tiče fizičkih osoba (ne poduzetnika), oni mogu platiti prodane proizvode (robe, obavljene radove, pružene usluge) i poslove koji nisu u neposrednoj vezi s prodajom proizvoda (roba, radova, usluga) i druge imovine bez gotovine bilo kakva ograničenja.

2.2 Gotovina

Unovčiti- to su nacionalne novčanice - novčanice i kovanice koje su važeće sredstvo plaćanja.

U skladu s klauzulom 2.13 Uredbe br. 637, poduzeća (poduzetnici) koja obavljaju gotovinska plaćanja s potrošačima dužna su prihvatiti novčanice i kovanice (uključujući optjecajne, prigodne, obljetničke kovanice) kao plaćanje za proizvode (robe, radove, usluge) bez ograničenja, istrošene novčanice i kovanice) svih apoena koje NBU izdaje u optjecaj i koje su valjana sredstva plaćanja te ne izazivaju sumnju u njihovu vjerodostojnost i plativost.

Kako bi se utvrdila plativost novčanica i kovanog novca prilikom prihvaćanja i izdavanja za sve vrste gotovinskih plaćanja, za prijenose, odobravanje računa, depozite, akreditive, gotovinske transakcije, razmjenu itd., NBU je odobrio Pravila br. 547 .

U skladu s klauzulom 1.2 Pravila br. 547, novčanice i kovanice u optjecaju proizvedene prema nalogu NBU-a, ovisno o njihovom izgledu kao rezultat trošenja, mogu biti plaćanja ili neplaćanja.

Platni zapisi su prave novčanice (kovanice), koje se, prema kriterijima koje utvrđuje Narodna banka, mogu koristiti za podmirivanje svih vrsta gotovinskih transakcija ili koje banka može prihvatiti za mjenjačke i druge bankovne poslove. Ovisno o stupnju istrošenosti ili oštećenja, platne novčanice (kovanice) dijele se na prikladne i neprikladne za optjecaj.

Novčanice (kovani novac) prikladne za opticaj su platne novčanice (kovani novac) koje nemaju znakove istrošenosti, oštećenja ili nedostataka utvrđene od strane Narodne banke. Takva sredstva plaćanja uključuju novčanice (kovanice) koje u pogledu dizajna i elemenata zaštite od krivotvorenja u potpunosti odgovaraju uzorcima i opisima danim u službenim izvješćima Narodne banke, a tijekom optjecaja nisu dobile znakove istrošenosti ili oštećenja. Međutim, kovanice mogu pokazivati manje znakove korozije i potamnjenja. Banke mogu izdavati optjecajne novčanice i kovanice fizičkim i pravnim osobama; fizičke i pravne osobe dužne su ih prihvaćati bez ograničenja za sve vrste gotovinskih plaćanja, prijenosa, a osim toga, banke i za odobravanje računi, depoziti, akreditivi itd. (klauzula 2.2 Pravila br. 547).

Prema stupnju istrošenosti, oštećenja i prisutnosti nedostataka, novčanice (kovanice) neprikladne za optjecaj dijele se na:

Pohabane novčanice i kovanice;

Znatno pohabane novčanice;

Novčanice i kovanice s nedostatkom proizvođača.

Znakovi istrošenosti, oštećenja i nedostataka na navedenim novčanicama i kovanicama.

Znakovi istrošenosti, oštećenja i nedostataka navedenih novčanica i kovanog novca definirani su u st. 2.4 - 2.6 Pravila br. 547. Predstavljamo ih u tablici br. 1:

Tablica br. 1

Vrste neprikladnih	Znakovi istrošenosti, oštećenja i nedostataka	Bilješka
Izlizane novčanice	Novčanice koje pokazuju jedan ili više znakova istrošenosti ili oštećenja, i to: - abrazije, djelomični gubitak boje na slikama, labavost papira, gubitak krutosti papira; - opća ili lokalna kontaminacija, mrlje i tragovi (uključujući one vidljive pod ultraljubičastim zrakama) površine koja prelazi 400 mm 2, čija je boja u kontrastu s bojom okolne slike ili okolnog neispisanog područja novčanice; - otisci markica površine veće od 400 mm 2, uključujući i one vidljive pod ultraljubičastim zrakama, osim markica za poništenje; Podera ili posječe svaki dulje od 5 mm, uključujući lijepljene; - rupe i ubodi, poderani rubovi ili uglovi, od kojih je površina veća od 10 mm 2	Istrošene novčanice i kovani novac, ako nemaju znakove krivotvorenja, fizičke i pravne osobe moraju bez ograničenja primati za sve vrste plaćanja u gotovini, za prijenos i sl. Banke su dužne takve novčanice i kovani novac prihvatiti zajedno s prihodima od poduzeća, ustanove i organizacije bez ograničenja, kao i od fizičkih i pravnih osoba za sve vrste gotovinskih plaćanja, za uplatu na račune, depozite, akreditive i zamjenu za optjecajne novčanice i kovani novac
Istrošeni novčići	Kovanice sa znakovima kemijske izloženosti, što je rezultiralo promjenom boje ili mehaničkim oštećenjima (iskrivljeni elementi dizajna), pod uvjetom da nemaju prijelome, rezove ili rupe, da nisu deformirane i da su zadržale težinu, slika male države Grb Ukrajine, denominacija, naziv jedinice razmjene i reljef ili tekst na rubu, ako bi trebao biti prema službenoj poruci Narodne banke
Znatno pohabane novčanice	Novčanice koje pokazuju jedan ili više od sljedećih značajnih znakova istrošenosti ili oštećenja (bez obzira na prisutnost znakova istrošenosti povezanih s istrošenim novčanicama): - novčanice s izgubljenim dijelovima, ako je zajedno s rupama (rupama) sačuvan cijeli dio novčanice čija površina iznosi najmanje 55% njezine izvorne površine; - novčanice poderane i izrezane na dva ili više dijelova, uključujući i lijepljene, ako najmanje 55% ukupne površine preostalih dijelova nedvojbeno pripada jednoj novčanici; - novčanice sastavljene (slijepljene) od polovica dviju različitih novčanica istog apoena i dizajna, poderane (presječene) na pola, ukupne površine najmanje 92% izvorne površine novčanice; - novčanice oštećene vatrom, vodom, raznim tekućinama ili kemikalijama i sl., pri čemu je došlo do uništavanja i pougljenjivanja papira na pojedinim mjestima ili po cijeloj površini novčanice, ako je duž novčanice sačuvano najmanje 55% njezine izvorne površine s oštećenim područjima	znatno pohabane novčanice, koje su zadržale cijeli dio površine najmanje 55% izvorne površine, te novčanice pocijepane na dva dijela, na kojima su sačuvani isti brojevi i serije, a ukupna površina od ovih dijelova je najmanje 55% izvorne površine, ako nemaju znakove krivotvorenja, banke su dužne, bez ograničenja, prihvatiti od pravnih i fizičkih osoba radi zamjene za novčanice pogodne za optjecaj, kao i za uplatu na račune , depoziti, akreditivi, za gotovinska plaćanja itd. Što se tiče ostalih oštećenih novčanica sastavljenih (slijepljenih) od dva ili više dijelova, potrebno je napomenuti da banke takve novčanice moraju oduzeti kao sumnjive u pogledu valjanosti. Takve se novčanice šalju na pregled relevantnim teritorijalnim odjelima Narodne banke u skladu s utvrđenim postupkom. Također je potrebno imati na umu da banke i druge pravne osobe ne prihvaćaju samo novčanice oštećene vatrom, vodom, raznim tekućinama ili kemikalijama i sl., čija površina nakon prihvaćanja i obrade može biti manja od 55 % izvorne površine. Za razmjenu takvih novčanica, fizičke i pravne osobe moraju se obratiti izravno teritorijalnim odjelima Narodne banke, koji su dužni donijeti odluku o zamjeni novčanica u prisutnosti donositelja ili ih primiti na pregled na njegov zahtjev
Novčanice i kovanice s greškama proizvođača	Novčanice i kovani novac s odstupanjem od uzorka učinjenim tijekom izrade (na novčanicama nema grafičkih prikaza, jedne ili više boja, brojeva, nema ili je pogrešno postavljen vodeni žig ili zaštitna traka, neslaganje vodenog žiga ili zaštitne trake s nominalom i sl.) ; na kovanicama - pukotine, krhotine, pomak slike, obrnuta slika reversa u odnosu na avers, nečitljivost kovanja itd.), koji su greškom pušteni u optjecaj, ali nisu izgubili valjanost zbog stupnja nositi	Novčanice i kovani novac s nedostatkom proizvođača, ako nemaju znakove krivotvorenja, banke su dužne bez ograničenja primati od pravnih i fizičkih osoba radi zamjene za novčanice i kovani novac prikladne za optjecaj, kao i za uplatu na račune, depozite, pisma kredit i za gotovinska plaćanja itd. .

Imajte na umu da se zamjena novčanica i kovanica neprikladnih za optjecaj (istrošenih, znatno istrošenih i s nedostacima proizvođača) provodi besplatno (članak 2.7 Pravila br. 547). Istodobno, bankama je zabranjeno koristiti novčanice i kovani novac neprikladne za optjecaj za namire, zamjenu i izdavanje klijentima (pravnim i fizičkim osobama).

Neplateće novčanice (kovanice) uključuju:

Prave novčanice (kovanice) koje se ne mogu koristiti kao sredstvo plaćanja zbog stjecanja tijekom optjecaja znakova istrošenosti i oštećenja koja prelaze kriterije koje je utvrdila Narodna banka;

Krivotvorene novčanice (kovanice);

Novčanice i kovani novac koje je Narodna banka povukla iz optjecaja;

Pravne i fizičke osobe ne bi smjele koristiti novčanice i kovani novac koji ne služe za plaćanje prilikom plaćanja, a banke ih ne bi smjele primati na račune, depozite, akreditive, za zamjenu i izdavanje komitentima (osim novčanica i kovanog novca povučenih iz optjecaja ako ispunjavaju utvrđene zahtjeve, koji se razmjenjuju tijekom razdoblja i na način koji odredi NBU). Štoviše, novčanice i kovanice koje pokazuju znakove krivotvorenja (preinake) banke oduzimaju i ne vraćaju se donositelju.

Poglavlje 3. Pravni odnosi proizašli iz bezgotovinskog plaćanja

3.1 Pojam bezgotovinskog plaćanja

Prilikom proučavanja ovog pitanja potrebno je obratiti se na Upute o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti, odobrene Rezolucijom Uprave NBU od 29. siječnja 2004. br. 22. Prema uputama bezgotovinska plaćanja- to je prijenos određenog iznosa novčanih sredstava s računa uplatitelja na račun primatelja sredstava, kao i prijenos od strane banaka, u ime pravnih i fizičkih osoba, novčanih sredstava položenih u gotovini u blagajnu banke. na račun primatelja sredstava. Ove izračune banka provodi na temelju dokumenata za namirenje na papiru ili elektroničkim putem.

Organizacija bezgotovinskog plaćanja u Ukrajini trebala bi utjecati na ubrzanje cirkulacije sredstava i osigurati kontinuiranu prodaju proizvoda.

Kod organiziranja bezgotovinskog plaćanja važno je da trenutak plaćanja bude što bliži trenutku otpreme proizvoda, obavljanja posla, pružanja usluga. Pravodobno i potpuno plaćanje proizvoda, izvršenja radova, pružanja usluga i drugih dužničkih obveza jedan je od glavnih znakova učinkovitog funkcioniranja gospodarstva u cjelini i svakog od njegovih subjekata zasebno.

Načela organiziranja modernog sustava bezgotovinskih plaćanja navedena su u Uputama o bezgotovinskim plaćanjima u Ukrajini u nacionalnoj valuti od 29. siječnja 2004. br. 22. Prema ovoj uputi, sustav bezgotovinskog plaćanja može se prikazati na sljedeći način, u shemi br. 2:

Shema br. 2

· sredstva poslovnih subjekata (osim stanja gotovine u blagajnama unutar limita) moraju se držati na tekućim računima u bankama Ukrajine;

· poslovni subjekti samostalno biraju banku za uslugu na vlastiti zahtjev i uz suglasnost te banke;

· sredstva s tekućih računa ugovornih strana (klijenata) otpisuju se u ime vlasnika ili po nalogu vjerovnika u slučaju prisilnog otpisa sredstava;

· dokumente za namirenje banka prihvaća na izvršenje samo u granicama stanja sredstava na tekućim računima ugovornih strana (klijenata) ili ako je ugovorom između banke i platitelja predviđeno njihovo prihvaćanje na izvršenje u slučaju odsutnosti ili nedovoljno sredstava na računima;

· banke svojim klijentima pružaju obračunske i gotovinske usluge u skladu s važećim zakonima i propisima, odgovarajućim ugovorima i svojim internim aktima za bezgotovinska plaćanja;

· Klijenti Banke samostalno odabiru instrumente plaćanja za obavljanje plaćanja i navode ih prilikom sastavljanja ugovora.

Za plaćanje koristimo akreditivne, inkaso, mjenične obrasce, kao i obrasce plaćanja obračunskim čekovima i plastičnim karticama. Oblici bezgotovinskog plaćanja i pravila za njihovu provedbu utvrđuje NBU. Poduzeća mogu koristiti sljedeće prilikom obavljanja transakcija namire: instrumenti plaćanja :

· spomen naredbe;

· nalog za plaćanje;

· zahtjev za plaćanje – nalog;

· čekovi poravnanja;

· akreditivi;

3.2 Vrste bezgotovinskog plaćanja

Kao što je gore spomenuto, najčešći oblici

obračuni uključuju obračune: naloga za plaćanje; akreditivi; zbirkom; čekovima.

Pogledajmo ih detaljnije u nastavku.

3.2.1 Obračuni korištenjem naloga za plaćanje

Prema Zakonu Ukrajine “O platnim sustavima i prijenosu novca u Ukrajini” od 5. travnja 2001. Nalog za plaćanje– dokument za namiru koji sadrži nalog platitelja banci ili drugoj instituciji – članici platnog sustava koja mu služi, da izvrši prijenos u njemu navedenog iznosa novca s njegovog računa na račun primatelja.

Kod plaćanja nalozima (bankovnom doznakom) banka koja je prihvatila nalog obvezuje se u svoje ime, a na trošak klijenta – platitelja, izvršiti plaćanje trećoj osobi – primatelju novčanih sredstava. Odnosno, banka je dužna ne samo otpisati traženi iznos s računa platitelja, već i osigurati da se isti prenese na račun primatelja otvoren u istoj ili drugoj banci.

Prema općem pravilu utvrđenom Zakonom o platnim sustavima i prijenosu novca u Ukrajini, međubankarski prijenosi obavljaju se u roku do tri radna dana. Unutarbankarski prijenos obavlja se u roku utvrđenom internim aktima banke, ali ne može biti duži od dva radna dana.

Uplatitelj može samostalno odrediti datum od kojeg novac koji je uplatitelj prenio primatelju postaje vlasništvo primatelja. Da bi to učinio, uplatitelj u dokumentu o plaćanju ili u dokumentu o prijenosu gotovine označava datum valute koji ne može biti kasniji od deset kalendarskih dana nakon sastavljanja naloga za plaćanje. Prije datuma valute iznos transfera se obračunava u banci primatelja ili u instituciji članici platnog prometa.

Ugovorom ili bankarskim običajima mogu se utvrditi rokovi kraći od onih propisanih zakonom.

Ono što je vrlo važno napomenuti je da prijenos sredstava može vršiti ne samo klijent određene banke, već i osoba koja nema otvoren račun kod iste.

Predaja naloga za plaćanje banci je radnja koju klijent obavlja radi ispunjenja ugovora o bankovnom računu. Banka ima pravo ne izvršiti ovaj nalog samo ako je u suprotnosti sa zakonom.

Upute za otpis sredstava s računa sastavljaju platitelji na odgovarajućim obrascima dokumenata za namirenje, čiji su oblik i postupak izvršenja određeni uputama o bezgotovinskim plaćanjima u Ukrajini u nacionalnoj valuti, odobrenim rezolucijom NBU-a od 29. ožujka 2001. godine.

U skladu s klauzulom 22.6 čl. 22 Zakona Ukrajine „O sustavima plaćanja i prijenosu novca u Ukrajini“, banka koja opslužuje primatelja sredstava, u slučaju nepodudarnosti između broja računa primatelja i njegovog koda, ima pravo odgoditi iznos prijenosa za do dva radna dana kako bi se razjasnili podaci o pravom primatelju tih sredstava, a to dovodi do preusmjeravanja sredstava iz optjecaja i produljuje vrijeme plaćanja.

Uplatitelj može dati instrukcije za terećenje svog računa u obliku elektroničkog platnog dokumenta, ako je to predviđeno ugovorom između njega i banke. Elektronički dokument ima istu pravnu snagu kao i papirnati dokument. Elektronički digitalni potpis na elektroničkom dokumentu ima jednaku pravnu snagu kao i potpis na papirnatom dokumentu. Odgovornost za točnost podataka sadržanih u pojedinostima elektroničke isprave snosi osoba koja je tu ispravu potpisala elektroničkim digitalnim potpisom.

Instrukcije platitelja za otpis sredstava s računa banke prihvaćaju na izvršenje samo u granicama raspoloživih sredstava na tim računima ili ako je ugovorom između banke i platitelja predviđeno njihovo prihvaćanje i izvršenje u slučaju nedostatka ili nedostatka. sredstava na tim računima. U tom slučaju banka koja služi uplatitelju zbog nedostatka ili nedostatka sredstava na računu uplatitelja može izvršiti plaćanje korištenjem bankovnog kredita.

Obveza banke platitelja da ispuni nalog klijenta za prijenos sredstava smatra se ispunjenom u trenutku kada je novac odobren na računu primatelja. Od istog trenutka može se smatrati da je prestala i novčana obveza platitelja prema primatelju sredstava proizašla iz ugovora o nabavi (kupoprodaja, ugovor i sl.). Za obavljanje poslova prijenosa sredstava na račun naveden u nalogu klijenta, banka platitelja ima pravo uključiti druge banke. S pravnog stajališta takve radnje treba smatrati povjeravanjem ispunjenja obveze trećoj osobi.

Uputa o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti utvrđuje dva slučaja u kojima banka ima pravo ne izvršiti nalog za plaćanje. Prvo, u slučaju obustave dugovnih transakcija na računima pravnih ili fizičkih osoba, koje provode ovlaštena državna tijela u skladu sa zakonima Ukrajine i isključivo u slučajevima koje oni propisuju. Takvo poslovanje po računima nastavlja samo tijelo koje je donijelo odluku o obustavi ili odlukom suda.

Drugo, banka ima pravo obustaviti prijenos plaćanja ako postoji opravdana sumnja da je prijenos pokrenut bez pravne osnove. Da bi to učinila, banka platitelja nalaže (pisanim ili elektroničkim putem) banci koja pruža usluge primatelju da obustavi odobravanje iznosa prijenosa na račun primatelja ili, ako je već odobreno, da blokira odgovarajući iznos na računu primatelja do do pet radnih dana dok se ne razjasne sve okolnosti. Nakon toga banka primatelj mora odmah obavijestiti banku inicijatora o poduzetim radnjama. Uputa se sastavlja u izvedenom obliku i ovjerava potpisima voditelja (njegovog zamjenika) i glavnog računovođe (njegovog zamjenika) banke koja služi inicijatoru.

Istovremeno s blokadom sredstava na računu primatelja, banka primatelja obavještava primatelja da je banka inicijatora zaprimila odgovarajuću uputu za povrat sredstava i bankovne podatke po kojima je dužan vratiti sredstva. Iz ovoga je jasno da banka ne može vratiti sredstva bez dopuštenja, ali privlači primatelja da to učini. To proizlazi iz ograničenja banaka u pogledu raspolaganja sredstvima na računima klijenata, koja su (ograničenja) pak utvrđena ugovorom između banke i klijenta, bankarskim pravilima (normama) i zakonodavstvom Ukrajine.

Banka koja služi platitelju i banka koja služi primatelju snose odgovornost prema platitelju i primatelju u vezi s prijenosom, u skladu s Građanskim zakonikom, Zakonom o platnim sustavima i prijenosu novca u Ukrajini i uvjetima ugovora zaključen između istraživačkih instituta. Štoviše, u slučaju neispunjenja ili nepravilnog izvršenja naloga klijenta, banka odgovara ne samo za svoje postupke, već i za postupke drugih banaka kojima je povjerila izvršenje svoje obveze. Dakle, platitelj može postaviti odgovarajući zahtjev samo svojoj banci, a potonja ima pravo nadoknaditi ono što je plaćeno na teret banke prekršitelja.

Ponekad se u nalogu za plaćanje izravno navode banke preko kojih treba izvršiti prijenos, odnosno banka platitelja ne bira kome će povjeriti izvršenje takvog naloga - klijent samostalno odlučuje o ovom pitanju. U tim slučajevima bilo bi nepravedno smatrati odgovornom banku platitelja. U ovoj i drugim sličnim situacijama sud ima pravo pozvati na odgovornost izravno krivu banku.

Banka koja je odgovorna dužna je platitelju nadoknaditi gubitke povezane s kršenjem pravila za obavljanje transakcija namire.

Ako su krivnjom banke sredstva odobrena na račun neodgovarajućeg primatelja, banka je dužna, odmah nakon utvrđivanja svoje pogreške, ta sredstva doznačiti na račun primatelja kojem su bila namijenjena. Ako banka ne postupi po ovom zahtjevu, primatelj kojemu su sredstva namijenjena ima pravo, na način propisan zakonom, od banke koja je prekršila zahtjev zahtijevati plaćanje kazne u iznosu od 0,1 posto iznosa zakašnjenje za svaki dan kašnjenja počevši od dana izvršenja pogrešnog prijenosa, ali ne više od 10 posto iznosa prijenosa.

Istodobno, banka prekršitelj dužna je, nakon utvrđivanja pogreške, odmah obavijestiti neprikladnog primatelja o pogrešnom prijenosu i potrebi pokretanja prijenosa ekvivalentnog iznosa novca toj banci u roku od tri radna dana nakon datuma prijenosa. primitak takve poruke. Oblik obavijesti banke o pogrešnom prijenosu utvrđuje NBU.

U slučaju pogrešnog prijenosa s računa neispravnog platitelja, do kojeg je došlo krivnjom banke, ova banka je dužna prenijeti odgovarajući iznos novca s računa platitelja na račun neispravnog platitelja, kao i kao platiti kaznu u visini kamatne stope koju ova banka utvrđuje za kratkoročne kredite za svaki dan od dana pogrešnog prijenosa do dana povrata iznosa prijenosa na račun

neispravni platiša, osim ako je druga odgovornost predviđena ugovorom.

Postupak obračuna pomoću naloga za plaćanje prikazan je na dijagramu br. 3:

Shema br. 3

na unutarbankarskoj razini:

na međubankarskoj razini:

3.2.2 Obračuni po akreditivu

Preporuka- ovo je ugovor koji sadrži obvezu banke izdavatelja, prema kojoj ova banka, u ime klijenta (podnositelja zahtjeva za akreditiv) ili u svoje ime prema dokumentima koji ispunjavaju uvjete akreditiva, je dužan izvršiti plaćanje u interesu korisnika ili naložiti drugoj (izvršenoj) banci da izvrši plaćanje.

Sadržaj akreditiva kao oblika plaćanja je da prodavatelj dobiva čvrste garancije plaćanja, a kupac puna prava na otpremljenu robu. To je moguće kada novac prenosi platitelj samo ako njegova druga ugovorna strana ispunjava određene uvjete, što stvara prednosti koje ima prodavatelj, koji je s kupcem dogovorio akreditivni oblik plaćanja. Stoga se akreditiv često smatra ne samo oblikom plaćanja, već i vrstom osiguranja plaćanja za robu (rad, usluge).

Akreditivni odnos koji nastaje između banke i klijenta plaćanja, kao i između banke i primatelja sredstava, nije vezan uz ugovor sklopljen između platitelja i primatelja. Izolirana, apstraktna priroda ovih odnosa izražava se u činjenici da banke nisu obvezne provjeravati usklađenost uvjeta akreditiva (instrukcije za promjenu uvjeta, prijevremeno zatvaranje i sl.) s ugovorom između platitelja i akreditiva. primatelj.

Četiri su dijela uključena u postupak namire prema akreditivu: strane :

1) Podnositelj zahtjeva za akreditiv. To je platitelj po akreditivu (kupac robe) da bi otvorio akreditiv, mora podnijeti zahtjev servisnoj banci za otvaranje akreditiva;

2) Banka izdavatelj. To je banka u kojoj je otvoren akreditiv, odnosno, zapravo, to je banka podnositelja zahtjeva za akreditiv preko koje će se izvršiti prijenos plaćanja;

3) Izvršna banka. To je banka koja u ime banke izdavatelja vrši plaćanje prema dokumentima navedenim u akreditivu. Izvršna banka, ovisno o poslu po akreditivu, može biti i avizirajuća banka, odnosno obavještavati korisnika o otvaranju i uvjetima akreditiva. U biti, to je banka primatelja preko koje će primiti isplatu;

4) Korisnik - osoba kojoj je plaćanje namijenjeno ili u čiju korist je otvoren akreditiv, odnosno korisnik je primatelj sredstava, prodavatelj robe (radova, usluga).

Kod plaćanja akreditivom banka koja ga izdaje djeluje u svoje ime, ali na teret sredstava klijenta. Dakle, akreditivni odnosi smatraju se vrstom ugovora o proviziji, stoga je, u nedostatku posebnih pravila koja reguliraju te odnose, dopuštena primjena odgovarajućih općih pravila o ugovorima o proviziji.

Uvjeti i postupak za poravnanja putem akreditiva predviđeni su ugovorom između korisnika i podnositelja zahtjeva za akreditiv i ne bi trebali biti u suprotnosti s važećim zakonodavstvom, uključujući propise NBU-a.

Ugovor precizira:

Naziv banke izdavatelja;

Vrsta akreditiva i shema plaćanja;

Način obavještavanja prodavatelja o otvaranju akreditiva;

Kompletan popis i precizan opis dokumenata koje prodavatelj mora dostaviti za primanje sredstava po akreditivu.

Banka izdavatelj može otvoriti takve vrste akreditiva :

Pokriveno - akreditiv za obavljanje plaćanja, prema kojem su sredstva platitelja u cijelosti unaprijed knjižena na posebnom računu ili izdavatelju kod izvršne banke;

Nepokriveni - akreditiv za čije plaćanje, u slučaju privremenog nedostatka sredstava na računu platitelja, jamči banka izdavatelj putem bankovnog kredita.

Potvrđeno;

Nepotvrđeno;

Vrste najčešćih akreditiva mogu se prikazati na dijagramu:

Shema br. 4

Preporuka

Obloženo

Nepokriveno

Potvrđeno

Nepotvrđeno

Shematski, odnosi između sudionika u akreditivnoj nagodbi uključuju četiri faze :

Prva faza je nalog platitelja banci izdavatelju da otvori akreditiv s instrukcijama za plaćanje. Klijent banci izdavatelju podnosi zahtjev za akreditiv u obliku Dodatka br. 7 Uputama o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti, odobrenim rezolucijom NBU od 29. ožujka 2001.

br. 135, au slučaju otvaranja pokrivenog akreditiva - pripadajuće naloge za plaćanje. Akreditiv mora sadržavati samo one uvjete koje banka može potvrditi dokumentacijom.

Druga faza je prijenos ovlasti za plaćanje s banke izdavatelja na banku izvršitelj (banka primatelj).

Treća faza je prezentacija dokumenata navedenih u akreditivu od strane korisnika i naznake otpreme robe.

Četvrta faza je izvršenje plaćanja od strane izvršne banke prema dokumentima koje je prihvatila.

Opisujemo redoslijed faza u dijagramu br. 5:

Shema br. 5

U određenim slučajevima, obračuni između prodavatelja i kupca mogu biti lokalizirani u jednoj banci (na primjer, ako obje strane u ugovoru imaju račune kod nje). Tada se na banku izdavatelja primjenjuju pravila o izvršnoj banci i nema druge faze namire po akreditivu.

Datum izvršenja naloga za plaćanje dostavljenih uz zahtjev za akreditiv i datum komunikacije s korisnikom moraju se podudarati.

Preporuka može biti zatvorena u slučajevima:

1) isteka akreditiva;

2) odbijanje primatelja sredstava da koristi akreditiv prije njegovog isteka, ako je to predviđeno uvjetima akreditiva;

3) potpuni ili djelomični opoziv akreditiva od strane platitelja, ako je takav opoziv predviđen uvjetima akreditiva.

Gore navedeni popis osnova za zatvaranje akreditiva je iscrpan.

3.2.2.1 Opozivi akreditiv

U međunarodnoj bankarskoj praksi koriste se različite vrste akreditiva koji se razlikuju po izvorima financiranja i pravima sudionika u pripadajućim obvezama. Najvažnije je razdvojiti akreditive na opozive i neopozive.

Prema općem pravilu opozivog akreditiva, prije isteka roka, banka izdavatelj može promijeniti ili opozvati akreditiv bez suglasnosti primatelja sredstava, bez rizika da će biti smatran odgovornim za ovaj. Promjenu ili otkazivanje (potpuno ili djelomično) akreditiva provodi banka izdavatelj prema uputama platitelja (na primjer, u slučaju nepoštivanja uvjeta propisanih ugovorom, prijevremenog odbijanja banke izdavatelja jamčiti plaćanja po akreditivu). Štoviše, opozivom ne proizlaze nikakve obveze banke izdavatelja prema korisniku.

Sve naloge za promjenu uvjeta opozivog akreditiva ili njegov opoziv podnositelj zahtjeva može dati korisniku samo preko banke izdavatelja, koja o tome obavještava izvršiteljsku banku, a ova primatelja.

Nominirana banka nema pravo primati upute izravno od podnositelja zahtjeva za akreditiv (osim ako je banka izdavatelj nominirana banka).

Ako izvršna banka nije banka izdavatelj, tada do promjene uvjeta opozivog akreditiva ili njegovog poništenja dolazi tek nakon primitka odgovarajuće poruke od izvršne banke, koja potvrđuje da je prije promjene uvjeta ili poništenja akreditiva izvršena transakcija. , nisu dostavljeni dokumenti po akreditivu.

Plaćaju se dokumenti koji udovoljavaju uvjetima akreditiva, a koje podnese korisnik i prihvati izvršna banka prije nego što posljednja primi poruku o promjeni uvjeta ili otkazu akreditiva.

Ako izvršiteljska banka izvrši plaćanje prije primitka poruke o izmjeni ili otkazu akreditiva na dokumentima koji po vanjskom izgledu ispunjavaju uvjete akreditiva, banka izdavatelj je dužna dati naknadu izvršna banka ovlaštena za plaćanje.

Ako je primatelj sredstava ispunio uvjete akreditiva, ali plaćanje nije izvršeno, tada potonji ima pravo:

a) postaviti odgovarajuće zahtjeve banci izdavatelju, čija obveza prema primatelju sredstava nastaje nakon što ispuni uvjete akreditiva;

b) podnijeti zahtjev protiv platitelja čija obveza proizlazi iz ugovora o nabavi (ugovora i sl.)

Opozivi akreditiv je nepovoljan za prodavatelja jer mu ne pruža dovoljno sigurnosti: može se opozvati bez pristanka prodavatelja. Stoga se u praksi ovaj oblik akreditiva izuzetno rijetko koristi. Ako se stranke ipak odluče koristiti opozivim akreditivom, tada to mora biti naznačeno na akreditivu, jer prema članku 8.5 Uputa o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti, odobrenom Rezolucijom NBU br. 22 od 21. siječnja 2004., u nedostatku takve oznake akreditiv se smatra neopozivim.

3.2.2.2 Neopozivi akreditiv

Neopozivi akreditiv ne može se poništiti ili izmijeniti bez suglasnosti primatelja sredstava. Ako je ova norma prekršena, potonji ima pravo banci izdavatelju podnijeti zahtjev za naknadu štete na temelju ugovora o akreditivu, a platitelj na plaćanje na temelju ugovora o nabavi (ugovora i sl.). ) iz koje je nastala novčana obveza.

Neopozivi akreditiv je čvrsta obveza banke izdavatelja da će isplatiti sredstva na način i u rokovima određenim uvjetima akreditiva, ako se njime predviđeni dokumenti predoče banci navedenoj u pismu kredita ili banke izdavatelja, a rokovi i uvjeti akreditiva su ispunjeni.

Uvjeti akreditiva vrijede za korisnika sve dok on ne priopći svoj pristanak na njihovu izmjenu banci koja je obavijestila o tim promjenama. Korisnik može pismeno izraziti suglasnost ili odbijanje izmjene.

Prihvaćanje djelomičnih izmjena nije dopušteno.

Korisnik može podnijeti prijedlog za izmjenu uvjeta akreditiva kontaktirajući izravno podnositelja zahtjeva za akreditiv. Ako podnositelj zahtjeva pristane, izmjene akreditiva vrši preko banke izdavatelja, koja šalje poruku izvršnoj banci.

Neopozivi akreditiv može dobiti karakter potvrđenog akreditiva. U tu svrhu imenovana banka, koja sudjeluje u akreditivnoj transakciji, uz obvezu izdavatelja obvezuje se izvršiti isplatu korisniku, u skladu s uvjetima akreditiva.

Potvrda akreditiva daje dodatno jamstvo plaćanja od druge banke koja nije banka izdavatelj. Potvrda neopozivog akreditiva od strane druge banke (konfirmirajuće banke), pod ovlaštenjem ili na zahtjev banke izdavatelja, predstavlja čvrstu obvezu potvrđujuće banke uz obvezu banke izdavatelja, pod uvjetom da zahtijeva dokumenti su predočeni i uvjeti akreditiva su ispunjeni. Jasno je da je potvrđeni akreditiv koristan za korisnika - stupanj njegove sigurnosti značajno se povećava.

Istodobno, potvrđeni neopozivi akreditiv postaje ovisan ne samo o diskreciji primatelja sredstava, već i o njegovoj banci: ne može se promijeniti ili otkazati bez suglasnosti potonje.

Ako primatelj sredstava ispuni uvjete akreditiva, svaka od ovih banaka će snositi neovisnu odgovornost prema njemu, a on ima pravo postavljati odgovarajuće zahtjeve svakoj od banaka ili uplatitelju - po vlastitom izboru.

3.2.3 Obračuni za naloge za naplatu

Pojam "poslovi naplate" koristi se za označavanje različitih radnji poslovnih banaka usmjerenih na dobivanje plaćanja i (ili) prihvaćanja od dužnika (platitelja). Izrađuju se na temelju naloga za naplatu primatelja u svoje ime i na njegov trošak. Za neke vrste operacija naplate, banka može biti dužna izdati komercijalne dokumente platitelju po primitku prihvaćanja i (ili) plaćanja od njega.

Nagodbe za naloge za naplatu u međunarodnoj trgovini uređene su Međunarodnim pravilima o naplati Međunarodne trgovačke komore s izmjenama i dopunama 1995. godine.

Transakcija naplate je apstraktni ugovor koji je neovisan o ugovoru između platitelja i primatelja sredstava prema kojem se vrše namirenja.

Banka izdavatelj koja je primila nalog za naplatu ima pravo privući drugu banku (izvršiteljsku banku) da ga izvrši.

Znakovi prikupljanja su:

Nalog klijenta banci da primi (naplati) novac ili dobije suglasnost platitelja za plaćanje (prihvat plaćanja);

Izvršenje naloga na trošak klijenta;

Izvršenje naloga od strane banke izdavatelja ili samostalno uz pomoć banke izvršitelja.

Nalog za naplatu može se izdati pomoću različitih platnih dokumenata (zahtjev za plaćanje, nalog za plaćanje, nalog za naplatu) ili na drugi način (ček, račun).

Banka koja je od klijenta primila nalog za naplatu naziva se banka izdavatelj. Banka koja postavlja zahtjev za plaćanje i (ili) prihvat izravno obvezniku naziva se izvršna banka.

U slučajevima kada banka izdavatelj pruža obračunske i gotovinske usluge i uplatitelju i primatelju sredstava, ona je ujedno i izvršna banka.

Plaćanje po inkaso može se izvršiti sa i bez pristanka platitelja - u slučajevima predviđenim zakonom.

Ako se obračuni provode s akceptom platitelja (accept formom) ili je riječ samo o primanju akcepta od obveznika, tada banka izdavatelj ima sljedeće obveze:

a) osigurati da se obvezniku predoči zahtjev za plaćanje i (ili) prihvaćanje plaćanja zajedno s relevantnim dokumentima;

b) osigurati da odgovarajuća sredstva budu odobrena na račun primatelja ili mu predati prihvaćene dokumente ako je plaćanje ili prihvaćanje izvršio platitelj.

Ako se obračuni provode bez prihvaćanja platitelja, a dokumenti koje je podnio primatelj u potpunosti ispunjavaju zahtjeve zakona, tada je banka izdavatelj dužna osigurati neosporno (bez prihvaćanja) terećenje sredstava s računa platitelja ako postoji novac na njemu i stavite primljeni iznos na račun primatelja uplate.

Budući da banka izdavatelj koja izvršava nalog za naplatu djeluje u ime svog klijenta i na njegov trošak, ona je njegov zastupnik.

Jedinstvenost naplatnog posla leži u dvostrukom pravnom statusu banke platitelja. S jedne strane, predočujući klijentu dokumente kojima zahtijeva plaćanje (ili akcept) i šalje primljene iznose (akcept) banci primatelja, banka platitelja djeluje kao izvršna banka, odnosno kao predstavnik primatelja fondovi. S druge strane, prilikom terećenja novca s računa klijenta na temelju dokumenata koje je prihvatila, banka platitelja nastupa kao predstavnik platitelja. Dvojno zastupanje uobičajeno je u bankarstvu.

Budući da su banka izdavatelj i banka izvršitelj predstavnici primatelja plaćanja, svaka od njih može biti pozvana na odgovornost primatelja za neizvršenje ili nepravilno izvršenje naloga. U ovom slučaju vrijedi polaziti od činjenice da između tih banaka i primatelja postoje ugovorni odnosi, pa se one mogu dovesti u ugovornu (a ne izvanugovornu) odgovornost.

Ovaj zaključak, očigledan u odnosu na banku primatelja (banku izdavatelja), potrebno je objasniti u odnosu na banku platitelja (banku izvršitelj). Između izvršne banke i primatelja uspostavlja se ugovorni odnos radi obavljanja određene operacije naplate. Stoga se izvršna banka može smatrati odgovornom primatelju sredstava za nepravilno izvršenje njezinih uputa.

U bankarskoj praksi postoje ne samo slučajevi kada su banka izdavatelj i banka izvršitelj isti subjekt, već i kada ista osoba predstavlja uplatitelja i primatelja sredstava. To se događa, primjerice, u slučaju naloga banci, od strane klijenta, da naplati iznose iz blagajni pravnih osoba ili iz blagajni samostalnih poduzetnika i uplati te iznose na njihov otvoreni bankovni račun. .

Banka koja je primila nalog za naplatu od banke izdavatelja zajedno s potrebnom dokumentacijom dužna je poduzeti sljedeće radnje za njegovo izvršenje.

Uz prihvaćanje oblika plaćanja:

a) izvršiti formalnu provjeru primljenih dokumenata radi njihove usklađenosti sa zakonodavstvom, bankarskim pravilima i običajima;

b) predočiti primljene dokumente uplatitelju na prihvaćanje;

c) ako uplatitelj prihvati primljeni zahtjev, a na računu ima novca, otpisati sredstva i osigurati njihov prijenos u banku primatelja radi odobravanja računa.

U slučaju nespornog (bez akcepta) zaduženja sredstava:

a) izvršiti formalnu provjeru primljenih dokumenata radi njihove usklađenosti sa zakonodavstvom, bankarskim pravilima i običajima;

b) ako na računu platitelja ima novca, otpisati traženi iznos i osigurati njegov prijenos u banku primatelja radi odobravanja njegovog računa.

U nedostatku bilo kojeg dokumenta ili vanjski izgled dokumenta ne odgovara nalogu za naplatu, izvršna banka o tome obavještava izdavatelja ili klijenta (prodavatelja). Ako se ti nedostaci ne otklone u primjerenom roku, banka ima pravo vratiti isprave bez ovrhe.

Ako se namirenja provode uz suglasnost (prihvat) platitelja, izvršna banka dužna mu je predočiti odgovarajuću kopiju isprave o namiri zajedno s priloženim dokumentima, ako postoje. Dokumenti se podnose uplatitelju na prihvaćanje u obliku u kojem su primljeni, osim oznaka i natpisa banke koji su potrebni za operaciju naplate.

Platitelj ima pravo odbiti prihvatiti zahtjeve za plaćanje iz razloga predviđenih ugovorom, uz obvezno pozivanje na njegovu klauzulu i navođenje razloga odbijanja. Odbijanje prihvaćanja sastavlja se na propisanom obrascu. Ukoliko zahtjevi za plaćanje ne budu prihvaćeni u roku od tri dana, smatraju se prihvaćenim i podložnim plaćanju.

Izvršna banka dužna je otpisana sredstva s računa platitelja (naplaćene iznose) odmah prenijeti na raspolaganje banci izdavatelju. Zahtjev za "trenutnu" provedbu gore navedenih radnji od strane izvršne banke znači da je ona dužna izvršiti ih bez odgode u rokovima propisanim bankarskim pravilima i bankarskim običajima za operacije namire.

Izvršna banka ima pravo od iznosa koje je naplatila zadržati naknadu i naknadu troškova. Ako između banke izdavatelja i banke izvršenja postoji izravni korespondentski odnos, one imaju pravo drugačije odlučiti o pitanju izvršenja razmatranih plaćanja. Na primjer, banka izvršenje ih može otpisati s korespondentnog računa banke izdavatelja otvorenog kod banke izvršenja bez akceptiranja.

Pravila naplate reguliraju nekoliko vrsta naloga za odobrenje plaćanja. Tu spadaju prije svega obračuni sa zahtjevima za plaćanje-nalozima i obračuni sa zahtjevima za plaćanje.

Zahtjev za plaćanje-nalog je ponuda prodavatelja (kupca) kupcu (uplatitelju) za plaćanje pružene robe (obavljenog posla, pružene usluge) na temelju komercijalnih i financijskih dokumenata. Dakle, narudžbenica je vrsta dokumentarne naplate. Univerzalnog je karaktera jer objedinjuje prodavateljev zahtjev za plaćanje s platiteljevim nalogom za plaćanje. Sam dokument se šalje izravno u izvršnu banku. Zahtjev-instrukciju može uplatitelju dostaviti banka primatelja putem banke platitelja pod ugovorenim uvjetima.

Ako pristaje platiti zahtjev-nalog, platitelj popunjava njegov donji dio i dostavlja ga banci koja ga servisira. Banka platitelja prihvaća zahtjev-instrukciju od platitelja u roku od 20 kalendarskih dana.

Iznos koji je platitelj dužan platiti primatelju i koji naznači na dnu zahtjeva-naloga ne može biti veći od iznosa koji primatelj zahtijeva za plaćanje, a koji je naveden na vrhu zahtjeva-naloga. Odnosno, na vrhu dokumenta izravno je naznačen zahtjev primatelja.

Zahtjev-nalog za plaćanje se vraća bez izvršenja ako je iznos koji je odredio platitelj veći od iznosa na računu platitelja.

Razlozi platiteljevog neplaćanja naloga po viđenju razjašnjavaju se izravno između platitelja i primatelja sredstava.

Obračuni po zahtjevima za plaćanje primjenjuju se u slučaju prisilnog otpisa (naplate) novčanih sredstava temeljem sudske odluke i drugih državnih i nedržavnih tijela. Prisilni otpis (naplata) sredstava s računa platitelja dopušten je samo u slučajevima utvrđenim zakonima Ukrajine.

Zahtjev za plaćanje je dokument za namirenje koji sadrži zahtjev vjerovnika ili, u slučaju ugovornog otpisa, primatelja banci koja servisira platitelja da prenese određeni iznos sredstava s računa platitelja na račun primatelja. računa bez suglasnosti uplatitelja.

Banke ispunjavaju zahtjeve za plaćanje za prisilni otpis (naplatu) sredstava sa svih računa poduzeća (uključujući tekuće, depozitne račune otvorene na teret ovog poduzeća za poravnanja po akreditivima) i zahtjeve za plaćanje za prisilni otpis (naplatu) sredstava s depozitnih (tekućih i depozitnih) računa fizičkih osoba.

Za valjanost prisilnog otpisa (naplate) novčanih sredstava i ispravnost podataka sadržanih u zahtjevu za isplatu za prisilni otpis (naplatu) novčanih sredstava odgovoran je naplatitelj.

3.2.4 Namire korištenjem čekova namire

Ček- Riječ je o posebnom obliku plaćanja koji se ističe vanjskom jednostavnošću i povećanom mobilnošću.

Bezuvjetna priroda plaćanja čekom znači da je obveza plaćanja iznosa navedenog u čeku neovisna o uvjetima i valjanosti ugovora za koji je ček izdan. Ništavost ovog ugovora nije osnova za odbijanje plaćanja čeka.

Sudionici U čekovnom pravnom odnosu postoje tri osobe: trasant, isplatitelj (banka) i imatelj čeka.

Trasat čeka može biti svako fizičko ili pravno lice. Isplatitelj čeka može biti samo banka u kojoj trasat ima otvoren račun i koja mu je izdala čekovnu knjižicu.

Čekove za plaćanje izrađuje po narudžbi poslovne banke NBU Banknote and Mint ili drugo specijalizirano poduzeće na posebnom papiru u skladu sa svim obveznim zahtjevima propisanim Uputama o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti, prema modelu odobrenom od strane NBU. Platni čekovi uvezuju se u čekovne knjižice od 10, 20, 50 listova.

Isplatne i čekovne knjižice strogi su računovodstveni obrasci.

Ček obračuna mora sadržavati sve pojedinosti koje zahtijeva njegov obrazac. Ispunjava se rukom (kemijska olovka, tamna tinta) ili tehničkim sredstvima (slovima treba navesti mjesec izdavanja i iznos obračunskog čeka).

Nije dopušteno ispravljanje obračunskog čeka i korištenje faksimila umjesto potpisa.

U suvremenoj bankarskoj praksi čekovni promet započinje sklapanjem čekovnog ugovora između klijenta banke (budućeg trasata) i banke (platitelja). Izvor plaćanja za ček mogu biti vlastita sredstva trasanta, bankovni krediti ili drugo pokriće. Sredstva za plaćanje čekova polažu se na poseban tekući račun na način propisan pravilima bankarstva. Umjesto polaganja sredstava, banka može jamčiti plaćanje čeka vlastitim novcem.

Za osiguranje plaćanja čekova trasat rezervira sredstva na posebnom analitičkom računu „Obračuni čekovima” odgovarajućih bilansnih računa kod banke izdavatelja.

Da bi to učinio, uz zahtjev za izdavanje čekovne knjižice, trasat podnosi banci izdavatelju platni nalog za prijenos sredstava na analitički konto „Obračuni čekovima“.

Banka izdavatelj izdaje čekovnu knjižicu na ime trasanta (fizičke osobe) za iznos koji ne prelazi stanje na računu trasanta.

Rok valjanosti čekovne knjižice je jedna godina, obračunski ček koji se izdaje pojedincu za jednokratnu namirnicu je tri mjeseca od dana izdavanja. Dan izdavanja čekovne knjižice ili obračunskog čeka ne uzima se u obzir. Čekovi izdani nakon navedenog roka smatraju se nevažećima i neće biti prihvaćeni za plaćanje.

Rok valjanosti neiskorištene čekovne knjižice može se produžiti u dogovoru s bankom izdavateljem, o čemu ona stavlja odgovarajuću oznaku na omotu čekovne knjižice, što je ovjereno potpisom glavnog računovođe i pečatom banke.

Ček namire iz čekovne knjižice predočuje se na plaćanje banci imatelja čeka u roku od 10 kalendarskih dana (dan izdavanja čeka ne uzima se u obzir).

Ček za namirenje prihvaća vlasnik čeka za plaćanje izravno od ladice, u čije ime su sastavljeni dokumenti koji potvrđuju primitak robe (izvođenje radova, pružanje usluga).

Ček se može dati na isplatu preko banke s kojom imatelj čeka ima sklopljen ugovor o bankovnom računu. Banka imatelja čeka ček preuzima na naplatu, odnosno predaje ga banci isplatitelju na isplatu, a po potrebi ulaže protest protiv neispoštovanog čeka.

Isplata čeka na naplatu provodi se po redoslijedu izvršenja naloga za naplatu.

Imatelj čeka obračunske čekove podnosi banci uz preslike registra čekova - ako su računi trasanta i imatelja čeka otvoreni u istoj banci i u četiri primjerka - ako su računi trasanta i imatelja čeka otvorene u različitim bankama.

Ako trasant i imatelj čeka servisira ista banka, tada nakon provjere ispravnosti popunjavanja podataka obračunskih čekova i registra čekova, banka na temelju prvog primjerka registra čekova zadužuje sredstva s pripadajućeg računa trasanta i odobrava ih na račun imatelja čeka.

Ako klijenti različitih banaka plaćaju čekovima za poravnanje, banka imatelja čeka prihvaća čekove s registrom čekova i, zajedno s drugim i trećim primjerkom tog registra, preuzima ih u banku izdavatelja. U tom slučaju sredstva na račun imatelja čeka odobrava banka koja ga servisira tek nakon što ih primi od banke izdavatelja.

Trasantova banka dužna je provjeravati popunjavanje podataka čekovne knjige u skladu sa zahtjevima Dodatka br. 8 uputa i pravodobnost njihovog podnošenja na plaćanje.

Iznosi obračunskih čekova koji su izdani u suprotnosti sa zahtjevima ove Upute brišu se iz registra čekova s ispravkom ukupnog iznosa, a takvi se čekovi vraćaju imatelju čeka uz potpis na prvom primjerku ovog registra.

Banka izdavatelj, nakon primitka obračunskog čeka zajedno s dva primjerka registra čekova, provjerava:

Ček pripada ovoj banci;

Usklađenost potpisa i pečata trasanta s onima koji su navedeni u banci na kartici s uzorcima potpisa i pečata ili prisutnost pečata i natpisa "Po punomoći od"

Prelazi li iznos čeka limitirani iznos čekovne knjižice?

Čekovni broj pripada čekovnim brojevima izdane čekovne knjižice i usklađenosti s rokom valjanosti čekovne knjižice;

Nakon provjere, banka izdavatelj na temelju prvog primjerka čekovne knjige zadužuje sredstva trasanta i prenosi ih na račun imatelja čeka. Plaćeni obračunski ček, zajedno s primjerkom registra čekova, ostaje u banci izdavatelju. Pečat banke "Položeno" stavlja se na obračunski ček.

Zaključak

Novčani promet je ukupnost svih novčanih plaćanja i obračuna koji se događaju u nacionalnom gospodarstvu.

U procesu kretanja roba i usluga, međusobno povezanih, a ne suprotnih smjerova, nastaju robni i novčani tokovi.

U razvijenom tržišnom gospodarstvu banke postaju sve potrebniji posrednici u međusobnom plaćanju između poduzeća. Oni namjenski reguliraju novčane tokove u nacionalnom gospodarskom prometu.

Nagodbeni pravni odnosi dijele se na 2 međusobno povezana dijela:

1) gotovinska plaćanja;

2) bezgotovinska plaćanja.

Gotovina se najčešće koristi za isplatu plaća, mirovina, stipendija, kao i za kupnju roba i usluga u trgovini na malo i sl.

U sferi bezgotovinskog prometa kretanje novčanih sredstava vrši se u obliku prijenosa iznosa preko bankovnih računa. Na temelju toga obavlja se većina transakcija, uključujući plaćanja između poduzeća.

Gotovinski promet namijenjen je potrošačkom tržištu, dok korporativne financije djeluju u obliku bezgotovinskog novca. Budući da bezgotovinski i gotovinski oblici plaćanja služe različitim krugovima nacionalnog gospodarskog prometa, moraju obavljati različite gospodarske zadatke.

Poduzeća i samostalni poduzetnici s tekućim računima u bankama podmiruju novčane obveze nastale u procesu gospodarskih odnosa, po mogućnosti u bezgotovinskom obliku, ali pritom ne mogu bez gotovinskih plaćanja. Prodaja robe (radovi, usluge) stanovništvu, isplata plaća i putnih troškova - sve to uključuje korištenje gotovine.

Sve navedeno svodi se samo na jedno – gotovinsko plaćanje u tržišnoj ekonomiji jednako je važno kao i bezgotovinsko plaćanje. Iz toga proizlazi da su gotovinsko i bezgotovinsko plaćanje jednako važna i međusobno povezana, što znači da se ne mogu u potpunosti isključiti ili zamijeniti. Oba oblika obračuna mogu se samo poboljšati.

Popis korištene literature

3) Pravila za organizaciju poravnanja i gotovinskih usluga od strane poslovnih banaka klijentima i odnos po ovom pitanju između teritorijalne uprave NBU-a i poslovnih banaka u nacionalnoj valuti, s izmjenama i dopunama. iz 2010. godine;

4) Upute o bezgotovinskim plaćanjima u Ukrajini u nacionalnoj valuti, odobrene Rezolucijom Uprave NBU od 29. siječnja 2004. br. 22;

5) Propisi o obavljanju gotovinskih transakcija u nacionalnoj valuti u Ukrajini, odobreni Rezolucijom Odbora Narodne banke Ukrajine od 15. prosinca 2004. br. 637;

6) Zakon Ukrajine “O državnoj potpori poljoprivredi u Ukrajini”;

7) O davanju suglasnosti na Pravilnik o poslovanju s gotovinom

u nacionalnoj valuti u Ukrajini od 15. prosinca 2004. N 637

8) O davanju suglasnosti na Pravilnik o utvrđivanju plaćanja

i razmjena novčanica i kovanica Narodne banke Ukrajine iz

17.11.2004 N 547

10) Međunarodna pravila za naplatu Međunarodne trgovačke komore s izmjenama i dopunama iz 2010.

11) Kostyuchenko O.A.. Bankarsko pravo. Znanstveni priručnik. Ed. „Atika“ 2008.;

12) Vasjurenko O.V. Bankarski poslovi. Znanstveni priručnik. – K.: Znanje, 2006.;

13) Vaščenko Ju.V. Bankarsko pravo. – K.: Centar za znanstvenu literaturu, 2006.;

14) Bankarsko zakonodavstvo Ukrajine. – K.: Yurinkom Inter, 2006.;

16) Kačan O.O. Bankarsko pravo. – K.: ur. „Škola“, 2004.;

17) Novoselova L.A. O pojmu i pravnoj prirodi bezgotovinskog plaćanja, 2007.;

18) Shershenevich G.F. Udžbenik trgovačkog prava. - Moskva,

Moskovska znanstvena izdavačka kuća, 1919., deveto izdanje

19) http://obuhgalterii.info/?cat=33

Shershenevich G.F. Udžbenik trgovačkog prava. - Moskva, Moskovska znanstvena izdavačka kuća, 1919., deveto izdanje, stranica 8

Http://obuhgalterii.info/?cat=33 Građanski zakon Ukrajine s izmjenama i dopunama. od 15. rujna 2010. Građanski zakon Ukrajine s izmjenama i dopunama. od 15. rujna 2010. Vasyurenko O.V. Bankarski poslovi. Znanstveni priručnik. – K.: Znanje, 2006, 223

Nagodba predstavlja prijenos ili transfer određene svote novca s jedne osobe na drugu. Osnova prijenosa ili prijenosa novčanih sredstava u pravilu je novčana obveza kojom se dužnik obvezuje isplatiti vjerovniku određeni novčani iznos za prodanu robu, korištenje stvari, obavljeni rad ili obavljenu uslugu. Pritom bi pojam nagodbe trebao obuhvatiti i takav prijenos sredstava koji se vrši izvan novčane obveze. Ovdje se uglavnom misli na prijenos sredstava bez naknade, tj. kao dar, kao donacija i sl.

Po metodi obračuna dijele se na gotovinske i bezgotovinske. Gotovinska plaćanja obavljaju se predajom gotovog novca (novčanice, kovanice). Bezgotovinski - prijenosom sredstava putem kreditne institucije. Odabir načina plaćanja - gotovinski ili bezgotovinski - stranke donose prema vlastitom nahođenju. U isto vrijeme, ovaj izbor nije uvijek apsolutno slobodan; zakonodavstvo sadrži neka ograničenja.

Za obračune između pravnih osoba, kao i uz sudjelovanje građana, kada stranke obavljaju poslovne aktivnosti, u pravilu je uspostavljen postupak bezgotovinskog plaćanja. Moguća su i plaćanja u gotovini između ovih subjekata, međutim, u skladu s bankarskim zakonodavstvom, Centralna banka utvrđuje maksimalan iznos obračuna po jednoj transakciji, maksimalni iznos obračuna u gotovini i izdatak gotovine primljene u blagajnu pravne osobe. ili blagajna samostalnog poduzetnika). Oblici bezgotovinskog plaćanja su zakonom uređeni uvjeti za ispunjavanje novčanih obveza putem banke, koji se razlikuju po postupku odobravanja sredstava na račun vjerovnika, vrsti platne isprave i postupku tijeka isprave.

Građanski zakonik predviđa sljedeće oblicima bezgotovinskog izračuni:

– naloge za plaćanje;

– po akreditivu;

– čekovi;

- zbirkom. Obračun po nalozima -: kod plaćanja po nalozima, banka se obvezuje u ime platitelja, na teret sredstava na njegovom računu, doznačiti određeni novčani iznos na račun osobe koju je platitelj naveo u ove ili druge banke u roku propisanom zakonom ili u skladu s njim utvrđenim, ako kraći rok nije predviđen ugovorom o bankovnom računu ili nije određen običajima u bankarskoj praksi

Prilikom plaćanja po akreditivu, banka koja nastupa u ime platitelja za otvaranje akreditiva iu skladu s njegovim uputama (banka izdavatelj) obvezuje se izvršiti plaćanja primatelju sredstava ili platiti, prihvatiti ili ispoštovati mjenicu. mjenice ili ovlasti drugu banku (izvršnu banku) da izvrši plaćanja primatelju sredstava ili da plati, akceptira ili poštuje mjenicu.

Prilikom obračuna za naplatu, banka (banka izdavatelj) se obvezuje, po nalogu klijenta, izvršiti o trošku klijenta

zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu podnosi primatelj sredstava na račun platitelja putem banke koja služi primatelju sredstava. Ček je vrijednosni papir koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta banci da plati iznos naveden u njemu imatelju čeka

Ulaznica broj 8

8. Poslovna sposobnost pojedinca: pojam, sadržaj, značenje, vrste.

Građanski pravna sposobnost se u zakonu definira kao sposobnost građanina da svojim djelovanjem stječe i ostvaruje građanska prava, da sebi stvara građanske obveze za njihovo ispunjavanje.

Poslovna sposobnost znači imati sposobnost osobno obavljati različite pravne radnje: sklapati ugovore, izdavati punomoći i sl., kao i odgovarati za prouzročenu imovinsku štetu (oštećenje ili uništenje tuđe stvari, oštećenje zdravlja, itd.), zbog neispunjavanja ugovornih i drugih obveza.

Poslovna sposobnost u potpunosti nastaje nastupom punoljetnosti, tj. s navršenih 18 godina. Međutim, zakon sadrži iznimke od ovog pravila:

- brak. U slučajevima kada zakon dopušta sklapanje braka prije navršene 18. godine života, građanin mlađi od 18 godina stječe punu poslovnu sposobnost od trenutka sklapanja braka.

– emancipacija (čl. 27. OZ). Maloljetnik koji je navršio 16 godina života može se proglasiti potpuno sposobnim ako radi prema ugovoru o radu, uključujući i ugovor o djelu, ili uz suglasnost roditelja, posvojitelja ili skrbnika (odnosno zakonskog zastupnika) bavi se poduzetničkom djelatnošću. .

Postoje vrste poslovne sposobnosti koje ovise o dobi osobe.

1. Djelomična poslovna sposobnost maloljetnici od 6 do 14 godina. U pravilu, za maloljetnike mlađe od 14 godina (maloljetnici), transakcije u njihovo ime mogu obavljati samo njihovi roditelji, posvojitelji ili skrbnici (čl. 28. Građanskog zakonika).

Maloljetnici od 6 do 14 godina imaju pravo da samostalno:

– male transakcije u kućanstvu, pod kojima se podrazumijevaju transakcije zaključene za manji iznos u gotovini, koje se izvršavaju po njihovom sklapanju i usmjerene su na zadovoljenje osobnih potreba (kupnja proizvoda);

– transakcije usmjerene na besplatno dobivanje beneficija, koje ne zahtijevaju ovjeru kod javnog bilježnika ili državnu registraciju;

– poslovi raspolaganja novčanim sredstvima koje daje zakonski zastupnik ili uz njegovu suglasnost treća osoba za određenu namjenu ili za besplatno raspolaganje.

2. Nepotpuna poslovna sposobnost maloljetnici od 14 do 18 godina. U pravilu, maloljetne osobe u dobi od 14 do 18 godina sklapaju transakcije uz pisani pristanak svojih zakonskih zastupnika – roditelja, posvojitelja ili skrbnika. Transakcija koju je napravio takav maloljetnik valjana je i uz naknadno pismeno odobrenje njegovih roditelja, posvojitelja ili skrbnika (čl. 26. Građanskog zakonika).

Maloljetnici u dobi od 14 do 18 godina imaju pravo samostalno, bez suglasnosti zakonskog zastupnika, obavljati sljedeće poslove:

– upravljati svojim primanjima, stipendijama i drugim primanjima;

– polagati depozite u kreditnim institucijama i upravljati njima;

– obavljati sitne kućne poslove i druge poslove koje je dopušteno samostalno obavljati maloljetnim osobama.

Osim toga, takvi maloljetnici s navršenih 16 godina života imaju pravo biti članovi zadruga u skladu sa zakonodavstvom o zadrugama.

3. Ograničena poslovna sposobnost. Pojedinac može biti ograničen u poslovnoj sposobnosti samo odlukom suda i samo u slučajevima predviđenim saveznim zakonom. Građanski zakonik Ruske Federacije utvrđuje dva slučaja ograničenja poslovne sposobnosti građanina.

– U prvom slučaju radi se o potpuno poslovno sposobnim punoljetnim osobama. Prema čl. 30 Građanskog zakonika Ruske Federacije, građaninu koji je zbog zlouporabe alkoholnih pića ili droga doveo svoju obitelj u tešku materijalnu situaciju, sud može ograničiti njegovu pravnu sposobnost nad građaninom priznata ograničena poslovna sposobnost.

– Drugi slučaj ograničenja poslovne sposobnosti pogađa maloljetnike u dobi od četrnaest do osamnaest godina u pogledu raspolaganja svojim prihodima. U ovoj dobi dijete ne može uvijek mudro upravljati svojim prihodima. Ako za to postoje razlozi, sud može, na zahtjev roditelja, usvojitelja ili staratelja ili organa starateljstva, maloljetniku ograničiti ili oduzeti pravo da samostalno raspolaže zaradom, stipendijom ili drugim primanjima, osim slučajeve kada je takav maloljetnik stekao potpunu poslovnu sposobnost. Osnova za ograničenje poslovne sposobnosti može biti nerazumno trošenje plaća, stipendija, na štetu zdravlja, na primjer, na alkohol, droge, kockanje, kao posljedica uključenosti tinejdžera u vjerske sekte i sl.

4. Nesposobnost. Građanin je poslovno nesposoban do šest godina. Osim toga, građanin se sudskom odlukom može proglasiti poslovno nesposobnim ako zbog duševne smetnje ne može shvaćati značenje svojih postupaka niti njima upravljati.

Ocjenu zdravstvenog stanja građanina ne daje sud, već sudsko-psihijatrijski pregled. Ali samo sud ima pravo proglasiti građanina nesposobnim. Nije dopušteno ograničavanje prava i sloboda osoba s duševnim smetnjama samo na temelju psihijatrijske dijagnoze, činjenica da se nalaze na dispanzerskom nadzoru u psihijatrijskoj bolnici, psihoneurološkoj ustanovi za socijalnu zaštitu ili specijalno obrazovanje.

Pravo zajedničkog vlasništva

Nekretnina u vlasništvu dviju ili više osoba pripada im na temelju prava zajedničkog vlasništva. Dakle, za zajedničku imovinu u isto vrijeme karakteristika: 1) pluralnost subjekata, dok sastav suvlasnika u pravilu nije ograničen (mogu biti bilo koji subjekti građanskog prava, uključujući i javne osobe); 2) jedinstvenost stvari: pravo vlasništva svakog od suvlasnika proteže se na cijelu stvar kao cjelinu, a ne na neki njezin dio u naravi.

Zajednička imovina može nastati iz raznih razloga (nasljeđivanje nekoliko nasljednika, brak, privatizacija stambenih prostora, zajedničke aktivnosti (jednostavno partnerstvo), zajedničko stjecanje stvari prema sporazumu itd.).

pri čemu zajedničko vlasništvo nastaje: a) kad dvije ili više osoba dobiju nedjeljive stvari (imovinu koja se ne može podijeliti bez promjene namjene) ili imovinu koja ne podliježe diobi po sili zakona - uvijek; b) za djeljivu imovinu - samo u slučajevima predviđenim zakonom ili ugovorom. Ovisno o tome kako su uređeni unutarnji odnosi između suvlasnika, zajednička imovina se dijeli na dvije vrste: zajedničku i zajedničku. I. Zajednička imovina se dijeli ako je utvrđen udio svakog vlasnika u pravu vlasništva. Posebno je vrijedno uzeti u obzir da se ne radi o udjelu imovine u naravi, budući da je predmet prava zajedničkog vlasništva jedan, već o aritmetički izraženom udjelu u pravu vlasništva cjelokupne zajedničke imovine. S tim u vezi, u literaturi se udio vlasništva često naziva idealnim. Pravi udio, tj. dio zajedničke imovine u naravi može se dati sudioniku u zajedničkom vlasništvu samo na posjed i korištenje

II. U slučaju zajedničkog vlasništva, udjeli u pravu vlasništva nisu definirani (2. stavak članka 244. Građanskog zakonika), stoga se često naziva bezudjelnim. No, mogućnost utvrđivanja udjela uvijek postoji, npr. oni se utvrđuju prilikom diobe imovine ili izdvajanja udjela, kada je odnos zajedničkog zajedničkog vlasništva potpuno ili djelomično prekinut -vlasnik je određen posebnim povjereničkim odnosom između njih (obiteljski, obiteljsko-radni i dr.). Režim zajedničkog vlasništva je isključiv: zajednička imovina se dijeli, osim u slučajevima kada je zakonom predviđeno stvaranje zajedničke imovine (3. stavak članka 244. Građanskog zakonika). Trenutačno zakon dopušta nastanak zajedničke zajedničke imovine: Za supružnike; Ö od članova seljačkog (poljoprivrednog) domaćinstva; Ö za članove neprofitne udruge građana hortikulture, povrtlarstva ili dače - na zemljištu predviđenom za smještaj neprofitne udruge hortikulture, povrtlarstva i dače (kasnije - u individualno vlasništvo!), kao i o javnoj imovini koju je takva udruga stekla ili stvorila na teret namjenskih doprinosa.

Pojam poravnalnih pravnih odnosa. Obveze za namirenje Namirenje pravni odnosi gotovina i bezgotovinska plaćanja

Opća obilježja obveza bezgotovinskog plaćanja

Obračuni po akreditivu

Uplate za naplatu

Plaćanje čekovima

Ostali oblici plaćanja

Preporučamo druge artikle

Obveze za namirenje Namirenje pravni odnosi gotovina i bezgotovinska plaćanja

Sažetak: Biografija američkog ekonomista Paula Robina Krugmana Paula Krugmana