Արդյունավետությունը որոշվում է վարկային պորտֆելի որակով: Վարկային պորտֆելի որակ. սահմանում և գնահատման կարգավորիչ ասպեկտներ: Բանկի վարկավորման գործունեության ռիսկայնության գնահատում

Ինչպես կառուցել արդյունավետ որակի կառավարման համակարգ վարկային պորտֆելընդհանուր առմամբ, և վարկերի առանձին կատեգորիայի՝ խնդրահարույց վարկերի կառավարման համար անհրաժեշտ է հասկանալ խնդրի ծագումը, որպեսզի օգտագործվի ժամկետանց պարտքերի մարման գործիքը, որն առավել հարմար է կոնկրետ իրավիճակում: Բացի այդ, այս պատճառների իմացությունը թույլ է տալիս գործիքներ մշակել վատ պարտքերի դեմ պայքարելու համար: Դրա համար անհրաժեշտ է սահմանել, թե ինչ նկատի ունենք վարկային պորտֆել ասելով, ներդնել դրա որակը որոշելու չափանիշ և դասակարգել վատ պարտքերի հայտնի պատճառները:

Վարկային պորտֆելը հասկացվում է որպես բանկի կողմից տրամադրված վարկերի ամբողջություն, որն արտացոլում է հաճախորդների և բանկի սոցիալ-տնտեսական և դրամավարկային հարաբերությունները վարկային պարտքի մարման հետ կապված:

Ոլորտի տնտեսագետների աշխատանքում վարկային քաղաքականությունԲանկի վարկային պորտֆելի որակը դիտարկվում է նրա՝ իրացվելիության բավարար մակարդակով և բանկի վարկային ռիսկի ընդունելի մակարդակով տոկոսային եկամտաբերության ամենաբարձր մակարդակ ապահովելու ունակության տեսանկյունից:

Այս առումով վարկային պորտֆելի որակի երեք չափանիշ կա.

• Շահութաբերություն;
• Իրացվելիություն;
• Ռիսկայինություն.

Ի լրումն վարկային պորտֆելի որակի վերը նշված չափանիշներին, համաձայն Բանկային հատվածի զարգացման գործող ռազմավարության. Ռուսաստանի Դաշնությունմինչև 2015 թվականը և մինչև 2020 թվականը Ռուսաստանի Դաշնության երկարաժամկետ սոցիալ-տնտեսական զարգացման հայեցակարգը որոշ հեղինակներ սկսեցին առանձնացնել ևս մեկ չափանիշ՝ նպատակասլացություն, որը բնութագրվում է «վարկավորման կենտրոնացումով. արդյունաբերություններ և կոնկրետ ընկերություններ, որոնք ռազմավարական նշանակություն ունեն երկրի կամ տարածաշրջանի համար»:

Այս ցուցանիշը քանակականացնելու համար Դեգտյարենկո Յու.Ս., Գլոտովա Ի.Ի. առաջարկել, օրինակ, հաշվարկել արդյունաբերության ձեռնարկություններին տրված վարկերի մասնաբաժինը ռազմավարական նշանակություն ունեցող ձեռնարկությունների ցանկից, որոնք հաշվի են առնվել Ռուսաստանի Բանկի կողմից՝ վերաֆինանսավորման կարգով ոչ շուկայական պարտավորություններով ապահովված վարկեր տրամադրելիս:

Յարոշչուկ Ա.Բ., Գրեբենիկ Տ.Վ. Իրենց աշխատանքում, որը նվիրված է վարկային պորտֆելի որակի ամբողջական գնահատման մոդելի ստեղծմանը, նրանք առանձնացնում են վարկային պորտֆելի որակի գնահատման հետևյալ ցուցանիշները, որոնք ներկայացված են աղյուսակ 1-ում:

Աղյուսակ 1.

Վարկային պորտֆելի որակի ցուցանիշներ

Եթե ​​վարկային պորտֆելի որակի գնահատումը դիտարկենք ժամկետանց պարտքի կառավարման առումով, սակայն անհրաժեշտ է, առաջին հերթին, որոշել վարկային ռիսկի մակարդակը, վարկի դեֆոլտի ռիսկը։ Նշվում է, որ վարկային պորտֆելի որակի մակարդակը հակադարձ կապ ունի վարկային ռիսկի մակարդակի հետ։ Վարկի շահութաբերության և իրացվելիության մակարդակի մասին կարելի է հակառակը ասել՝ որքան հուսալի է դրա անվտանգությունը և որքան շատ եկամուտ է բերում, այնքան բարձր է վարկային պորտֆելի որակը։

Վարկային պորտֆելի որակի ռիսկայնության տեսանկյունից գնահատելու ամենատարածված ցուցանիշը գործակիցն է, որն արտացոլում է ժամկետանց պարտքի տեսակարար կշիռը առևտրային բանկի վարկային պորտֆելում կամ ընդհանուր առմամբ բանկի ակտիվներում: Որքան ցածր է գործակիցի արժեքը, այնքան բարձր է պորտֆելի որակը, ինչը նշանակում է, որ բանկը դառնում է ավելի դիմացկուն մակրոտնտեսական և միկրոտնտեսական գործոնների բացասական ազդեցություններին:

Սակայն այս պահին խոշոր բանկերի մեծ մասն ունի այս գործակցի բարձր արժեքը, որը ներկայացված է աղյուսակ 3-ում:

Աղյուսակ 3

Սպառողական վարկերի գծով ժամկետանց պարտքի մասնաբաժինը բանկերի վարկային պորտֆելում

	Սպառողական վարկերի պորտֆել (առանց ժամկետանց պարտքի)			Ուշացման մասնաբաժինը, %
	01.01.17-ի դրությամբ միլիոն ռուբլի		Տարեկան աճ, % *
ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ՍԲԵՐԲԱՆԿ
ՌՈՍՍԵԼՀՈԶԲԱՆԿ
ԳԱԶՊՐՈՄԲԱՆԿ
ԱԼՖԱ ԲԱՆԿ
RAIFFEISENBANK
FC OTKRITIE
ՅՈՒՆԻԿՐԵԴԻՏ ԲԱՆԿ
TINKOFF BANK
ՄՈՍԿՎԱՅԻ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ԲԱՆԿ
ԱՐԵՎԵԼՅԱՆ ԷՔՍՊՐԵՍ

Ժամկետանց պարտքերի հետ բարձրորակ աշխատանքը ենթադրում է սկզբնական փուլում դրա առաջացման պատճառների պարզում:

Պատճառները, թե ինչու վարկառուն չի կարողանում մարել պարտքը, հնարավորություն է տալիս օբյեկտիվորեն գնահատել և՛ կոնկրետ ներկա իրավիճակը, և՛ անհրաժեշտ միջոցներ ձեռնարկել պարտքի մարումը հեշտացնելու համար՝ պատճառները իմանալով կանխելու ժամկետանց պարտքի ձևավորումը: ապագայում.

Յուսուպովա Օ.Ա. Ժամկետանց պարտքերի պատճառների ուսումնասիրությանը նվիրված իր հոդվածում նա մեջբերում է Sequoia Credit Consolidation հավաքագրման գործակալության կողմից անցկացված հարցման արդյունքները։ Այս հարցման ընթացքում պարտապաններին առաջարկվել է պատասխանել «Ի՞նչն է վարկերի չվճարման պատճառը» հարցին, ամենատարածված պատասխանն է եղել՝ «Աշխատանքի կորուստ» (պատասխանների 21%-ը): Երկրորդ տեղում պարտքի չափի հետ անհամաձայնությունն է (պատասխանների 18%)։ Հարցվածների 17,1%-ն անդրադարձել է ֆինանսական վիճակի վատթարացմանը, իսկ հարցվածների 10,4%-ը պատասխանել է, որ չգիտի ուշացման մասին, ինչը վկայում է քաղաքացիների ֆինանսական գրագիտության անբավարար մակարդակի մասին՝ պահանջելով ավելի պատասխանատու վերաբերմունք իրենց վարկային պարտավորությունների նկատմամբ։

Պարտքի պատճառները հետաքրքիր է դիտարկել հոգեբանության տեսանկյունից։ Օրինակ, եթե դուք փորձում եք բացահայտել վարկային քարտի պարտքի պատճառները, ապա Ջ.Բախմանը առաջարկում է բոլոր պարտապաններին բաժանել հետևյալ խմբերի.

1. Անփույթ կրեդիտ քարտատերեր, ովքեր ապրում են այսօրվա համար և չեն մտածում ապագայի մասին.
2. Միամիտ տերեր, ովքեր ամբողջությամբ չեն հասկանում պարտքի հետևանքները. Այստեղ կարելի է նկատել ռուս վարկառուների յուրահատկությունը, ովքեր վարկի դեֆոլտը հանցագործություն չեն համարում.
3. Անկանխատեսելի հանգամանքներից տուժած փոխառուներ, որոնց համար կյանքի արտառոց իրադարձությունը հանգեցրել է ֆինանսական փլուզման.
4. Անսկզբունք, անբարոյական պարտապաններ, ովքեր պարտք են վերցնում, բայց նախապես գիտեն, որ պարտքը չեն մարելու.
5. Գիտակցաբար ֆինանսապես ոչ կոմպետենտ սեփականատերեր, որոնց սխալմամբ վարկային քարտեր են տրամադրել:

Այսպիսով, ժամկետանց պարտքի բոլոր առաջարկվող պատճառները կարելի է բաժանել երկու կատեգորիայի՝ արտաքին, բանկից անկախ և ներքին՝ դրա գործունեության սխալների և թերությունների պատճառով:

Ներքին պատճառների խումբը ներառում է համակարգի հուսալիության ցածր մակարդակ ներքին վերահսկողություն. Տնտեսագետների աշխատություններում հաճախ կարելի է եզրակացություն գտնել, որ պարտքերի պատճառն է Ռուսական բանկերբանկը տրամադրված վարկերի չմարելու ռիսկից պաշտպանող արդյունավետ համակարգի բացակայությունն է: Այսինքն՝ ռուսական բանկերը արդյունավետ մեթոդներ չեն օգտագործում հաճախորդների վարկունակությունը գնահատելու համար, բացի այդ, բանկերը չունեն վարկերի մարումն ապահովելու արդյունավետ գրավադրման մեխանիզմ։

Արտաքին պատճառների խումբը ներառում է երկրի ֆինանսատնտեսական իրավիճակի անկայունությունը։ Կայուն պայմաններում կայուն զարգացումպոտենցիալ վարկառուները կարող են կանխատեսումներ անել սեփական դրամական հոսքերի վերաբերյալ, որոնք կիրականացվեն ապագայում։ Սա թույլ է տալիս վարկառուին իրատեսորեն գնահատել իր վարկունակությունը՝ կապելով վարկային պայմանագրով ստացված պարտավորությունները իր ապագա հնարավորությունների հետ: Հակառակ դեպքում, նման կայունության բացակայության դեպքում վարկառուի կողմից վարկը մարելու իր կարողության գնահատականը դառնում է սխալ:

Երկրորդ պատճառը՝ կապված արտաքին պատճառների խմբի հետ, վարկառուի հետ ֆինանսական խնդիրների առաջացումն է։ Կազմակերպությունների համար այս խնդիրներն արտահայտվում են վարկի մարման միջոցների սղությամբ՝ արտադրության ժամանակավոր ընդհատումների, առաջարկվող ապրանքի նկատմամբ սպառողների հետաքրքրության նվազման և այլնի պատճառով, և անհատներ, վարձու աշխատողներ, - աշխատանք կորցնելու կամ աշխատավարձի ուշացման դեպքում. Այս պատճառը սերտորեն կապված է առաջինի հետ. իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց խնդիրների մեծ մասը, որոնք անհնարին են դարձնում ստացված վարկերի մարումը, ի հայտ են գալիս հենց ֆինանսատնտեսական անկայունության շրջանում։ Սակայն հարկ է նշել, որ վարկառուների անբարեխիղճ վերաբերմունքի, կազմակերպությունների կողմից աշխատանքի անարդյունավետ մեթոդների կիրառման, ինչպես նաև աշխատանքի նկատմամբ անպատասխանատու վերաբերմունքի հետևանքով առաջացած խնդիրները ոչ մի կերպ կապված չեն տնտեսական միջավայրի խնդիրների հետ, այլ կարող են նաև. առաջացնել առկա վարկերի վճարումների ուշացում:

Մատենագիտություն:

1. Boldyshev A. S. Ռուսաստանի Դաշնության առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակի կառավարում ժամանակակից պայմաններում / Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // NAUKOVEDENIE. - 2015. - Թիվ 5 (30). - P. 12-18;
2. Դեգտյարենկո Յու.Ս. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակը / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //Տնտեսություն, կառավարում և իրավունք. նորարարական խնդիրների լուծում. - 2017. - S. 16-18;
3. Մուժիչկովա Յու. Ե. Պարտքերի և վարկերի մասին ամենօրյա պատկերացումների հոգեբանություն / Muzhichkova Yu. E.// Մարդասիրական գիտություններ. Տեղեկագիր Ֆինանսական Համալսարանի No 4. - 2015. - Pp. 37-44;
4. Ռուսական բանկերի վարկանիշ [Էլեկտրոնային ռեսուրս] // Փորձագիտական ​​վարկանիշային գործակալություն. – Մուտքի ռեժիմ՝ http://expert.ru:
5. Սարգսյան Ն.Ռ. Ժամկետանց դեբիտորական պարտքերի պատճառները և դրանց կանխումը / Սարգսյան Ն.Ռ.// Տարածաշրջանային տնտեսության զարգացման վերլուծական և ֆինանսատնտեսական ասպեկտները. Գիտական ​​աշխատությունների ժողովածու՝ հիմնված երիտասարդ գիտնականների 80-րդ տարեկան գիտագործնական համաժողովի նյութերի վրա. - 2015թ. – էջ 257-259
6. Սուխովա Լ.Ա. Վարկային պորտֆելի որակի և որակի կառավարման գնահատման հիմնախնդիրները / Sukhova L.A.// Գիտությունը և կրթությունը ժամանակակից հասարակության կյանքում. - 2015. - S. 127-128
7. Ternovskaya E. P. Ռուսական բանկերի վարկային պորտֆելի որակը. գնահատման և կառավարման առանձնահատկությունները / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Naukovedenie. - 2014. - Թիվ 3 (22). - P. 15-23;
8. Ֆեդորովա Մ.Ա. Հետադարձելիության խնդիրների հիմնական պատճառները բանկային վարկերև դրանց լուծման ուղիները / Fedorova M.A.// Զարգացման ակտուալ խնդիրներ ֆինանսական հատվածըՄիջազգային գիտական ​​և գործնական նամակագրության գիտաժողովի նյութեր: - 2015. - S. 182-188;
9. Յուսուպովա Օ.Ա. Ռուսական բանկերի վարկային պորտֆելներում ժամկետանց պարտքի, դրա առաջացման պատճառների և դրա հետ աշխատելու մեթոդների մասին / O.A. ՅՈՒՍՈՒՊՈՎ // Ֆինանսներ և վարկ. - 2015. - Թիվ 3 (627). - P. 8-25;
10. Յարոշչուկ Ա. - 2014. - No 11 - S. 115-125.

Նեստերով Ա.Կ. Բանկային վարկ // Նեստերովների հանրագիտարան

Բանկային վարկավորման համակարգը ձևավորում է մի շարք տարբեր ծառայություններ բանկային հաճախորդների համար, առաջին հերթին վարկային ծրագրեր, որոնք կազմում են վարկային հարաբերությունների հիմքը՝ իրականացվող տարբեր տեսակներով և ձևերով։

Բանկային վարկավորման հայեցակարգը

Բանկային վարկավորումը ֆինանսական և վարկային հարաբերությունների մի ամբողջություն է, որին մասնակցում են վարկատուն և վարկառուն, որոնք իրականացվում են վարկային և հաշվարկային գործառնությունների տեսքով՝ վճարման, հրատապության և մարման հիման վրա:

Ժամանակակից տնտեսական համակարգԲանկային վարկավորման համակարգի զարգացումը տեղի է ունենում վարկերի տրամադրման գործընթացի ակտիվացման համատեքստում։

Ժամանակակից առևտրային բանկերը, որպես վարկավորման գործընթացի մաս, օգտագործում են կազմակերպչական և տնտեսական մեթոդների մի շարք վարկեր տրամադրելու և դրանց հետագա մարումն ապահովելու համար:

Բանկային վարկավորման հիմնական տարրերը.

1. Ուղղակի վարկ՝ որպես հատուկ տնտեսական կատեգորիա.
2. Վարկավորման սուբյեկտներ՝ վարկատու և փոխառու;
3. Վարկային օբյեկտներ. նյութական արժեքներ, ընթացիկ և կապիտալ ծախսեր, պարտավորությունների ծածկում.
4. Վարկի տոկոսներ. փոխառված կապիտալի արժեքի վճարում.
5. Վարկի գրավ - վարկի մարման իրական պայմաններ:

Բանկային վարկ

Բանկային վարկը ժամանակակից վարկավորման հիմնական ձևն է:

Վարկային (լատ. creditum - փոխառություն լատ. credere - վստահել) կամ գիտական ​​և տնտեսական իմաստով վարկային հարաբերություններ - սրանք գործարքներ կամ առևտրային գործարքներ են, որոնցում կողմերից մեկը մյուսին զիջում է որևէ արժեքի սեփականությունը՝ մարման հիմունքներով (որ այն է՝ վարկը պետք է մարվի հետագայում), վճարում (այսինքն՝ վարկից օգտվելու համար գանձվելու է վճար՝ տոկոսներ) և շտապողականություն (այսինքն, այսպես թե այնպես, սահմանվում է մարման ժամկետ)։

Վարկը տնտեսական գործարք է, որի սեփականատերը Փողկամ գույքը դրանք տրամադրում է վարկառուին հրատապության, մարման և վճարման պայմաններով:

Վարկը որպես տնտեսական կատեգորիա սոցիալական հարաբերությունների որոշակի տեսակ է, որը կապված է մարման հիմունքներով արժեքի շարժի հետ: Վարկը կարող է գործել ապրանքային և դրամական ձևերով: Ապրանքային ձևով այն ենթադրում է արժեքի ժամանակավոր օգտագործման համար փոխանցել որոշակի իրի տեսքով, որը սահմանված է ընդհանուր բնութագրերով: Ժամանակակից տնտեսական համակարգում գերակշռում է վարկի դրամական ձևը։ Սա նշանակում է, որ վարկը տրամադրվում և մարվում է կանխիկ։ Փողի մասնակցությունը վարկային հարաբերություններին չի զրկում նրանց առանձնահատուկ հատկանիշներից և վարկը չի վերածում «փող» տնտեսական կատեգորիայի։ Վարկային գործարքում չկա համարժեք ապրանք-փող փոխանակում, սակայն տեղի է ունենում արժեքի փոխանցում ժամանակավոր օգտագործման՝ որոշակի ժամանակից հետո վերադարձի և այդ արժեքի օգտագործման դիմաց տոկոսների վճարման պայմանով։

Վարկի` որպես տնտեսական կատեգորիայի, անբաժանելի հատկանիշ է նաև փոխառված արժեքի մարումը, որը չի կարող չեղարկվել վարկային գործարքի սուբյեկտներից մեկի կամքով: Բանկային վարկավորման էությունը վարկային հարաբերությունների բոլոր բազմազանության մեջ որոշվում է որոշակի սոցիալական ձևավորման մեջ վարկի գոյության օբյեկտիվ պատճառներով:

Վարկը, որպես արժեքային հարաբերությունների հատուկ ձև, առաջանում է, երբ մեկից ազատված արժեքը տնտեսվարող սուբյեկտ, որոշ ժամանակ չի կարող մտնել նոր վերարտադրողական ցիկլի մեջ, օգտագործվել բիզնես գործարքներում։ Վարկի շնորհիվ այս արժեքը փոխանցվում է մեկ այլ կազմակերպության, որը զգում է լրացուցիչ միջոցների ժամանակավոր կարիք, և այդպիսով շարունակում է գործել վերարտադրման գործընթացում:

Ըստ հոդվածի հեղինակի՝ վարկը փոխատուի և փոխառուի միջև հարաբերությունն է, որի դեպքում փոխատուն գումար կամ իրեր է փոխանցում փոխառուին, և վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել նույնքան գումար կամ հավասար քանակությամբ իրեր։ նույն տեսակի և որակի որոշակի ժամանակահատվածում:

Բանկային վարկավորման սկզբունքները

		Բնութագրական
	կրկնություն	Մարումը նշանակում է, որ վարկառուի կողմից ժամանակավոր օգտագործման համար ստացված վարկային միջոցները ենթակա են պարտադիր և ժամանակին վերադարձման պարտատիրոջը՝ միջոցների սեփականատիրոջը:
	Հրատապություն	Շտապությունը նշանակում է պահպանել ամբողջ վարկի մարման ժամկետները և պահպանել վճարման ժամկետները:
	Տարբերակում	Վարկի տարբերակումը նշանակում է, որ վարկերը տրամադրվում են միայն նրանց, ովքեր կարող են վարկ ստանալ և ժամանակին մարել այն։
	անվտանգություն	Վարկը պետք է ապահովված լինի վարկառուի գույքով:
	Վճարում	Վճարում - վարկային միջոցների օգտագործման համար վճարելու անհրաժեշտություն, այսինքն. վարկի տոկոսներ.

Գրավի բնույթով կամ գույքով վարկը կարող է լինել ինչպես անձնական, այնպես էլ գրավ կամ իրական, իրական: Բանկային վարկավորման ժամանակակից պրակտիկայում պահանջների զիջումը (ցեսիան) և սեփականության իրավունքի փոխանցումն օգտագործվում են որպես վարկի մարման ապահովման ձև: «Վարկառուի (փոխառուի) կողմից պահանջի հանձնում երրորդ անձին ( դեբիտորական) բանկին` որպես վարկի մարման գրավ: Ցեսսիոն պայմանագիրը նախատեսում է զիջված պահանջի գծով դրամական միջոցներ ստանալու իրավունքի փոխանցում բանկին: Եթե հանձնարարված պահանջի գծով ստացված գումարը գերազանցում է վարկի գումարը և հաշվեգրված տոկոսները, ապա դրանց միջև եղած տարբերությունը վերադարձվում է զիջողին:

Երաշխիքները և երաշխիքները որպես վարկի մարման երաշխիք օգտագործելիս երրորդ անձը վարկառուի համար ստանձնում է գույքային պատասխանատվություն: Երաշխիքները տրամադրվում են հատուկ փաստաթղթի (երաշխիքային նամակի) կամ օրինագծի վավերացման տեսքով: Վարկառուի պարտավորությունը երաշխավորող սուբյեկտ կարող են հանդես գալ ֆինանսապես կայուն ձեռնարկությունները, միջոցներով հատուկ հաստատությունները, բանկերը։

«Երկու կողմերի միջև փոխառության հիման վրա ծագած հարաբերությունները պարտքային պարտավորություն են»: Պարտքային պարտավորություն առաջանում է ոչ միայն վարկի, այլև ցանկացած այլ վարկային շրջանառության դեպքում, օրինակ՝ ապառիկ ապրանք գնելիս և վաճառելիս, հետաձգված վճարով անշարժ գույք գնելիս և այլն։

Վարկային շրջանառությունը, ապրանքային և դրամական շրջանառությունից հետո, բնութագրում է արժեքների շրջանառության երրորդ փուլը, որը վկայում է տնտեսության ավելի բարձր զարգացման մասին։

Ռուսաստանի Դաշնության շուկայում ներկայացված վարկերի հետևյալ կատեգորիաները կարելի է առանձնացնել.

1. Վարկեր ֆիզիկական անձանց

1.1. Սպառողական վարկեր՝ կանխիկ ցանկացած կարիքի համար; թողարկված բանկային փոխանցումով ապրանքների/ծառայությունների դիմաց վճարելու համար. համար վարկեր պլաստիկ քարտեր(վարկային քարտեր, օվերդրաֆտի դեբետային քարտեր, պտտվող քարտեր):

1.2. Գնված մեքենաների գրավադրմամբ/առանց մեքենաների ձեռքբերման վարկեր (ավտովարկ):

1.3. Կրթական վարկեր.

1.4. Հիփոթեքային վարկեր:

1.4.1. ձեռք բերված անշարժ գույքի գրավադրմամբ անշարժ գույք ձեռք բերելու վարկեր.

1.4.2. Գոյություն ունեցող անշարժ գույքի գրավադրմամբ անշարժ գույք ձեռք բերելու վարկեր.

1.4.3. Անշարժ գույքի գրավադրմամբ վարկեր.

2. Իրավաբանական անձանց վարկեր.

3. Պետական ​​վարկ.

Աղյուսակում ներկայացված է բանկային վարկի դասակարգումն ըստ տարբեր չափանիշների:

Բանկային վարկերի դասակարգում

	Դասակարգման չափանիշ	Բանկային վարկի տեսակը
	Ըստ վարկառուի տեսակի	Պետական ​​ձեռնարկություններին տրվող վարկեր
		Վարկեր կորպորացիաներին
		Վարկեր փոքր արդյունաբերական կառույցներին
		Վարկեր անհատ վարկառուներին
		Բանկային վարկեր
		Այլ վարկեր (մարմիններ, միջազգային կազմակերպություններ և այլն)
	Ըստ արդյունաբերության	Արդյունաբերական ձեռնարկություններին տրամադրվող վարկեր
		Վարկեր առևտրային կազմակերպություններին
		Վարկեր գյուղատնտեսական ձեռնարկություններին
		Սպառողական վարկեր
	Ըստ վավերականության ժամկետի	Restante (կանչով)
		Կարճաժամկետ վարկեր
		Միջնաժամկետ վարկեր
		Երկարաժամկետ վարկեր
	Ըստ մարման ժամանակացույցի	Միանվագ վարկեր
		Հավասարաչափ ապառիկ վարկեր
		Պարբերաբար (ամսական, եռամսյակային և այլն) մարված վարկերը. - արտոնյալ ժամկետով - արտոնյալ ժամկետ չկա
	Նշանակմամբ	Ժամանակավոր վարկեր (ընթացիկ շրջանառու միջոցների կարիքների ֆինանսավորում)
		Վարկեր կապիտալ ներդրումների համար
	Համոզվել	Անապահով (դատարկ) վարկեր
		ապահովված վարկեր
		Երաշխավորված վարկեր
		Այլ գրավով վարկեր (ապահովագրություն)
	Ֆոնդերի շրջանառության բնույթով	Սեզոնային վարկեր
		Մշտապես շրջանառվող վարկեր (պտտվող)
	Առաքման եղանակով	Նպատակային վարկեր
		Օվերդրաֆտ վարկեր
		Պայմանագրային վարկեր
	Ըստ շրջանակի	Արտադրության համար վարկեր
		Վարկեր շրջանառության ոլորտում
	Ըստ վարկի գումարի
	Վարկի վճարման հիման վրա	Շուկայական տոկոսադրույքով վարկեր
		Ավելի բարձր տոկոսադրույքով վարկեր
		Արտոնյալ տոկոսադրույքով վարկեր
	Հիմնական պարտքի մարման եղանակով	Վճարելի է միանվագ
		Վճարելի է ապառիկ
	Վարկի տոկոսների հավաքագրման մեթոդի համաձայն	Տոկոսները վճարվում են մարման պահին
		Տոկոսները վճարվում են հավասար մասերով
		Տոկոսները վճարվում են անհավասարաչափ մարումներով
	Նշանով նշանակված նպատակ	Ընդհանուր վարկ
		Նպատակային վարկ

Վարկային հարաբերությունները ամրագրված են վարկային պայմանագրում:

Վարկային պայմանագիրը գրավոր պայմանագիր է առեւտրային բանկև վարկառուն, որի համար առևտրային բանկը պարտավորվում է վարկ տրամադրել համաձայնեցված չափով, որոշակի ժամկետով և հաստատագրված վճարով, իսկ վարկառուն պարտավորվում է օգտագործել վարկը իր նպատակին համապատասխան և վերադարձնել բանկի կողմից տրված վարկը, ինչպես նաև կատարել համաձայնագրի բոլոր պայմանները։

Գոյություն ունեն բանկային վարկավորման հետևյալ անվերապահ սկզբունքները.

• հրատապության սկզբունքը (վարկը տրվում է հստակ սահմանված ժամկետով);
• մարման սկզբունքը (համաձայնեցված ժամկետում վարկի ամբողջ գումարը պետք է ամբողջությամբ վերադարձվի).
• վճարման սկզբունքը (վարկից օգտվելու իրավունքի համար վարկառուն պետք է վճարի համաձայնեցված տոկոսների չափը): «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքում (հոդված 1) թվարկված 3 սկզբունքները կոչվում են պայմաններ.
• վարկային գործարքը օրենսդրության և բանկային կանոնների նորմերին (մասնավորապես՝ վարկային պայմանագիր/համաձայնագիր) ենթարկելու սկզբունքը. գրելը, որը չի հակասում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի օրենքին և կանոնակարգերին.
• բանկային վարկավորման պայմանների անփոփոխության սկզբունքը (վարկային պայմանագրի/համաձայնագրի դրույթները). Եթե ​​դրանք փոխվեն, ապա դա պետք է արվի բուն վարկային պայմանագրում/համաձայնագրում կամ դրա հատուկ հավելվածում ձևակերպված կանոններին համապատասխան.
• վարկային գործարքից փոխշահավետության սկզբունքը (դրա պայմանները պետք է համարժեքորեն հաշվի առնեն երկու կողմերի առևտրային շահերն ու հնարավորությունները):

Սկզբունքների հատուկ խմբի մեջ անհրաժեշտ է առանձնացնել բանկային վարկավորման ընդհանուր կանոնները, որոնք կիրառվում են, եթե այդպիսին է կողմերի կամքը՝ արտահայտված վարկային պայմանագրում, և չպետք է կիրառվեն, եթե դրանք ներառված չեն այդպիսի համաձայնագիր (ոչ անվերապահ սկզբունքներ).

• սկզբունք նախատեսված է օգտագործման համարվարկ, որը նշանակում է վարկատուի հետ վարկի նպատակային նշանակության և օգտագործման համաձայնություն.
• գրավով բանկային վարկավորման սկզբունքը (վարկը կարող է լինել ամբողջությամբ ապահովված, մասամբ ապահովված կամ ընդհանրապես չապահովված):

Բանկային վարկավորման սուբյեկտներն են վարկատուն և վարկառուն: Վարկատուներն իրենց կապիտալը տրամադրում են վարկի տեսքով վարկառուի տրամադրության տակ, և վարկառուն այդ վարկը ստանում է որոշակի ժամկետով` հետագա մարումով:

Վարկատուները ֆինանսական և վարկային կազմակերպություններ են, որոնք կուտակում և մոբիլիզացնում են դրամական կապիտալը, որը ժամանակավորապես բաց է թողնվում դրամական միջոցների շրջանառության ընթացքում և ժամանակավոր օգտագործում է նրանց, ովքեր լրացուցիչ կապիտալի կարիք ունեն: Առևտրային բանկերը սահմանափակված են պետության կողմից վարկեր տրամադրելիս։ Սահմանափակումները սահմանվում են պարտադիր պահուստավորման գործակիցով և միջինացման գործակիցով: Բանկը կարող է վարկ տրամադրել՝ դեբետագրելով վարկ ստացողի հաշվից շատ ավելի մեծ գումար, քան պահվում է. կենտրոնական բանկորպես բանկային պահուստ: Այսպիսով, պետության թույլտվությամբ առեւտրային բանկերը մասնակցում են փողի զանգվածի ստեղծման գործընթացին։

Բանկի կողմից վարկառուներին միջոցների տրամադրումն իրականացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ

Բանկային վարկավորման համակարգի շրջանակներում վարկառուներ կարող են լինել ցանկացած տեսակի ձեռնարկություններ՝ անկախ սեփականության ձևից, և ֆիզիկական անձինք։ Գործելով որպես վարկատու՝ բանկերը ընտրում են այն պոտենցիալ վարկառուներին, ովքեր համապատասխանում են վարկ տրամադրելու չափանիշներին։ Վարկառուները կարող են դասակարգվել ըստ մի քանի չափանիշների.

1. Վարկառուի տեսակը

• խոշոր և միջին ձեռնարկություններ;
• փոքր բիզնեսներ և անհատ ձեռներեցներ;
• անհատներ;

2. Վճարունակության մակարդակ

• կայուն, այսինքն. հաճախորդի մշտական ​​եկամուտը թույլ է տալիս նրան հեշտությամբ մարել վարկը.
• անկայուն, այսինքն. հաճախորդն ունի անկայուն եկամուտ կամ «գորշ» եկամուտ, նման դեպքերում պահանջվում է լրացուցիչ երաշխիք և վարկի տոկոսադրույքի բարձրացում՝ որպես ռիսկի փոխհատուցում.
• անվճարունակ, այսինքն՝ վարկ վերցնելով՝ հաճախորդը չի կարողանա վճարել վարկը և դրա դիմաց տոկոսները։

Ֆիզիկական անձանց համար ընդունվել են լրացուցիչ հատկանիշներ՝ վարկառուին ավելի լիարժեք գնահատելու և օբյեկտիվորեն բնութագրելու համար.

• «Տարիքը» պարզ հատկանիշ է, որը կարող է արժեք ունենալ 20-ից 100 միջակայքում:
• «Գույքը» բարդ տերմին է։ Գույքի տեսակները կարող են լինել տուն, բնակարան, մեքենա և այլն: Քանի որ վարկառուն կարող է ունենալ մի քանի տեսակի գույք, այս հատկանիշը կարող է ունենալ մի քանի վիճակ կամ ոչ մեկը:
• «Եկամուտը» պարզ նշան է. Որպես այս հատկանիշի արժեք ընդունվում է վարկառուի ամսական եկամտի և հայցվող վարկի հարաբերակցությունը տոկոսներով: Այսպիսով, «եկամուտ» հատկանիշը կարող է արժեքներ ունենալ պահանջվող վարկի 0-ից մինչև 100 տոկոսի սահմաններում:
• «Քննության տակ էր»՝ պարզ նշան՝ «Այո», «Ոչ»։
• «Ունի երաշխավորներ»՝ պարզ նշան, «Այո», «Ոչ»:
• «Ունի բարձրագույն կրթություն»՝ պարզ նշան, «Այո», «Ոչ»:

Ելնելով այս հատկանիշներից՝ կայացվում է վարկի վերաբերյալ վերջնական որոշումը։

Կախված ձեռնարկության չափից՝ հաճախորդները բաժանվում են երեք խմբի՝ անհատ ձեռնարկատերեր և փոքր ձեռնարկություններ, միջին և խոշոր ձեռնարկություններ: Անհատ ձեռնարկատերերը և փոքր բիզնեսը կարող են արագ արձագանքել շուկայի, հաճախորդի կարիքներին: Նրանց կառուցվածքն ավելի թեթեւ է, ինչը նրանց հնարավորություն է տալիս արագ փոխել իրենց բիզնես գործունեության ուղղությունը, ստանալ բարձր շահույթ։ Բայց նրանք սովորաբար ունեն փոքր զուտ կարողություն, ինչը հանգեցնում է սնանկության՝ կատաղի մրցակցության, որոշ չնախատեսված քաղաքական և տնտեսական փոփոխությունների պայմաններում: Խոշոր ձեռնարկություններ, ընդհակառակը, ավելի իներտ են։ Նրանք արագ չեն արձագանքում շուկայի փոփոխություններին և անհատական ​​հաճախորդների կարիքներին, հաճախ չեն փոխում իրենց բիզնեսի ուղղությունը, բայց ունեն զգալի զուտ արժեք և կարող են գոյատևել որոշ անբարենպաստ տնտեսական իրավիճակներից: Միջին ձեռնարկությունները զբաղեցնում են միջանկյալ դիրք։

Փոխառու ձեռնարկությունները կարող են դասակարգվել նաև ըստ արդյունաբերության (գյուղատնտեսական, արդյունաբերական, քաղաքային, առևտրային, սպասարկման) և վարկի նպատակի (արդյունաբերական, շրջանառու միջոցների ձևավորման համար, ներդրումային, սեզոնային, ժամանակավոր ֆինանսական դժվարությունների վերացման համար, միջանկյալ, հետ գործողություններ արժեթղթերներմուծում և արտահանում):

Բանկային վարկավորման օբյեկտներ

Վարկավորման օբյեկտները, հանդիսանալով բանկային վարկավորման համակարգի կարևոր տարր, ուղղակիորեն այն են, ինչի համար տրամադրվում է որոշակի վարկ՝ այդպիսով հանդես գալով որպես վարկային գործարքի առարկա: Բանկային վարկավորման օբյեկտը կարող է ունենալ նյութական ձև կամ ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն արտացոլել նյութական գործընթացը: Եթե ​​վարկավորման օբյեկտն ունի նյութական ձև, օրինակ՝ անշարժ գույք, հումք, ավտոմեքենա և այլն, այսինքն. հանդես է գալիս որպես շոշափելի առարկա, վարկատուն վարկառուին տալիս է վարկ՝ այն ձեռք բերելու համար: Եթե ​​վարկավորման օբյեկտը կոնկրետ նյութական գործընթացի ուղղակի արտացոլումն է, օրինակ, երբ ձեռնարկությունը չունի բավարար սեփական միջոցներ և եկամուտներ ընթացիկ վճարումներ կատարելու համար, ապա վարկատուն վարկառուին տրամադրում է վարկ՝ շարունակական վճարումների շրջանառությունն ապահովելու համար: Եթե ​​վարկավորման առարկան անուղղակիորեն արտացոլում է նյութական գործընթաց, օրինակ՝ բնական աղետների հետևանքների վերացումը, որոնք ձեռնարկությանը թույլ չեն տալիս վերսկսել արտադրական գործընթացը, ապա վարկատուի կողմից տրամադրված վարկն օգտագործվում է վարկառուի կողմից՝ ապահովելու համար վճարումների շրջանառությունը վերսկսելու հնարավորությունը.

Վարկի տոկոս

AT բանկային վարկավորումՎարկի տոկոսները վարկային միջոցների օգտագործման իրավունքի դիմաց վարկառուի կողմից վարկատուին վճարվող վճար է:

Վարկի տոկոսագումարի չափը նշվում է տոկոսադրույքի տեսքով և չափվում է որպես տոկոս: Վարկի տոկոսները հաշվարկվում են տրամադրված վարկից օգտվելու իրավունքի գործողության ժամկետի համար:

Վարկառուն և վարկատուն նպատակ են հետապնդում ստանալ որոշակի օգուտ՝ վարկային հարաբերությունների մեջ մտնելով բանկային վարկավորման շրջանակներում, տարբերությունն այն է, որ վարկառուի համար դա վարկից օգտվելու օգուտն է, իսկ վարկատուի համար՝ եկամուտը. փոխառված արժեք.

Գրավը բանկային վարկավորման մեջ

Բանկային վարկավորման մեջ գրավը իրական պայմաններ է ստեղծում վարկառուի համար վարկատուից վերցված վարկը մարելու համար:

Վարկի ապահովումը արտահայտվում է որպես գրավ: Գույքը կամ այլ արժեքավոր իրերը, որոնք տրամադրվում են վարկառուի կողմից վարկի ապահովման համար, կոչվում են գրավ: Վարկառուի կողմից վարկը չմարելու դեպքում վարկատուն իրավունք ունի բավարարելու իր պահանջը գրավի արժեքից:

Որպես վարկի երաշխիք տրամադրելը, ընդհանուր առմամբ, նվազեցնում է վարկատուի համար ռիսկը և, հետևաբար, նվազեցնում է տոկոսադրույքը: Այս կերպ, գրավ բանկային վարկավորման մեջկայուն վարկավորման պայման է, և վարկերը կարող են լինել ապահովված, երաշխավորված, չապահովված կամ այլ կերպ ապահովված, օրինակ՝ ապահովագրություն:

Ժամանակակից պայմաններում վարկի ապահովման մոտեցումներն էապես տարբերվում են, քանի որ վարկառուի նյութական ապահովությունը միշտ չէ, որ նշանակում է վարկի վերադարձ, և, ընդհակառակը, ոչ նյութական գործոնները կարող են նպաստել վարկի ամբողջական վերադարձին։ Այս գործոնները ներառում են ֆինանսական հեղինակությունը, վարկային մշակույթը, վարկային պատմությունը, վարկատուի վստահությունը և այլն:

Այս առումով մեծ նշանակություն ունի վարկառուի վարկունակության գնահատումը, որը վարկավորման գործընթացի փուլերից է։ «Առևտրային բանկի հաճախորդի վարկունակությունը վարկառուի կարողությունն է ամբողջությամբ և ժամանակին մարելու իր պարտքային պարտավորությունները (հիմնական գումարը և տոկոսները)»: Հաճախորդի վարկունակության մակարդակը որոշում է բանկի ռիսկայնության աստիճանը կոնկրետ վարկառուին վարկ տրամադրելիս:

«Վարկային գնահատումը բանկի կողմից պոտենցիալ վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատումն է նրան վարկ տրամադրելու հնարավորության և նպատակահարմարության առումով և որոշում է դրա ժամանակին մարման հավանականությունը ապագայում»: Վարկ ստանալու համար փաստաթղթերի գնահատման հիմնական նպատակն է որոշել վարկառուի կարողությունն ու պատրաստակամությունը՝ ժամանակին և ամբողջությամբ մարելու պահանջվող վարկը:

եզրակացություններ

Բանկային վարկավորումն այսօր միջոցների օգտագործման համար գանձվող որոշակի տոկոսով միջոցներ տրամադրելու հիմնական ձևն է, վարկավորման հիմնական ձևերից է. սպառողական վարկ. Վարկային հարաբերություններն ամրագրվում են փոխառության պայմանագրով, որն ապահովում է ինչպես պարտատիրոջ, այնպես էլ վարկառուի իրավունքները։

Բանկային վարկավորման տարրերն ուղղակիորեն վարկն են, որը փոխառու կապիտալն է, վարկավորման սուբյեկտները, այսինքն. վարկատու և փոխառու, վարկավորման օբյեկտներ, վարկի տոկոսներ և գրավ: Վարկավորման օբյեկտները ցանկացած նյութական արժեքներ կամ ծախսեր են: Վարկի տոկոսները գանձվում են փոխատուի կողմից՝ փոխառված կապիտալն օգտագործելու իրավունք տալու համար: Բանկային վարկավորման մեջ գրավը ենթադրում է այնպիսի պայմանների ստեղծում, որոնց դեպքում հնարավոր է վարկի վերադարձը:

Փոխառության երկու սուբյեկտների միջև ծագած փոխհարաբերությունը պարտքային պարտավորություն է, որի առարկան հանդիսանում է փոխառության ուղղակի օբյեկտ:

Վարկային համակարգի հիմնարար հիմքերից է վարկի տոկոսը, որն ըստ էության վարկային կապիտալի օգտագործման իրավունքի վճար է և հավելյալ արժեքի հատուկ տեսակ է։

Վարկավորման արժեթուղթը կազմակերպչական, նյութական և ֆինանսական հնարավորությունների ամբողջություն է վարկառուի համար վարկատուից վերցված վարկը մարելու իրական պայմաններ ստեղծելու համար, որի ապահովությունն արտահայտվում է որպես գրավ: Այս առումով մեծ նշանակություն ունի վարկառուի վարկունակության գնահատումը, որը թույլ է տալիս բանկին որոշել վարկ տրամադրելու հնարավորությունը։

գրականություն

1. Բանկային գործ. / խմբ. Յա.Է. Չերնիշևա. – Մ.: Միասնություն-Դանա, 2013:
2. Բանկային գործ. / խմբ. Գ.Գ. Կորոբովան. - Մ.: Տնտեսագետ, 2012 թ.
3. Սվիրիդով Օ.Յու. Ֆինանսներ, դրամական շրջանառություն, վարկ. - Դոնի Ռոստով: Ֆենիքս, 2011 թ.
4. Կուչկովսկայա Վ.Օ. Բանկային գործ - Մ.: Առաջընթաց, 2012 թ.
5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Վարկ և բանկեր: – Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2013 թ.
6. Չելնակով Վ.Ա. Բանկեր և բանկային գործառնություններ. - Մ.: Ինֆրա-Մ, 2013:
7. Սամսոնովա Ռ.Գ. Ֆինանսներ և վարկ - Մ .: Հեռանկար, 2012 թ
8. Բոչարովա IV Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն և գնահատում: - M.: Knorus, 2011:
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն և գնահատում: – KnoRus, 2010 թ.

Վարկային պորտֆելի որակի գնահատումը տարրերի համակարգ է, որը բաղկացած է գնահատման բազայից (առարկաներից), գնահատման տեխնոլոգիայից (չափանիշներ և ցուցանիշներ) և ստացված արդյունքից (վարկային պորտֆելի տարրերի դասակարգումն ըստ որակի խմբերի):

Գնահատման սուբյեկտներն են վարկային կոմիտեն, վարկային բաժինը, բանկի ներքին վերահսկողության ծառայությունը. վարկանիշային և վերլուծական գործակալություններ, որոնք գնահատում են բանկի վարկային պորտֆելի որակը՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրության և Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերի, ինչպես նաև վարկային հաստատության ներքին փաստաթղթերի:

Վարկային պորտֆելի որակը ըստ բովանդակության գնահատելու չափանիշներն են վարկային ռիսկի աստիճանը, շահութաբերության մակարդակը և իրացվելիության մակարդակը:

Վարկային ռիսկի աստիճանը.Ինչպես արդեն նշվեց, վարկային ռիսկն այն հավանականությունն է, որ վարկառուն չի մարի վարկի մայր գումարը և տոկոսները տարբեր հանգամանքներից ելնելով:

Վարկային ռիսկը, որին ենթարկվում է առևտրային բանկը, կախված է մի շարք գործոններից, որոնք բնութագրում են բանկի վարած վարկային քաղաքականությունը և, որպես հետևանք, վարկային պորտֆելի որակից: Վարկային ռիսկի առաջացման մի քանի հիմնական գործոններ կան.

Վարկային պորտֆելի ցածր աստիճանի դիվերսիֆիկացիա ըստ վարկառուների տեսակների, տարածաշրջանների, ճյուղերի, վարկերի պայմանների (որքան մեծ է դիվերսիֆիկացիան, այնքան ցածր է ռիսկը);

Ժամկետանց վարկերի մասնաբաժինը պորտֆելում (ներառյալ վերակառուցված պարտքը);

վարկային պատմություն և գործարար համբավ չունեցող նոր վարկառուների մասնաբաժինը.

Վարկառուի վարկունակության ոչ համարժեք գնահատում (կարող է տրվել տարբեր պատճառներով, օրինակ՝ վարկառուի մասին բանկի կողմից ստացված տեղեկատվության վատ որակի, դրա անբավարարության կամ ժամանակավրեպ լինելու պատճառով, վարկային ռիսկերի կազմակերպման և կառավարման գործում առկա թերությունները. վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատման մեթոդաբանություն, որը չի ներկայացնում նրա գործունեության ամբողջական պատկերը, բանկային մասնագետների անգործունակությունը.

Վարկային պրոդուկտների նեղ շրջանակ. բանկի ուշադրությունը միայն ավանդական վարկավորման գործառնությունների վրա. վարկային ռիսկի և դրանց առաջացման գործոնների գնահատման նույն մեթոդաբանության կիրառումը վարկերի տարբեր տեսակների համար: Օրինակ՝ օվերդրաֆտով վարկ տրամադրելիս կա չարտոնված օվերդրաֆտի վտանգ, վճարումների կարգի խախտման վտանգ. ներդրումային վարկերի համար՝ թերի շինարարության ռիսկեր, նախագծի հնացում, վաճառքի շուկայի բացակայություն. պատրաստի արտադրանք. Անհատական ​​վարկավորման դեպքում կարող են առաջանալ գրավի արժեզրկման, վարկառու-իրավաբանական անձի կամ փոխառու-ֆիզիկական անձի գործատուի ֆինանսական վիճակի վատթարացման ռիսկեր.

Բանկում օգտագործվող մեթոդական կառավարման աջակցության ցածր որակ վարկային ռիսկ;

Բանկերի պաշտոնական վերաբերմունքը վարկերի գրավի որակի նկատմամբ.

Վարկային հաստատության կողմից վարկավորման տեսակի և պայմանների սխալ ընտրություն, ինչը կարող է բացասաբար ազդել վարկառուի ընթացիկ գործունեության վրա.

Բանկի կառավարման մարմինների և նրա թոփ-մենեջերների կողմից վարկերի կառավարման արդյունավետության գնահատման նկատմամբ անբավարար ուշադրությունը:

Իրենց գործողությամբ վարկային ռիսկի առաջացման վրա ազդող գործոնները բանկի հետ կապված տարբերվում են արտաքին և ներքին: Արտաքին գործոնները (մակրոտնտեսական, աշխարհագրական, դրամավարկային) կախված չեն բանկի անմիջական գործունեությունից. դրանց ազդեցությունը կարելի է հաշվի առնել միայն, օրինակ, որոշումների կայացման համակարգ ձևավորելիս և վարկեր տրամադրելիս նախապատվությունները տալիս են։ Ներքին գործոնները կարող են կապված լինել ինչպես վարկատու բանկի, այնպես էլ վարկառուի գործունեության հետ. դրանք գրեթե ամբողջությամբ կառավարելի են բանկի ղեկավարության կողմից, եթե վարկային հաստատությունն ունի վարկային գործառնությունների իրականացման լավ մշակված մեխանիզմներ և վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգեր:

Կախված թվարկված գործոններից՝ վարկային ռիսկերը դասակարգվում են ըստ տեսակների (Աղյուսակ 1):

Աղյուսակ 1. Վարկային ռիսկերի տեսակները

Դասակարգման չափանիշներ	Ռիսկերի տեսակները
Ըստ ռիսկի մակարդակի	Ռիսկերը հարաբերությունների մակրո և միկրո մակարդակներում
Ըստ բանկից ռիսկային կախվածության աստիճանի	Անկախ և կախված վարկային հաստատության գործունեությունից
Ըստ վարկավորման ոլորտային ուշադրության	Արդյունաբերական, առևտրային, շինարարական և այլն:
Վարկավորման մասշտաբով	Համապարփակ և մասնավոր
Ըստ վարկի տեսակի	Ռիսկերը ըստ առարկաների, օբյեկտների, տերմինների, անվտանգության
Ըստ վարկի կառուցվածքի	Ռիսկերը վարկի տրամադրման, օգտագործման, մարման փուլում և այլն.
Որոշումների կայացման փուլ	Ռիսկերը վարկավորման նախնական և հետագա փուլերում
Ըստ ընդունելիության աստիճանի	Նվազագույն, բարձր, կրիտիկական, անվավեր

Վարկային ռիսկի աստիճանը գնահատելու համար բանկերը օգտագործում են որակական և քանակական վերլուծություններ: Որակական վերլուծությունը հիմնված է հատուկ ռիսկի գործոնների ուսումնասիրության և բացահայտման վրա: Որակական ցուցանիշները ներառում են վարկառուի զարգացման հեռանկարների վերլուծության արդյունքները՝ վարկառուի արդյունաբերության վիճակը; վարկառուի դերը տարածաշրջանում; փոխառու կազմակերպության տնտեսական, քաղաքական, տեխնիկական քաղաքականության գնահատում. ձեռնարկության և բիզնեսի սեփականատերերի գործարար համբավը. Որակական վերլուծության անցկացման մոդելը բանկի վարկային պորտֆելի ուղղակի վերլուծությունն է։

Ռիսկի քանակական վերլուծությունը ձևակերպում է ռիսկի աստիճանը` հաշվարկելով տարբեր ցուցանիշներև ֆինանսական գործակիցները (Հավելված 1): Բացի այդ, քանակական վերլուծությունը ներառում է գործոնների վերլուծություն, որոնք ազդել են կիրառական ցուցանիշների և գործակիցների արժեքների փոփոխության վրա. նման փոփոխությունների դինամիկայի վերլուծություն; համեմատություն մրցակից բանկերի սահմանված չափանիշների և ցուցանիշների հետ։

Բանկի վարկային պորտֆելի ընդհանուր ռիսկի գնահատումը որոշվում է՝ ելնելով տարրերի և ռիսկի բնութագրերից առանձին հատվածներվարկային պորտֆել, օրինակ, վարկեր իրավաբանական անձանց. տրամադրվում է ֆիզիկական անձանց; ներդրված ավանդներ և միջբանկային վարկեր. զեղչված մուրհակներ և այլք (Հավելված 2-ը պարունակում է վարկային պորտֆելի այնպիսի հատվածի որակի գնահատման մշակված մեթոդաբանության տարրերի ցանկը, ինչպիսիք են իրավաբանական անձանց վարկերը):

Պորտֆելի վարկային ռիսկի աստիճանի գնահատման ագրեգացված ցուցանիշը վարկերի և վարկին առնչվող ակտիվների գծով չմարված պարտքի գումարի հարաբերակցությունն է. ես- որակի այդ կատեգորիան` ըստ ռիսկի տոկոսի նվազեցման ես--րդ կատեգորիա` վարկային պորտֆելի ընդհանուր գումարին: Պորտֆելի վարկային ռիսկի աստիճանը, ինչպես նաև դրանից բանկի պաշտպանվածությունը կարելի է գնահատել այն ցուցանիշներով, որոնք որոշում են ժամկետանց վարկերի, չաշխատող վարկերի, վարկային կորուստների տեսակարար կշիռը վարկային պարտքի մնացորդում, հարաբերակցությունը. վարկերի գծով կորուստների փաստացի և գնահատված պահուստ:

Վարկային ռիսկի մակարդակը որոշելու համար բանկերը գործնականում օգտագործում են քանակական գնահատման մոդելների տարբեր բարդ համակարգեր: Որոշ մոդելներ հիմնված են վարկային կորուստների որոշման մոտեցման տարբերությունների վրա. որոշ դեպքերում դրանք ներառում են վարկի ժամանակին փաստացի չվճարումը. Մյուսներում օգտագործվում է բանկի կորուստների մակարդակի համեմատությունը շուկայական ցուցանիշների (կամ մոդելավորման ցուցանիշների հետ): Որոշ բանկեր օգտագործում են կանխատեսող մոտեցում (օրինակ, վարկային գծի համար), որը հիմնված է վարկի փոխարինման արժեքի գնահատման վրա, դեֆոլտի դեպքում, մյուսները հաշվարկում են էմպիրիկ տվյալները: Վարկային ռիսկի գնահատման մեթոդաբանության մեջ կան պայմանական և անվերապահ մոդելներ. անվերապահը, որպես կանոն, արտացոլում է տվյալ վարկառուի մասին, պայմանական մոդելները պարունակում են նաև տեղեկատվություն տնտեսության վիճակի մասին: Վարկային ռիսկը կարող է գնահատվել առանձին ակտիվի կամ ագրեգացված տվյալների մակարդակով, որն օգտագործվում է ռիսկը գնահատելու համար միատարր վարկերի պորտֆելում և ամբողջ վարկային պորտֆելում: Կիրառվում են նաև վարկային կորուստների վրա ազդող գործոնների փոխկախվածության գնահատման տարբեր մեթոդներ (օրինակ՝ չվճարումների և վարկանիշի փոփոխությունների միջև հարաբերակցության գնահատման մեթոդներ):

Թեև վարկային ռիսկի գնահատման բազմաթիվ մոդելներ ստեղծելու համար օգտագործվող մոտեցումները տարբերվում են միմյանցից, դրանք բոլորն ունեն ընդհանուր այն, որ նրանք բոլորն էլ հաշվարկում են վարկերի որոշակի կատեգորիաների որակի փոփոխության և դեֆոլտի հավանականությունը, ինչպես նաև թույլ են տալիս բանկին կանխատեսել ապագա կորուստները: վարկառուի դեֆոլտից: Նման մոդելներում շեշտը դրվում է ռիսկերի գնահատման վրա կարճ ժամանակային ընդմիջումով (սովորաբար մեկ տարի):

Վարկային պորտֆելի շահութաբերության մակարդակը.Բոլոր գործառնությունները, ներառյալ վարկավորումը, իրականացվում են բանկերի կողմից՝ ռիսկի ընդունելի մակարդակով առավելագույն շահույթ ստանալու նպատակով: Բանկերի հիմնական եկամուտը ձևավորվում է տրված վարկերի տոկոսադրույքների և ֆիզիկական անձանց և ֆոնդերի ներգրավված ավանդների տոկոսադրույքների տարբերության արդյունքում ստացված տոկոսային մարժայից: իրավաբանական անձինք. Այս առումով, բանկերը պարտավոր են վերահսկել տոկոսադրույքների բոլոր տատանումները, քանի որ դրանց ցանկացած փոփոխություն կարող է դրական կամ բացասաբար ազդել զուտ տոկոսային եկամտի չափի վրա և, հետևաբար, հանգեցնել ֆինանսական դժվարությունների կամ վարկերի կորուստների:

Տոկոսադրույքների փոփոխությունները և բանկի շահութաբերության վրա դրա ազդեցությունը վերլուծելու մի քանի մեթոդներ կան, օրինակ՝ տոկոսային մարժայի փոփոխությունների վերլուծություն; բանկի ակտիվների և պարտավորությունների (GAP կամ DGAP) տոկոսադրույքների մակարդակի անհամապատասխանության վերլուծություն:

Վարկային պորտֆելում ընդգրկված տարրերը բաժանվում են երկու խմբի՝ ստեղծող և ոչ եկամտաբեր։ Վարկի շահութաբերության մակարդակը որոշվում է դրա տոկոսադրույքի մակարդակով, ինչպես նաև վարկառուի կողմից տոկոսավճարների գծով պարտավորությունների կատարման ժամանակին: Եկամուտ չստեղծող վարկերի խմբին են պատկանում անտոկոս վարկերը, սառեցված տոկոսներով վարկերը, ինչպես նաև տոկոսների վճարման երկար ուշացումներով վարկերը։

Վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը որոշելիս առանձնացվում են դրա ստորին և վերին սահմանները. վարկային պորտֆելում ներդրված ռեսուրսներ. վերին սահմանը բավարար մարժայի մակարդակն է, որը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով.

Բանկի կառավարման համակարգում, ներառյալ վարկային պորտֆելի որակը, շատ կարևոր է մտածված և հավասարակշռված մոտեցումը վարկային և տոկոսային քաղաքականության սահմանմանը: Վարկային գործառնություններից եկամուտների աճի տեմպերը միշտ չէ, որ համապատասխանում են հաճախորդների վարկավորման աճի տեմպերին, ինչը կարող է պայմանավորված լինել բանկի կողմից վարկային ռիսկի ոչ համարժեք գնահատմամբ: Կառավարման ոչ ճիշտ մշակված քաղաքականությունը կարող է հանգեցնել որակի ընդհանուր վատթարացման բանկային ակտիվներներառյալ վարկերը; Իր հերթին, վարկառուների կողմից չմարված վարկերը և չվճարված տոկոսները ազդում են բանկի տոկոսային եկամուտների նվազման վրա, ինչը հանգեցնում է կորուստների պահուստների լրացուցիչ նվազեցումների, բանկային ծախսերի ավելացման և շահույթի նվազման: Երբ լրացուցիչ պահուստներ են ստեղծվում, դրամական ռեսուրսները շեղվում են բանկային շրջանառությունից, որոնք կարող են ուղղվել վարկավորմանը, ինչը ազդում է բանկի իրացվելիության մնացորդի փոփոխության վրա:

Չհասկացված տոկոսադրույքների քաղաքականության դեպքում բանկի գործունեության մեջ կարող է առաջանալ անհավասարակշռություն վարկերի և փոխառու միջոցների մարման ժամկետների միջև, ինչը կհանգեցնի իրացվելիության ռիսկի ավելացման, թանկ միջոցների ներգրավման և դրանց տեղաբաշխմանը բարձր ռիսկային գործարքներում, որպեսզի. ավելի բարձր եկամուտներ ստանալու համար:

Վարկային պորտֆելի իրացվելիություն. Պատմականորեն եղել է այս կատեգորիայի ուղղակի կախվածությունը վարկային պորտֆելի որակից. որքան բարձր է վարկերի տեսակարար կշիռը լավագույն որակի կատեգորիաներում, այնքան բարձր է բանկի իրացվելիությունը: Ավանդաբար, բանկերի կողմից իրացվելիության մակարդակի կարգավորումը (այդ թվում՝ վարկավորման գործընթացում) կրճատվել է մինչև վարկերի տրամադրման պայմանները համապատասխանեցնելով ավանդների ներգրավման պայմաններին, այդպիսով ապահովագրվելով ավանդատուների կողմից իրենց միջոցների չնախատեսված դուրսբերման դեպքում: Վարկերը համարվում են նվազագույն իրացվելի ակտիվները, մինչդեռ ավանդները, եթե ոչ բանկի ռեսուրսային բազայի հիմնական աղբյուրն են, ապա ոչ պակաս նշանակալի: Վարկերի և ավանդների բարձր հարաբերակցությունը վկայում է բանկի ոչ իրացվելիության մասին, քանի որ բանկը օգտագործել է իր գրեթե բոլոր ռեսուրսները վարկերի տրամադրման համար, իսկ նոր թողարկված վարկերը կֆինանսավորվեն շուկայում միջոցներ գնելու միջոցով: Ցուցանիշի ցածր արժեքը ցույց է տալիս, որ բանկն ունի ազատ իրացվելիություն և կարող է նոր վարկեր ֆինանսավորել ավանդների միջոցով։

Իրացվելիության մակարդակի այս ցուցանիշի թերությունն այն է, որ հաշվի չի առնվում վարկային պորտֆելի կառուցվածքը և ավանդների պորտֆելը։ Որոշ վարկեր կարող են լինել կարճաժամկետ կամ վաճառվել երկրորդային շուկայում. մյուսները՝ ունենալ երկարաժամկետ բնույթ և միևնույն ժամանակ նախատեսել հետաձգված վճարումների հնարավորություն (կարող է իրականացվել միայն զգալի զեղչով): Հետևաբար, վարկերի և ավանդների միևնույն հարաբերակցությամբ բանկերը կունենան տարբեր վարկային իրացվելիություն՝ պայմանավորված իրենց վարկային պորտֆելների տարբերությամբ։ Բացի այդ, այս ցուցանիշը հաշվի չի առնում հիմնական պարտքի մարման գումարների և վարկերի տոկոսների մուտքերը:

Ժամանակակից բանկային պրակտիկայում իրացվելիության մակարդակը կարգավորելու համար օգտագործվում են տարբեր մեթոդներ, օրինակ՝ ձևավորելով այնպիսի ակտիվների կառուցվածք, որը բանկին թույլ է տալիս պահպանել իրացվելիության մնացորդը և անհրաժեշտության դեպքում վերականգնել այն (այդ թվում՝ իրացվելի ակտիվների արագ վաճառքի միջոցով, հիմնականում. գնանշված պետական ​​պարտքը կամ միջբանկային վարկեր ներգրավելը, որոնք կարող են օգտագործվել ավանդատուներին պահանջվող միջոցները վճարելու համար մինչև սահմանված ժամկետները՝ վնասներից խուսափելու համար։ երկարաժամկետ վարկերորի համար մայր գումարի և տոկոսների վճարման արդյունքում ստացված եկամուտները չնչին են):

Վերջերս կիրառվում է նաև դրամական միջոցների հոսքերի հաշվարկման մեթոդը, որը հիմնված է հաճախորդի միջոցների արտահոսքի և ներհոսքի չափի համեմատության սկզբունքի վրա՝ պահանջվող ժամանակահատվածի համար։ Ընդհանուր առմամբ, ակնկալվող դրամական հոսքերի չափը որոշվում է՝ ելնելով բանկային ակտիվների որակից և խնդրահարույց վարկերի մակարդակից: Այս կատեգորիայի ցուցանիշը բանկի տոկոսային եկամտի մարժան է:

Հավասարակշռված իրացվելիություն ապահովելու համար կարևոր է, որ տրամադրված վարկերը մարվեն ամբողջությամբ և պայմանագրերով սահմանված ժամկետներում, որպեսզի բանկը հնարավորություն ունենա ռեսուրսներ հատկացնել նոր վարկերին (կամ վաճառել վարկեր երրորդ անձանց՝ ելնելով դրանց որակից։ և շահութաբերություն): Այս ամենը հնարավոր է դառնում վարկային ներդրումների և բիզնես գործընթացների որակի կառավարման համակարգի բանկում իրավասու կազմակերպության և ռիսկերի կառավարման արդյունավետ համակարգի ստեղծման շնորհիվ:

Բանկի գործունեության մեջ իրացվելիության խնդիրների առաջացումը հանգեցնում է նրա ֆինանսական դիրքի թուլացման և նրա ռեսուրսների բազայի պահպանման և պահպանման հետ կապված դժվարությունների առաջացմանը (օրինակ՝ ավանդների և ավանդների արտահոսք, միջբանկային ինքնարժեքի բարձրացում: վարկեր): Միևնույն ժամանակ, բանկերի ընթացիկ գործունեությունը պետք է ուղղված լինի իրացվելիության և շահութաբերության մակարդակների օպտիմալ հարաբերակցության ապահովմանը. ակտիվ գործիքներ՝ ռիսկի ավելի ցածր աստիճանի պատճառով:

Վարկային ներդրումների որակը գնահատելու համար օգտագործվող ցուցանիշները բաժանվում են երեք խմբի.

1. Ֆինանսական ցուցանիշներ, որոնք միավորում են վարկային պորտֆելի առանձին տարրերի որակի գնահատման ցուցիչները և ընդհանուր պորտֆելի որակի գնահատման ցուցանիշները:

2. Սեգմենտավորման ցուցանիշներ, որոնք օգտագործվում են ռիսկային ոլորտները բացահայտելու համար:

3. Կանխատեսված կորուստ՝ կապված VAR մեթոդի և մոդելավորման հետ:

Ֆինանսական ցուցանիշները կիրառվում են վարկային ներդրումների որակի գնահատման չափանիշների համատեքստում (Աղյուսակ 2):

Աղյուսակ 2. Վարկային պորտֆելի որակի գնահատման չափանիշների և ցուցանիշների փոխկապակցվածությունը

Վարկային պորտֆելի որակն ամբողջությամբ կախված է նրանում ներառված յուրաքանչյուր առանձին վարկի որակից կամ միատարր վարկերի պորտֆելի որակից: Վարկային պորտֆելի տարրերն ըստ որակի խմբերի դասակարգելու համար որոշվում են որակի խմբերի քանակը և դասակարգման մեթոդները: Վարկերի որակի գնահատման ստանդարտ մոտեցումները, որոնք պարտադիր են բոլոր վարկային հաստատությունների կողմից, սահմանվել են Ռուսաստանի Բանկի կողմից թիվ 254-P կանոնակարգով: Վարկի որակը գնահատվում է վարկառուի ֆինանսական վիճակի և հիմնական և տոկոսային պարտքերը սպասարկելու կարողության հիման վրա: Միևնույն ժամանակ, վարկառուի գործունեությունը պետք է ունենա օրինական բնույթ` իրական դրամական հոսքերով և ստեղծի եկամուտ, որը բավարար է բանկի (կամ մի քանի բանկերի) նկատմամբ պարտքը մարելու համար:

Վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատման չափանիշները հիմնված են նրա արտադրական և ֆինանսատնտեսական գործունեության համապարփակ վերլուծության վրա, ինչպես նաև դրա վերաբերյալ առկա այլ տեղեկատվության վրա՝ օգտագործելով բանկերի կողմից կատարողականի ցուցանիշների հաշվարկման և գնահատման տարբեր մեթոդներ:

Վարկերի որակը գնահատելու համար կարևոր է վարկառուի բարեխիղճությունը, այսինքն՝ իր պարտքի սպասարկման լավ պատմությունը, ինչպես նաև բանկերում նրա մասին առկա վարկային պատմությունը։ Վարկի մարման ժամկետների ցուցիչ է ժամկետանց վարկերի և տոկոսավճարների բացակայությունը։ Միևնույն ժամանակ, ժամկետանց պարտքը տարբերվում է ըստ տևողության. հաշվի է առնում նաև վարկային պայմանագրի երկարաձգման դեպքերի քանակը և պատճառները.

Վարկի համար գրավի առկայությունը հաշվի է առնվում միայն հնարավոր կորուստների համար պահուստ ստեղծելիս, բայց ոչ վարկի որակը որոշելիս, քանի որ բանկային պրակտիկայում, տարբեր պատճառներով, իրավական դժվարություններ են առաջանում ընդունված անձանց նկատմամբ իրավունքների իրականացման ժամանակ: գրավ. Վարկերի ապահովվածության ցուցանիշը լիկվիդային գրավի առկայությունն է, որը բավարար է մայր գումարը մարելու համար, դրա տոկոսները և գրավի իրավունքների իրականացման հետ կապված հնարավոր ծախսերը:

Վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատումը և նրա բարեխղճությունը բանկին թույլ են տալիս գնահատել վարկի որակը հինգ կատեգորիաներից մեկում` ռիսկից զերծ (կամ ստանդարտ` 1 որակի կատեգորիա) և արժեզրկված (1% ռիսկի արժեքով): մինչև 100% - 2-5 որակի կատեգորիա):

Վարկային պորտֆելի որակը գնահատելիս առանձնահատուկ ուշադրություն պետք է դարձնել վարկերին.

որի գումարը կազմում է բանկի ընդհանուր կապիտալի ավելի քան 5%-ը.

Տրամադրվում է բաժնետերերին, ինսայդերներին և բանկի հետ կապված անձանց, փոխկապակցված անձանց խմբերին.

որի արժեքը գերազանցում է փոխառուի (կապակցված փոխառուների խումբ) զուտ ակտիվների 50%-ը.

Վերակազմավորվել է, որի սկզբնական պայմանագրի էական պայմանները փոխվել են վարկառուի համար առավել բարենպաստ ուղղությամբ.

Վարկառուի նախկինում գոյություն ունեցող պարտավորությունների նովացիայով դադարեցման արդյունքում առաջացած փոխհատուցման տրամադրումը (ներառյալ պահանջների զիջումը).

Տրամադրվում է 6 ամսից ավելի ժամկետով՝ մայր գումարի կամ տոկոսների վճարումներով վարկի տրամադրումից ոչ շուտ, քան 6 ամիս հետո.

Վճարումները, որոնց դիմաց կատարվում են վարկատու բանկի կողմից ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն տրամադրված միջոցների հաշվին.

Դասակարգվում է որպես ոչ ստանդարտ, կասկածելի կամ անշահավետ (խնդրահարույց):

Վարկային պորտֆելի որակի վրա բացասաբար են անդրադառնում խնդրահարույց վարկերը՝ պարտք, որի դիմաց բանկը կասկածներ ունի վարկառուի ֆինանսական վիճակի կամ գրավի վերաբերյալ: Դրանց ազդեցությունը վարկերի որակի վրա դրսևորվում է հետևյալով. ոչ եկամտաբեր ակտիվներում միջոցների սառեցում. վարկատուների և ավանդատուների կողմից բանկի գործարար համբավը և վստահությունը դրա նկատմամբ խաթարելը. որակյալ կադրերի արտահոսքը բանկից՝ կապված բանկի շահութաբերության նվազման և ֆինանսական խթանների հետ։

Բացի այդ, «չաշխատող» վարկերը վերլուծելիս պետք է մեծ ուշադրություն դարձնել.

30, 90, 180 և 360 օրից ավելի ժամկետանց վարկեր (մայր և տոկոսներ);

Նման վարկերի առաջացման պատճառները.

Էական տեղեկատվություն չաշխատող վարկերի վերաբերյալ;

Ձևավորված պաշարների համապատասխանությունը հնարավոր կորուստներին և նման պահուստների օգտագործման կարգը.

Նման վարկերի ազդեցության աստիճանը բանկի շահութաբերության և շահութաբերության մակարդակի վրա:

Բանկի արդյունավետ վարկավորման գործունեությունը ներառում է վարկային պորտֆելի որակի գրագետ գնահատում, որը կախված է վարկառուների ֆինանսական վիճակից: Բանկն իրականացնում է վարկային ռիսկի քանակական և որակական գնահատում:

Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծությունը ներառում է բանկի վարկային գործունեության համակարգված ուսումնասիրություն և մոնիտորինգ, ինչը հնարավորություն է տալիս գնահատել բանկային վարկերի կազմը և որակը դինամիկայի մեջ՝ համեմատած միջին բանկային ցուցանիշների հետ: Վերլուծությունը վերջնական նպատակ չէ, այլ միայն միջոց, որը թույլ է տալիս գնահատել վարկային հաստատությունը՝ օգտագործելու վարկային պորտֆելի վիճակի վերաբերյալ տվյալները՝ բանկի տարբեր ստորաբաժանումների կողմից որոշումներ կայացնելու համար:

Վարկային պորտֆելի որակի գնահատման հիմնական պարամետրերն են վարկային ռիսկի մակարդակը, շահութաբերությունը և իրացվելիությունը: Ենթադրվում է, որ վարկ տրամադրելիս և երբ բանկը կատարում է այլ գործառնություններ, բանկը հավասարակշռում է այդ պարամետրերը:

Վարկային պորտֆելի որակը գնահատելու համար բանկը պետք է կատարի վարկային պորտֆելի կառուցվածքային վերլուծություն տարբեր ոլորտներում տարբեր ոլորտներում (վարկառուի տեսակը, վարկերի որակը, ժամկետները): Վարկային ռիսկի նվազեցման կարևորագույն պայմաններից է վարկային պորտֆելի տարբեր հիմքերով կենտրոնացվածության բացակայությունը։ Բանկերը պետք է ձևավորեն դիվերսիֆիկացված վարկային պորտֆելներ, այսինքն՝ խուսափեն մեծ թվով վարկեր տրամադրելուց, որոնց վրա հավասարապես կարող է ազդել նույն արտաքին գործոնը։ Այս առումով բանկը պետք է ունենա վարկային պորտֆելի որակի բարձր և վստահելի գնահատական:

Վարկային պորտֆելի որակի վերլուծության եզրակացությունները պետք է որոշեն միջոցառումների համակարգը, որոնք կիրականացվեն վարկային ռիսկի, իրացվելիության և շահութաբերության մակարդակի կառավարման գործընթացներում և կապահովեն բանկի գործունեության և նրա գործունեության բացասական գործոնների համահարթեցումը: զարգացում՝ նոր արժեք ստեղծելու ուղղությամբ։

Ռուսաստանի Բանկի կարծիքով՝ բանկերի ֆինանսական կորուստների հիմնական պատճառը եղել է բիզնեսի վրա ռիսկերի ավելացված կենտրոնացումը՝ սրված ներդրումային օբյեկտների (ներդրումային նախագծերի) բնույթով։

Բանկի վարկային ռիսկը բացահայտելու համար անհրաժեշտ է որոշել դրա տարածքները (գոտիները):

Վարկային ռիսկի գոտիների բնութագրերը.

• - վարկառուի վարկունակության նվազում.
• - վարկային պորտֆելի որակի վատթարացում.
• - ժամկետանց հիմնական պարտքի և տոկոսավճարների առաջացում.
• - խնդրահարույց վարկերի առաջացում;
• - բիզնես ռիսկի գործոնների ի հայտ գալը.
• - պարտքի մարման աղբյուրների հուսալիությունը.

Բոլոր ռիսկային ոլորտները փոխկապակցված են, հետևաբար, վարկային ռիսկը որոշելու համար բանկը պետք է վերլուծի իր ոլորտները ագրեգատով: Ստեղծել վերահսկողության և կարգավորման համակարգ, որը հաշվի կառնի վարկային ռիսկի բոլոր գործոնների փոխկապակցվածությունը:

Վարկառուին վարկ տրամադրելիս ամենամեծ նշանակությունը պետք է տրվի նրա ֆինանսական վիճակի գնահատմանը։ Կորուստներն առաջանում են վարկերի որակական կատեգորիայի արհեստական ​​գերագնահատման կամ վարկառուի քանակական և որակական ցուցանիշների վերլուծության անարդյունավետ մեթոդների կիրառման արդյունքում, նման խնդիրներ առաջանում են վարկային ռիսկի հայտնաբերման և կառավարման ստանդարտացված մոտեցման բացակայության պատճառով:

Բանկի վարկային ռիսկը շարունակական հիմունքներով վերահսկվում է վարկերի և դրան համարժեք պարտքերի ամբողջ պորտֆելի, ինչպես նաև վարկային ռիսկ կրող այլ ֆինանսական գործիքների համար: Բանկի վարկային ռիսկի մոնիտորինգի նպատակը կառավարման համարժեք որոշումների մշակումն է: Բանկի վարկային ռիսկի մոնիտորինգի արդյունքը վարկի և համարժեք պարտքի գծով հնարավոր կորուստների պահուստի գումարի ամենօրյա վերանայումն է` պահուստը բանկի վարկային պորտֆելի որակին համապատասխան մակարդակում պահպանելու համար: Վարկային ռիսկի մոնիտորինգն իրականացվում է դինամիկ հիմունքներով՝ հաշվի առնելով բանկի վարկային պորտֆելի հետահայաց և հեռանկարային վերլուծությունը (տես Աղյուսակ 3):

Աղյուսակ 3. Բանկի վարկային պորտֆելի որակի գնահատման հատկությունների և չափանիշների համապատասխանությունը

Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակը կարելի է գնահատել ցուցանիշների ֆինանսական խմբերի հիման վրա.

1) վարկային պորտֆելի որակի համախառն ցուցիչ, որը հաշվարկվում է որպես վարկային պորտֆելի ընդհանուր ռիսկի հարաբերակցություն բանկի սեփական կապիտալին. Այս ցուցանիշը տալիս է ակտիվների որակի գնահատական ​​(տես Աղյուսակ 4):

Աղյուսակ 4 - Վարկային պորտֆելի որակի համախառն ցուցանիշի արժեքը

• 2) բանկային պահուստների բավարարությունը վարկերից առաջացած վնասները ծածկելու համար. Այս գործակիցը գնահատվում է ըստ չորս հարաբերությունների.
  • - հաշվի առնելով դինամիկայի մեջ, աճը դրական միտում է (1).

Պահուստի համարժեքություն = RR վարկերի ծածկման / եկամուտ ստեղծող վարկերի համար, (1)

որտեղ, RB ծածկել - բանկի պահուստները ծածկելու կորուստները:

Այս ցուցանիշի արժեքը տատանվում է մինչև 50%, ցուցանիշի նվազումը նշանակում է ավելի ճիշտ վարկային քաղաքականության ընտրություն (2).

Պահուստների համարժեքություն = Վարկի RR / Վարկի պորտֆել, (2)

որտեղ, RB վարկերի համար - պահուստներ վարկերի կորուստները ծածկելու համար:

Այն բնութագրում է դուրս գրված վարկերի տոկոսը: Բարենպաստ է հարաբերակցության ցածր արժեքը՝ 1,5%-ից ոչ բարձր (3):

Պահուստների համարժեքություն = Պահուստից դուրսգրում / Վարկային պորտֆելի ծավալ, (3)

որտեղ, Պահուստից դուրսգրում - պահուստներից դուրսգրում վարկային ռիսկերի գծով կորուստները ծածկելու համար:

դիտարկվում է դինամիկայի մեջ: Այս ցուցանիշի նվազումը դրական միտում է (4).

Պահուստների համարժեքություն = Խնդրահարույց վարկեր / Վարկային պորտֆելի չափ, (4)

որտեղ, Խնդրահարույց վարկերը կասկածելի և կորցրած վարկեր են:

• 3) բանկի վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը
• - եկամտաբերությունը, որին պետք է ձգտի բանկը, 1,4% է (5).

Եկամտաբերություն \u003d% W +% D / Վարկային պորտֆելի ծավալ, (5)

Որտեղ, % З - վարկառուներից ստացված տոկոսներ.

% D - ավանդների և միջբանկային վարկերի դիմաց վճարվող տոկոսներ:

• - նախորդ գործակցի նման, այս ցուցանիշի մակարդակը տատանվում է 10% -ից մինչև 20% /
• - չափորոշիչ արժեքը սահմանվում է հենց բանկի կողմից: Դինամիկայի մեջ անհրաժեշտ է դիտարկել այս գործակիցը, որի դրական միտումը աճն է (6).

Եկամտաբերությունը = % ստացված վարկից / վարկեր, որոնք եկամուտ չեն առաջացնում, (6)

4) վարկային պորտֆելի կառավարման որակ (7, 8).

Կառավարման որակ KP = Վարկեր / Ավանդներ, (7)

Կառավարման որակ KP = Վարկեր / Ակտիվներ, (8)

որտեղ KP-ի կառավարման որակը վարկային պորտֆելի կառավարման որակն է:

Բանկը դիտարկում է այս ցուցանիշները դինամիկ շարք. Երկու գործակիցներն էլ արտացոլում են բանկի վարկային ակտիվության աստիճանը։ Եթե ​​բանկի ակտիվներին տրված վարկերի գումարի հարաբերակցության արժեքը 65%-ից բարձր է, ապա խորհուրդ է տրվում վերանայել բանկի վարկային քաղաքականությունը:

• 5) Ռիսկերի ոլորտում Բանկի ողջամտության քաղաքականությունը հաշվի է առնում մի խումբ ցուցանիշների դինամիկան.
  • - դասակարգված վարկերի յուրաքանչյուր տեսակ, խնդրահարույց վարկերի ծավալ, անտոկոս վարկերի ծավալ.
  • - ինսայդերների հետ գործարքների ծավալը.
  • - խոշոր վարկերի ծավալը, ժամկետանց վարկերի ծավալը.

Բանկի վարկային պորտֆելի գնահատման արդյունքները կարող են հիմք դառնալ բանկի վարկային քաղաքականության վերանայման համար։

Վարկային պորտֆելի արդյունավետության գնահատումը տնտեսական վերլուծության կարևորագույն խնդիրն է, որի լուծումը հիմնված է գործակիցների մեթոդի կիրառման վրա։ Այս մեթոդի էությունը կայանում է փոխկապակցված ցուցանիշների համակարգի կառուցման մեջ, որոնք համակողմանիորեն բնութագրում են ուսումնասիրության օբյեկտի վիճակն ու դինամիկան:

Վարկային պորտֆելի արդյունավետության գնահատման ցուցիչների համակարգը հաշվարկվում է առևտրային բանկի տարվա գործունեության արդյունքների հիման վրա: Քառորդ կամ կես տարի հաշվարկելիս անհրաժեշտ է ցուցանիշների համակարգը հասցնել տարեկան մակարդակի։

Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի արդյունավետության գնահատումը բնութագրող հիմնական ցուցանիշները հետևյալն են.

• - արդյունավետ տոկոսադրույք;
• - զուտ ներկա եկամուտ;
• - ներքին եկամտաբերության դրույքաչափը;
• - շահութաբերություն;
• - մարման ժամկետը.

Արդյունավետ դրույքաչափ) - դրույքաչափը չափում է իրական հարաբերական եկամուտը, որը ստացվում է որպես ամբողջություն տարվա ընթացքում: Այլ կերպ ասած, արդյունավետ տոկոսադրույքը ցույց է տալիս, թե ինչ տարեկան բարդ տոկոսադրույք է տալիս նույնը ֆինանսական արդյունքները, որը նույնն է, ինչ m - տարեկան մարման վճարումների քանակը տոկոսադրույքով:

Արդյունավետ դրույքաչափը որոշվում է հետևյալ հավասարման համաձայն (9).

(1+Սեֆ) = (1+Սեֆ / մ), (9)

որտեղ m-ը տարեկան մարման վճարումների թիվն է.

n-ը վարկի ժամկետն է տարիներով:

Հավասարությունից (10) հետևում է հետևյալը.

Սեֆ = (1+Սեֆ / մ): (տասը)

Զուտ ներկա եկամուտ (DNP) - բնութագրում է վարկավորման գործունեության ընդհանուր բացարձակ արդյունքը, դրա վերջնական ազդեցությունը: Զուտ ներկա եկամտի ներքո զեղչված եկամտի և վարկային ներդրումների տարբերությունը վերցվում է տվյալ պահին: Եթե ​​եկամուտը և վարկային ներդրումները ներկայացվում են որպես եկամտի ռեսուրսների հոսք, ապա զուտ ներկա արժեքը հավասար է այս հոսքի տվյալ արժեքին: Զուտ ներկա արժեքը հիմք է հանդիսանում կատարողականի մեծ մասի համար:

Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի ձևավորման արդյունավետության գնահատում ժամանակակից տնտեսական պայմաններում

Լևչենկո Եվգենի Վլադիմիրովիչ,

Հարավային դաշնային համալսարանի ֆինանսների և վարկի ամբիոնի ասպիրանտ։

Ռուսաստանի տնտեսության ներկայիս իրավիճակը, որը բնութագրվում է տուրբուլենտ երևույթների առկայությամբ, նոր պահանջներ է դնում առևտրային բանկում վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգի վրա: Վարկային ռիսկի կառավարման գործընթացի արդյունավետությունն արտացոլող արդյունքը վարկային պորտֆելի որակն է: Համապատասխանաբար, հրատապ անհրաժեշտություն է հանդիսանում առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի վիճակի համապարփակ մոնիտորինգի նոր մոտեցումների մշակումը, ինչը հնարավորություն կտա առավել արագ կառավարման որոշումներ կայացնել՝ կապված փոփոխվող իրավիճակի հետ: Վարկային պորտֆելի արդյունավետության գնահատման նոր մոտեցումը պետք է հնարավորություն տա որոշելու վարկային ռիսկի և շահութաբերության մակարդակը։

Վարկային պորտֆելի արդյունավետության գնահատման հարցի քննարկումը պետք է սկսել այս հայեցակարգի սահմանումից: Ժամանակակից գիտական ​​գրականության մեջ «վարկային պորտֆոլիո» հասկացությունը վիճելի է, կան մի քանի մոտեցումներ դրա կառուցվածքի և էության որոշման հարցում։

1) Բանկի վարկային պորտֆելը առևտրային բանկի կողմից տարբեր կատեգորիաների վարկառուներին տրամադրվող վարկերն են՝ հաշվի առնելով նրանց պահանջները:

2) Վարկային պորտֆել - տրված վարկերի գծով բանկի պահանջների մի շարք: Բանկի վարկային պորտֆելը ներառում է՝ միջբանկային վարկեր, վարկեր կազմակերպություններին և ձեռնարկություններին, վարկեր ֆիզիկական անձանց:

Ներկայացված սահմանումներում վարկային պորտֆելը մեկնաբանվում է որպես մի ամբողջություն, որը ներառում է տարբեր կատեգորիաների փոխառուներին տրված վարկեր, մինչդեռ այն չի արտացոլում այն ​​ըստ որոշակի չափանիշների դասակարգելու անհրաժեշտությունը և կապ չունի վարկային ռիսկի մակարդակի հետ, որը. զգալիորեն սահմանափակում է այս հայեցակարգը:

Առավել ամբողջական, հաշվի առնելով վերը ներկայացված գործոնները, «վարկային պորտֆել» հասկացությունը բնութագրվում է հետևյալ հեղինակների կողմից.

1) Վարկային պորտֆել - վարկերի գծով բանկի պահանջների ամբողջություն, որոնք դասակարգվում են ըստ տարբեր վարկային ռիսկի գործոնների կամ դրանից պաշտպանվելու մեթոդների հետ կապված չափանիշների:

2) Վարկային պորտֆելը տրամադրված վարկերի կառուցվածքի և որակի բնութագրիչն է՝ դասակարգված ըստ որոշակի չափանիշների: Նման չափանիշներից մեկը, որն օգտագործվում է արտաքին և ներքին պրակտիկայում, վարկային ռիսկի աստիճանն է։ Այս չափանիշը որոշում է վարկային պորտֆելի որակը:

3) Վարկային պորտֆելը բանկի վարկային ներդրումների ընդհանուր ծավալն է, որը կառուցված է որոշակի ձևով, այսինքն. տրված վարկերի կառուցվածքի և որակի բնութագրերը՝ դասակարգված ըստ կարևորագույն չափանիշների.

4) Վարկային պորտֆելը տրամադրված վարկերի կառուցվածքի և որակի բնութագրիչն է՝ դասակարգված ըստ անհատական ​​չափանիշների:

Այսպիսով, համեմատելով «վարկային պորտֆելի» հասկացության սահմանումները, կարող ենք եզրակացնել, որ որոշ հեղինակներ դրան վերաբերվում են բանկի բոլոր ֆինանսական ակտիվներին, իսկ մյուսները շեշտում են դրա կառուցվածքավորման հնարավորությունը:

Տարբեր հեղինակների կողմից «վարկային պորտֆելի» հասկացության ներկայացված մեկնաբանությունների ընդհանրացումը թույլ է տալիս ձևավորել հետևյալ սահմանումը. .

Ռուսաստանի Բանկի թիվ 254-P կանոնակարգի համաձայն, վարկային պորտֆելի կառուցվածքը ներկայացված է վարկային պորտֆելով, ինչպես նաև վարկային ճանաչված ֆինանսական գործիքներով գործարքներից բխող դրամական պահանջներով և պահանջներով. տեղաբաշխված և ներգրավված ավանդներ, ներառյալ միջբանկային վարկեր (ավանդներ, փոխառություններ), ֆակտորինգ, զեղչված մուրհակներ, երկրորդային շուկայում գնված հիփոթեքային վարկերի նկատմամբ պահանջներ, առուվաճառքի (գնման) գործարքներ. ֆինանսական ակտիվներհետաձգված վճարմամբ (ֆինանսական ակտիվների առաքում), ֆինանսական վարձակալության գործարքներով և այլն։

Վարկային պորտֆելը ըստ վարկային ռիսկի աստիճանի դասակարգելով՝ հնարավոր է որոշել դրա որակը։ Վարկային պորտֆելի որակն ուղղակիորեն կախված է ընդունված վարկային ռիսկի մակարդակից, համապատասխանաբար, վարկային պորտֆելը հանդիսանում է բանկի վարկային գործունեության արդյունք, որը ներառում է որոշակի ամսաթվի դրությամբ տրամադրված վարկերի ամբողջ փաթեթը: Ժամկետանց պարտքերի զգալի մասի առկայությունը բացասաբար է անդրադառնում վարկային պորտֆելի որակի վրա։ Ժամկետանց պարտքերի աճը ստիպում է բանկերին շեղել միջոցների աճող ծավալը՝ դրանք ուղղելով անհրաժեշտ պահուստների ձևավորմանը, ինչը ուղղակիորեն ազդում է վարկային պորտֆելի շահութաբերության վրա։

Վարկային պորտֆելի որակը համապարփակ սահմանում է, որը բնութագրում է առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի ձևավորման արդյունավետությունը շահութաբերության, վարկային ռիսկի աստիճանի առումով (որն իր հերթին կախված է վարկառուի ֆինանսական վիճակից, պարտքի սպասարկման որակը, ինչպես նաև վարկային կազմակերպությանը հասանելի բոլոր տեղեկությունների վերաբերյալ վարկառուի ցանկացած ռիսկ, ներառյալ վարկառուի արտաքին պարտավորությունների, շուկայի գործունեության մասին, որտեղ վարկառուն գործում է) և անվտանգությունը:

Ըստ մի շարք հեղինակների, վարկային պորտֆելը առևտրային բանկի գործունեության կարևորագույն ցուցիչներից է, որն անմիջականորեն ազդում է նրա ֆինանսական կայունության և հուսալիության վրա, . Բանկի վարկային պորտֆելի որակը արտացոլում է ռիսկերի կառավարման արդյունավետությունը, բանկի, նրա հաճախորդների և այլ ֆինանսական և վարկային հաստատությունների միջև հաստատված հարաբերությունները, ինչպես նաև ամբողջ բանկային համակարգի վիճակը:

Համապատասխանաբար, վարկային պորտֆելը հանդիսանում է հիմնական շահութաբեր ակտիվը, որի որակն ուղղակիորեն ազդում է ողջ առևտրային բանկի ֆինանսական կայունության և հուսալիության վրա։ Վարկային պորտֆելի հիմնական բնութագրիչները հետևյալ ցուցանիշներն են՝ անվտանգություն, շահութաբերություն, ռիսկ։

Անվտանգությունը ենթադրում է գրավի առկայություն՝ տրված վարկերի համար, որոնք կազմում են առևտրային բանկի վարկային պորտֆելը: Փոքր բիզնեսի վարկավորման հայտի քննարկման շրջանակներում առևտրային բանկի համար գրավի առաջնահերթ օբյեկտները, հատկապես անկայուն տնտեսական իրավիճակում, հետևյալն են՝ անշարժ գույքի, տրանսպորտային միջոցների գրավը և երաշխիքային ֆոնդի երաշխիքը։ Վարկային գործարքի համար որպես գրավ հանդիսացող այս օբյեկտների առկայությունը հնարավորություն է տալիս մարել հաճախորդի պարտավորությունները, եթե այդ գործարքը դասակարգվում է որպես չհավաքագրվող: Գրավային ակտերի իրականացում արդյունավետ մեթոդվարկային պորտֆելի որակի բարելավում.

Վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը հաշվարկվում է որպես որոշակի ամսաթվի վարկային գործառնություններից բանկի եկամուտների հարաբերակցությունը նույն ժամանակահատվածի վարկային պորտֆելի ծավալին: Վարկային պորտֆելի շահութաբերության գնահատումը որոշակի ժամանակահատվածի համար բարդ խնդիր չէ և կարող է սահմանվել որպես տեղաբաշխված վարկերից ստացված բոլոր եկամուտների հանրագումար: վարկային միջոցներորոշակի ժամանակահատվածի համար: Հարկ է նշել, որ վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը կախված չէ միայն տոկոսների և մայր գումարի մարման գծով վարկառուների մուտքերից, հիմնական բնութագիրը այդ մարումների ժամանակին լինելն է և վարկային պորտֆելի համախառն վարկային ռիսկի մակարդակը. ամբողջ.

Վարկային պորտֆելի ընդհանուր ռիսկի որոշումը պետք է հիմնված լինի յուրաքանչյուր տրամադրված առանձին վարկի համար պահուստների մեծության հաշվարկի վրա: Համաձայն 254-P հրահանգի, վարկային ռիսկի գործոնների ազդեցությունը գնահատված պահուստի չափը որոշելու համար վարկերը դասակարգվում են որակի հինգ կատեգորիաներից մեկում: Համապատասխան որակի կատեգորիայի վարկի հատկացումը իրականում ռիսկի գնահատում է, որի հիման վրա բանկը որոշում է ձևավորել պահուստ հնարավոր կորուստների համար՝ նվազագույնի հասցնելու համար վարկառուի հնարավոր դեֆոլտի բացասական ազդեցությունը: ֆինանսական վիճակբանկա. Միաժամանակ արժեզրկված վարկերի պահուստը ձևավորվում է՝ հաշվի առնելով դրա որակական կատեգորիան։ Վարկերի դասակարգումն ըստ վարկային ռիսկի մակարդակի կարելի է ներկայացնել հետևյալ աղյուսակի տեսքով (Աղյուսակ 1).

Աղյուսակ 1.

Վարկերի դասակարգումն ըստ վարկային ռիսկի մակարդակի.

	Վարկի անվանումը	Վարկի առանձնահատկություն	Վարկային ռիսկի մակարդակ,%
	Ստանդարտ	Վարկային ռիսկ չկա
Թուլացած:
	ոչ ստանդարտ	Չափավոր վարկային ռիսկ	1-20
	Կասկածելի	Զգալի վարկային ռիսկ	21-50
	Վհատված	Բարձր վարկային ռիսկ	51-100
	Անհույս	Վարկառուի կողմից վարկի մարման հնարավորություն չկա

254-Պ հրահանգով սահմանվում է վարկի որակի կատեգորիայի որոշման կարգը՝ ելնելով հետևյալ ցուցանիշներից՝ ֆինանսական վիճակ և պարտքի սպասարկման որակ (Աղյուսակ 2): Վարկային միջոցների թողարկման ժամանակ ֆինանսական վիճակը գնահատվում է որպես «լավ», իսկ պարտքի սպասարկման որակը հավասարեցվում է առաջին ցուցանիշի արժեքին: Վարկի սպասարկման գործընթացում հաճախորդի ֆինանսական վիճակը կարող է վատթարանալ, ինչը կարող է դառնալ վճարումների ուշացման գործոն: Այս հանգամանքները մեծացնում են որոշակի վարկի ռիսկը և անհրաժեշտ է դառնում լրացուցիչ պահուստներ ձևավորել առևտրային բանկի համար, ինչը նվազեցնում է վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը և պահանջում է միջոցների շեղում, որոնք կարող են օգտագործվել վարկային միջոցների տեղաբաշխման համար: Այս առումով անհրաժեշտ է դառնում իրականացնել առևտրային բանկի գործող հաճախորդների ֆինանսական մոնիտորինգ:

Աղյուսակ 2.

վարկի որակի կատեգորիայի որոշում՝ հաշվի առնելով ֆինանսական վիճակը և պարտքի սպասարկման որակը.

Ֆինանսական դիրք	պարտքի սպասարկում
	Լավ	Միջին	անբավարար
Լավ	Ստանդարտ	ոչ ստանդարտ	Կասկածելի
Միջին	ոչ ստանդարտ	Կասկածելի	Վհատված
վատ	Կասկածելի	Վհատված	Անհույս

Վարկի որակի կատեգորիաների ներկայացված դասակարգումը ներառում է վարկային ռիսկի գնահատում տոկոսային արտահայտությամբ: Հեղինակներից շատերը վարկային պորտֆելի համար վարկային ռիսկի չափը որոշելու գործընթացը դիտարկում են միայն կետային կամ տոկոսային արտահայտությամբ:

Պանկովա Տ.Ն. «Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակի վերլուծության գործիքների բարելավում» հոդվածում առաջարկվում է օգտագործել առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի կառավարման որակի հարաբերակցությունը (K k.upr), որն արտացոլում է վարկային ներդրումների ռիսկի աստիճանը: դրանց բաշխման պայմաններն ըստ ռիսկային խմբերի, որը կազմվում է ժամկետանց վարկերի տևողության և վարկի գրավի որակի տվյալների հիման վրա։

K c.control = (∑ х1×k1 + ∑ х2×k2 + … + ∑ хn×kn)՝ С ընդհանուր × 100%, (13)

որտեղ x-ը վարկային պարտքի խմբի ծավալն է. ժա - վարկի չմարման ռիսկի աստիճանը. n-ը վարկային ներդրումների ռիսկային խմբերի թիվն է. C ընդհանուր - վարկային ներդրումների ընդհանուր գումարը:

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. «Առևտրային բանկում վարկային պորտֆելի որակի կառավարման պրակտիկայի զարգացման ուղղություններ» հոդվածում դիտարկվում է վարկային պորտֆելի որակի որոշման մոտեցում ինտեգրալ ցուցանիշի հաշվարկման միջոցով:

Վարկային պորտֆելի որակի ինտեգրալ ցուցանիշը հաշվարկվում է հետևյալ չափանիշների հիման վրա՝ վարկային ռիսկի մակարդակ, շահութաբերության մակարդակ և իրացվելիության մակարդակ: Ցուցանիշների հավաքածուն կարելի է ներկայացնել աղյուսակի տեսքով (Աղյուսակ 3):

Աղյուսակ 3

Բանկի վարկային պորտֆելի որակի ինտեգրալ ցուցանիշի հաշվարկման մեթոդիկա.

Վարկային պորտֆելի որակի չափանիշ	Ցուցանիշներ	Չափանիշների մակարդակը	Վաստակեք միավորներով	Ցուցանիշի իրական արժեքը	Փաստացի արժեքի շեղումը նախատեսված արժեքից	Վաստակեք միավորներով	Ցուցանիշ քաշը
Ռիսկի մակարդակը	Ժամկետանց պարտքի մասնաբաժինը
	Ժամկետանց պարտքի չափը
Բերքատվության մակարդակը	կշռված միջին տոկոսադրույքըըստ պորտֆելի՝ հաշվի առնելով ենթապորտֆելների տեսակարար կշիռը
Իրացվելիության մակարդակ	Խնդիր պարտքի մասնաբաժինը
	Զեղչի մակարդակը, հաշվի առնելով, թե որն է խնդրահարույց պարտքերի վաճառքը նպատակահարմար

Ուսումնասիրության արդյունքում արվել է հետևյալ եզրակացությունը, որ վարկային պորտֆելի որակը որոշելու ներկայացված մոտեցումների հիմնական թերությունը վարկային ռիսկի մակարդակը դրամական արտահայտությամբ գնահատելու անկարողությունն է։ Նման հնարավորության առկայությունը հնարավորություն կտա առավելագույնս ճշգրիտ հաշվարկել ինչպես Ռուսաստանի Բանկի պահանջներին համապատասխան հնարավոր կորուստների համար պահուստ ստեղծելու միջոցների չափը, դրանով իսկ հաստատելով վարկային ռիսկի մակարդակը, այնպես էլ իրական վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը, որոշելով դրա պահպանման արժեքը. Այս առումով անհրաժեշտ է մշակել բանաձև, որը որոշում է առևտրային բանկի պորտֆելի վարկային ռիսկի մակարդակը դրամական արտահայտությամբ:

Որպես պորտֆելի համար վարկային ռիսկի մակարդակը դրամական արտահայտությամբ հաշվարկելու հիմք պետք է օգտագործվի ներառված յուրաքանչյուր վարկի համար «վարկի պահուստի արժեքը» ցուցիչը, որն իրականում արտացոլում է կանխիկի չափը, որը պետք է ուղղվի՝ ձևավորելու համար: պահուստ. Վարկային պորտֆելի համար վարկային ռիսկի չափը դրամական արտահայտությամբ գնահատելու համար կարելի է օգտագործել հետևյալ բանաձևը (1).

Р p = Σ (К i *Р i), (1)

որտեղ R p - ընդհանուր վարկային ռիսկ պորտֆելի համար. K i - i-րդ վարկառուին վարկի պարտքի մնացորդի արժեքը (ռուբլով); Р i - i-րդ վարկի համար վարկի պահուստի արժեքը (%-ով):

Որոշակի վարկի համար վարկային ռիսկի մակարդակը պետք է որոշվի՝ ելնելով բանկերի կողմից ձևավորված պահուստների քանակից: Այս համատեքստում պահուստների գումարը պետք է հասկանալ որպես կանխիկի գումար, որը ծածկում է որոշակի գործարքի վարկային ռիսկի գումարը, որը հաշվարկվում է Ռուսաստանի Բանկի կարգավորող փաստաթղթերին համապատասխան: Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելը ձևավորվում է անհատական ​​վարկերից, և անհատ վարկառուի վարկային սահմանաչափի հաշվարկման համակարգի օգտագործումը, որը պոտենցիալ կրում է վարկային ռիսկի բարձր մակարդակ, կհանգեցնի ցածր վարկային պորտֆելի ձևավորմանը: որակի մակարդակ։

Ընդհանուր վարկային ռիսկի հաշվարկման ներկայացված մոտեցումը թույլ է տալիս ստանալ արժեքը դրամական արտահայտությամբ: Այս ցուցանիշի հիման վրա կարելի է հաշվարկել նաև վարկային ռիսկի մասնաբաժինը ամբողջ պորտֆելի համար։ Այս առումով բանաձևը ստանում է հետևյալ ձևը (2).

R d% \u003d (P p / K) * 100%, (2)

որտեղ R d% - ռիսկի տեսակարար կշիռը վարկային պորտֆելում. P p - ընդհանուր վարկային ռիսկ պորտֆելի համար; K - պորտֆելի կողմից տրամադրված վարկերի ընդհանուր գումարը.

Ներկայացված բանաձևը (2) հնարավորություն է տալիս տոկոսային արտահայտությամբ գնահատել վարկային ռիսկի փաստացի մասնաբաժինը պորտֆելում:

Այսպիսով, վարկային պորտֆելի որակը արտացոլում է առևտրային բանկի ռիսկերի կառավարման համակարգի արդյունավետությունը: Ուսումնասիրության արդյունքների հիման վրա որոշվում է այնպիսի մոտեցման մշակման անհրաժեշտությունը, որը թույլ կտա գնահատել ինչպես վարկային ռիսկի մակարդակը պորտֆելի համար որպես ամբողջություն, այնպես էլ դրա շահութաբերությունը: Ներկայացված հաշվարկային մոտեցումը, որը հիմնված է դրամական արտահայտությամբ վարկային ռիսկի մակարդակի որոշման վրա, ի տարբերություն առկաների, հնարավորություն է տալիս առավել ճշգրիտ գնահատել վարկային պորտֆելի վիճակը, ինչը թույլ է տալիս արագ կառավարման որոշումներ կայացնել վարկային ռազմավարությունը փոխելու համար: առևտրային բանկ։

գրականություն

1. Զոբովա Է.Վ. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի կառավարում ներկա փուլում // Սոցիալ-տնտեսական երևույթներ և գործընթացներ. Թիվ 4 (038). 2012. S. 46 - 50:

2. Պաշկով Ա.Ի. Վարկային պորտֆելի որակի գնահատում // Հաշվապահական հաշվառում և բանկեր. Թիվ 3. 1996. S. 29.

3. Մասլենչենկով Յու.Ս. Բանկի տեխնոլոգիա և կազմակերպում. տեսություն և պրակտիկա. - Մ .: ՍՊԸ Հրատարակչական և խորհրդատվական ընկերություն «Դեկա», 1998 - էջ 346:

4. Վորոբիևա Լ.Ա. Վարկային ռիսկի կառավարում // Աուդիտ և ֆինանսական վերլուծություն. - 2005. - No 1. - P. 132:

5. Բանկային գործունեության հիմունքները Ռուսաստանի Դաշնությունում / խմբ. Օ.Գ. Սեմենյուտա. - Ռոստով n / D: Phoenix, 2001. - S. 263:

6. Իլյասով Ս.Մ., Գաջիև Ա.Ա., Մագոմեդով Գ.Ի. Վարկային պորտֆելի որակը և վարկային ռիսկերը // Բանկային գործ. - 2008. - թիվ 3: – էջ 80

7. Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի մարտի 24-ի թիվ 254-P կանոնակարգ «Վարկերի, փոխառությունների և համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար վարկային հաստատությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին» (փոփոխվել է 2014 թվականի դեկտեմբերի 18-ին):

8. Բրաժնիկով Ա.Ս. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակի գնահատման մեթոդներ // SevKavGTU-ի գիտական ​​աշխատությունների ժողովածուի հավելված. Շարք «Տնտեսագիտություն». - 2008. - No 8. - S. 13 - 20:

9. Սորոկինա Ի.Օ. Արտաքին օգտագործողների կողմից վարկային պորտֆելի վերլուծության և գնահատման մեթոդական մոտեցումներ // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - Թիվ 42 (330). – Ս. 21։

10. Պանկովա Տ.Ն. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակի վերլուծության գործիքների կատարելագործում // Ժամանակակից տեխնոլոգիաներԿառավարման թիվ 112/3, 2012 – Մուտքի ռեժիմի URL՝ http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf:

11. Յարոշչուկ Ա.Բ., Գրեբենիկ Տ.Վ. Ռուսական բանկերում վարկային պորտֆելի որակի կառավարման պրակտիկայի զարգացման ուղղություններ // Տնտեսագիտություն և կառավարում. - 2014. - No 4. - P. 115 - 125:

12. Դմիտրովա Տ.Ա. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի էությունն ու հայեցակարգը // International Research Journal. - 2014. - Թիվ 12-2 (31). – Էջ 8-9։

13. Խաշաև Ա.Ա. Բանկի վարկային պորտֆելի հայեցակարգը և դրա որակը // Հումանիտար և բնական գիտությունների ակտուալ հիմնախնդիրները. - 2014. - թիվ 10: - Ս. 18 - 22։

14. Գալիմովա Դ.Ի. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի կառավարում // «ԳԻՏՈՒԹՅԱՆ ՍԻՄԲՈԼ» միջազգային գիտական ​​ամսագիր. - 2015. - թիվ 4: - S. 74-75.

Ստացվել է 2015 թվականի նոյեմբերի 30-ին

Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի մարտի 24-ի թիվ 254-P կանոնակարգ «Վարկերի, վարկերի և համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար վարկային հաստատությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին» //

Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի մարտի 24-ի թիվ 254-P կանոնակարգ «Վարկերի, վարկերի և համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար վարկային հաստատությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին» //Տեղեկատվական և տեղեկատվական համակարգ «ConsultantPlus».

Պանկովա Տ.Ն. Առևտրային բանկի վարկային պորտֆելի որակի վերլուծության գործիքների կատարելագործում // Կառավարման ժամանակակից տեխնոլոգիաներ թիվ 112/3, 2012 թ. URL http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf:

Յարոշչուկ Ա.Բ., Գրեբենիկ Տ.Վ. Ռուսական բանկերում վարկային պորտֆելի որակի կառավարման պրակտիկայի զարգացման ուղղություններ // Տնտեսագիտություն և կառավարում. - 2014. - No 4. - P. 115 - 125: