Ειδοποίηση στην εφορία για κλείσιμο τρεχούμενου λογαριασμού: πρόστιμα για εκπρόθεσμη κοινοποίηση. Ειδοποίηση στην εφορία για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού Ειδοποίηση για άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού

Κάθε νεοσύστατο νομικό πρόσωπο απαιτείται να αποκτήσει τραπεζικό λογαριασμό. Σε σχέση με το νόμο για τη μη ταμειακή αποθήκευση κεφαλαίων, η εκπλήρωση αυτής της υποχρέωσης ελέγχεται από τις φορολογικές αρχές. Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες επιτρέπεται να ανοίγουν τρεχούμενο λογαριασμό εάν το επιθυμούν.

Ιστορικό εγγράφου

Πριν από την έναρξη ισχύος του ομοσπονδιακού νόμου αριθ. 212 της 1ης Μαΐου 2014, ένα νομικό πρόσωπο ήταν υποχρεωμένο να ενημερώσει τις φορολογικές αρχές για όλους τους ανοιχτούς τραπεζικούς λογαριασμούς. Από 01/05 2014 η κατάσταση έχει αλλάξει και δεν χρειάζεται πλέον να δίνεται μήνυμα για άνοιγμα λογαριασμού στην εφορία. Τώρα οι επιχειρηματίες δεν χρειάζεται να ανησυχούν για το πώς να το κάνουν και τι θα αντιμετωπίσουν για καθυστερημένη ειδοποίηση. Ο νόμος που εγκρίθηκε έκανε τη ζωή της επιχείρησης πολύ πιο εύκολη. Ωστόσο, αυτό το άρθρο θα σας πει πώς ήταν πριν, πώς συμπληρώθηκαν τα έντυπα και ποιες κυρώσεις επιβλήθηκαν στην εταιρεία εάν αγνοηθεί μια τέτοια υποχρέωση.

Ποιος θα έπρεπε να γνωρίζει για το άνοιγμα ενός νέου λογαριασμού;

Τρεις κρατικές υπηρεσίες θα πρέπει να έχουν λάβει ειδοποίηση για το άνοιγμα λογαριασμού:

• Ομοσπονδιακή φορολογική υπηρεσία στην οποία ήταν εγγεγραμμένη η επιχείρηση.
• παράρτημα του Ιδρύματος κοινωνική ασφάλιση;
• κλάδου του Ταμείου Συντάξεων.

Όλοι αυτοί οι ρυθμιστικοί οργανισμοί συμμετέχουν στον έλεγχο των πληρωμών του προϋπολογισμού, επομένως χρειάζονται απλώς πληροφορίες σχετικά με το άνοιγμα ενός τρεχούμενου λογαριασμού. Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες και άλλες νομικές οντότητες υποχρεούνταν να ενημερώσουν τα υποκαταστήματα της περιοχής τους σχετικά με την παραλαβή τιμολογίου.

Αυτό έπρεπε να γίνει χρησιμοποιώντας μια συμπληρωμένη γραπτή ειδοποίηση, για την οποία δημιουργήθηκε ένα εξειδικευμένο έντυπο ειδοποίησης. Να σας υπενθυμίσουμε για άλλη μια φορά ότι ένα τέτοιο έγγραφο έχει πλέον γίνει προαιρετικό.

Κανόνες για τη συμπλήρωση της ειδοποίησης

Ανεξάρτητα από την οργανωτική μορφή, όλες οι εταιρείες, οι επιχειρήσεις και οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες χρησιμοποίησαν το εγκεκριμένο έντυπο αριθ. C-09-1. Αυτή η φόρμα αποτελούνταν από πολλές ενότητες. Η σελίδα τίτλου περιείχε βασικές πληροφορίες για την εταιρεία και τα φύλλα Α και Β περιείχαν πληροφορίες σχετικά με το πού άνοιξαν τρεχούμενοι λογαριασμοί. Επιπλέον, το Φύλλο Β συμπληρώθηκε μόνο εάν ήταν απαραίτητο να ανοίξει λογαριασμός στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών.

Τρόποι συμπλήρωσης της φόρμας

Το μήνυμα για το άνοιγμα λογαριασμού στην εφορία και τα ταμεία θα μπορούσε να συμπληρωθεί χειροκίνητα ή χρησιμοποιώντας ειδικό πρόγραμμα. Παράλληλα δεν επιτρέπονταν στυπώματα, διορθώσεις και ασαφείς πληροφορίες. Αυτό το έντυπο υπογράφηκε γενικός διευθυντής, και η σφραγίδα της εταιρείας τοποθετήθηκε παρακάτω.

Απαιτούμενα πεδία του εντύπου No. C-09-1

Όπως όλα τα τυπικά έγγραφα, η φόρμα είχε υποχρεωτικά πεδία προς συμπλήρωση. Σύμφωνα με τα έγγραφα εγγραφής της εταιρείας, στο έντυπο αριθ. C-09-1 ο κωδικός συμπληρώθηκε στη σελίδα τίτλου Φορολογική αρχή.

Πρέπει να γίνει μια σημείωση που να δείχνει πού ακριβώς άνοιξε ο λογαριασμός: στο ομοσπονδιακό ταμείο ή σε μια τράπεζα. Από αυτό εξαρτιόταν η περαιτέρω ανάγκη συμπλήρωσης των φύλλων Α και Β. Συμπληρώθηκαν επίσης όλοι οι αριθμοί εγγραφής (TIN\KPP, OGRNIP ή OGRN). Στη συνέχεια, έπρεπε να δηλώσετε τον επικεφαλής της εταιρείας ή τον επίσημο αντιπρόσωπό του. Χρειάζονταν επίσης ημερομηνία, τηλέφωνο επικοινωνίας και υπογραφή.

Συμπλήρωση σελίδας Α (έντυπο Αρ. C-09-1)

Πληροφορίες σχετικά με το πιστωτικό ίδρυμα αναγράφονται στο φύλλο Α. Το όνομα της τράπεζας, η BIC, η διεύθυνσή της, το INN\KPP και ο αριθμός τρεχούμενου λογαριασμού αναγράφονται σε ειδικές γραμμές. Αναφέρθηκε επίσης το είδος του λογαριασμού (διακανονισμός, διαμετακόμιση, νόμισμα). Οι ακριβείς πληροφορίες σχετικά με το άνοιγμα ενός τρεχούμενου λογαριασμού επαναλήφθηκαν πιστοποιητικό τράπεζαςσχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού.

Αποστολή ειδοποίησης στο Ταμείο Συντάξεων

Ελαφρώς διαφορετικές πληροφορίες δόθηκαν για το Ταμείο Συντάξεων. Μαζί με τα απαιτούμενα στοιχεία - το πλήρες όνομα της νομικής οντότητας, το πλήρες όνομα του μεμονωμένου επιχειρηματία, το σημείο ελέγχου, τον αριθμό φορολογικού μητρώου - το έντυπο ανέφερε τον προσωπικό αριθμό μητρώου που εκχωρήθηκε κατά την εγγραφή της εταιρείας.

Ήταν σημαντικό να δοθεί το όνομα του κλάδου του ταμείου στο οποίο ήταν συνδεδεμένος ο οργανισμός. Οι πληροφορίες για την τράπεζα και τον τρεχούμενο λογαριασμό συμπληρώθηκαν παρόμοια με το φορολογικό μήνυμα.

Μήνυμα αρ. C-09-1 προς το Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων

Τα στοιχεία που στάλθηκαν στο FSS ήταν παρόμοια με αυτά που περιείχαν το μήνυμα για άνοιγμα λογαριασμού στην εφορία. Η μόνη διαφορά ήταν ο αριθμός μητρώου που αναγράφεται στη σελίδα τίτλου, που εκδόθηκε από το ταμείο κοινωνικής ασφάλισης. Το μήνυμα πρέπει να συνοδεύεται από τραπεζικό πιστοποιητικό που να επιβεβαιώνει το άνοιγμα του λογαριασμού. Και αν άνοιγαν αρκετοί λογαριασμοί, συμπληρώνονταν ξεχωριστό φύλλο για τον καθένα.

Ειδοποίηση για άνοιγμα λογαριασμού στην εφορία, προθεσμίες

Το χρονικό όριο για την αποστολή ειδοποίησης ήταν ο κύριος ρυθμιστής της ευθύνης. Για μη έγκαιρη κοινοποίηση πληροφοριών, η επιχείρηση απειλήθηκε με αρκετά μεγάλα πρόστιμα, δηλαδή 5.000 ρούβλια για κάθε τιμολόγιο καταβλήθηκαν από νομικά πρόσωπα και οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες έπρεπε να πληρώσουν 2.000 ρούβλια.

Η ειδοποίηση για το άνοιγμα λογαριασμού έπρεπε να υποβληθεί στην εφορία εντός επτά ημερών από την ημερομηνία ανοίγματος. Στην τραπεζική βεβαίωση αναγραφόταν η ημερομηνία εκχώρησης του τρεχούμενου λογαριασμού. Ήταν δυνατό να στείλετε ένα μήνυμα μέσω ταχυδρομείου, το κύριο πράγμα ήταν να το κάνετε γρήγορα και έγκαιρα.

Λόγω της απλοποίησης αυτής της υποχρέωσης, οι κυρώσεις έχουν καταργηθεί και οι εταιρείες δεν χρειάζεται να ανησυχούν για τη μη τήρηση των προθεσμιών. Αλλά η ακύρωση της υποχρέωσης δεν σημαίνει ότι οι πληροφορίες για τους λογαριασμούς δεν φτάνουν στις ρυθμιστικές αρχές. Μόλις σύγχρονες τεχνολογίεςεπιτρέπουν στις τράπεζες να στέλνουν ανεξάρτητα πληροφορίες σχετικά με νέους λογαριασμούς. Και αυτό έχει γίνει βολικό για όλους, καθώς εξοικονομεί πολύ χρόνο.

Συμπληρώστε σωστά όλες τις απαιτούμενες φόρμες και φόρμες. Πρέπει επίσης να καταβληθεί κρατικός φόρος οκτακοσίων ρουβλίων. Πρέπει να ανοίξετε έναν τραπεζικό λογαριασμό και να προσκομίσετε μια ειδοποίηση για το άνοιγμα ενός λογαριασμού ατομικού επιχειρηματία. Μέχρι τις αρχές Μαΐου 2014 το μέτρο αυτό ήταν υποχρεωτικό.

Καταχώρηση εγγράφων

Πριν αποφασίσει για ένα κρίσιμο βήμα - την κρατική εγγραφή - μια επιχειρηματική οντότητα πρέπει να αποφασίσει για το είδος της δραστηριότητας που θα ασκήσει στο μέλλον, να βρει πηγές κεφαλαίου εκκίνησης και να ανοίξει τραπεζικό λογαριασμό. Ο νόμος δεν απαιτεί από όλους να το κάνουν αυτό. Για να γίνει μεμονωμένος επιχειρηματίας, ένα άτομο πρέπει να πάει στο τοπικό υποκατάστημα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας Ρωσική Ομοσπονδίαυποβάλετε τα ακόλουθα έγγραφα:

• διαβατήριο και το αντίγραφό του·
• Αριθμός φορολογικού μητρώου και αντίγραφό του·
• αίτηση για μετάβαση σε απλουστευμένο φορολογικό σύστημα ή φορολογικό σύστημα διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας·
• αίτηση για κρατική εγγραφή ενός μεμονωμένου επιχειρηματία ·
• μήνυμα σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού ατομικού επιχειρηματία.

Μετά τις αλλαγές στον Φορολογικό Κώδικα, το τελευταίο μέτρο ακυρώθηκε πλήρως. Πρέπει να ανοίξετε τρεχούμενο λογαριασμό μόνο εάν η αξία των συναλλαγών που σκοπεύετε να πραγματοποιήσετε με τους αντισυμβαλλομένους σας υπερβαίνει τις εκατό χιλιάδες ρούβλια. Ακόμα κι αν διαιρέσετε αυτό το ποσό σε πολλές μικρότερες πληρωμές, θα πρέπει να ανοίξετε λογαριασμό.

Ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας άνοιξε τραπεζικό λογαριασμό - πού πρέπει να το αναφέρει αυτό;

Πρώτα, πρέπει να αποφασίσετε για την επιλογή μιας βολικής τράπεζας. Επιλέξτε μόνο αυτό που προσφέρει τις πιο κερδοφόρες επιλογές (για παράδειγμα, καλό επιτόκιασε καταθέσεις, χαμηλό κόστος συντήρησης λογαριασμού και πλαστική κάρτασε αυτόν, κλπ.). Η λίστα των εγγράφων που απαιτεί η τράπεζα πριν από την απευθείας εγγραφή μπορεί να αλλάξει, αλλά συνήθως απαιτούνται τα ακόλουθα έγγραφα:

• αντίγραφο του κωδικού φορολογικού μητρώου επικυρωμένο από συμβολαιογραφικό γραφείο·
• φωτοαντίγραφο αποσπάσματος από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο μεμονωμένων επιχειρηματιών - δεν πρέπει να είναι παλαιότερο από έναν ημερολογιακό μήνα.
• αντίγραφο του αποσπάσματος από την Ομοσπονδιακή Στατιστική Αρχή του Κράτους·
• φωτοαντίγραφο του διαβατηρίου (η φωτογραφία και η σελίδα εγγραφής πρέπει να βρίσκονται στην ίδια σελίδα).
• άδειες και άδειες (εάν απαιτείται από το είδος της επιχειρηματικής σας δραστηριότητας).

Αφού ολοκληρωθούν όλες οι απαραίτητες διαδικασίες και ανοίξει επίσημα ο τρεχούμενος λογαριασμός σας, εντός επτά ημερών απαιτείται να δώσετε ειδοποίηση στην εφορία για το άνοιγμα λογαριασμού ατομικού επιχειρηματία. Επίσης, μην ξεχάσετε να δώσετε αυτήν την ειδοποίηση στο τοπικό υποκατάστημα του Ταμείου Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Θυμηθείτε ότι εάν δεν το κάνετε αυτό, θα πρέπει να πληρώσετε διοικητικό πρόστιμο που αντιστοιχεί σε πέντε χιλιάδες Ρωσικά ρούβλια. Ένα δείγμα φόρμας ειδοποίησης προς τη φορολογική υπηρεσία βρίσκεται στον επίσημο ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Μέχρι πρότινος υποβαλλόταν ειδοποίηση στην εφορία για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού για μεμονωμένο επιχειρηματία με τη μορφή που ορίζει ο νόμος. Επιπλέον, έπρεπε να παρουσιαστεί μόνο σε 2 αντίτυπα, το πρώτο από τα οποία παρέμεινε στο τμήμα φορολογική υπηρεσία, και το δεύτερο επιστράφηκε στον ιδιοκτήτη μόνο με τις ημερομηνίες, τις υπογραφές και τις σφραγίδες. Η ίδια κατάσταση είναι και με το Ταμείο Συντάξεων. Η ειδοποίηση πρέπει να εκτυπωθεί σε πολλά αντίτυπα, ένα από τα οποία επιστρέφεται στον μεμονωμένο επιχειρηματία αφού έχει ημερομηνία, υπογραφή και σφραγίδα.

Από τις πρώτες μέρες του Μαΐου του τρέχοντος έτους, το έντυπο ειδοποίησης στην εφορία έχει ακυρωθεί. Πλέον οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες, ως φορολογούμενοι, δεν χρειάζεται να ειδοποιούν τις παραπάνω αρχές ότι έχουν τρεχούμενους λογαριασμούς σε τράπεζες. Αυτό το μέτρο έχει αποκλειστεί λόγω της διαδικασίας απλούστευσης των διοικητικών φραγμών τα άτομαπου πρόκειται να υποβάλουν έγγραφα για κρατική εγγραφή μεμονωμένων επιχειρηματιών.

Ένα μήνυμα ή μια ειδοποίηση (ειδοποίηση) είναι ένας τύπος εγγράφου που η διοίκηση μιας LLC ή μεμονωμένος επιχειρηματίας πρέπει να στείλει στις αρμόδιες αρχές. Με αυτό το έγγραφο, ένας επιχειρηματικός οργανισμός ενημερώνει τις κρατικές υπηρεσίες σχετικά με το άνοιγμα ενός νέου, προσωπικού επιχειρηματικού λογαριασμού.

Το έγγραφο πρέπει να υπογράφεται από τη διοίκηση ή τον λογιστή του οργανισμού. Απαιτείται επίσης η παρουσία σφραγίδας.

Ποιος και πότε έπρεπε να έχει μάθει για το άνοιγμα ενός νέου Τρεχούμενου Λογαριασμού;

Ο νόμος μέχρι 04/02/2014 προέβλεπε ότι κάθε οντότητα αφορούσε τη σφαίρα ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ(IP ή LLC), έπρεπε να ειδοποιήσει τους κρατικούς φορείς (Φορολογική Υπηρεσία, Ταμείο Συντάξεων, Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων) για το άνοιγμα του λογαριασμού.

Η ειδοποίηση της εφορίας σχετικά με το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού πρέπει να συμμορφώνεται με το έντυπο που έχει εγκριθεί από το κράτος (περισσότερα για αυτό παρακάτω).

Η προθεσμία για την υποβολή μηνύματος για το άνοιγμα του δικού σας λογαριασμού είναι το αργότερο 7 ημέρες μετά το άνοιγμά του.

Εάν οι πληροφορίες σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού δεν παρέχονται εγκαίρως, τότε στη χειρότερη περίπτωση, ο αποστολέας θα κληθεί να πληρώσει πρόστιμο 5 χιλιάδων ρούβλια.

Κανόνες για τη συμπλήρωση της ειδοποίησης

Κατά την προετοιμασία μιας φόρμας για ένα μήνυμα σχετικά με το άνοιγμα ενός τρεχούμενου λογαριασμού, πρέπει να εφαρμόζονται οι ακόλουθες αποχρώσεις:

• Συμπληρώστε το έγγραφο χρησιμοποιώντας στυλό μόνο με μπλε μελάνι/συμπληρώστε τη φόρμα εγγράφου ηλεκτρονικά.
• Όταν συμπληρώνετε ένα έγγραφο με το χέρι, κάθε γράμμα αντιστοιχεί σε ένα ξεχωριστό κελί.
• Το έγγραφο συμπληρώνεται δύο φορές. Το ένα αντίγραφο παραμένει στο πρόσωπο που ειδοποιεί και το άλλο αποστέλλεται στην κρατική υπηρεσία.
• Το έγγραφο αποστέλλεται είτε με e-mail, είτε με κανονικό ταχυδρομείο είτε αυτοπροσώπως με τη βοήθεια εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου.

Δεν υπάρχει χρέωση για ειδοποίηση ανοίγματος τρεχούμενου λογαριασμού - αυτή είναι μια εντελώς δωρεάν διαδικασία.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τον Μάιο του 2014 ψηφίστηκε νόμος που δηλώνει ότι εναπόκειται στον επιχειρηματία να ενημερώσει τους μη δημοσιονομικούς κρατικούς φορείς δεν θα έπρεπε.

Αυτή είναι ευθύνη του πιστωτικού ιδρύματος στο οποίο άνοιξε ο λογαριασμός.

Εντός 5 ημερών, οι τραπεζικοί υπάλληλοι υποχρεούνται να στείλουν ειδοποίηση στην αρμόδια ρυθμιστική αρχή.

Τρόποι συμπλήρωσης και υποβολής της φόρμας

Υπάρχουν δύο τύποι εγγράφων που μπορούν να σταλούν σε κρατικές υπηρεσίες:

1. Σε χειρόγραφη μορφή, με προσωπική παράδοση, μετάδοση με πληρεξούσιο ή ταχυδρομείο.
2. Υπάρχει επίσης η δυνατότητα αποστολής επιστολής ηλεκτρονικά.

Σε περίπτωση διαβίβασης εγγράφου αυτοπροσώπως ή με τη συμμετοχή εξουσιοδοτημένου προσώπου, ένα από τα αντίγραφα των εγγράφων πρέπει να περιέχει τη σφραγίδα κρατικού φορέα, καθώς και την ημερομηνία παραλαβής του εγγράφου.

Αυτό γίνεται για να επιβεβαιωθούν οι προθεσμίες κοινοποίησης και στο μέλλον να μην υπάρχουν περιστατικά με τις προθεσμίες ελέγχου εγγράφων. Η απόδειξη θα είναι το δεύτερο αντίγραφο που απομένει στον αποστολέα.

Εάν το έγγραφο αποσταλεί με email, κατά την παραλαβή της η εφορία πρέπει να στείλει ειδοποίηση ότι η αίτηση έχει παραληφθεί με επιτυχία.

Συμπλήρωση σελίδας Α (έντυπο Αρ. C-09-1)

Η φόρμα για τη συμπλήρωση του μηνύματος αριθ. C-09-1 προς το Ταμείο Ασφάλισης Ανθρώπων είναι η αρχική φόρμα για την ειδοποίηση των κρατικών υπηρεσιών σχετικά με τη δημιουργία λογαριασμού διακανονισμού.

Το έντυπο που παρουσιάζεται είναι το ίδιο για όλους τους μεμονωμένους επιχειρηματίες και εταιρείες.

Ο νόμος που προβλέπει ο φορολογικός κώδικας προβλέπει:

• Αποστολή εγγράφου από μεμονωμένους επιχειρηματίες ή νομικά πρόσωπα στον τόπο κατοικίας.
• Η ειδοποίηση πρέπει να υποβληθεί το αργότερο επτά ημέρες μετά το άνοιγμα του λογαριασμού.

Εάν μια αίτηση υποβληθεί μετά από επτά ημέρες, θα χρεωθεί ένα τέλος καθυστέρησης πέντε χιλιάδων ρούβλια.

Το έντυπο εγγράφου No. S-09-1 περιλαμβάνει τέσσερα φύλλα μορφής Α4.

Πρώτο φύλλο: Φύλλο τίτλου

• Στην επάνω γραμμή του φύλλου πρέπει να γράψετε το TIN και το KPP. Όταν γράφετε ένα μήνυμα σχετικά με το άνοιγμα ενός λογαριασμού ατομικού επιχειρηματία, υποδεικνύεται μόνο ο ΑΦΜ.
• Πάνω δεξιά είναι υποχρεωτική η αναγραφή της εφορίας στην οποία αποστέλλεται η αίτηση.

Για εταιρείες, αυτός ο κωδικός αντιστοιχεί στον κωδικό τοποθεσίας του οργανισμού. Για μεμονωμένους επιχειρηματίες, ο κωδικός που αναφέρεται αντιστοιχεί στον τόπο διαμονής.

• Όταν συμπληρώνετε την επόμενη γραμμή, πρέπει να αναφέρετε είτε τον αριθμό "1" εάν ο αποστολέας είναι εκπρόσωπος του οργανισμού ή τον αριθμό "4" εάν ο αποστολέας είναι ατομικός επιχειρηματίας.
• Μετά από αυτό, εισαγάγετε το όνομα της εταιρείας/το πλήρες όνομα του επιχειρηματία.
• Συμπληρώνονται οι γραμμές πληροφοριών σχετικά με το άτομο που αποστέλλει την ειδοποίηση.

Στην περίπτωση που το έγγραφο υποβάλλεται από εξουσιοδοτημένο πρόσωπο, είναι απαραίτητο να ενημερώσετε για το έγγραφο που επιβεβαιώνει το δικαίωμά του να υποβάλει αίτηση.

Δεύτερο φύλλο (φύλλο Α)

• Στο επάνω μέρος πρέπει να γράψετε τον αριθμό του ανοιχτού τρεχούμενου λογαριασμού και, στη συνέχεια, να υποδείξετε την ημερομηνία.
• Μετά από αυτό, γράφονται πληροφορίες για την τράπεζα. Το όνομα πρέπει να λαμβάνεται από το "βιβλίο κρατικής εγγραφής πιστωτικών οργανισμών".
• Στη συνέχεια γράφονται πληροφορίες για την τοποθεσία της τράπεζας.

Για τους κατοίκους της Μόσχας και της Αγίας Πετρούπολης, δεν απαιτείται η συμπλήρωση των πεδίων "περιοχή" και "πόλη".

• Στην τελευταία γραμμή πρέπει να υποδείξετε τα στοιχεία TIN, KPP και BIC.
• Μια υπογραφή τοποθετείται στο κάτω μέρος.
• Στη συνέχεια, το έντυπο υποβάλλεται στη φορολογική αρχή.

Το τρίτο φύλλο συμπληρώνεται εάν ανοίξει λογαριασμός στο ομοσπονδιακό ταμείο.

Το τέταρτο φύλλο πρέπει να συμπληρωθεί εάν έχει εμφανιστεί/λήξει το δικαίωμα ηλεκτρονικής μεταφοράς οικονομικών.

Μήνυμα από το άνοιγμα λογαριασμού στο Ταμείο Συντάξεων

Επί του παρόντος, οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες ή οι ιδιοκτήτες ενός οργανισμού δεν χρειάζεται να στείλουν ειδοποίηση στο Ταμείο Συντάξεων σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού, καθώς έχει εγκριθεί νόμος που οι μη δημοσιονομικοί οργανισμοί πρέπει να ενημερώνουν τις τράπεζες.

Οι τραπεζικοί υπάλληλοι στέλνουν ειδοποίηση στο συνταξιοδοτικό ταμείο εντός πέντε ημερών, επομένως ο επιχειρηματίας δεν χρειάζεται πλέον να ανησυχεί για ειδοποιήσεις από άλλους οργανισμούς.

Η κατάσταση είναι παρόμοια με το μήνυμα για το κλείσιμο ενός τρεχούμενου λογαριασμού.

Ειδοποίηση ανοίγματος λογαριασμού στο Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων

Προηγουμένως, η μη υποβολή αίτησης για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού ήταν αυστηρά αξιόποινη· τώρα, χάρη στον νόμο του 2014, ένας επιχειρηματίας πρέπει να στείλει ειδοποίηση μόνο στην εφορία.

Αυτό σημαίνει ότι η αποστολή ειδοποίησης στο FSS σχετικά με το άνοιγμα ενός λογαριασμού διακανονισμού δεν χρειάζεται.

Ειδοποίηση για άνοιγμα λογαριασμού στη Φορολογική Υπηρεσία

Παρά το γεγονός ότι η ειδοποίηση της φορολογικής υπηρεσίας για το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού μπορεί να φαίνεται ως ένδειξη δυσπιστίας, στην πραγματικότητα αυτή η ενέργεια έχει πολλά πλεονεκτήματα.

Η διαδικασία ειδοποίησης ενημερώνει τις κρατικές υπηρεσίες ότι ο νέος λογαριασμός άνοιξε με επιτυχία και είναι έτοιμος για τη διαδικασία τζίρου.

Προς το παρόν, ο επιχειρηματίας δεν χρειάζεται να ενημερώσει την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία για το άνοιγμα λογαριασμού, όπως αναφέρθηκε παραπάνω.

Αν ανοίξει ο λογαριασμός στο εξωτερικό;

Το 2015 ψηφίστηκε νόμος ( ο ομοσπονδιακός νόμος Νο. 350-FZ), υποχρεώνοντας να ενημερώνει οργανισμούς και πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας για την παρουσία λογαριασμών στο εξωτερικό.

Το νέο έντυπο δεν έχει ακόμη εγκριθεί επακριβώς, αλλά υπάρχουν ήδη οι κανόνες:

1. Η ειδοποίηση πρέπει να γίνεται μια φορά το χρόνο, ενημερώνοντας σύνολο χρημάτωνστην αρχή και στο τέλος της περιόδου.
2. Η υποβολή αίτησης πραγματοποιείται με τον ίδιο τρόπο όπως η αποστολή ειδοποίησης για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού.
3. Η φορολογική υπηρεσία ενδέχεται να απαιτεί έγγραφα κύριου λογαριασμού, καθώς και ένα μήνυμα σχετικά με αλλαγές στα στοιχεία του λογαριασμού.

Εν κατακλείδι, πρέπει να πούμε ότι πρέπει να στείλετε μια ειδοποίηση για το άνοιγμα λογαριασμού πιστωτικούς οργανισμούςστον οποίο άνοιξε ο λογαριασμός - υποχρεωτικό εάν οι επιχειρηματίες δεν θέλουν να πληρώσουν πρόστιμα που επηρεάζουν αρνητικά τον προϋπολογισμό ολόκληρης της εταιρείας.

Μην νομίζετε ότι η μη υποβολή εκθέσεων θα σας βοηθήσει να εξοικονομήσετε χρήματα επειδή δεν θα κατατεθούν φόροι. Η φορολογική επιθεώρηση θα μάθει ακόμα για την επιχείρηση και τότε το πρόστιμο θα είναι πολύ μεγαλύτερο από το ποσό του φόρου.

Στη χώρα μας έχουν αλλάξει οι απαιτήσεις για την αποστολή ειδοποιήσεων για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού στην εφορία. Παλαιότερα, η διαδικασία αυτή ήταν υποχρεωτική για όλους τους επιχειρηματίες. Ποιες αρχές πρέπει τώρα να ειδοποιηθούν για το άνοιγμα λογαριασμού χρηματοπιστωτικό ίδρυμα? Ποιος έχει το δικαίωμα να ζητήσει πληροφορίες από την τράπεζα για το άνοιγμα λογαριασμού από τον ιδρυτή ενός μεμονωμένου επιχειρηματία; Οι απαντήσεις σε αυτές και σε άλλες ερωτήσεις βρίσκονται στο υλικό μας.

Περιεχόμενο:

Τρέχων λογαριασμός: ποιος μπορεί να τον ανοίξει

Μέχρι την περασμένη άνοιξη, ο τρεχούμενος λογαριασμός ήταν απαραίτητη προϋπόθεση για τη λειτουργία κάθε επιχείρησης. Και αν τέτοιοι τύποι τραπεζικών λογαριασμών όπως προσωπικούς, καταθετικοί ή τρέχοντες διαφέρουν μόνο στις επιλογές χρήσης και διανομής τους, τότε ένας τρεχούμενος λογαριασμός, κατά κανόνα, ανοίγει σε μια τράπεζα από μια επιχειρηματική οντότητα.

Ένας τρεχούμενος λογαριασμός (s/c) είναι ένα είδος λογαριασμού που χρησιμοποιείται από μια τράπεζα για την παρακολούθηση των χρηματικών συναλλαγών ενός πελάτη. Χρησιμοποιώντας τον τρέχοντα λογαριασμό του, ο ιδιοκτήτης έχει την ευκαιρία να εργαστεί χρησιμοποιώντας πληρωμές χωρίς μετρητά, να παρακολουθήσει την κατάστασή του οικονομικοί πόροι, κατάθεση ή ανάληψη οποιουδήποτε χρηματικού ποσού.

Ο πελάτης έχει επίσης την ευκαιρία να ανοίξει πολλούς τρεχούμενους λογαριασμούς στην τράπεζα ταυτόχρονα, οι οποίοι μπορεί να διαφέρουν ως προς το νόμισμα ή τον σκοπό των συσσωρευμένων κεφαλαίων. Σε κάθε περίπτωση, προϋπόθεση για αυτόν τον τύπο λογαριασμού είναι τα χρήματα να είναι διαθέσιμα μετά από πρώτο αίτημα του ιδιοκτήτη.

Κανόνες για την ενημέρωση της εφορίας για το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού το 2019

Από τον Μάιο του 2014, τέθηκε σε ισχύ ομοσπονδιακός νόμος στη χώρα μας, σύμφωνα με τον οποίο δεν είναι πλέον απαραίτητη η αποστολή ειδοποίησης για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού στη φορολογική υπηρεσία. Αυτός ο κανόνας ισχύει επίσης για το κλείσιμο λογαριασμών και την έναρξη/αναστολή των λεγόμενων «ηλεκτρονικών πορτοφολιών» του οργανισμού.

Σύμφωνα με ειδικούς, η ειδοποίηση ούτως ή άλλως στάλθηκε από την τράπεζα στις φορολογικές αρχές αυτόματα και ως εκ τούτου η αντιγραφή τέτοιων εγγράφων αναφοράς από επιχειρηματίες ήταν επίσης περιττή. Με άλλα λόγια, αυτές οι αλλαγές στο φορολογικός κώδικαςέσωσε τους επιχειρηματίες από τη σπατάλη επιπλέον χρόνου και χρημάτων.

Μια σημαντική καινοτομία είναι ότι τώρα ανοίγοντας τρεχούμενο λογαριασμό για μεμονωμένους επιχειρηματίες και νομικά πρόσωπαοι τράπεζες πραγματοποιούν τέτοιες συναλλαγές μόνο εάν διαθέτουν ένα συγκεκριμένο έγγραφο - πιστοποιητικό εγγραφής του οργανισμού στη φορολογική αρχή στην τοποθεσία του. Στη συνέχεια, όλες οι πληροφορίες σχετικά με τους λογαριασμούς διαβιβάζονται αναγκαστικά στις ρυθμιστικές αρχές.

Μπορείτε να διαχειριστείτε αποτελεσματικά τη ροή εγγράφων χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα από το Business.Ru. Σας επιτρέπει επίσης να διαμορφώσετε τα δικαιώματα χρήστη και τα επίπεδα πρόσβασης σε διάφορα έγγραφα και καταλόγους.

Και αν προηγουμένως η ύπαρξη τρεχούμενου λογαριασμού ήταν απαραίτητη προϋπόθεση για τους ιδρυτές ενός μεμονωμένου επιχειρηματία, τώρα το άνοιγμα ενός νέου τρεχούμενου λογαριασμού είναι απαραίτητο μόνο εάν ο επιχειρηματίας σχεδιάζει να συνάψει συμφωνίες με άλλες εταιρείες ή οργανισμούς για ποσό άνω των εκατό χιλιάδων ρούβλια .

Προθεσμίες για την υποβολή ειδοποίησης: όπως ήταν πριν

Πριν εγκριθούν οι τροποποιήσεις, η περίοδος κοινοποίησης για το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού ήταν αυστηρά περιορισμένη. Όλες οι επιχειρηματικές οντότητες υποχρεώθηκαν να αποστείλουν δικαιολογητικά στην εφορία εντός επτά ημερών.

Η ειδοποίηση - συμπληρωμένο εξειδικευμένο έντυπο - θα μπορούσε να υποβληθεί από τον ίδιο τον επιχειρηματία ή τον εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπό του. Για να γίνει αυτό, ήταν απαραίτητο να προετοιμαστούν ορισμένα πρόσθετα έγγραφα, όπως, για παράδειγμα, ένα επικυρωμένο πληρεξούσιο.

Εάν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας δεν έστειλε ειδοποίηση στις φορολογικές αρχές σχετικά με το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού εντός της απαιτούμενης εβδομάδας, ο παραβάτης υπόκειτο σε διοικητικές κυρώσεις.

Έτσι, κεφάλαια ύψους πέντε χιλιάδων ρούβλια θα μπορούσαν να ανακτηθούν από έναν αδίστακτο επιχειρηματία. Ο φορολογούμενος ήταν υποχρεωμένος να ειδοποιήσει τις ρυθμιστικές αρχές για το άνοιγμα κάθε τρεχούμενου λογαριασμού του, εάν άνοιγαν αρκετοί από αυτούς.

Για τους επιχειρηματίες, τα πρόστιμα πολλαπλασιάστηκαν ισοδύναμα με τον αριθμό των τρεχούμενων λογαριασμών που δεν κοινοποιήθηκαν στην Ομοσπονδιακή Επιθεώρηση Φορολογικής Υπηρεσίας.

Παρά την έναρξη ισχύος του νόμου για την κατάργηση των ειδοποιήσεων από τις φορολογικές υπηρεσίες, εξακολουθεί να υπάρχει μια κατηγορία προσώπων στη Ρωσία που υποχρεούνται να αναφέρουν στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία για το άνοιγμα νέων τραπεζικών λογαριασμών.

Τρεχούμενος λογαριασμός σε ξένη τράπεζα: κανόνες και περίοδοι ειδοποίησης

Σύμφωνα με τον Ομοσπονδιακό Νόμο της Ρωσίας, η ειδοποίηση της φορολογικής υπηρεσίας για το άνοιγμα/κλείσιμο λογαριασμών/καταθέσεων σε τράπεζες ξένων χωρών είναι υποχρεωτική προϋπόθεση.

Οι κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας υποχρεούνται να υποβάλλουν έγγραφα για αυτές τις συναλλαγές, καθώς και για αλλαγές στα στοιχεία του λογαριασμού τους σε ξένη τράπεζα, στη φορολογική αρχή στον τόπο εγγραφής. Αυτά περιλαμβάνουν:

• πολίτες της χώρας·
• απάτριδες που διαμένουν μόνιμα στη Ρωσία·
• νομικά πρόσωπα.

Τα έγγραφα πρέπει να υποβάλλονται το αργότερο ένα μήνα μετά το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού. Σε αυτή την περίπτωση, οι προθεσμίες κοινοποίησης δεν μπορούν επίσης να παραβιαστούν - αυτό μπορεί να συνεπάγεται διοικητική τιμωρία για τον ιδρυτή του μεμονωμένου επιχειρηματία.

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι υποβολής ειδοποίησης στο Γραφείο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού σε τράπεζα ξένης χώρας:

• προσωπικά,
• χρησιμοποιώντας υπηρεσίες στην πύλη της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας (σε αυτή την περίπτωση, τα έγγραφα πρέπει να πιστοποιούνται με την ηλεκτρονική υπογραφή του επιχειρηματία).
• ή στείλτε ταχυδρομικά "με ειδοποίηση".

Ποιος έχει το δικαίωμα να ζητήσει πληροφορίες σχετικά με τον τρέχοντα λογαριασμό του υποκειμένου

Οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου έχουν το δικαίωμα να απαιτούν πληροφορίες σχετικά με την παρουσία τρεχούμενου λογαριασμού σε συγκεκριμένο φορολογούμενο. Η φορολογική υπηρεσία μπορεί επίσης να ζητήσει τέτοια στοιχεία από την τράπεζα.

Σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έχει την ευκαιρία να λάβει πληροφορίες σχετικά με την παρουσία καταθέσεων μεμονωμένων επιχειρηματιών, το άνοιγμα ενός νέου τρεχούμενου λογαριασμού και την κίνηση κεφαλαίων σε αυτόν.

Επίσης χρηματοπιστωτικά ιδρύματαμπορεί να διαβιβάσει στη φορολογική υπηρεσία πληροφορίες σχετικά με τον πελάτη, όπως καταστάσεις συναλλαγών με λογαριασμούς και καταθέσεις. Όλες οι πληροφορίες που αναφέρονται παραπάνω μπορούν να ληφθούν από τους επιθεωρητές κατά τη διάρκεια φορολογικός έλεγχοςμια ορισμένη επιχείρηση.

Επίσης, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μπορεί να έχει «ερωτήσεις» σχετικά με μια συγκεκριμένη οικονομική συναλλαγή ενός οργανισμού - σε αυτήν την περίπτωση, η τράπεζα είναι επίσης υποχρεωμένη να παρέχει όλα τα δεδομένα σχετικά με τους τρεχούμενους λογαριασμούς και τις συναλλαγές του πελάτη.

Αλλά μην φοβάστε: η νομοθεσία της χώρας μας έχει «προστατεύσει» τους επιχειρηματίες από το «υπερβολικό» ενδιαφέρον εκτελεστικών αρχών.

Σύμφωνα με το νέο νόμο, οι υπάλληλοι της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας θα μπορούν να λάβουν αυτές τις εμπιστευτικές πληροφορίες από τις τράπεζες μόνο εάν υποβάλουν αιτήματα με κίνητρο.

Οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα δεν μπορεί να υπάρξει χωρίς πληρωμές χωρίς μετρητά. Για να μπορείτε να μεταφέρετε και να λαμβάνετε χωρίς μετρητά μετρητάανοίγει τρεχούμενος λογαριασμός στην τράπεζα. Εάν έχετε ήδη ολοκληρώσει τη διαδικασία, τότε τώρα πρέπει να ενημερώσετε σχετικά τη φορολογική αρχή και τα ταμεία: το Ταμείο Συντάξεων και το Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων. Αυτό πρέπει να γίνει εντός επτά ημερών, διαφορετικά θα αντιμετωπίσετε ένα δυσάρεστο πρόστιμο.

Η ειδοποίηση των φορολογικών αρχών για το άνοιγμα λογαριασμού είναι αρκετά απλή· απλά πρέπει να συμπληρώσετε δύο αντίγραφα του μηνύματος για το άνοιγμα λογαριασμού, το Έντυπο Αρ. C-09-1, και να τα υποβάλετε σε φοροτεχνικούς. Η εφορία θα κρατήσει ένα αντίγραφο για τον εαυτό της και θα σημειώσει αποδοχή στο δεύτερο αντίγραφο και θα σας το επιστρέψει. Αποθηκεύστε το αντίγραφό σας για παν ενδεχόμενο, ώστε να επιβεβαιώσετε την κατάλληλη στιγμή ότι ειδοποιήσατε την εφορία εντός της καθορισμένης προθεσμίας. Κατά το κλείσιμο ενός τραπεζικού λογαριασμού, εκδίδεται και το έντυπο αριθ. S-09-1. Επιπλέον, αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται κατά το άνοιγμα (κλείσιμο) λογαριασμού στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών και για αλλαγές στη χρήση του ECSP για ηλεκτρονικές μεταφορές.

Τα πεδία της φόρμας μηνύματος αποτελούνται από κελιά· κάθε κελί μπορεί να περιέχει μόνο έναν χαρακτήρα· τα κενά κελιά διαγράφονται. Όλα τα πεδία συμπληρώνονται από αριστερά προς τα δεξιά. Μπορείτε να συμπληρώσετε είτε ηλεκτρονικά είτε χειρόγραφα· στην πρώτη περίπτωση, χρησιμοποιήστε γραμματοσειρά Courier New 16-18 κατά τη συμπλήρωση, στη δεύτερη περίπτωση, χρησιμοποιήστε μπλε ή μαύρο στυλό, τα γράμματα πρέπει να είναι καθαρά και μεγάλα (κεφαλαία γράμματα) .

Συμπληρώστε προσεκτικά τη φόρμα μηνύματος, καθώς η φόρμα δεν επιτρέπει καμία διόρθωση· εάν κάνετε λάθος, θα πρέπει να συμπληρώσετε μια νέα φόρμα.

Θα βρείτε ένα δείγμα συμπλήρωσης της φόρμας No. C-09-1 στο τέλος του άρθρου, όπου μπορείτε επίσης να κατεβάσετε το έντυπο C-09-1.

Μήνυμα σχετικά με το άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού, συμπλήρωση δείγματος

Το έντυπο αριθ. S-09-1 αποτελείται από 4 φύλλα:

• το πρώτο είναι ο τίτλος,
• το δεύτερο - φύλλο Α περιέχει πληροφορίες για ανοιχτό (κλειστό) τραπεζικό λογαριασμό,
• τρίτο - το φύλλο Β συμπληρώνεται κατά το άνοιγμα λογαριασμού στο ομοσπονδιακό ταμείο,
• τέταρτο - το φύλλο Β συντάσσεται με την εμφάνιση ή τον τερματισμό του δικαιώματος CESP για μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων.

Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε ένα παράδειγμα συμπλήρωσης μιας φόρμας κατά το άνοιγμα ενός τρεχούμενου λογαριασμού χρησιμοποιώντας το παράδειγμα μιας LLC και ενός μεμονωμένου επιχειρηματία.

Ας αρχίσουμε να συμπληρώνουμε τη φόρμα No. C-09-1 με τη σελίδα τίτλου.

Τίτλος σελίδας:

Στην κορυφή της φόρμας, το ΑΦΜ και το KPP αναγράφονται για οργανισμούς και μόνο το ΑΦΜ για μεμονωμένους επιχειρηματίες.

Πάνω δεξιά αναγράφεται ο κωδικός της φορολογικής αρχής στην οποία αποστέλλεται η ειδοποίηση. Για οργανισμούς, αυτός είναι ο φορολογικός κωδικός στην τοποθεσία του οργανισμού· για μεμονωμένους επιχειρηματίες, αυτός είναι ο φορολογικός κωδικός στον τόπο εγγραφής του (τόπος κατοικίας).

Το επόμενο πεδίο χρησιμοποιείται για να υποδείξει τον τύπο του φορολογούμενου· πρέπει να εισαγάγετε τον κατάλληλο αριθμό: για μια LLC είναι "1", για έναν μεμονωμένο επιχειρηματία - "4".

OGRN – να συμπληρωθεί για οργανισμούς

OGRNIP - συμπληρώνεται από μεμονωμένο επιχειρηματία.

KIO – συμπληρώνεται από ξένους οργανισμούς που έχουν ανοίξει (κλείσει) λογαριασμό στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Πρέπει επίσης να συμπληρώσετε την ενότητα σχετικά με το άτομο που υποβάλλει την ειδοποίηση στην εφορία.

Και εδώ επιλέγεται η επιθυμητή από τις 4 προτεινόμενες επιλογές. Τα έγγραφα μπορούν να υποβληθούν είτε από τον ίδιο τον μεμονωμένο επιχειρηματία είτε από τον εκπρόσωπό του, τον επικεφαλής του οργανισμού ή τον εκπρόσωπό του.

Εάν το μήνυμα για το άνοιγμα λογαριασμού υποβάλλεται από έναν εκπρόσωπο, τότε παρακάτω είναι το όνομα του εγγράφου που επιβεβαιώνει το δικαίωμά του να το κάνει.

Φύλλο Α.

Στο επάνω πεδίο γράφουμε τον αριθμό του ανοιχτού λογαριασμού και μετά την ημερομηνία ανοίγματος του λογαριασμού.

Η τελευταία γραμμή περιέχει πληροφορίες για τον ΑΦΜ, KPP και BIC της τράπεζας.

Στο κάτω μέρος του φύλλου τοποθετείται μια υπογραφή.

Το συμπληρωμένο έντυπο ανοίγματος λογαριασμού υποβάλλεται στην εφορία.