Notificación a Hacienda sobre el cierre de una cuenta corriente: sanciones por notificación tardía. Aviso a las autoridades fiscales sobre la apertura de una cuenta corriente Aviso sobre la apertura de una cuenta bancaria
Cada entidad legal recién creada debe obtener una cuenta bancaria. En relación con la ley sobre el almacenamiento de fondos que no sean en efectivo, la implementación de esta obligación está controlada por las autoridades fiscales. Los empresarios individuales pueden abrir una cuenta corriente a voluntad.
Historia del documento
Antes de la entrada en vigor de la Ley Federal N° 212 del 1 de mayo de 2014, una persona jurídica estaba obligada a notificar a las autoridades fiscales de todas las cuentas bancarias abiertas. Desde el 05/01/2014, la situación ha cambiado y se ha vuelto opcional enviar un mensaje sobre la apertura de una cuenta a la oficina de impuestos. Ahora los empresarios no necesitan preocuparse por cómo hacer esto, y lo que enfrentan por un retraso en la notificación. La ley aprobada ha facilitado mucho la vida de la empresa. Pero aún así, este artículo te contará cómo era antes, cómo se rellenaban los formularios y qué sanciones se imponía a la empresa en caso de ignorar tal obligación.
Quién debería haber sabido sobre la apertura de una nueva cuenta
Se suponía que tres servicios públicos recibirían un mensaje sobre la apertura de una cuenta:
- El Servicio de Impuestos del Distrito Federal, en el que se registró la empresa;
- sucursal del fondo seguro Social;
- sucursal del Fondo de Pensiones.
Todas estas organizaciones de control se dedican a verificar los pagos del presupuesto, por lo que simplemente necesitan información sobre cómo abrir una cuenta corriente. Los empresarios individuales y otras personas jurídicas debían informar a sus oficinas territoriales sobre la recepción de una factura.
Esto tenía que hacerse con la ayuda de una notificación por escrito cumplimentada, para lo cual se creó un formulario de notificación en papel especializado. Recordemos una vez más que en la actualidad dicho documento se ha vuelto opcional.
Reglas para llenar un aviso
Independientemente de la forma organizativa, todas las sociedades, empresas y empresarios individuales utilizaron el formulario aprobado No. C-09-1. Este formulario se dividió en varias secciones. La portada contenía información básica sobre la empresa, y las hojas A y B contenían información sobre dónde se abrieron las cuentas corrientes. Además, la hoja B solo se llenaba si era necesario abrir una cuenta en el Tesoro Federal.
Formas de llenar el formulario
El mensaje sobre la apertura de una cuenta con la oficina de impuestos y los fondos se puede completar manualmente o mediante un programa especial. Al mismo tiempo, no se permitieron manchas, correcciones e información borrosa. Este formulario fue firmado CEO, y se puso el sello de la empresa en la parte inferior.
Campos obligatorios del formulario No. С-09-1
Como todos los documentos estándar, el formulario tenía campos obligatorios para completar. Según los documentos de registro de la empresa, en el formulario No. С-09-1, el código se completó en la página del título. autoridad fiscal.
Asegúrese de marcar dónde se abrió exactamente la cuenta: en el tesoro federal o en un banco. De esto dependía la necesidad adicional de completar las hojas A y B. También se completaron todos los números de registro (TIN \ KPP, PSRNIP o PSRN). A continuación, era necesario declarar el titular de la empresa o su representante oficial. También se requería la fecha, número de teléfono de contacto y firma.
Completando la página A (formulario No. C-09-1)
La información sobre la institución de crédito se indicó en la hoja A. El nombre del banco, BIC, su dirección, TIN \ KPP y el número de cuenta corriente se escribieron en líneas especiales. También se indicó el tipo de cuenta (liquidación, tránsito, moneda). La información precisa sobre la apertura de una cuenta corriente se duplicó en un certificado bancario al abrir una cuenta.
Envío de notificación al Fondo de Pensiones
Se proporcionó información ligeramente diferente para el Fondo de Pensiones. Junto con los detalles obligatorios (el nombre completo de la entidad legal, el nombre completo del empresario individual, KPP, TIN), se indicó en el formulario el número de registro personal asignado durante el registro de la empresa.
Era importante decir el nombre de la rama del fondo a la que estaba adscrita la organización. La información sobre el banco y la cuenta corriente se completó de manera similar al mensaje de impuestos.
Mensaje No. С-09-1 a la Caja de Seguro Social
La información enviada a la FSS era similar a la contenida en el mensaje sobre la apertura de una cuenta en la oficina de impuestos. La única diferencia era el número de registro en la carátula, emitido por la Caja de Seguro Social. El mensaje debe ir acompañado de un certificado del banco al abrir una cuenta. Y en el caso de abrir varias cuentas, se llenaba una hoja aparte para cada una.
Notificación sobre la apertura de una cuenta en la oficina de impuestos, términos
El plazo para el envío de la notificación era el principal regulador de la responsabilidad. Por la presentación inoportuna de información, la empresa fue amenazada con multas bastante grandes, a saber, las personas jurídicas pagaron 5.000 rublos por cada factura y los empresarios individuales debían pagar 2.000 rublos.
El aviso de apertura de una cuenta en la oficina de impuestos debía presentarse dentro de los siete días a partir de la fecha de apertura. La fecha de asignación de la cuenta corriente se indicaba en el certificado bancario. Era posible enviar un mensaje por correo, lo principal era hacerlo rápido y a tiempo.
En relación con la simplificación de la obligación mencionada, se cancelan las sanciones y las empresas no deben preocuparse por el incumplimiento de los plazos. Pero la cancelación de la obligación no significa que la información sobre las cuentas no sea recibida por las autoridades reguladoras. Justo tecnologías modernas permitir que los bancos envíen de forma independiente información sobre cuentas recién abiertas. Y se volvió conveniente para todos, ya que se ahorra mucho tiempo.
Llenar correctamente todos los formularios y formularios requeridos. También se debe pagar un impuesto estatal por un monto de ochocientos rublos. Debe abrir una cuenta bancaria y presentar un aviso de apertura de una cuenta IP. Hasta principios de mayo de 2014, esta medida era obligatoria.
Registro de documentos
Antes de decidirse por un paso responsable, el registro estatal, una entidad comercial debe decidir el tipo de actividad que realizará en el futuro, encontrar fuentes para generar capital inicial y abrir una cuenta bancaria. La ley no requiere que todos hagan esto. Para convertirse en un empresario individual, un individuo debe ir a la sucursal local del servicio FN. Federación Rusa presentar los siguientes documentos:
- pasaporte y su copia;
- Número de identificación fiscal y su copia;
- solicitud de transición a un sistema tributario simplificado o patentado;
- solicitud de registro estatal de un empresario individual;
- mensaje sobre la apertura de una cuenta IP.
Después de las reformas al Código Tributario, esta última medida fue completamente abolida. Debe abrir una cuenta corriente solo si el valor de las transacciones que planea concluir con sus contrapartes excederá los cien mil rublos. Incluso si divide esta cantidad en varios pagos más pequeños, todavía tiene que abrir una cuenta.
Un empresario individual abrió una cuenta bancaria: ¿dónde debo informar esto?
Primero, debe decidir la elección de un banco conveniente. Elija solo el que ofrezca las opciones más rentables (por ejemplo, buena Tasas de interés en depósitos, bajo costo de mantenimiento de cuenta y tarjeta plástica a él, etc). La lista de documentos requeridos por el banco antes de la ejecución real puede variar, pero generalmente se requieren los siguientes documentos:
- copia de la clave de identificación del contribuyente certificada por notario;
- una fotocopia de un extracto del USR de empresarios individuales; no debe tener más de un mes calendario;
- una copia del extracto de la Autoridad Federal de Estadísticas del Estado;
- una fotocopia del pasaporte (la página con una foto y una página con un permiso de residencia deben estar ubicadas en la misma página);
- licencias y permisos (si así lo requiere el tipo de actividad de su negocio).
Después de que se hayan completado todos los trámites necesarios y se haya abierto oficialmente su cuenta corriente, dentro de los siete días debe enviar una notificación a la oficina de impuestos sobre la apertura de una cuenta IP. Además, no olvide proporcionar este aviso a la sucursal local de la Administración de RF PF. Recuerde que si no hace esto, tendrá que pagar una multa administrativa equivalente a cinco mil rublos rusos. Puede encontrar un formulario de notificación de muestra al servicio de impuestos en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales de la Federación Rusa.
Recientemente se envió una notificación a las autoridades fiscales sobre la apertura de una cuenta corriente para empresarios individuales en la forma prescrita por la ley. Además, era necesario presentarlo solo en 2 copias, la primera de las cuales permaneció en el departamento. servicio de impuestos, y el segundo fue devuelto al propietario solo con las fechas, firmas y sellos ya colocados. La situación es la misma con el Fondo de Pensiones. El aviso debe imprimirse en varias copias, una de las cuales se devuelve al IP después de que esté fechada, firmada y sellada.
Desde los primeros días de mayo de este año, el formulario de notificación al servicio de impuestos ha sido cancelado. Ahora, los empresarios individuales como contribuyentes no necesitan notificar a las autoridades mencionadas que tienen cuentas bancarias. Esta medida fue excluida debido al proceso de simplificación de las barreras administrativas a la individuos que van a solicitar el registro estatal de propiedad intelectual.
Mensaje o notificación (notificación) es un tipo de documento que la administración de LLC o empresarios individuales debe enviar a las autoridades pertinentes. Con este documento, la organización empresarial informa a los servicios estatales sobre la apertura de una nueva cuenta personal de liquidación de la empresa.
El documento debe estar firmado por la gerencia de la organización o un contador. También se requiere la presencia de un sello.
Quién y cuándo debería haberse enterado de la apertura de una nueva Cuenta de Liquidación
La ley, hasta el 04.02.2014, disponía que cada sujeto perteneciente a la actividad económica(IP o LLC), tuvo que notificar a los organismos estatales (Servicio de Impuestos, Fondo de Pensiones, Fondo de Seguro Social) sobre la apertura de la cuenta.
La notificación fiscal de apertura de una cuenta corriente debe cumplir con el formulario de llenado aprobado por el estado (más sobre esto a continuación).
La fecha límite para enviar un mensaje sobre la apertura de su propia cuenta es a más tardar 7 días después de su apertura.
Si la información sobre la apertura de la cuenta no se proporciona a tiempo, en el peor de los casos, el remitente deberá pagar una multa de 5 mil rublos.
Reglas para llenar un aviso
Al completar un formulario para un mensaje sobre la apertura de una cuenta corriente, se deben aplicar los siguientes matices:
- El llenado del documento se realiza con un bolígrafo solo con tinta azul / complete el formulario del documento en forma electrónica;
- Al completar un documento a mano, cada letra corresponde a una celda separada;
- El documento se completa dos veces. Una copia se queda con la persona que notifica y la otra se envía a la agencia gubernamental;
- El documento se envía por correo electrónico, correo ordinario o personalmente con la participación de una persona de confianza.
No se cobra dinero por la notificación de apertura de una cuenta corriente; este es un procedimiento absolutamente gratuito.
Es importante señalar que en mayo de 2014 se aprobó una ley que establece que un empresario debe participar en la notificación a organismos estatales no presupuestarios no debe.
Esto debe hacerlo la entidad de crédito en la que se abrió la cuenta.
Dentro de los 5 días, los empleados del banco deben enviar una notificación a la autoridad reguladora correspondiente.
Cómo llenar y enviar el formulario
Hay dos tipos de documentos que se pueden enviar a las agencias gubernamentales:
- En forma manuscrita, mediante transmisión personal, transmisión por apoderado o por correo;
- Es posible enviar una carta en forma electrónica.
En el caso de que el documento se transfiera personalmente o con la participación de una persona de confianza, una de las copias de los documentos debe tener el sello de una autoridad perteneciente al estado, así como la fecha de recepción del documento.
Esto se hace para que se confirmen los plazos de notificación y en el futuro no haya incidencias con los plazos de consideración de documentos. La prueba será la segunda copia que deje el remitente.
En el caso de que el documento se envíe por correo electrónico, al momento de su recepción, Hacienda deberá enviar una notificación de recepción exitosa de la solicitud.
Completando la página A (formulario No. C-09-1)
El formulario para completar el mensaje No. С-09-1 al Fondo de Seguro Popular es un formulario original para notificar a las agencias gubernamentales sobre la creación de un r / s.
El formulario presentado es el mismo para todos los empresarios individuales y empresas.
La ley prevista en el código tributario dispone:
- Envío de un documento de empresarios individuales o personas jurídicas en el lugar de residencia;
- La notificación debe presentarse a más tardar siete días después de la apertura de la cuenta.
Si se presenta una solicitud después de siete días, se cobra una tarifa por demora de cinco mil rublos.
El formulario del documento No. C-09-1 incluye cuatro hojas de formato A4.
Primera hoja: Portada
- En la línea superior de la hoja, debe escribir el TIN y el KPP. Al escribir un mensaje sobre la apertura de una cuenta de IP, solo se indica el TIN.
- En la parte superior derecha, es obligatorio indicar cuándo es el organismo de inspección tributaria al que se envía la solicitud.
Para empresas, este código corresponde al código de ubicación de la organización. Para empresarios individuales, el código especificado corresponde al lugar de residencia.
- Al completar la siguiente línea, debe especificar el número "1" si el remitente es un representante de la organización, o el número "4" si el remitente es empresario individual.
- Después de eso, se ingresa el nombre de la empresa / nombre completo del empresario.
- Se completan las líneas de información sobre la persona que envía la notificación.
En el caso de que el documento sea presentado por una persona autorizada, es necesario informar sobre el documento que confirma su derecho a presentar una solicitud.
Segunda hoja (hoja A)
- Arriba debe escribir el número de la cuenta corriente abierta, y luego indicar la fecha.
- Después de eso, se escribe la información sobre el banco. El nombre debe tomarse del "libro de registro estatal de organizaciones de crédito".
- Después de eso, se escribe información sobre la ubicación del banco.
Para los residentes de Moscú y San Petersburgo, no es obligatorio completar los campos "distrito", "ciudad".
- En la última línea, debe especificar los datos TIN, KPP y BIC.
- En la parte inferior hay una firma.
- Después de la entrega del formulario a la autoridad fiscal.
La tercera hoja se llena si la cuenta se abre con el tesoro federal.
La cuarta hoja debe completarse si el derecho a transferir finanzas en forma electrónica ha aparecido / finalizado.
Mensaje de apertura de cuenta con la UIF
Actualmente, los empresarios individuales o propietarios de una organización no necesitan enviar una notificación a la UIF sobre la apertura de una cuenta, ya que se aprobó una ley que las organizaciones extrapresupuestarias deben notificar a los bancos.
Los empleados del banco envían una notificación al fondo de pensiones dentro de los cinco días, por lo que el empresario ya no necesita preocuparse por las notificaciones de otras organizaciones.
La situación es similar con el mensaje sobre el cierre de la cuenta corriente.
Aviso de apertura de cuenta en la Caja del Seguro Social
Anteriormente, no presentar una solicitud para abrir una cuenta corriente estaba estrictamente castigado, ahora, gracias a la ley de 2014, un empresario debe enviar una notificación solo a la oficina de impuestos.
Esto significa que para enviar una notificación al FSS sobre la apertura de un R/ac No hay necesidad.
Aviso de apertura de cuenta con el IRS
A pesar de que avisar a Hacienda sobre la apertura de una cuenta corriente puede parecer una manifestación de desconfianza, en realidad, esta acción conlleva muchas ventajas.
El proceso de notificación informa a las autoridades que la nueva cuenta se ha abierto con éxito y está lista para el proceso de facturación.
Por el momento, el empresario no necesita notificar al IFTS de abrir una cuenta, como se mencionó anteriormente.
¿Si la cuenta se abre en el extranjero?
En 2015, se aprobó una ley ( la ley federal nº 350-FZ) obligando a notificar a las organizaciones y ciudadanos de la Federación Rusa sobre la presencia de cuentas en el extranjero.
El nuevo formulario aún no está exactamente aprobado, pero las reglas ya existen:
- La notificación debe hacerse una vez al año, informando suma de dinero al principio y al final del período.
- Una solicitud se envía de la misma manera que se envía una notificación sobre la apertura de una cuenta corriente.
- El servicio de impuestos puede requerir los documentos principales de la cuenta, así como un mensaje sobre el cambio de los detalles de la cuenta.
En conclusión, debe decirse que debe enviar una notificación sobre la apertura de una cuenta entidades de crédito en el que se abrió una cuenta: es necesario si los empresarios no quieren pagar multas que afectan negativamente el presupuesto de toda la empresa.
No piense que no declarar ayudará a ahorrar dinero, porque no se declararán impuestos. La inspección fiscal aún se enterará del negocio, y luego la multa ya será mucho más alta que el monto del impuesto.
En nuestro país han cambiado los requisitos para el envío de notificaciones sobre la apertura de una cuenta corriente a Hacienda. Anteriormente, este trámite era obligatorio para todos los empresarios. ¿Qué autoridades deben ser notificadas ahora sobre la apertura de una cuenta en institución financiera? ¿Quién tiene derecho a exigir información al banco sobre la apertura de una cuenta por parte del fundador de la IP? Las respuestas a estas y otras preguntas están en nuestro material.
Contenido:
Cuenta corriente: quién puede abrir
Hasta la primavera del año pasado, una cuenta corriente era un requisito previo para el funcionamiento de cualquier empresa. Y si tales tipos de cuentas bancarias como personales, de depósito o corrientes difieren solo en las opciones para su uso y distribución, entonces, por regla general, una entidad económica abre una cuenta corriente en un banco.
La cuenta de liquidación (r / s) es un tipo de cuenta utilizada por el banco para rastrear las transacciones de dinero del cliente. Con la ayuda de su cuenta corriente, el propietario tiene la oportunidad de trabajar por transferencia bancaria, seguir el estado de sus recursos financieros, depositar o retirar cualquier cantidad de dinero.
Además, el cliente tiene la oportunidad de abrir varias cuentas corrientes en el banco a la vez, que pueden diferir en la moneda o el destino de los fondos acumulados. En cualquier caso, un requisito previo para este tipo de cuenta es que el dinero estará disponible a la primera solicitud del titular.
Normas para comunicar a Hacienda la apertura de una cuenta corriente en 2019
A partir de mayo de 2014, entró en vigor en nuestro país la Ley Federal, según la cual ahora no es necesario enviar una notificación sobre la apertura de una cuenta corriente al servicio de impuestos. Esta regla también aplica para el cierre de cuentas y el lanzamiento/suspensión de las denominadas “billeteras electrónicas” de la organización.
Según los expertos, en cualquier caso, la notificación fue enviada por el banco a las autoridades fiscales automáticamente y, por lo tanto, la duplicación de dicha documentación de informes también era innecesaria para los empresarios. En otras palabras, estos cambios en código de impuestos salvó a los empresarios de perder tiempo y dinero.
Una innovación importante es que ahora la apertura de una cuenta corriente para empresarios individuales y entidades legales los bancos llevan a cabo solo si hay un documento determinado: un certificado de registro de la organización con la autoridad fiscal en su ubicación. Luego, toda la información sobre las cuentas es obligatoriamente transferida a las autoridades reguladoras.
Puede administrar de manera eficiente el flujo de documentos con la ayuda del programa de Business.Ru. También le permite configurar los derechos de usuario y los niveles de acceso a varios documentos y directorios.
Y si antes la presencia de una cuenta corriente era un requisito previo para los fundadores de empresarios individuales, ahora solo es necesario abrir una nueva cuenta corriente si el empresario planea celebrar acuerdos con otras empresas u organizaciones por un monto de más de cien mil rublos. .
Plazos de notificación: como estaba antes
Antes de la adopción de las modificaciones, los plazos para notificar la apertura de una cuenta corriente estaban estrictamente limitados. Todas las entidades comerciales tenían que enviar la documentación a la oficina de impuestos dentro de los siete días.
La notificación, un formulario especializado completado, puede ser presentada por el propio empresario o su representante autorizado. Para ello, era necesario preparar una serie de documentos adicionales, como, por ejemplo, un poder notarial certificado.
En caso de que un empresario individual no enviara una notificación a las autoridades fiscales sobre la apertura de una cuenta corriente dentro de la semana prescrita, el infractor estaba esperando sanción administrativa.
Entonces, de un empresario sin escrúpulos podría llevarse a cabo la recuperación de fondos por un monto de cinco mil rublos. El contribuyente estaba obligado a comunicar a las autoridades reguladoras la apertura de cada una de sus cuentas de liquidación, en caso de que fueran varias.
Para los empresarios se multiplicaron multas equivalentes al número de cuentas corrientes, las cuales no fueron notificadas a la Inspección del Servicio de Impuestos Federales.
A pesar de la entrada en vigor de la ley sobre la abolición de las notificaciones de los servicios fiscales, en Rusia sigue existiendo una categoría de personas que deben informar al Servicio Federal de Impuestos sobre la apertura de nuevas cuentas bancarias.
Cuenta de liquidación en un banco extranjero: reglas y términos de notificación
De acuerdo con la Ley Federal de Rusia, la notificación al servicio de impuestos sobre la apertura/cierre de cuentas/depósitos en bancos extranjeros es un requisito previo.
Los residentes de la Federación de Rusia deben presentar documentos sobre estas transacciones, así como sobre el cambio de los detalles de su cuenta en un banco extranjero, a la autoridad fiscal del lugar de registro. Éstas incluyen:
- ciudadanos del país;
- apátridas que residen permanentemente en Rusia;
- entidades legales.
Los documentos deben presentarse a más tardar un mes después de abrir una cuenta corriente. Los plazos de notificación en este caso tampoco pueden violarse, lo que puede implicar una sanción administrativa para el fundador de la PI.
Hay varias formas de enviar una notificación a la Oficina del Servicio Federal de Impuestos de Rusia sobre la apertura de una cuenta en un banco de un estado extranjero:
- personalmente,
- utilizando los servicios en el portal del Servicio de Impuestos Federales (en este caso, los documentos deben estar certificados por la firma electrónica del empresario);
- o enviar por correo con una carta "con notificación".
Quién tiene derecho a solicitar información sobre la cuenta corriente del sujeto
Los organismos encargados de hacer cumplir la ley tienen derecho a exigir información sobre la disponibilidad de una cuenta corriente de un contribuyente en particular. Además, el servicio de impuestos puede solicitar dichos datos al banco.
De acuerdo con la legislación rusa, el Servicio de Impuestos Federales tiene la oportunidad de obtener información sobre la presencia de depósitos con empresarios individuales, sobre la apertura de una nueva cuenta corriente y el movimiento de fondos en ella.
También instituciones financieras podrá transferir al servicio de impuestos dicha información sobre el cliente, tales como declaraciones sobre transacciones con cuentas y depósitos. Toda la información anterior puede ser obtenida por los inspectores durante el auditoria de impuestos una determinada empresa.
Además, pueden surgir "preguntas" del Servicio de Impuestos Federales con respecto a una determinada transacción financiera de la organización; en este caso, el banco también está obligado a proporcionar todos los datos sobre las cuentas y operaciones de liquidación del cliente.
Pero no tenga miedo: la legislación de nuestro país "protegió" a los empresarios del interés "excesivo" de las autoridades ejecutivas.
Bajo la nueva ley, los empleados del Servicio de Impuestos Federales podrán obtener esta información confidencial de los bancos solo si realizan solicitudes motivadas.
Cualquier actividad empresarial no puede existir sin pagos sin efectivo. Para poder transferir y recibir dinero en efectivo dinero abre una cuenta bancaria. Si ya realizó el procedimiento, ahora debe notificar a la autoridad fiscal y los fondos: PFR y FSS. Esto debe hacerse dentro de los siete días, de lo contrario se enfrenta a una multa desagradable.
Notificar a las autoridades fiscales sobre la apertura de una cuenta es bastante simple, solo necesita completar dos copias del mensaje sobre la apertura de una cuenta del formulario No. C-09-1 y transferirlas a los especialistas en impuestos. Las autoridades fiscales se quedarán con una copia, y en la segunda pondrán una marca de aceptación y se la devolverán. Guarde su copia por si acaso, para que pueda confirmar en el momento adecuado que notificó a la oficina de impuestos dentro del período especificado. Al cerrar una cuenta bancaria, también se emite el formulario No. C-09-1. Además, este formulario también se usa al abrir (cerrar) una cuenta en el Tesoro Federal y sobre cambios en el uso de KESP para transferencias electrónicas.
Los campos del formulario de mensaje consisten en celdas, cada celda puede contener solo un carácter, las celdas vacías están tachadas. Todos los campos se rellenan de izquierda a derecha. Puede completar tanto electrónicamente como a mano, en el primer caso, use Courier New tamaño 16-18 al completar, en el segundo caso, use un bolígrafo azul o negro, las letras deben ser claras y grandes (mayúsculas) .
Complete el formulario de mensaje con cuidado, ya que el formulario no admite correcciones, si comete un error, deberá completar un nuevo formulario.
Encontrará una muestra de cómo completar el formulario No. С-09-1 al final del artículo, donde también puede descargar el formulario С-09-1.
Mensaje sobre la apertura de una muestra de llenado de cuenta corriente
El formulario No. C-09-1 consta de 4 hojas:
- primero, titulo
- la segunda hoja A contiene información sobre una cuenta bancaria abierta (cerrada),
- la tercera - hoja B se completa al abrir una cuenta en el tesoro federal,
- cuarto - la hoja B se redacta en el momento de la aparición o terminación del derecho de ECSP para la transferencia de fondos electrónicos.
En este artículo, consideraremos un ejemplo de cómo completar un formulario al abrir una cuenta corriente utilizando el ejemplo de una LLC y un empresario individual.
Comenzaremos a completar el formulario No. С-09-1 con la página de título.
Pagina del titulo:
En la parte superior del formulario, se escriben TIN y KPP para organizaciones y solo TIN para empresarios individuales.
Arriba a la derecha se encuentra el código de la autoridad fiscal a la que se envía la notificación. Para organizaciones, este es el código fiscal en la ubicación de la organización, para empresarios individuales, este es el código fiscal en el lugar de su registro (lugar de residencia).
El siguiente campo se usa para indicar el tipo de contribuyente, debe ingresar el número apropiado: para LLC - esto es "1", para empresarios individuales - "4".
OGRN - rellenado para organizaciones,
OGRNIP - completado por un empresario individual.
KIO: completado por organizaciones extranjeras que abrieron (cerraron) una cuenta en el territorio de la Federación Rusa.
También debe completar una sección sobre la persona que envía la notificación a la oficina de impuestos.
Aquí, nuevamente, se selecciona la deseada de las 4 opciones propuestas. Los documentos pueden ser presentados por el propio empresario individual o por su representante, el jefe de la organización o su representante.
Si un representante envía un mensaje sobre la apertura de una cuenta, a continuación se indica el nombre del documento que confirma su derecho a hacerlo.
Lista A.
En el campo superior escribimos el número de la cuenta abierta, luego la fecha de apertura de la cuenta.
La última línea contiene información sobre el TIN, KPP y BIC del banco.
Firmado en la parte inferior de la hoja.
El formulario de notificación de apertura de cuenta completado de esta manera se envía a la autoridad fiscal.
