Adquirir terminal. Adquisición de terminales: conexión, gestión. Terminal de pago ¿Qué es adquirir?

Adquirir se llama pago de bienes/servicios con tarjetas bancarias. El banco adquirente (se concluye un acuerdo con él) instala un terminal adquirente en el vendedor para realizar transacciones de pago. Este método de pago se está volviendo cada vez más popular a medida que crece el número de titulares de tarjetas de plástico.

¿Qué se necesita para integrar el sistema de adquisición en 1C?

El equipo de adquisición intercambia datos con software y hardware externo, compuesto por un pinpad y procesamiento bancario. La configuración adecuada implica comprender el principio de su interacción. Se ha generalizado el uso de tecnología con conexión USB. El diagrama se ve así:

• controlador de dispositivo;
• adquirir equipo conductor;
• procesamiento de servicios;
• 1C para contabilidad de mercancías.

Mientras los controladores no estén instalados en el SO, no hay conexión con el terminal y no se procesa ninguna información.

Conexión

Conectamos el dispositivo para pagar con tarjetas bancarias (pinpad) a través de la interfaz USB.

1. Inicie 1C y abra la sección "Gestión comercial". Ruta hacia él: menú “Servicio – Asistente para conectar y configurar equipos comerciales – Equipo de tienda minorista- Más". Busque "Sistema de adquisición". En la ventana se abrirá el sistema del banco deseado. A veces no es visible, entonces la descarga se realiza manualmente, desde un archivo proporcionado por un empleado técnico del banco. Si hizo todo correctamente, aparecerá "Configurando los parámetros del sistema de adquisición". Confirme las acciones con el botón “Aceptar”. Ahora necesitas verificar la funcionalidad. Haga clic en “Pagar con tarjeta”, introduzca el importe y haga clic en “Pago”. El sistema debería requerir una tarjeta bancaria.
2. Estamos haciendo la transición a 1C: Retail. Aquí la configuración se realiza de forma similar, junto con el asistente de conexión y configuración. Agregamos un nuevo procesamiento de servicio, indicando su ubicación. Haga clic en "Obtener lista". Verá Inpas Dual Connector - "Sistema de adquisición". Detenemos la selección sobre él y vamos a “Siguiente”. Confirmamos la incorporación de nuevos dispositivos e ingresamos los datos en los campos. Completamos todo haciendo clic en “Aceptar”. En 1C, debe agregar un nuevo acuerdo en la pestaña "Finanzas - Acuerdos de adquisición". En el campo "Tipos de tarjetas admitidas", ingrese Visa, MasterCard.
3. Configuramos el reflejo de las transacciones y los informes en “Operación de adquisición” y “Finanzas – Informes bancarios sobre la adquisición”.

Las tarjetas bancarias se están convirtiendo cada vez más en parte de nuestras vidas: a ellas se les transfieren salarios, se obtienen préstamos, se realizan depósitos y con ellas se paga una gran parte de los bienes y servicios. Sin embargo, junto con la simplificación rotación de dinero también exigen ciertos costos por parte de las tiendas que aceptan tarjetas. Son los visitantes los que pueden quejarse de descontento al ver el anuncio “debido a problemas tarjetas bancarias no se aceptan hoy en día”, y puede haber muchos problemas al configurar este equipo.

¿Qué es un terminal adquirente?

Este es un dispositivo especial en el que los clientes colocan una tarjeta e ingresan un código PIN. Dicho terminal está destinado a realizar pagos sin efectivo, por lo que debe estar conectado a canales de comunicación para interactuar con el banco. Es importante entender que la conexión debe ser estable y constante; a nadie le gustan los errores al trabajar con dinero.

¿Por qué es necesario conectar el terminal adquirente a 1c?

Todas las transacciones entre productos y dinero deben contabilizarse; la mayoría de las veces este es el programa 1C. El personal contrata empleados que ingresan documentos primarios en la computadora desde la mañana hasta la noche. Este trabajo monótono y poco cualificado, con otras desventajas, también tiene alto riesgo errores que pueden afectar negativamente la presentación de informes y la interacción con servicio de impuestos. Además, ingresar información lleva tiempo, al menos un día, hasta que se genera el extracto.

Por eso es necesaria la automatización. La carga de órdenes de pago y extractos bancarios en programas de contabilidad ya está muy extendida. Además, conectar el terminal a 1C se está volviendo cada vez más popular. Esto es conveniente, ahorra tiempo al contable y, como resultado, costos contables, y reduce a cero el riesgo de errores.

¿Cómo conectar una terminal bancaria a 1C?

Por supuesto, configurar 1C puede presentar ciertas dificultades. La adquisición de equipos debe ser estándar y de alta calidad, el programa debe contar con licencia y su instalación debe ser realizada por un profesional. El primer paso es firmar un acuerdo de servicio de adquisición con el banco seleccionado. Luego se compra e instala un terminal, si es necesario, se instala Internet y se prueba el sistema. Lo más probable es que en ese momento la organización ya tenga instalado el software de contabilidad necesario; de lo contrario, vale la pena comprarlo, instalarlo y configurarlo;

¿Qué programa de contabilidad se necesita para trabajar con adquisiciones?

1C: Retail es el programa más popular para registrar una gran cantidad de ventas de bienes a consumidores directos. Cada vez son más comunes los grandes supermercados, donde cada segundo se escucha el sonido de los productos al ser perforados en numerosas cajas registradoras y la mayoría de los pagos se realizan con tarjeta. Se trata de una enorme cantidad de datos que deben pasar inmediatamente al departamento de contabilidad que registra las mercancías y sus pagos; aquí las fallas y desórdenes conllevan muchas horas de correcciones y trámites con el banco sobre los pagos realizados. Por lo tanto, la mayoría de las veces el terminal está conectado a 1C: Retail, en el que es posible trabajar cómodamente con la adquisición.

¿Por qué elegir Sberbank?

Una de las terminales más populares es Sberbank. ¿Por qué? Porque es el más estable y banco confiable Rusia, orientada al cliente y accesible a particulares y entidades legales. Sberbank tiene uno de los sistemas de adquisición más extendidos y sin problemas, que se "lleva bien" fácilmente con otros software. Conectar un terminal Sberbank a 1C no requerirá grandes gastos y no llevará mucho tiempo, pero hará la vida de la empresa más fácil, más móvil y más rápida. Además, la organización puede tener cuentas actuales en otros bancos, solo las transacciones de adquisición pasarán a través de Sberbank, que luego se transferirán a la cuenta corriente de la empresa.

Hoy en día no sorprenderás a nadie con pagos realizados con tarjetas bancarias (adquiriente). La adquisición es ampliamente utilizada no solo por las grandes organizaciones comerciales, sino también por las pequeñas empresas y los empresarios individuales. Lea sobre cómo se admiten las operaciones de adquisición en 1C:Accounting 8 versión 3.0, incluso a efectos de contabilidad del IVA, en el artículo de los expertos de 1C.

Concepto y partes del contrato adquirente

A pesar de que la práctica de celebrar un acuerdo de adquisición es bastante extendida en la actualidad, el Código Civil de la Federación de Rusia no tiene un capítulo dedicado a este acuerdo. El concepto de acuerdo de adquisición está contenido en la cláusula 1.9 del Reglamento No. 266-P del Banco de Rusia de 24 de diciembre de 2004 "Sobre la emisión de tarjetas de pago y las transacciones realizadas con ellas" (en adelante, el Reglamento No. 266- PAG). Los términos “adquiriente” y “adquiriente” están contenidos en el Glosario de Términos Utilizados en Sistemas de Pago y Liquidación (Comité de Sistemas de Pago y Liquidación del Banco de Pagos Internacionales) (Basilea, Suiza, 01/03/2003). En muchos diccionarios para este término Se propone una ortografía alternativa: "adquirente". Según práctica establecida en la normativa. Federación Rusa La ortografía "adquirente" se utiliza con mayor frecuencia; la misma ortografía se utiliza en el programa.

Se concluye un acuerdo de adquisición entre una institución de crédito (banco adquirente) y una organización ( empresario individual), venta de bienes (obras, servicios). El contrato de adquisición es una transacción mixta que contiene elementos de un contrato de cuenta bancaria, un contrato de arrendamiento, un contrato de intermediación, etc.

La esencia del acuerdo de adquisición es que el banco brinda a una organización o empresario individual la oportunidad de aceptar pagos de clientes mediante tarjetas de pago (plásticas). Sin embargo, no es necesario que las tarjetas de pago sean emitidas por el mismo banco. Para aceptar tarjetas de plástico para el pago, se requiere un dispositivo electrónico especial de software y hardware (terminal POS), que es proporcionado por el banco e instalado en lugar de trabajo cajero.

Dependiendo de ciertas condiciones en varios bancos, los fondos recibidos del comprador pueden acreditarse en la cuenta de la organización dentro de 1 a 3 días hábiles.

Como parte del acuerdo de adquisición, no sólo se pueden aceptar fondos, sino también emitirlos a los titulares de tarjetas bancarias. Por regla general, para este fin se utilizan cajeros automáticos y terminales especiales con función de dispensación de efectivo. Dinero.

El banco cobra una comisión por la adquisición de servicios. Normalmente, la comisión es un porcentaje determinado del monto del pago recibido del cliente. El monto específico de la comisión lo fija el banco individualmente para cada organización con la que se concluye el acuerdo. Al determinar el tamaño de dicha comisión, el banco tiene en cuenta el volumen de negocios de la organización, su ámbito de actividad, región y muchos otros factores.

En algunos casos (como regla general, si la facturación promedio de fondos en la organización es pequeña), los bancos pueden exigir una tarifa fija de alquiler por el uso de su equipo en lugar de cobrar intereses. Esta cantidad se fija en el contrato de adquisición.

Adquirir permite atraer más clientes, ya que para muchos de ellos la posibilidad de pagar con tarjeta es una ventaja por su comodidad. Además, al utilizar pagos que no sean en efectivo, puede reducir los costos y gastos asociados con el movimiento de efectivo (por ejemplo, costos de cobro).

¿Qué vendedores deben aceptar tarjetas de pago para realizar el pago?

De conformidad con el artículo 16.1 de la Ley de la Federación de Rusia de 07/02/1992 No. 2300-1 "Sobre la protección de los derechos del consumidor", el vendedor (albacea), a elección del consumidor, está obligado a proporcionar el oportunidad de pagar bienes (trabajo, servicios) tanto mediante pagos en efectivo como mediante el uso de instrumentos de pago nacionales.

La obligación de garantizar la posibilidad de pago mediante instrumentos de pago nacionales no se aplica a las organizaciones y empresarios individuales cuyos ingresos de actividades comerciales durante el último año no excedan los valores límite establecidos para las microempresas. Por Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia de 4.04.2016 No. 265 (válido desde el 01.08.2016), los valores límite para las microempresas se fijan en 120 millones de rublos.

Los instrumentos de pago nacionales son las tarjetas de pago y otros medios electronicos pagos realizados a clientes por participantes en el sistema nacional de tarjetas de pago (NSCP) de acuerdo con las reglas de este sistema (Parte 2, artículo 30.1 de la Ley Federal de 27 de junio de 2011 No. 161-FZ “Sobre Nacional sistema de pago"). Actualmente está en marcha la implantación de un instrumento de pago nacional: la tarjeta de pago Mir. Información detallada sobre sistema nacional Las tarjetas de pago se pueden encontrar en el sitio web de NSPK.

A medida que la tarjeta de pago Mir se generaliza, el vendedor (si no está incluido en una excepción) no tiene derecho a negarse a pagar bienes (trabajo, servicios) a sus clientes utilizando este instrumento de pago. La negativa implica la imposición de una multa administrativa a los funcionarios y empresarios individuales por un monto de 15 mil rublos. hasta 30 mil rublos, para personas jurídicas, desde 30 mil rublos. hasta 50 mil rublos. (Parte 4 del artículo 14.8 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia).

La realización de liquidaciones con clientes mediante tarjetas de pago no exime al vendedor de la obligación de utilizar equipos de caja registradora (CCT) (Parte 2, artículo 5 de la Ley Federal de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ “Sobre el uso de equipo de caja registradora al realizar pagos en efectivo y (o) pagos con tarjetas de pago"; cartas del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de 11 de agosto de 2014 No. AS-4-2/15738, Ministerio de Finanzas de Rusia de 20 de noviembre de 2013 No. 03-01-15/49854). Además del recibo de efectivo, al comprador se le debe emitir un documento que confirme el pago mediante una tarjeta de plástico, el llamado comprobante (cláusula 6 del Gobierno de la Federación de Rusia del 23 de julio de 2007 No. 470 “Sobre la aprobación del Reglamento sobre el registro y uso de equipos de caja registradora utilizados por organizaciones y empresarios individuales ").

Soporte para adquirir operaciones en 1C:Contabilidad 8 (rev. 3.0)

Para que la contabilidad de las transacciones de adquisición esté disponible para el usuario, deberá habilitar la funcionalidad adecuada del programa. La funcionalidad se configura mediante el hipervínculo del mismo nombre de la sección Principal. en el marcador Banco y caja es necesario configurar la bandera Tarjetas de pago(Figura 1).

Esta funcionalidad permite a los clientes pagar bienes y servicios no sólo mediante tarjetas de pago, sino también mediante préstamos bancarios.

Para habilitar la posibilidad de utilizar certificados de regalo propios y de terceros en la pestaña Comercio se debe establecer la bandera Certificados de regalo.

Arroz. 1. Configurar la funcionalidad del programa

El pago mediante tarjetas de pago (pago mediante préstamo bancario) se puede reflejar en el sistema contable mediante los siguientes documentos:

• Pago tarjeta de pago ( capítulo Banco y caja) con tipos de operaciones Pago del comprador Y Ingresos minoristas.
• Informe de ventas minoristas (sección Ventas).

Tipo de operación Pago del comprador tiene como objetivo reflejar el pago realizado por un representante de la contraparte utilizando una tarjeta de pago en virtud del acuerdo en el caso de ventas al por mayor. El monto total del pago recibido reflejado en el documento. Pago con tarjeta de pago, se puede distribuir a efectos contables entre varios contratos o entre varios documentos de liquidación.

Tipo de operación Ingresos minoristas tiene como objetivo reflejar los importes de los pagos con tarjeta bancaria aceptados por día por un punto de venta no automatizado (NTT). El monto total del pago recibido se puede distribuir para reflejarse en la contabilidad a diferentes tipos de IVA.

Documento Informe de ventas minoristas debe usarse para reflejar pagos con tarjetas bancarias en un punto de venta minorista automatizado (ATP)

Reflejar información sobre el banco adquirente y el acuerdo adquirente en los documentos. Pago con tarjetas de pago Y Informes de ventas minoristas sirve como apoyo Tipo de pago, que se completa desde el directorio del mismo nombre.

Forma de elemento de directorio Tipo de pago Depende de los accesorios seleccionados. Método de pago, que puede tomar uno de los siguientes valores:

• Tarjeta de pago;
• Préstamo bancario;
• Certificado de regalo propio;
• Certificado de regalo de terceros.

Si se selecciona el método Tarjeta de pago, luego, al crear un nuevo elemento de directorio Tipo de pago Como datos obligatorios, se debe ingresar el nombre del nuevo tipo de pago, indicar la contraparte (banco adquirente) y el contrato adquirente para la atención de los titulares de tarjetas plásticas. La cuenta de liquidación para tarjetas de pago se indica automáticamente - 57.03 “Ventas con tarjetas de pago”. En forma de elemento de directorio. Tipo de pago Puede especificar el porcentaje de comisión del banco adquirente para que la recompensa se calcule automáticamente en el futuro.

A partir de la versión 3.0.44.102 "1C: Contabilidad 8" en el directorio Formas de pago Se hizo posible indicar el monto de la comisión del banco dependiendo del monto de transacciones (ingresos) por día.

Una peculiaridad del pago con tarjetas bancarias (así como con el uso de préstamos bancarios) es que la organización recibe los fondos para las transacciones completadas no del comprador, sino del banco adquirente (o del banco que emitió el préstamo). y el momento de la recepción real de los fondos es la cuenta corriente de la organización, por regla general, difiere del momento del pago por parte del comprador. En otras palabras, en el momento de dicho pago, la deuda del comprador minorista o mayorista se transfiere a acuerdos mutuos con el banco adquirente (el banco que emitió el préstamo). Antes de que los fondos se acrediten realmente en la cuenta corriente de la organización, se contabilizan en la cuenta de tránsito 57.03.

Se documenta la recepción real de fondos en la cuenta corriente de la empresa. (capítulo Banco y caja - Estados de cuenta bancarios ) con el tipo de operación Ingresos de ventas mediante tarjetas de pago y préstamos bancarios.. El banco adquirente actúa como pagador y el acuerdo adquirente se indica como acuerdo. Directamente en el formulario del documento en el campo. cantidad de servicios Puede especificar el monto de las tarifas retenidas por el banco adquirente, y el análisis de costos de la cuenta y del servicio bancario se establece de forma predeterminada.

De acuerdo con los datos especificados en el directorio. Tipos de pagos, accesorios cantidad de servicios se rellenará automáticamente si el documento Recibo a la cuenta corriente.:

• descargado del “Banco Cliente” (a través del servicio 1C:DirectBank*);
• ingresado según el documento Pago con tarjeta de pago.

Nota:
* Acerca de la tecnología DirectBank: intercambio directo con el banco de servicio del programa 1C en línea: lea el artículo " Nuevas características de "1C:Enterprise 8": tecnología DirectBank - intercambio en línea con el banco". También sobre el servicio 1C:DirectBank y cómo trabajar con un banco directamente desde 1C:Accounting 8: vea la grabación de video de la conferencia "Nuevas características de 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) para una contabilidad efectiva", que tuvo lugar en 1C: Conferencias 22/12/2016.

Al ingresar un documento manualmente Recibo a la cuenta corriente. La comisión bancaria deberá calcularse e ingresarse manualmente.

Contabilización de la adquisición de transacciones bajo el sistema tributario general.

Contabilización de ingresos y gastos bajo el sistema tributario general (OSNO) en 1C: La contabilidad 8 se admite únicamente mediante el método de acumulación, por lo que el hecho y el método de recibir el pago del comprador en sí no es de gran importancia. Al mismo tiempo, si el comprador paga los bienes (obras, servicios) por adelantado con una tarjeta bancaria, la recepción del anticipo se refleja en la contabilidad, lo que implica el devengo del IVA.

Consideremos un ejemplo en el que un comprador mayorista paga al vendedor con una tarjeta bancaria.

Ejemplo 1

La organización Andromeda LLC utiliza sistema común tributación (OSNO), es pagador de IVA, no aplica las disposiciones de PBU 18/02. En octubre de 2016, Andromeda LLC celebró un acuerdo con un comprador mayorista para el suministro de bienes por un monto total de RUB 16.000,00. (IVA incluido 18% - 2.440,68 rublos) en condiciones de pago anticipado del 50%. El comprador realizó un pago anticipado el 1 de noviembre de 2016 vía tarjeta bancaria. El importe del pago anticipado menos la comisión bancaria se acredita en la cuenta corriente de la organización al día siguiente. La mercancía fue enviada al proveedor el 14 de noviembre de 2016. El comprador realizó el pago final mediante tarjeta bancaria el 15 de noviembre de 2016. El importe final del pago por los bienes vendidos, menos la comisión bancaria, se acredita en la cuenta bancaria de la organización al día siguiente. La remuneración del banco adquirente depende del importe de la transacción y es del 1% del importe de los ingresos recibidos por día, si no supera los 250.000,00 rublos.

Documento Pago con tarjeta de pago se puede generar en base al documento factura del comprador(botón Crear basado en). En este caso, sólo necesitarás rellenar manualmente el campo Tipo de pago y ajuste el monto del pago, todos los demás detalles, incluida la parte tabular, se completarán automáticamente (Fig. 2).

Arroz. 2. Pago con tarjeta de pago

Creémoslo en el directorio. Formas de pago Tarjeta de pago e indicar el nombre del nuevo tipo de pago, el nombre del banco adquirente y el acuerdo con el mismo (Fig. 3).

tenga en cuenta, que el acuerdo con el banco adquirente tiene la forma Otro.

De acuerdo con el contrato de adquisición, indicaremos tasas de interés diferenciadas para la comisión del banco, que, según los términos de nuestro ejemplo, depende de la cantidad de transacciones por día.

Arroz. 3. Tipo de pago

En el futuro, al elegir un tipo de pago específico del directorio Tipo de pago requisitos Adquirente, Acuerdo de Adquisición Y Cuenta de liquidación en movimientos de documentos Pago con tarjeta de pago Los registros contables se completarán automáticamente. Se pueden cambiar haciendo clic en el hipervínculo ubicado a la derecha del campo de selección del tipo de pago (ver Fig. 2).

Después de completar el documento Pago con tarjeta de pago Se generará el siguiente asiento contable:

Débito 57,03 Crédito 62,02 - por el importe del pago anticipado realizado con tarjeta bancaria (8.000,00 rublos).

Por propositos contabilidad tributaria sobre el impuesto sobre la renta Cantidad NU Dt Y Cantidad NU Kt.

Así, el comprador realizó un pago por adelantado, aunque el dinero aún no ha sido recibido en la cuenta bancaria de la organización. ¿Qué día se considera día de pago? La carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 28 de febrero de 2006 No. MM-6-03/202@ explica que a los efectos de aplicar el subpárrafo 2 del párrafo 1 del artículo 167 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, el pago ( pago parcial) a cuenta de próximas entregas de bienes (ejecución de trabajos, prestación de servicios), transferencia de derechos de propiedad se reconoce como recepción de fondos por parte del vendedor o terminación de obligaciones de otra forma que no contradiga la ley. En este caso, el comprador ha cumplido con sus obligaciones y el banco adquirente desempeña únicamente el papel de intermediario, por lo que el momento de determinar la base imponible del IVA para el vendedor se produce cuando el comprador realiza un pago por adelantado mediante tarjeta de pago. y no cuando el banco adquirente acredita fondos en la cuenta corriente de la organización.

Documento Factura emitida por pago anticipado Se puede registrar de dos formas:

• basado en el documento Pago con tarjeta de pago(botón Crear basado en);
• Procesando Registro de facturas para pagos anticipados.(capítulo Banco y caja - Facturas por pagos anticipados).

Documento Factura emitida por un adelanto se rellena automáticamente según los datos del documento base. Luego de contabilizar el documento, se generará un asiento contable:

Débito 76.AB Crédito 68,02 - por el importe del IVA calculado a partir del pago anticipado del comprador (1.220,34 rublos).

Documento Factura emitida por un adelanto además de los movimientos en contabilidad También genera asientos en registros especiales para fines de contabilidad del IVA.

tenga en cuenta cual es la fecha del documento Factura emitida por un adelanto Corresponderá a la fecha del documento. Pago con tarjeta de pago.

Documento Recibo a la cuenta corriente. También se puede crear en base a un documento. Pago con tarjeta de pago- luego se completarán automáticamente todos los datos principales, incluida la remuneración del banco adquirente (Fig. 4).

Arroz. 4. Recibo a la cuenta corriente del banco adquirente

Después de completar el documento Recibo a la cuenta corriente.

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (7.920,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03 - por el importe de la remuneración retenido por el banco adquirente (80,00 rublos).

Los montos correspondientes también se registran en recursos. Cantidad NU Dt Y Cantidad NU Kt

La venta de bienes a un comprador mayorista se refleja mediante un documento del sistema de contabilidad estándar. Ventas (escritura, factura) con el tipo de operación Bienes(capítulo Ventas). El documento se puede generar en base al documento. factura del comprador. Después de completar el documento Ventas (escritura, factura) Se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 90.02.1 Crédito 41.01 - por el costo de los bienes vendidos (6.440,00 rublos); Débito 62,02 Crédito 62,01 - por el importe compensado del anticipo del comprador (8.000,00 rublos); Débito 62.01 Crédito 90.01.1 - por el monto del producto de la venta de bienes (16.000,00 rublos); Débito 90,03 Crédito 68,02 - por el importe del IVA (2.440,68 rublos);

Los montos correspondientes también se registran en recursos. Cantidad NU Dt Y Cantidad NU Kt para cuentas con signo de contabilidad fiscal (TA). También se generan registros en registros especiales a efectos de contabilidad del IVA.

Documento Factura emitida por ventas. creado automáticamente por el botón Emitir una factura ubicado en la parte inferior del documento Ventas (escritura, factura). En este caso, aparece un hipervínculo a la factura creada en el formulario del documento base.

Para reflejar la deducción del IVA por pago anticipado, debe crear un documento Generar asientos contables de compras(capítulo Operaciones - Operaciones regulares de IVA). Como regla general, este documento se crea el último día del mes. El documento se completa automáticamente (botón Completa el documento). Luego de contabilizar el documento, se generarán asientos en registros especiales a efectos de contabilidad del IVA, así como un asiento de registro contable:

Débito 68,02 Crédito 76.AV - por el importe de la deducción del IVA (1.220,34 rublos).

El pago posterior por parte del comprador queda registrado en el programa con un documento Pago con tarjeta de pago, después de lo cual la deuda del comprador se transfiere a acuerdos mutuos con el banco adquirente. Bueno, después de la recepción real de los fondos en la cuenta corriente del vendedor registrada con el documento Recibo a la cuenta corriente, la deuda del banco adquirente se reembolsa, como lo demuestra el saldo cero en la cuenta 57.03.

Por lo tanto, el procedimiento para contabilizar las transacciones de adquisición bajo OSNO en 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0) es una secuencia de acciones bastante simple. A efectos del cálculo del IVA, las liquidaciones con clientes realizadas mediante tarjetas de pago tampoco plantean dificultades contables adicionales.

Contabilización de pagos por departamento en la cuenta 57.03 en “1C: Contabilidad 8 KORP” (rev. 3.0)

Las organizaciones que tienen divisiones separadas y utilizan el programa 1C:Accounting 8 CORP (rev. 3.0) pueden mantener registros de las transacciones comerciales, incluida la contabilidad de ventas minoristas y pagos con tarjetas bancarias, por división.

Consideremos un ejemplo en el que una organización realiza ventas minoristas a través de la oficina central y a través de una división separada de la organización y acepta pagos con tarjetas bancarias en virtud de un acuerdo de adquisición.

Ejemplo 2

La organización Intertrade LLC se dedica al comercio mayorista y minorista de artículos para el hogar, aplica OSNO y paga el IVA. Intertrade LLC tiene una división separada en Klin, a través de la cual también realiza minorista. La organización Intertrade LLC celebró un acuerdo de adquisición con RFT Bank de fecha 31 de diciembre de 2015 No. 32132. La remuneración del banco adquirente es el 2% del monto de los ingresos recibidos. A través de la división principal de Intertrade LLC, el 23 de noviembre de 2016, se vendieron productos al por menor por un monto de RUB 100.000,00. (incluido IVA 18% - 15.254,24 rublos). El mismo día, a través de una división separada, se vendieron productos al por menor por un monto de 10.000,00 rublos. (incluido IVA 18% - 1.525,42 rublos). Todos los bienes se pagaron con tarjetas bancarias en virtud de un acuerdo de adquisición con RFT Bank. El 24 de noviembre de 2016, el banco adquirente transfirió (menos su remuneración) el producto de los bienes vendidos atribuible a la casa matriz. Los fondos relacionados con la división separada fueron transferidos a la cuenta corriente de la organización el 25 de noviembre de 2016.

Para organizar la contabilidad por divisiones en la cuenta 57.03 en el programa 1C:Accounting 8 CORP versión 3.0, se recomienda que para cada división cree sus propios tipos de pago con su propio acuerdo de adquisición. Para hacer esto, el acuerdo con el banco adquirente debe dividirse formalmente en dos acuerdos, cada uno de los cuales está destinado a contabilizar una división específica (principal y separada). Ingresémoslo en el directorio. Tratados dos elementos con nombres:

• Acuerdo de Adquisición N° 32132 (cabecera) de fecha 31 de diciembre de 2015;

Para reflejar las ventas minoristas a través de un punto de venta automatizado, el programa utiliza el documento Informe de ventas minoristas(capítulo Ventas) con el tipo de operación Tienda al por menor . El documento permite registrar las ventas minoristas simultáneamente con la recepción. ingresos minoristas, incluido el pago con tarjetas de pago, préstamos bancarios y certificados de regalo.

Creemos un documento. Informe de ventas minoristas por el departamento jefe. en el marcador Bienes Indicaremos los bienes y servicios vendidos a un comprador minorista por día: su gama de productos, cantidad, precios e importes.

Por defecto, todos los pagos se consideran en efectivo. Si durante el día los pagos se realizaron con tarjetas de pago, préstamos bancarios o certificados de regalo, entonces deberás completar la pestaña Pagos sin efectivo(Figura 5). Agregar al directorio Formas de pago nuevo articulo con metodo de pago Tarjeta de pago e indicar el nombre del nuevo tipo de pago, por ejemplo, Adquirir RFT (división principal), nombre del banco adquirente y nombre del acuerdo: . Ingresemos el tipo de pago creado en la parte tabular del marcador Pagos sin efectivo e indique la cantidad: 100.000,00 rublos.

Arroz. 5. Pagos no dinerarios en la oficina central

Después de completar el documento Informe de ventas minoristas Para el departamento cabecera se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 90.02.1 Crédito 41.01 - por el costo de los bienes (64.000,00 rublos); Débito 62.R Crédito 90.01.1 - por el monto del producto de la venta de bienes (RUB 100.000,00); Débito 57,03 Crédito 62.R - por el importe del pago mediante tarjetas de pago (100.000,00 rublos); Débito 90,03 Crédito 68,02 - por el importe del IVA sobre las ventas (15.254,24 rublos).

Cantidad NU Dt Y Cantidad NU Kt para cuentas con signo de contabilidad fiscal (TA). También se genera una entrada de registro. Ventas con IVA.

Informe de ventas minoristas para una división separada, donde indicar el tipo de pago apropiado, por ejemplo, La adquisición de RFT es una división separada de Klin. Los detalles de este tipo de pago deben indicar el nombre correspondiente del acuerdo con el banco: Acuerdo de Adquisición N° 32132 (Klin aparte) de fecha 31 de diciembre de 2015.

Registraremos el recibo de fondos del banco adquirente relacionado con la oficina central con un documento Recibo a la cuenta corriente.(Figura 6). en el campo Acuerdo debes seleccionar el valor: Acuerdo de Adquisición N° 32132 (cabecera) de fecha 31 de diciembre de 2015.

Arroz. 6. Recibo a la cuenta corriente de la casa matriz

Después de completar el documento Recibo a la cuenta corriente. Se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (98.000,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03

Por el importe de la remuneración retenida por el banco adquirente

(2.000,00 rublos).

Los montos correspondientes también se registran en recursos. Cantidad NU Dt Y Cantidad NU Kt para cuentas con signo de contabilidad fiscal (TA).

Del mismo modo, necesitas crear un documento. Recibo a la cuenta corriente. en una unidad separada, donde en el campo Acuerdo especificar valor: Acuerdo de Adquisición N° 32132 (Klin aparte) de fecha 31 de diciembre de 2015.

El balance de la cuenta 57.03 (Fig. 7) por divisiones y contratos muestra que todas las liquidaciones mutuas con el banco adquirente se reflejan correctamente.

Arroz. 7. Balance de la cuenta 57.03

En el video aprenderá cómo organizar la contabilidad por divisiones en la cuenta 57.03 “Ventas con tarjetas de pago” en el marco de un acuerdo de adquisición en el programa 1C: Contabilidad 8 CORP, edición 3.0.

¡Hola! Hoy hablaremos sobre adquisiciones comerciales y tarifas bancarias. También te contamos qué es, cómo funciona, cómo se conecta, etc. Para ello, contactamos con especialistas bancarios y preparamos para usted ofertas bancarias con las condiciones más favorables en la actualidad. Además, conocerás los pros y contras de este servicio para tu negocio.

¿Qué está adquiriendo el comerciante?

La forma de pago más cómoda hoy en día es la tarjeta bancaria. Cada vez más, en hoteles, tiendas, restaurantes y otras empresas, en lugar de los habituales billetes, la gente entrega una tarjeta de plástico para pagar los servicios. En este sentido, cada día aumenta el número de empresas que introducen adquisiciones comerciales. ¡No sólo los principales actores del mercado, sino también los empresarios privados entienden que estamos hablando de una lucha por los clientes!

Hay 3 tipos de adquisición:

• comerciante adquiriendo

Esto último se discutirá en el artículo de hoy.

Adquisición comercial – Este servicio bancario, que permite a todos los representantes de ventas aceptar tarjetas bancarias en lugar de efectivo al pagar bienes y servicios mediante una terminal especial. Aprenderá en detalle cómo obtener este servicio en este artículo.

Además de la definición general de pago sin efectivo, la adquisición comercial tiene otra cara. De hecho, este tipo de servicio implica la prestación organización bancaria equipos especiales, así como servicios de cálculo, tecnológicos y de información. Cualquier empresa que acepte pagos con tarjeta bancaria de cualquiera de los sistemas de pago conocidos puede utilizar el servicio.

Los sujetos de este proceso son:

• comprador;
• vendedor;
• banco adquirente;
• sistemas de pago.

A veces, entre la tienda (vendedor de bienes/servicios) y el banco se añade empresa procesadora. Los grandes bancos suelen tener su propio centro de procesamiento.

En general, la tarea de una empresa procesadora es instalar y registrar los equipos de adquisición, así como procesar y almacenar información sobre todas las operaciones que pasan por la terminal.

El servicio presentado se debe a una gran cantidad de ventajas que son relevantes tanto para las grandes empresas comerciales como para los empresarios privados. Gracias a esto, las adquisiciones ahora sólo están ganando impulso.

Al conectarse al comerciante adquirente, recibirá:

• Incrementar la competitividad de su organización.
• Incrementar el flujo de caja atrayendo titulares de tarjetas bancarias.
• Los consumidores podrán gastar grandes cantidades de dinero porque no están limitados por el efectivo.
• Se reduce el riesgo de recibir billetes falsos.
• Aumenta la velocidad de las operaciones comerciales y de liquidación.
• Los titulares de tarjetas bancarias tienen más probabilidades de realizar compras importantes y no planificadas.
• Reducir costos para garantizar la seguridad de los fondos (recaudación).
• El nivel de optimización de todo el proceso de atención al cliente es cada vez mayor.
• ¡Seguridad de pago garantizada! Pérdidas, robos, incendios e incluso un error de caja: todo esto pasa a un segundo plano.

Tarifas y condiciones de los bancos para el comercio adquirente.

Considere lo más términos rentables comerciante adquiriendo y comparar tarifas de los principales bancos.

¡Importante! Para trabajar con la adquisición de comerciantes, primero necesita (este artículo proporciona Mejores condiciones bancos para abrir una cuenta corriente y ahora veremos algunos bancos para adquisiciones comerciales).

Banco estándar ruso

La tarifa de transacción es del 2,5%.

El costo de la conexión, incluido el equipo (terminal), desde 12.000 rublos.

Es posible trabajar con una cuenta corriente de otro banco.

módulobanco

Terminal comercial: ¡proporcionado como propiedad! Es posible adquirirlo a crédito a una tasa del 16% del coste del terminal. Entrega dentro de 5-7 días hábiles después del pago. Todos los ajustes del equipo para su negocio son realizados por representantes del banco. Todo lo que tienes que hacer es encender el terminal y comenzar a aceptar pagos.

• La tarifa de transacción es fija: 1,9%.
• El coste del equipo es de 24.500 rublos. (TIC 250 CTLS/GPRS cableado), 30.000 rublos. (IWL 250 GPRS inalámbrico), 33.000 rublos. (IWL 250 Wi-Fi portátil). Equipos de Ingenico.

Puede encontrar información más detallada sobre las adquisiciones comerciales en Modulbank en sitio web del banco.

Punto bancario

¡Un excelente banco para emprendedores y SOLO para emprendedores!

Para registrarse en el servicio, el cliente no necesita ir a ningún lado, simplemente inicie sesión en el banco de Internet y firme allí un acuerdo preparado previamente. No es necesario realizar ningún pago adicional ni depósito de seguridad. Puede recibir dinero en su cuenta el siguiente día hábil. No es necesario comprar un terminal: se puede alquilar durante un año y luego seguirá siendo propiedad del cliente.

• Tarifa de transacción - 1,6 - 2,3%
• El coste de conexión del terminal es gratuito.
• Costo del equipo: de 23.000 rublos a 31.000 rublos. Hay un plan de cuotas por 12 meses. Terminales Verifone modelos 520 (portátiles y estacionarios) y 675.

Puede encontrar información más detallada sobre las adquisiciones de comerciantes en Tochka en sitio web del banco.

Banco Raiffeisen

Tarifa de transacción: del 1,9 al 2,2 %

Cuota mensual por el uso de terminales electrónicos: de 190 a 990 rublos. para 1 terminal.

El costo de conectar y registrar el terminal es de 490 rublos. hasta 29.990 rublos. por terminal.

Todos los números dependen de su facturación. Cuanto mayor sea el volumen de negocios, más rentable será su tarifa.

Conectar adquiriendo en sitio web oficial de Raiffeisenbank.

Aquí hay más detalles sobre las tarifas para las adquisiciones comerciales de Raiffeisenbank:

VTB

Tarifa de transacción:

— facturación hasta 100.000 rublos. por mes para 1 terminal el 2,7%;

— facturación de 100.001 a 150.000 rublos. por mes por 1 terminal 2,2%

— facturación de 150.001 rublos. por mes por 1 terminal 1,6%

Mantenimiento de terminales- de 0 a 1000 rublos. por mes. (dependiendo de la tarifa)

Detalles en Sitio web oficial de VTB.

Precio terminal:

• Terminal POS fijo desde 10.000 rublos. por 1 pieza
• Terminal POS portátil desde 16.000 rublos. por 1 pieza
• En la tarifa "Pequeñas empresas", un terminal POS comienza desde 2600 rublos. por 1 pieza

Aquí hay más detalles sobre las tarifas para la adquisición de comerciantes de VTB 24:

Adquisición comercial en Sberbank

Este es el banco más misterioso de todos los existentes. Llamamos, escribimos, preguntamos y no recibimos respuesta. La respuesta de los empleados es siempre la misma: “Ven a la sucursal del banco y un empleado te calculará las condiciones individualmente”. Ni siquiera dicen el porcentaje de comisión de principio a fin.

Pero pasamos mucho tiempo investigando en Internet y de otras fuentes logramos averiguar las tarifas aproximadas para las adquisiciones de comerciantes de Sberbank.

Detalles en sitio web oficial de Sberbank.

Necesariamente:

• Disponibilidad de una cuenta corriente en Sberbank.
• Instalación de un terminal remoto de atención al cliente.

Tarifa de transacción- depende del volumen de negocios.

• Si es superior a 1.000.000 de rublos, 1,8%;
• hasta 1.000.000 de rublos. hasta el 2,4%.

Pero las revisiones en Internet sobre las adquisiciones de comerciantes de Sberbank indican que este no es el límite de la comisión. A bajas velocidades hubo casos en los que el porcentaje aumentó hasta el 3,4% e incluso el 4%. Además. Si no está de acuerdo con el aumento de intereses, rápidamente acudirán a usted y le quitarán el terminal.

Si su facturación es estable, por regla general tasa de interés, como se indicó 1,8 - 2,4%.

Con todo esto, Sberbank es líder en adquisiciones comerciales.

Banco Alfa

Nos pusimos en contacto con los empleados de Alfa Bank y recibimos la respuesta de que ya no realizan adquisiciones "terrestres". A los clientes se les ofrece un socio UCS. Por el momento, Alfa Bank sólo ofrece adquisiciones por Internet.

¿Cómo funciona el pago en la adquisición comercial?

En general, todo el procedimiento no dura más de 60 segundos. El proceso de pago de bienes o servicios y transferencia de fondos a la cuenta bancaria del empresario se produce en varias etapas.

Detalles en Sitio web oficial de Alfa-Bank.

1. Presentar una tarjeta al vendedor para pagar bienes o servicios;
2. El vendedor envía una solicitud y recibe permiso para realizar una transacción del centro de procesamiento (o del centro de procesamiento del banco);
3. El centro de procesamiento contacta al banco que emitió la tarjeta;
4. El titular de la tarjeta (comprador) se autoriza ingresando un código PIN;
5. La cantidad de dinero se carga en la cuenta del titular de la tarjeta;
6. El titular de la tarjeta (comprador) recibe un recibo (recibo) de la transacción.

Para realizar toda esta operación se requiere equipo especial. impresora, o terminal de punto de venta, en algunos casos ambos. Sólo existe una diferencia significativa entre estos dos tipos de equipos:

• Los fondos se acreditan en la cuenta del vendedor que utilizó la impresora al tercer día después de la transacción. Y para los que utilizan un TPV, al siguiente.

Ejemplo: Un cliente vino a tu tienda y decidió pagar sus compras con tarjeta, insertaste su tarjeta en el terminal, ingresó un código PIN y le diste un recibo.

Derechos y obligaciones de las partes

Al instalar equipos en puntos de venta, la organización bancaria está obligada a brindar asistencia técnica calificada, así como a brindar asesoramiento sobre cualquier tema.

También vale la pena señalar otras responsabilidades de las organizaciones bancarias:

• Se instala el terminal POS y también se realizan las pruebas iniciales del equipo.
• Soporte informativo y asistencia en capacitación de empleados, atención al cliente y operación de equipos.
• Transferencia de fondos a la cuenta del cliente dentro de los plazos establecidos en el contrato.
• Comprobación de la solvencia de las tarjetas bancarias.
• Brindando soporte técnico las 24 horas del día.
• Provisión de consumibles (comprobantes, cheques, etc.)

En cuanto a las organizaciones comerciales, tienen derecho a exigir la prestación de servicios y deberes de alta calidad. Al mismo tiempo, las empresas comerciales deben cumplir una serie de condiciones.

• Prepare un lugar para instalar terminales especializados.
• Pagar la comisión establecida.
• Acepta tarjetas bancarias para el pago.

Hay una característica más: los bancos adquirentes se reservan el derecho de cobrar una comisión basada en el costo del producto o servicio. no del consumidor, sino del vendedor . Otras características de la prestación de servicios y responsabilidades se especifican en el contrato.

Cómo activar el servicio de adquisición comercial para empresarios individuales y LLC

Ya comprende todo el mecanismo de acción del servicio presentado. Ahora necesita determinar la secuencia de acciones al conectar la adquisición. De la aplicación a resultado final Solo hay 6 etapas, que consideraremos más a fondo.

1. Elegir un banco

Muchas empresas procesadoras se ofrecen a trabajar con ellos directamente. Al comparar tarifas y condiciones, conviene optar por el banco como proveedor de servicios. Las empresas procesadoras son sólo intermediarios a los que se les paga una comisión, por lo que no debes pagar de más en vano. Además, como se mencionó anteriormente, muchos bancos líderes tienen sus propios centros de procesamiento.

1. Petición de servicio

Una vez que se haya decidido por una organización bancaria, debe ponerse en contacto con ella e informarle de su deseo de utilizar el servicio de adquisición de transacciones. Esto se puede hacer a través de operadores en línea, utilizando línea directa o contactando con la oficina.

1. Documentación

¿Ha sido aprobada su candidatura? Luego deberá preparar un determinado paquete de documentos. Para conocer la lista exacta, comuníquese con su banco. En algunos bancos (por ejemplo, Tochka), puede registrar equipos sin salir de casa, a través de Área personal. Algunos bancos (Sberbank) para recibir terminales para su uso requieren una cuenta corriente en su banco.

En general, deberá celebrar 2 acuerdos:

• contrato para la propia adquisición— para el servicio en el centro de procesamiento y condiciones;
• contrato de alquiler de equipos(si el equipo se proporciona para alquiler y no para uso permanente).

Además, deberá preparar el siguiente paquete de documentos:

• *Estatuto (entidad jurídica);
• Pasaporte del director de la empresa;
• Certificado de registro estatal como empresario individual u organización legal;
• Ayuda de autoridades fiscales sobre la ausencia de deuda;
• Certificado de apertura de cuenta corriente;
• *Certificado de registro fiscal (a solicitud del banco);
• Otros documentos (a solicitud del Banco).

1. Firmando el contrato

El siguiente paso es redactar y celebrar un acuerdo con el proveedor de servicios. Este documento tiene como objetivo regular diversas cuestiones controvertidas que pueden surgir entre las partes durante la cooperación. El contrato especifica todos los derechos y obligaciones de las partes.

1. Equipo

Se le ofrecerá alquilar equipos que le permitirán realizar transacciones sin efectivo. En este caso, puede ser un terminal POS fijo o portátil. La última opción es adecuada para restaurantes, cafeterías o entregas de mensajería, ya que el terminal POS portátil es móvil. En cuanto a los dispositivos estacionarios, son perfectos para tiendas, salones de belleza y otras organizaciones donde los propios clientes se acercan al punto de pago.

1. Instalación e inicio del sistema.

Se le pedirá que acuerde con anticipación el momento en que se instalará el equipo. Un especialista acudirá a su sitio y realizará la instalación. Posteriormente se realizará una prueba de funcionamiento del sistema antes de iniciar el mantenimiento. También es necesario solicitar formación para sus empleados.

No se puede excluir la aparición de dificultades, pero a pesar de ello, ¡las adquisiciones comerciales pueden ser una excelente herramienta para aumentar las ganancias! La conexión del servicio ayuda a fortalecer la posición de la empresa en el mercado de comercio y servicios. Además, este es un alto indicador de confiabilidad, ya que la empresa trabaja en estrecha colaboración con una de las organizaciones bancarias.

1. Requisitos para el sitio de instalación de la terminal.

En general, los requisitos para la ubicación de instalación del terminal serán aproximadamente los mismos.

• Espacio para instalación de equipos en superficie horizontal, aproximadamente 30 x 40 cm.
• Disponibilidad de enchufe.
• Disponibilidad de Wi-Fi, línea telefónica dedicada o patch court (cable).
• Disponibilidad de tarjeta SIM y teléfono celular.

¿Qué está adquiriendo el comerciante? ¿Cómo activar este servicio? ¿Cuáles son las mejores tarifas para las pequeñas empresas?

¡Hola queridos lectores de nuestro blog! En contacto está Eduard, economista y autor habitual de artículos en el sitio.

Hoy hablaremos de un servicio como la adquisición comercial. Este método de pagos mutuos entre compradores y vendedores es cada vez más popular. Le diré cómo conectarse y ejecutar este servicio.

Tuve que lidiar con la adquisición en la práctica cuando trabajaba en el departamento técnico de uno de los bancos, por lo que conozco todos los matices y características del procedimiento.

Lea el artículo hasta el final; al final encontrará consejos sobre cómo aumentar los ingresos de su empresa mediante adquisiciones.

1. Adquisición por comerciantes: qué es y cómo funciona

La adquisición de comerciantes es un servicio que le permite pagar bienes y servicios mediante una tarjeta bancaria. Para cancelar fondos de una cuenta de tarjeta, se utilizan terminales especiales o cajas registradoras.

Además del comercio, existen otros tipos de adquisición de servicios. Puede leer sobre qué tipos existen en uno de nuestros artículos.

Dichos equipos se instalan en puntos de venta y son arrendados por el proveedor de servicios.

Adquisición comercial- Esta es una oportunidad para pagar una compra sin usar efectivo.

Una vez que haya comprendido qué es la adquisición comercial, podrá familiarizarse un poco más con el mecanismo para realizar dicha transacción. Entre los participantes en esta operación, cabe destacar el vendedor, el comprador, el banco adquirente y los sistemas de pago.

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También conectamos adquiriendo a una tasa del 1,6% de cada transacción si nos compran un terminal. Y a un tipo del 2,2% si el terminal nos lo regalamos.

En algunos casos, a esta lista se suman empresas procesadoras, que actúan como intermediarias entre el consumidor de servicios y el banco.

Muchas grandes instituciones financieras Hoy ofrecen este servicio por su cuenta. Sin embargo, la aceptación y el procesamiento reales de los pagos están a cargo de los sistemas de pago. Además, muchos bancos subcontratan este servicio.

Toda la operación de aceptación de pago cuando se utiliza una tarjeta bancaria no lleva más de 1 a 2 minutos.

El mecanismo de pago consta de las siguientes etapas:

1. El comprador presenta la tarjeta para pagar la compra.
2. El cajero solicita permiso al centro de procesamiento para completar la transacción.
3. La autorización en el sistema se realiza ingresando un código PIN.
4. El centro de procesamiento contacta al banco y recibe permiso para realizar la operación.
5. La cantidad de dinero requerida se carga en la cuenta.
6. El comprador recibe un recibo que confirma la transacción exitosa.

Todo el proceso descrito en la práctica dura unos segundos.