Με αλλαγές και προσθήκες από. Με τροποποιήσεις και προσθήκες από τις Οδηγίες για τις Συναλλαγματικές Συναλλαγές 138
ΠΡΟΣΟΧΗ! Ενημέρωση ειδήσεων από τις 3 Νοεμβρίου 2017.
Η νέα Οδηγία Νο 181 έχει ήδη δημοσιευτεί και τίθεται σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2018 )
Τον Δεκέμβριο του 2017, σχεδιάζεται να αλλάξει η διαδικασία αλληλεπίδρασης μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων με τράπεζες κατά τη διενέργεια συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα
Η Τράπεζα της Ρωσίας δημοσίευσε στον ιστότοπό της ένα σχέδιο οδηγίας «Σχετικά με τη διαδικασία υποβολής δικαιολογητικών και πληροφοριών από κατοίκους και μη κατοίκους σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες κατά την πραγματοποίηση συναλλαγών συναλλάγματος, τη διαδικασία και τις προθεσμίες υποβολής ενιαίων εντύπων λογιστικής και αναφοράς για συναλλαγές συναλλάγματος, κανόνες διεξαγωγής ατομικών τραπεζικές εργασίεςκαι τη σύνταξη στατιστικών εκθέσεων για αυτά.» Αυτό κανονιστικό έγγραφοκατά τη στιγμή της έναρξης ισχύος του, θα αντικαταστήσει την τρέχουσα ισχύουσα Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας της 4ης Ιουνίου 2012 Αρ. 138-I «Σχετικά με τη διαδικασία υποβολής εγγράφων και πληροφοριών σχετικά με συνάλλαγμα από κατοίκους και μη κατοίκους οι συναλλαγές σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες, η διαδικασία έκδοσης διαβατηρίων συναλλαγών, καθώς και η λογιστική διαδικασία που εξουσιοδοτεί τις τράπεζες για συναλλαγές συναλλάγματος και τον έλεγχο της εφαρμογής τους.»
Στην επεξηγηματική σημείωση του έργου αναφέρεται ότι το έγγραφο αποσκοπεί στην απελευθέρωση των τρεχουσών απαιτήσεων ελέγχου συναλλάγματος όσον αφορά τη μείωση της επιβάρυνσης των κατοίκων όταν πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος.
Πράγματι, η εταιρεία δεν θα υποβάλλει πλέον πιστοποιητικό συναλλαγών σε ξένο νόμισμα στην τράπεζα είτε κατά την πίστωση συναλλάγματος σε λογαριασμό διαμετακόμισης είτε κατά τη χρέωση συναλλάγματος από τον τρεχούμενο λογαριασμό της. Το διαβατήριο συναλλαγής με τη μορφή ήδη οικείου εγγράφου παύει να υφίσταται.
Αυτό όμως δεν σημαίνει ότι απελευθερώνονται οι έλεγχοι συναλλάγματος. Αντίθετα, η ροή εγγράφων μεταξύ της εταιρείας και της τράπεζας σχετικά με τις συναλλαγές νομισμάτων είναι απλοποιημένη.
Έτσι, για τη διενέργεια συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα, θα εξακολουθεί να είναι απαραίτητο να παρασχεθεί στην τράπεζα το υποκείμενο συμβόλαιο. Αυτή η σύμβαση καταχωρείται από την τράπεζα και της εκχωρείται ένας μοναδικός αριθμός. Στο προσχέδιο οδηγιών, αντί για τον όρο «PS Bank» (τράπεζα διαβατηρίων συναλλαγών), που χρησιμοποιήθηκε στην οδηγία αριθ. ". Ταυτόχρονα με την εγγραφή της σύμβασης, η τράπεζα δημιουργεί μια κατάσταση τραπεζικού ελέγχου (αυτός ο τύπος εγγράφου δεν εξαφανίζεται πουθενά - η τράπεζα σύμφωνα με το νόμο πρέπει να ελέγχει τις συναλλαγές συναλλάγματος). Ο κατάλογος των στοιχείων για τις συναλλαγές σε συνάλλαγμα που πρέπει να τεθούν στη διάθεση της τράπεζας παρουσιάζεται στο παράρτημα του σχεδίου νέων οδηγιών. Εάν η σύμβαση δεν διαθέτει ορισμένες πληροφορίες που είναι απαραίτητες για τη σωστή συμπλήρωση του φύλλου τραπεζικού ελέγχου, η τράπεζα διαχείρισης ζητά πρόσθετες πληροφορίες από τον εξαγωγέα ή τον εισαγωγέα. Μετά την πλήρη εκπλήρωση των υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση, ο εξαγωγέας (εισαγωγέας) υποβάλλει αίτηση στην τράπεζα για διαγραφή της σύμβασης. Με τον ίδιο τρόπο, η αντίστοιχη αίτηση (σχετικά με την πραγματοποίηση αλλαγών στο φύλλο ελέγχου της τράπεζας) υποβάλλεται στην τράπεζα όταν γίνονται αλλαγές ή προσθήκες στη σύμβαση, καθώς και τα ίδια τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν την ανάγκη για αλλαγές, για παράδειγμα, μια πρόσθετη συμφωνία για το συμβολαιο.
Κατά την εκτέλεση, την αλλαγή ή τον τερματισμό των υποχρεώσεων που απορρέουν από μια σύμβαση, η εταιρεία θα εξακολουθεί να απαιτείται να υποβάλει στην τράπεζα πιστοποιητικό με τα δικαιολογητικά και τα ίδια αυτά έγγραφα. Επιπλέον, σύμφωνα με το νέο έργο, οι εξαγωγείς και οι εισαγωγείς δεν θα υποβάλλουν πλέον δηλώσεις για εμπορεύματα στην τράπεζα. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι έχει ήδη καθιερωθεί ηλεκτρονική ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ τραπεζών και τελωνειακών αρχών στο πλαίσιο του τελωνειακού και τραπεζικού ελέγχου και οι πληροφορίες για τις διασαφήσεις εμπορευμάτων λαμβάνονται από την τράπεζα με αυτοματοποιημένο τρόπο χωρίς τη συμμετοχή της εξαγωγέα ή εισαγωγέα.
Σημειώνεται ότι ξεχωριστό κεφάλαιο του έργου είναι αφιερωμένο στις ιδιαιτερότητες της τραπεζικής λογιστικής για συναλλαγές που πραγματοποιούνται με χρήση πιστωτικής επιστολής ή τραπεζικών υποχρεώσεων πληρωμής.
Οι εταιρείες που πραγματοποιούν συναλλαγές σε ξένο συνάλλαγμα θα εξακολουθούν να απαιτείται να εκχωρούν έναν κωδικό τύπου συναλλαγής νομίσματος στη συναλλαγή.
Φυσικά, το σχέδιο νέων οδηγιών περιέχει πολλές περισσότερες διατάξεις και αποχρώσεις, αλλά γενικά μπορούμε να πούμε ότι η επιβάρυνση των εταιρειών όσον αφορά την αντιγραφή δεδομένων από το ένα έγγραφο στο άλλο θα μειωθεί τελικά, γεγονός που θα μειώσει τον αριθμό των σφαλμάτων κατά την προετοιμασία των εγγράφων και απλοποίηση του μηχανισμού αλληλεπίδρασης μεταξύ επιχειρήσεων και τραπεζών. Επιπλέον, αποδεικνύεται ότι το νέο έγγραφο αποκλείει κάθε λόγο για την άρνηση της τράπεζας να καταχωρίσει τη σύμβαση.
Θεωρείται ότι νέα παραγγελίαθα τεθεί σε ισχύ την 1η Δεκεμβρίου 2017. Όμως το προσχέδιο αυτού του εγγράφου βρίσκεται επί του παρόντος υπό δημόσια συζήτηση.
Με το πλήρες κείμενο του έργου μπορείτε
Ημερομηνία δημοσίευσης: 15/09/2012
Από 1 Οκτωβρίου 2012 τίθεται σε ισχύ«Σχετικά με τη διαδικασία υποβολής από κατοίκους και μη εγγράφων και πληροφοριών σχετικά με τη διενέργεια συναλλαγματικών συναλλαγών σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες, τη διαδικασία έκδοσης διαβατηρίων συναλλαγών, καθώς και τη διαδικασία καταγραφής και ελέγχου συναλλαγών από εξουσιοδοτημένες τράπεζες εκτέλεση," ακυρώνοντας τη δράσημε ημερομηνία 15/06/2004 «Σχετικά με τη διαδικασία υποβολής εγγράφων και πληροφοριών από κατοίκους και μη σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες κατά τη διενέργεια συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα, διαδικασία καταγραφής συναλλαγών συναλλάγματος και κατάρτισης διαβατηρίων συναλλαγών από εξουσιοδοτημένες τράπεζες», ημερομηνία 06/ 01/2004 «Σχετικά με τη διαδικασία υποβολής δικαιολογητικών και πληροφοριών από κατοίκους που σχετίζονται με εξουσιοδοτημένες τράπεζες» με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος με μη κατοίκους σε συναλλαγές εξωτερικού και την άσκηση ελέγχου από εξουσιοδοτημένες τράπεζες στη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος». και Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας 1950-U της 10ης Δεκεμβρίου 2007 «Σχετικά με τις μορφές λογιστικής για συναλλαγές νομισμάτων που πραγματοποιούνται από κατοίκους, με εξαίρεση πιστωτικούς οργανισμούςκαι ανταλλαγές συναλλάγματος».
Οι οδηγίες αναπτύχθηκαν λαμβάνοντας υπόψη τη γενίκευση της πρακτικής εφαρμογής των καταργούμενων κανονισμών της Τράπεζας της Ρωσίας, καθώς και σύμφωνα με τις τελευταίες τροποποιήσεις της νομισματική ρύθμισηκαι έλεγχος συναλλάγματος», που τέθηκε σε ισχύ στις 5 Ιουνίου 2012.
Η οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας No. 138-I αλλάζει σημαντικά την προηγουμένως υφιστάμενη διαδικασία για τη συμπλήρωση και την υποβολή εγγράφων ελέγχου συναλλάγματος σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες, καθώς και τη διαδικασία λογιστικής και ελέγχου των συναλλαγών συναλλάγματος από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα. Από αυτή την άποψη, οι πελάτες τραπεζών που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος θα πρέπει να διαβάσουν προσεκτικά το κείμενο. Σε περίπτωση ερωτήσεων σχετικά με αλλαγές και νέους κανόνες για την επεξεργασία εγγράφων, οι πελάτες θα πρέπει να επικοινωνήσουν με το τμήμα ελέγχου συναλλάγματος της τράπεζας εξυπηρέτησης.
Εδώ είναι μια σύντομη περίληψη λίστα με τις κύριες αλλαγές, η οποία θα εισαχθεί με τη νέα Οδηγία Αρ. 138-Ι από την 1η Οκτωβρίου 2012:
- Το έντυπο, η διαδικασία συμπλήρωσης και υποβολής στην τράπεζα, που καταρτίστηκε βάσει της σύμβασης () και βάσει της σύμβασης δανείου (), αλλάζει. Το έντυπο του Διαβατηρίου Συναλλαγής που συντάχθηκε βάσει της σύμβασης () θα περιέχει μόνο ένα φύλλο. Το έντυπο Διαβατηρίου Συναλλαγής που συντάχθηκε στο πλαίσιο της δανειακής σύμβασης () θα συνταχθεί σε δύο φύλλα.
- Η μέγιστη αξία του ποσού στο οποίο είναι δυνατή η μη έκδοση Διαβατηρίου Συναλλαγής (τόσο βάσει συμβάσεων όσο και βάσει δανειακών συμβάσεων) θα είναι το ισοδύναμο των 50 χιλιάδων δολαρίων ΗΠΑ, που υπολογίζεται με τη συναλλαγματική ισοτιμία της Τράπεζας της Ρωσίας την ημερομηνία σύναψης της σύμβαση ( δανειακή σύμβαση). Αυτό σημαίνει ότι για συμβάσεις (δανειακές συμβάσεις), το ύψος των υποχρεώσεων των οποίων είναι μικρότερο ή ίσο με 50 χιλιάδες δολάρια, δεν απαιτείται η εγγραφή Διαβατηρίου Συναλλαγής.
- Το διαβατήριο συναλλαγής θα πρέπει να υποβληθεί στην τράπεζα σε ένα αντίγραφο.
- Ο κατάλογος των συναλλαγών για τις οποίες πρέπει να εκτελεστούν έχει διευρυνθεί. Εκτός από τις πράξεις που σχετίζονται με την εξαγωγή και εισαγωγή αγαθών, την εκτέλεση εργασιών, την παροχή υπηρεσιών, τη μεταφορά πληροφοριών και τα αποτελέσματα πνευματικής δραστηριότητας, πιστώσεις και δάνεια, απαιτείται πλέον η εγγραφή Διαβατηρίου Συναλλαγής κατά την εκτέλεση των ακόλουθων πράξεων που σχετίζονται με :
- με την υλοποίηση συμφωνίες αντιπροσωπείας(συμφωνίες προμήθειας, εγγυήσεις)
- με την πώληση (αγορά) στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας ή εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας καυσίμων και λιπαντικών (καύσιμα καυσίμων), τροφίμων, υλικών και τεχνικών προμηθειών και άλλων αγαθών που είναι απαραίτητα για τη λειτουργία και τη συντήρηση των οχημάτων
- με την παροχή υπηρεσιών που σχετίζονται με την πώληση (αγορά) στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας ή εκτός του εδάφους της Ρωσικής Ομοσπονδίας καυσίμων και λιπαντικών (καύσιμα καυσίμων), τροφίμων, υλικών και τεχνικών προμηθειών και άλλων αγαθών που είναι απαραίτητα για τη λειτουργία και συντήρηση οχημάτων
- με μετάδοση ακίνηταβάσει σύμβασης μίσθωσης, χρηματοδοτική μίσθωση (leasing).
- κατά τη διαγραφή ξένου νομίσματος ή του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας βάσει σύμβασης (δανειακή σύμβαση) υπέρ μη κατοίκου από τον λογαριασμό του κατοίκου - το αργότερο την ημέρα πληρωμής βάσει της σύμβασης (δανειακή σύμβαση) και την παρουσίαση
- κατά την πίστωση ξένου νομίσματος ή του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας βάσει σύμβασης (δανειακή σύμβαση) από μη κάτοικο στον λογαριασμό του κατοίκου - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία πίστωσής του στον λογαριασμό νομίσματος διαμετακόμισης του κατοίκου και την υποβολή του Πιστοποιητικό Συναλλαγματικής Συναλλαγής
- κατά την εξαγωγή (εισαγωγή) εμπορευμάτων - το αργότερο μέχρι την ημερομηνία υποβολής της τελωνειακής διασάφησης
- κατά την εξαγωγή (εισαγωγή) αγαθών χωρίς τη συμπλήρωση τελωνειακής διασάφησης και κατά την παροχή εργασιών (υπηρεσιών) - το αργότερο μέχρι την προθεσμία εγγραφής.
- κατά την πίστωση νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας που ελήφθη από μη κάτοικο σε τρεχούμενο λογαριασμό - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία πίστωσής του
- κατά τη διαγραφή του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας από έναν τρεχούμενο λογαριασμό υπέρ ενός μη κατοίκου - ταυτόχρονα με το έγγραφο πληρωμής.
- σε ξένο νόμισμα
- στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας κατά την πραγματοποίηση πληρωμών βάσει σύμβασης (δανειακής σύμβασης) βάσει της οποίας εκδίδεται το Διαβατήριο Συναλλαγής
- Ταυτόχρονα, όταν κάνετε διακανονισμούς με μη κάτοικο σε ξένο νόμισμα βάσει σύμβασης (δανειακής σύμβασης), βάσει της οποίας το Διαβατήριο Συναλλαγής δεν εκδίδεται από τον κάτοικο, το Πιστοποιητικό Συναλλαγματικής Συναλλαγής θα πρέπει να αναφέρει τον αριθμό και την ημερομηνία το έγγραφο βάσει του οποίου διενεργείται η συναλλαγή συναλλάγματος. Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών βάσει του Διαβατηρίου Συναλλαγής, θα είναι απαραίτητο να υποδεικνύονται πληροφορίες σχετικά με την αναμενόμενη μέγιστη περίοδο εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του μη κατοίκου βάσει της σύμβασης βάσει της οποίας εκδίδεται το Διαβατήριο Συναλλαγής, με μεταφορά αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών ) έναντι της προκαταβολής που κατέβαλε ο κάτοικος·
- κατά την εγγραφή Χρήματασε λογαριασμό νομίσματος διαμετακόμισης (τρεχούμενος λογαριασμός) – το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία πίστωσής τους
- κατά τη διαγραφή κεφαλαίων από λογαριασμό τρεχούμενου ξένου νομίσματος (τρεχούμενος λογαριασμός) - ταυτόχρονα με το έγγραφο πληρωμής.
- σε περίπτωση υποβολής τελωνειακής διασάφησης - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία που καθορίζεται στο δεύτερο μέρος του αριθμού καταχώρισης της τελωνειακής διασάφησης ή την ημερομηνία παράδοσης (υπό αίρεση) των εμπορευμάτων που υποδεικνύεται από τελωνειακό υπάλληλο στο τελωνειακή διασάφηση, ανάλογα με το ποια από τις ημερομηνίες είναι η πιο πρόσφατη. Εάν υπάρχουν πολλές σημειώσεις από έναν τελωνειακό υπάλληλο στην τελωνειακή διασάφηση σχετικά με διαφορετικές ημερομηνίες παραλαβής (υπό αίρεση) των εμπορευμάτων, η περίοδος που καθορίζεται στο παρόν εδάφιο υπολογίζεται από την τελευταία ημερομηνία παραλαβής (υπό αίρεση) των εμπορευμάτων που καθορίζεται στην τελωνειακή διασάφηση
- σε περίπτωση υποβολής εγγράφου που επιβεβαιώνει την εισαγωγή/εξαγωγή εμπορευμάτων (χωρίς υποβολή τελωνειακής διασάφησης), παροχή υπηρεσιών (εκτέλεση εργασιών), καθώς και έγγραφο που επιβεβαιώνει άλλη εκπλήρωση (αλλαγή, καταγγελία) υποχρεώσεων βάσει της σύμβασης ( δανειακή σύμβαση)) - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά το τέλος του μήνα κατά τον οποίο εκδόθηκαν τα δικαιολογητικά.
1. Απαιτείται από έναν μη κάτοικο να υποβάλει εντολή μεταφοράς κεφαλαίων σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών σε συνάλλαγμα που αναφέρονται στις παραγράφους 2-6 της ενότητας 3.4 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι;
Βάσει της ρήτρας 3.4 της Οδηγίας Νο. 138-I, μη κάτοικος, όταν πραγματοποιεί συναλλαγή συναλλάγματος που σχετίζεται με τη χρέωση του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας από τον τραπεζικό του λογαριασμό που έχει ανοίξει σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας , υποβάλλει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα έγγραφο διακανονισμού για τη συναλλαγή σε συνάλλαγμα, στο οποίο αναγράφεται η σειρά που ορίζεται στο άρθρο 3.2 της Οδηγίας Νο. περιπτώσεις που αναφέρονται στις παραγράφους 2-6 της ενότητας 3.4 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι.
Έγγραφο διακανονισμού συναλλαγών συναλλάγματος για τους σκοπούς της Οδηγίας αριθ. 138-Ι (παράγραφος 2 του άρθρου 3.1 της Οδηγίας αριθ. Η Ρωσία ρυθμίζει τους κανόνες για τη μεταφορά κεφαλαίων, που καταρτίστηκαν λαμβάνοντας υπόψη τις απαιτήσεις της ρήτρας 3.2 Οδηγίες Αρ.
Έτσι, στις παραγράφους 2-6 της ενότητας 3.4 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι, καθιερώνεται εξαίρεση σε σχέση με περιπτώσεις μη αναγραφής του κωδικού του τύπου συναλλαγής νομίσματος σε εντολή μεταφοράς κεφαλαίων και όχι σε σχέση με περιπτώσεις μη υποβολής εντολής μεταφοράς κεφαλαίων.
2. Can έντυπα έγγραφα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την Οδηγία No. 138-I νομική οντότητα- από κάτοικο (εκτός πιστωτικών ιδρυμάτων), υπογεγραμμένο από δύο άτομα που δικαιούνται την πρώτη ή τη δεύτερη υπογραφή που αναγράφεται στην κάρτα με δείγμα υπογραφών και αποτύπωμα σφραγίδας;
Η ρήτρα 17.3 της Οδηγίας αριθ. 138-I ορίζει ότι κατά την ανταλλαγή εγγράφων και πληροφοριών σε χαρτί, τα έγγραφα που συντάσσονται σύμφωνα με την οδηγία αριθ. εξουσιοδοτεί το δικαίωμα της πρώτης ή της δεύτερης υπογραφής που αναγράφεται στην κάρτα με δείγματα υπογραφών και σφραγίδων και πιστοποιούνται με αποτύπωμα σφραγίδας νομικού προσώπου, δείγμα της οποίας επικολλάται στην κάρτα με δείγματα υπογραφών και σφραγίδων του παρόντος νομικού προσώπου οντότητα.
Έτσι, τα έντυπα έγγραφα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την οδηγία αριθ. στην κάρτα με δείγματα υπογραφών και αποτυπώματα σφραγίδων.
3. Ισχύει η απαίτηση της Οδηγίας αριθ. , η αμοιβή του αντιπροσώπου (προμηθευτής, δικηγόρος) παρακρατείται από τα έσοδα του εντολέα (εντολέας, εντολέας); Εάν καταρτιστεί διαβατήριο συναλλαγής βάσει τέτοιων συμφωνιών, ποιο ποσό αναγράφεται στο διαβατήριο συναλλαγής στη στήλη 5 της ενότητας 3 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση» ως το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων βάσει της σύμβασης;
Με βάση τις υποπαραγράφους 5.1.1 και 5.1.3 της ρήτρας 5.1 και τη ρήτρα 5.2 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι, οι απαιτήσεις της Ενότητας ΙΙ της Οδηγίας Αρ. συνάπτονται μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων και προβλέπουν την υλοποίηση συναλλαγών σε συνάλλαγμα που σχετίζονται με διακανονισμούς μέσω λογαριασμών κατοίκων που έχουν ανοιχτεί σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες και (ή) μέσω λογαριασμών κατοίκων που έχουν ανοιχτεί σε τράπεζες μη κατοίκους, εάν το ποσό των υποχρεώσεων βάσει μιας τέτοιας συμφωνίας υπερβαίνει το ισόποσο 50 χιλιάδων δολαρίων ΗΠΑ κατά την ημερομηνία σύναψης της συμφωνίας (κατά την ημερομηνία σύναψης των τελευταίων τροποποιήσεων (προσθηκών) στη σύμβαση).
Λαμβάνοντας υπόψη ότι το Κεφάλαιο 5 της Οδηγίας αριθ. αμοιβή από κεφάλαια που μεταφέρθηκαν στον εντολέα, τον εντολέα , στον εντολέα, βάσει της ρήτρας 6.1 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι το διαβατήριο συναλλαγής εκδίδεται από τον κάτοικο.
Με βάση την παράγραφο 6 της διαδικασίας συμπλήρωσης του διαβατηρίου συναλλαγής, που δίνεται στο Παράρτημα 4 της Οδηγίας Αρ. στο πλαίσιο της σύμβασης αναφέρεται. Στην περίπτωση αυτή, το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων που απορρέουν από τη σύμβαση νοείται τόσο ως κεφάλαια που είναι η αμοιβή του αντιπροσώπου (εντολέας προμήθειας, πληρεξούσιος), ανεξάρτητα από το αν το ποσό της αμοιβής παρακρατείται ή υπόκειται σε μεταφορά, όσο και άλλα κεφάλαια που σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, υπόκεινται σε μεταβίβαση στον αντιπρόσωπο, αντιπρόσωπο, δικηγόρο. Εάν δεν υπάρχουν στοιχεία στη σύμβαση για τη συμπλήρωση της στήλης 5, κατά την εγγραφή του PS, το σύμβολο «BS» εισάγεται στη στήλη 5.
4. Λαμβάνονται υπόψη τα ποσά των τόκων στο πλαίσιο της δανειακής σύμβασης ως μέρος του συνολικού ποσού των υποχρεώσεων που αναφέρεται στη στήλη 5 της υποενότητας 3.1 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση δανείου» (Έντυπο 2 PS, φύλλο 1);
Η διαδικασία για τη συμπλήρωση του εντύπου 2 PS (Παράρτημα 4 της Οδηγίας Αρ. 138-I) προβλέπει την απεικόνιση των πληρωμών τόκων σε ξεχωριστή πρόσθετη ενότητα 8 «Ειδικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση δανείου» του φύλλου 2 του διαβατηρίου συναλλαγής.
Από την άποψη αυτή, οι πληρωμές τόκων δεν λαμβάνονται υπόψη όταν ο κάτοικος αντικατοπτρίζει το ποσό στη στήλη 5 της υποενότητας 3.1 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση δανείου» (έντυπο 2 PS, φύλλο 1). Αυτή η στήλη δείχνει μόνο το ποσό της κύριας οφειλής βάσει της δανειακής σύμβασης.
5. Λαμβάνονται υπόψη τα ποσά ως μέρος του συνολικού ποσού των υποχρεώσεων που αναφέρονται στη στήλη 5 της ενότητας 3 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση» (έντυπο 1 PS) και στη στήλη 5 της υποενότητας 3.1 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση δανείου» (έντυπο 2 PS, φύλλο 1) πρόστιμα, πρόστιμα και άλλες παρόμοιες πληρωμές που προβλέπονται από τους όρους της σύμβασης; Αντικατοπτρίζονται τέτοιες πληρωμές στη δήλωση τραπεζικού ελέγχου;
Σύμφωνα με την παράγραφο 5 της ρήτρας 6 της διαδικασίας συμπλήρωσης του διαβατηρίου συναλλαγής (Παράρτημα 4 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι), η στήλη 5 της ενότητας 3 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση» (Έντυπο 1 PS) αναφέρει το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων που προέβλεπε η σύμβαση βάσει της οποίας καταρτίστηκε το Π.Σ.
Με βάση το Κεφάλαιο 25 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα πρόστιμα, οι κυρώσεις και άλλες πληρωμές παρόμοιας φύσης δεν σχετίζονται με υποχρεώσεις βάσει της σύμβασης, αλλά αποτελούν έναν τρόπο διασφάλισης της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων.
Έτσι, τα ποσά των προστίμων, των προστίμων και άλλων παρόμοιων πληρωμών δεν λαμβάνονται υπόψη κατά τον καθορισμό του συνολικού ποσού των υποχρεώσεων βάσει της σύμβασης στη στήλη 5 της ενότητας 3 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση» (Έντυπο 1 PS).
Συναφώς, με βάση τις διατάξεις του Κεφαλαίου 9 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι Ο κάτοικος δεν έχει υποχρέωση να προσκομίσει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα βεβαίωση δικαιολογητικών και εγγράφων που να βεβαιώνουν την καταβολή προστίμων, προστίμων και άλλων παρόμοιων πληρωμών.
Ταυτόχρονα, στο πιστοποιητικό συναλλαγής συναλλάγματος που υποβάλλεται σύμφωνα με τα κεφάλαια 2 και 3 της Οδηγίας Αρ. Νο. 138-I και τον αριθμό του διαβατηρίου συναλλαγής στο πλαίσιο του οποίου πραγματοποιούνται τέτοιες πληρωμές, με πληροφορίες σχετικά με αυτές τις πληρωμές να αντικατοπτρίζονται στην ενότητα II της κατάστασης τραπεζικού ελέγχου.
Με βάση την παράγραφο 5 της διαδικασίας συμπλήρωσης του φύλλου τραπεζικού ελέγχου βάσει της σύμβασης, που παρέχεται στο Παράρτημα 6 της Οδηγίας αριθ. οι όροι της σύμβασης δεν λαμβάνονται υπόψη κατά τον υπολογισμό του υπολοίπου.
Μια παρόμοια προσέγγιση χρησιμοποιείται κατά τη συμπλήρωση της στήλης 5 της υποενότητας 3.1 «Γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση δανείου» (έντυπο 2 PS, φύλλο 1) και αντικατοπτρίζει τις πληροφορίες στην κατάσταση τραπεζικού ελέγχου.
6. Ποιες πληρωμές πρέπει να θεωρούνται περιοδικές σταθερές πληρωμές για τους σκοπούς της εφαρμογής της ρήτρας 9.5 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι; Παρέχεται βεβαίωση δικαιολογητικών εάν στο πλαίσιο της σύμβασης, εκτός από τα περιοδικά πάγια, γίνονται και πληρωμές που δεν είναι περιοδικές πάγιες (εφάπαξ πληρωμές);
Σύμφωνα με την παράγραφο 9.5 της Οδηγίας αριθ. εφεξής η σύμβαση), ο κάτοικος δεν προσκομίζει στην τράπεζα ΠΣ βεβαίωση δικαιολογητικών και δικαιολογητικών.
Η συχνότητα των πληρωμών ή η διαδικασία υπολογισμού της συχνότητας των πληρωμών καθορίζεται σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης.
Σε αυτήν την περίπτωση, η συχνότητα θα πρέπει να νοείται ως πληρωμές που καθορίζονται από τους όρους της σύμβασης που γίνονται (θα πραγματοποιηθούν) περισσότερες από μία φορές ως μέρος της εκτέλεσης των όρων της σύμβασης.
Για τους σκοπούς της εφαρμογής της ρήτρας 9.5 της Οδηγίας αριθ. 138-I, οι πάγιες πληρωμές θα πρέπει να νοούνται ως πληρωμές το ποσό των οποίων καθορίζεται από τους όρους της σύμβασης ή είναι προσδιορίσιμο, δηλαδή η σύμβαση καθορίζει μια μέθοδο υπολογισμού της πληρωμής και (ή) έναν αλγόριθμο για τον υπολογισμό του ποσού πληρωμής (σε τέτοιες πληρωμές περιλαμβάνονται οι λογαριασμοί κοινής ωφελείας, τα τέλη καθαρισμού κ.λπ.).
Λόγω του γεγονότος ότι κατά την πραγματοποίηση περιοδικών πάγιων πληρωμών, πιστοποιητικό δικαιολογητικών και δικαιολογητικών δεν υποβάλλεται από τον κάτοικο στην τράπεζα PS, κατά τη δημιουργία φύλλου τραπεζικού ελέγχου για σύμβαση στη στήλη 5 της ενότητας V του φύλλου ελέγχου τραπεζών (PS με κωδικό τύπου σύμβασης 3) ή στη στήλη 6 της Ενότητας V της Κατάστασης Τραπεζικού Ελέγχου (PS με κωδικό τύπου σύμβασης 4) αντικατοπτρίζει ένα ποσό ίσο με το συνολικό ποσό των περιοδικών πάγιων πληρωμών της Ενότητας II της Κατάστασης Τραπεζικού Ελέγχου.
Κατά την πραγματοποίηση εφάπαξ πληρωμών σύμφωνα με σύμβαση που προβλέπει περιοδικές πάγιες πληρωμές, ο κάτοικος πρέπει να υποβάλει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα σύμφωνα με τις απαιτήσεις της παραγράφου 9.1 της Οδηγίας Νο. 138-Ι πιστοποιητικό δικαιολογητικών μαζί με τα δικαιολογητικά.
7. Όταν ένας κάτοικος υποβάλλει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα για εγγραφή διαβατηρίου συναλλαγής συμπληρωμένο έντυπο διαβατηρίου συναλλαγής σε χαρτί και η εξουσιοδοτημένη τράπεζα αποδέχεται για την εξυπηρέτηση σύμβασης (δανειακής σύμβασης) και διαβατηρίου συναλλαγής, μπορεί η εξουσιοδοτημένη τράπεζα να επιστρέψει στο διαμένετε το ίδιο έντυπο διαβατηρίου συναλλαγής σε χαρτί με μια ένδειξη στον εκχωρημένο αριθμό διαβατηρίου συναλλαγής και, κατά συνέπεια, θεωρείτε την υποχρέωσή σας να στείλετε στον κάτοικο ένα ολοκληρωμένο διαβατήριο συναλλαγής σύμφωνα με την παράγραφο 6.8 της Οδηγίας Νο. 138-Ι ολοκληρωμένη; Σε αυτή την περίπτωση, πρέπει να τοποθετηθεί αντίγραφο του διαβατηρίου συναλλαγής σε χαρτί στο αρχείο ελέγχου συναλλάγματος;
Σύμφωνα με το άρθρο 6.6 της Οδηγίας 138-Ι, για την έκδοση διαβατηρίου συναλλαγής, ο κάτοικος υποβάλλει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα ταυτόχρονα ένα αντίγραφο του ΠΣ, συμπληρωμένο με τον τρόπο που αναφέρεται στο Παράρτημα 4 της Οδηγίας Αρ. 138-I, καθώς και άλλα που αναφέρονται στην ενότητα 6.6 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι Και έγγραφα και πληροφορίες.
Σύμφωνα με την ρήτρα 6.8 της Οδηγίας Νο. 138-Ι, εάν μια εξουσιοδοτημένη τράπεζα αποδεχθεί σύμβαση (σύμβαση δανείου) για εξυπηρέτηση και εκδώσει PS βάσει αυτής, η εξουσιοδοτημένη τράπεζα, εντός της προθεσμίας που καθορίζεται από την ρήτρα 6.7 της Οδηγίας Νο. 138 -Εγώ, σχηματίζω ΠΣ σε μορφή ηλεκτρονικού εγγράφου, εκχωρώ αριθμό ΠΣ και εξασφαλίζω συντήρηση και αποθήκευση λογισμικού σε ηλεκτρονική μορφή.
Το PS θεωρείται ότι έχει εκδοθεί αφού η τράπεζα του δώσει αριθμό PS και φέρει την ημερομηνία εγγραφής και την υπογραφή του υπεύθυνου.
Το εκδοθέν PS το αργότερο δύο εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία εγγραφής του αποστέλλεται από την τράπεζα PS στον κάτοικο. Αυτός ο κανόνας ισχύει για περιπτώσεις όπου μια τράπεζα PS αποστέλλει διαβατήριο συναλλαγής σε κάτοικο, τόσο σε έντυπη όσο και σε ηλεκτρονική μορφή.
Ως προς αυτό, εάν ένας κάτοικος υποβάλει ολοκληρωμένο διαβατήριο συναλλαγής σε χαρτί, η εξουσιοδοτημένη τράπεζα, κατά την έκδοση διαβατηρίου συναλλαγής σύμφωνα με την παράγραφο 6.8 της Οδηγίας αριθ. 138-I, έχει το δικαίωμα να επιστρέψει στον κάτοικο το διαβατήριο συναλλαγής που έλαβε ο κάτοικος με τον αριθμό και την ημερομηνία διαβατηρίου συναλλαγής σφραγισμένο σε αυτό εγγραφή και σε κάθε σελίδα την υπογραφή του υπευθύνου και τη σφραγίδα της εξουσιοδοτημένης τράπεζας. Στην περίπτωση αυτή, η υποχρέωση της εξουσιοδοτημένης τράπεζας να αποστείλει στον κάτοικο ολοκληρωμένο διαβατήριο συναλλαγής σύμφωνα με την ρήτρα 6.8 της Οδηγίας Νο. 138-Ι θα θεωρείται ότι έχει εκπληρωθεί.
Αντίγραφο του συμπληρωμένου διαβατηρίου συναλλαγής σε χαρτί, που υποβάλλεται από τον κάτοικο στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα για καταχώρισή του, μπορεί να τοποθετηθεί από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα στον φάκελο συναλλαγματικού ελέγχου στις περιπτώσεις και με τον τρόπο που καθορίζεται στα εσωτερικά έγγραφα της εξουσιοδοτημένης τράπεζας. σύμφωνα με την ρήτρα 19.1 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι.
8. Πληροφορίες σχετικά με ποια τράπεζα του πληρωτή κατά την πίστωση κεφαλαίων σε λογαριασμό κατοίκου (μη κατοίκου) σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα από λογαριασμούς κατοίκου (μη κατοίκου) που έχουν ανοίξει σε ξένες τράπεζες (τράπεζες μη κατοίκους), εάν η μεταφορά πραγματοποιείται μέσω πολλών εξουσιοδοτημένων τραπεζών, θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα σε δεδομένα για συναλλαγές σε συνάλλαγμα που υπόκεινται σε αποθήκευση από εξουσιοδοτημένες τράπεζες σύμφωνα με το Κεφάλαιο 4 της Οδηγίας αριθ. , σύμφωνα με την παράγραφο 7 του Καταλόγου δεδομένων για συναλλαγές σε συνάλλαγμα που υπόκεινται σε αποθήκευση από εξουσιοδοτημένες τράπεζες (Παράρτημα 3 της Οδηγίας Αρ. 138-Ι ) (εφεξής ο Κατάλογος);
Εάν μια μεταφορά υπέρ κατοίκου (μη κατοίκου) πραγματοποιείται από λογαριασμούς μη κατοίκων (κατοίκων) που έχουν ανοιχτεί σε τράπεζα του εξωτερικού (τράπεζα μη κατοίκου), και η μεταφορά αυτή πραγματοποιείται μέσω λογαριασμών ανταποκριτών πολλών εξουσιοδοτημένες τράπεζες, στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα στην οποία ο παραλήπτης των κεφαλαίων έχει λογαριασμό, εάν έχει πληροφορίες για την τράπεζα του πληρωτή (τράπεζα μη κάτοικος), τα δεδομένα για τις συναλλαγές σε συνάλλαγμα πρέπει να αντικατοπτρίζουν τις πληροφορίες που προβλέπονται στην παράγραφο 7 του Καταλόγου σχετικά με την τράπεζα μη κάτοικο. Ελλείψει τέτοιων πληροφοριών από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα στην οποία ο αποδέκτης των κεφαλαίων έχει λογαριασμό, τα δεδομένα για τις συναλλαγές σε συνάλλαγμα αντικατοπτρίζουν πληροφορίες σχετικά με την εξουσιοδοτημένη τράπεζα, η οποία αναφέρεται ως «Τράπεζα του πληρωτή» στο έγγραφο διακανονισμού βάσει τα οποία πιστώνονται στον λογαριασμό του παραλήπτη.
Το υλικό εκπονήθηκε από το Τμήμα Οικονομικής Παρακολούθησης και Συναλλαγματικού Ελέγχου.
Την 1η Μαρτίου 2018, η νέα Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 16 Αυγούστου 2017 αριθ. τίθεται σε ισχύ η υποβολή εκθέσεων για συναλλαγές συναλλάγματος, η διαδικασία και οι προθεσμίες υποβολής τους », η οποία ακυρώνει την Οδηγία Αρ., η οποία προωθεί την απελευθέρωση των υφιστάμενων απαιτήσεων ελέγχου συναλλάγματος όσον αφορά τη μείωση της επιβάρυνσης των κατοίκων όταν πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος.
Η Τράπεζα της Ρωσίας σημειώνει ότι η εισαγωγή της Οδηγίας 181-I αντί της 138-Ι θα μειώσει την επιβάρυνση των κατοίκων όσον αφορά την επεξεργασία εγγράφων ελέγχου συναλλάγματος, η οποία θα συμβάλει στη μείωση των λόγων για την υπαγωγή των κατοίκων σε διοικητική ευθύνη, θα απλοποιήσει τον μηχανισμό αλληλεπίδραση μεταξύ κατοίκων και τραπεζών, και θα αυξήσει την αποτελεσματικότητα της εργασίας των κατοίκων -εξαγωγείς, ανακατανέμει το βάρος όσον αφορά τον έλεγχο των νομισμάτων από τους κατοίκους στις εξουσιοδοτημένες τράπεζες.
