Μέθοδοι διαχείρισης τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων. Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων εμπορικής τράπεζας. Τρόπος μετατροπής κεφαλαίων ή διανομής περιουσιακών στοιχείων

αντίγραφο

1 UDC: 33, 338 Kochubey I.S., προπτυχιακός φοιτητής 4ου έτους, Σχολή Χρηματοοικονομικών και Πιστώσεων, Κρατικό Αγροτικό Πανεπιστήμιο Kuban Ρωσία, Krasnodar METHODS OF ASSET MANAGEMENT OF A COMERCIAL BANK θεωρητικές πτυχέςμεθόδους διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων εμπορική τράπεζα. Αναλύεται η σύνθεση, η ποιότητα και οι μέθοδοι διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας. Περίληψη: Σε αυτό το άρθρο εξετάζονται θεωρητικές πτυχές των μεθόδων διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας. Αναλύεται η σύνθεση, η ποιότητα και οι μέθοδοι διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας. Λέξεις κλειδιά: Τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία, ρευστότητα, εμπορική τράπεζα, μέθοδοι διαχείρισης. Λέξεις-κλειδιά: Περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας, ρευστότητα, εμπορική τράπεζα, μέθοδοι διαχείρισης Οι ενεργητικές τραπεζικές εργασίες είναι οι δραστηριότητες τοποθέτησης δανειακών και ιδίων κεφαλαίων ενός τραπεζικού ιδρύματος με σκοπό τη δημιουργία εισοδήματος, τη διασφάλιση της ρευστότητάς του και τη δημιουργία συνθηκών για άλλες τραπεζικές εργασίες. η ερευνητική εργασία καθορίζεται ποικιλία και πολυπλοκότητα των αλλαγών που λαμβάνουν χώρα στον τραπεζικό τομέα

2 σύστημα της Ρωσίας, η εμφάνιση πολυάριθμων καινοτομιών στην οργάνωση, οι μορφές εξυπηρέτησης και οι μέθοδοι διαχείρισης τραπεζών, η ανάγκη ανάπτυξης μιας ολιστικής ιδέας για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας της λειτουργίας τους. Χαρακτηριστικό λειτουργίας τραπεζικό σύστημαΗ Ρωσία σήμερα χειροτερεύει οικονομική κατάστασημια σειρά από ρωσικές εμπορικές τράπεζες και, ως αποτέλεσμα, αύξηση του αριθμού των πτωχεύσεών τους. Αυτό, με τη σειρά του, οδηγεί σε μείωση της εμπιστοσύνης των επιχειρηματικών οντοτήτων και του πληθυσμού στο τραπεζικό σύστημα συνολικά. Για να ξεπεραστούν αυτά τα φαινόμενα κρίσης, οι εμπορικές τράπεζες πρέπει να χρησιμοποιούν τις πιο αποτελεσματικές μεθόδους διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Τονίζει επίσης τη συνάφεια του επιλεγμένου θέματος. Σκοπός της ερευνητικής εργασίας είναι η ανάλυση της σύνθεσης, της ποιότητας και των μεθόδων διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας. Η απόκτηση του μέγιστου εισοδήματος μιας εμπορικής τράπεζας μπορεί να επιτευχθεί με τα περισσότερα αποτελεσματική χρήσηκινητοποιήθηκαν οικονομικοί πόροι. Δεδομένου ότι όλες οι δραστηριότητες των τραπεζών στοχεύουν στην επίτευξη κέρδους υπό συνθήκες συνεχούς ανταγωνισμού, το κύριο καθήκον είναι να βρεθεί μια ευκαιρία να λάβει πρόσθετο εισόδημα χωρίς να εκτεθεί η τράπεζα σε αδικαιολόγητο κίνδυνο. Μια εμπορική τράπεζα πρέπει να διασφαλίζει τη δυνατότητα να ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις των καταθετών, δηλαδή να παρέχει ρευστότητα. Φροντίστε να έχετε επαρκή κεφάλαια για την κάλυψη των αναγκών του δανείου, καθώς η παροχή πιστώσεων είναι η κύρια δραστηριότητα της τράπεζας. Η αδυναμία της να καλύψει τις ανάγκες των πελατών σε δάνεια θα οδηγήσει σε απώλεια κερδοφόρων λειτουργιών, μείωση κερδών. Η σύγκρουση μεταξύ ρευστότητας και κερδοφορίας της τράπεζας μπορεί να θεωρηθεί το κεντρικό πρόβλημα που λύνει κατά την τοποθέτηση

3 ταμεία. Από τη μία πλευρά, αισθάνεται πίεση από τους κατόχους μετοχών που ενδιαφέρονται για τις υψηλότερες αποδόσεις που μπορούν να προκύψουν από τον δανεισμό σε δανειολήπτες. Από την άλλη όμως, η διοίκηση της τράπεζας γνωρίζει καλά ότι τέτοιες ενέργειες μειώνουν τη ρευστότητα της τράπεζας. Για τις περισσότερες εμπορικές τράπεζες, η ζήτηση ρευστότητας (S) προκύπτει για 2 λόγους: λόγω της ανάληψης χρημάτων πελατών από τους λογαριασμούς τους και σε σχέση με τη λήψη αιτήσεων για δάνεια από πελάτες. Ένας άλλος λόγος είναι η αποπληρωμή χρεών για τραπεζικά δάνεια που θα μπορούσε να έχει λάβει από άλλες τράπεζες. Για να καλύψει τη ζήτηση, η τράπεζα μπορεί να προσελκύσει: εισπράξεις καταθέσεων από πελάτες, κεφάλαια σε νέους λογαριασμούς και καταθέσεις σε υπάρχοντες λογαριασμούς. Διαφορετικές πηγές προσφοράς ρευστότητας (P) και ζήτησης καθορίζουν την καθαρή θέση ρευστότητας (N) της τράπεζας: N = P - S Όταν S>P, αναμένεται έλλειμμα ρευστότητας, διαφορετικά υπάρχει πλεόνασμα. Η ζήτηση για ρευστότητα μιας τράπεζας σπάνια ισούται με την προσφορά της σε οποιαδήποτε δεδομένη στιγμή. Η τράπεζα πρέπει συνεχώς να αντιμετωπίζει είτε έλλειψη ρευστότητας είτε πλεόνασμα. Υπάρχει ένα δίλημμα μεταξύ ρευστότητας και κερδοφορίας των τραπεζών. Οι περισσότεροι πόροι της τράπεζας προορίζονται για την κάλυψη της ζήτησης ρευστότητας, ένα μικρότερο μέρος για την επίτευξη της επιθυμητής κερδοφορίας της τράπεζας. Οι περισσότερες τράπεζες έχουν αναντιστοιχία μεταξύ της λήξης των περιουσιακών στοιχείων και των μεγάλων υποχρεώσεων. Ένα άλλο πρόβλημα είναι η ευαισθησία των τραπεζών στις αλλαγές των επιτοκίων. Όταν ανεβαίνουν, ορισμένοι αποταμιευτές αποσύρουν τα κεφάλαιά τους αναζητώντας υψηλότερες αποδόσεις ή, έχοντας λάβει δάνειο, αναστέλλουν την αίτηση για νέα δάνεια. Οι αλλαγές στα επιτόκια επηρεάζουν επίσης την αγοραία αξία

4 περιουσιακά στοιχεία που μπορεί να χρειαστεί να πουληθούν. Η απαίτηση ρευστότητας αποτελεί προτεραιότητα και η αποτυχία εκπλήρωσής της μπορεί να υπονομεύσει την αξιοπιστία της τράπεζας. Γενικές προσεγγίσεις για την επίλυση προβλημάτων ρευστότητας των τραπεζών: 1) παροχή ρευστότητας σε βάρος των περιουσιακών στοιχείων, δηλαδή η μετατροπή των περιουσιακών στοιχείων (διαχείριση ρευστότητας μέσω διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων). 2) η χρήση κυρίως δανειακών ρευστών κεφαλαίων για την κάλυψη της ζήτησης μετρητά(διαχείριση ευθυνών) 3) Ισορροπημένη διαχείριση ρευστότητας (στοιχεία ενεργητικού και παθητικού). Η 1η προσέγγιση θεωρείται η παλαιότερη στην κάλυψη των αναγκών της τράπεζας. Στην καθαρότερη μορφή της, αυτή η στρατηγική απαιτεί τη συσσώρευση ρευστών κεφαλαίων με τη μορφή ρευστών περιουσιακών στοιχείων και όταν υπάρχει ανάγκη για ρευστά κεφάλαια, τα επιλεκτικά περιουσιακά στοιχεία πωλούνται μέχρι να ικανοποιηθεί η ζήτηση για μετρητά. Ως διαχείριση περιουσιακών στοιχείων νοείται ο τρόπος και η διαδικασία τοποθέτησης ιδίων και δανειακών κεφαλαίων με σκοπό τη δημιουργία εισοδήματος και τη διασφάλιση της ρευστότητας μιας εμπορικής τράπεζας. Τα ρευστά στοιχεία ενεργητικού πρέπει να έχουν τις ακόλουθες ιδιότητες: να έχουν τη δική τους αγορά (για την ταχεία μετατροπή τους σε χρήμα), επαρκώς σταθερές τιμές και να είναι αναστρέψιμες. Η στρατηγική μετασχηματισμού περιουσιακών στοιχείων είναι ένας μάλλον δαπανηρός τρόπος, αφού, πρώτα απ 'όλα, η πώληση περιουσιακών στοιχείων σημαίνει ότι η τράπεζα χάνει τα μελλοντικά της έσοδα που θα μπορούσε να λάβει από αυτά και, δεύτερον, αυτό οδηγεί σε επιδείνωση του ισολογισμού. Μια στρατηγική διαχείρισης υποχρεώσεων είναι ο δανεισμός εμπορεύσιμων κεφαλαίων στο ποσό που είναι απαραίτητο για την κάλυψη της αναμενόμενης ζήτησης για ρευστά κεφάλαια. Αυτή η μέθοδος θεωρείται η πιο επικίνδυνη λόγω της διαθεσιμότητας πίστωσης και της αστάθειας των επιτοκίων.

5 Η διαχείριση παθητικού αντιπροσωπεύει τις δραστηριότητες της τράπεζας που σχετίζονται με την προσέλκυση κεφαλαίων από καταθέτες και άλλους πιστωτές και τον προσδιορισμό του κατάλληλου συνδυασμού πηγών κεφαλαίων που απαιτούνται για τη διατήρηση της ρευστότητας. Οι εμπορικές τράπεζες αναπτύσσουν και αναπτύσσουν νέες μορφές και μεθόδους προσέλκυσης αποταμιεύσεων από ιδιώτες καταθέτες. Οι τράπεζες αναπτύσσουν την αγορά «μικρού χρήματος», η οποία παρουσιάζει προθεσμιακές καταθέσεις (από 14 ημέρες έως 2 μήνες). Πραγματοποιούνται καταθέσεις μελλοντικής εκπλήρωσης, σύμφωνα με τις οποίες τα κεφάλαια που κατατίθενται σε ρούβλια μετατρέπονται σε ελεύθερα μετατρέψιμο νόμισμα. Μια ισορροπημένη προσέγγιση στη διαχείριση ρευστότητας προϋποθέτει ότι μέρος της αναμενόμενης ζήτησης για ρευστά κεφάλαια συσσωρεύεται με τη μορφή εμπορεύσιμων τίτλων και καταθέσεων σε άλλες τράπεζες και ότι άλλες ανάγκες ρευστότητας καλύπτονται με προκαταρκτικές συμφωνίες για άνοιγμα δανείων σε άλλες τράπεζες. Όλοι οι τραπεζικοί πόροι (ίδιοι και δανεισμένοι) αποτελούν ένα γενικό ταμείο κεφαλαίων, το οποίο κατανέμεται σε περιουσιακά στοιχεία με βάση τις τρέχουσες προτεραιότητες, είτε από την άποψη της διασφάλισης της τρέχουσας ρευστότητας είτε από την άποψη της εξασφάλισης κερδοσκοπικού κέρδους (Εικ. 1). Η μέθοδος θεωρείται επικίνδυνη. Σε ορισμένες περιόδους, μόνο οι τράπεζες με

6 ψηλά οικονομική σταθερότητα. Εικόνα 1. Γενική μέθοδος διανομής κεφαλαίων. Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων με μέθοδο γενικό ταμείο funds Η μέθοδος κατανομής περιουσιακών στοιχείων ή διατήρησης κεφαλαίων χρησιμοποιείται ευρέως στην τραπεζική πρακτική. Βασίζεται στην ταχύτητα κυκλοφορίας διαφόρων τύπων προσέλκυσης πόρων. Η διαχείριση πραγματοποιείται ταυτόχρονα από τις υποχρεώσεις και τα περιουσιακά στοιχεία συντονίζοντάς τα ως προς το χρονοδιάγραμμα και το μέγεθος (Εικ. 2). Η μέθοδος οδηγεί στη δημιουργία εντός της τράπεζας σχετικά απομονωμένων κέντρων κερδοφορίας ρευστότητας. Όταν η τράπεζα προσανατολίζεται προς την καλύτερη ικανοποίηση των πελατών, και οι δύο μέθοδοι έχουν μειονεκτήματα. Η ζήτηση για δάνεια και η προσφορά πόρων μπορεί να μην ταιριάζουν. Εστιάζοντας στο μέσο επίπεδο ρευστότητας, οι τράπεζες δίνουν λιγότερη προσοχή στους πελάτες. Εικόνα 2. Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τη μέθοδο κατανομής περιουσιακών στοιχείων (μετατροπή κεφαλαίων)

7 συμμόρφωση με τις απαιτήσεις ρευστότητας και διαφοροποίηση κινδύνων. Αυτή η μέθοδος θεωρείται η πιο αποτελεσματική. Η επιστημονική διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων βασίζεται στους λεγόμενους χρυσούς τραπεζικούς κανόνες. Ένας δείκτης της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων με οποιαδήποτε από τις μεθόδους είναι το επίπεδο κερδοφορίας στις ενεργές δραστηριότητες της τράπεζας. Μετά την ανάλυση των παραπάνω μεθόδων, προέκυψαν τα ακόλουθα συμπεράσματα. Η διαχείριση περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας θα πρέπει να στοχεύει στην τοποθέτηση πόρων στα πιο κερδοφόρα περιουσιακά στοιχεία που έχουν το απαραίτητο επίπεδο ρευστότητας και έχουν περιορισμένο επίπεδο κινδύνου. Ταυτόχρονα, η διοίκηση της τράπεζας θα πρέπει να προσπαθήσει να μεγιστοποιήσει παρούσα αξίαπεριουσιακά στοιχεία, καθώς και βελτιστοποίηση οικονομικά αποτελέσματα. Πηγές που χρησιμοποιούνται: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Μέθοδοι διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας // Issues of Economics and Management S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Θεωρητικά θεμέλια της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων των εμπορικών τραπεζών // CyberLeninka.ru. URL: (ημερομηνία πρόσβασης :).

Διάλεξη. Θέμα 3. Βασικές αρχές τραπεζικής διαχείρισης. 3.1 Δομή και καθήκοντα τραπεζικής διαχείρισης. Χαρακτηριστικά της οργάνωσης της διαχείρισης τραπεζών, στόχοι και αρχές διαχείρισης. Διαχείριση προσωπικού. Τόπος και ρόλος

Ομοσπονδιακό κρατικό εκπαιδευτικό δημοσιονομικό ίδρυμα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης "ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΥΠΟ ΤΗΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗ ΤΗΣ ΡΩΣΙΚΗΣ ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑΣ" (Οικονομικό Πανεπιστήμιο) Παράρτημα Κρασνοντάρ του Οικονομικού Πανεπιστημίου

UDC 338.22 ΒΕΛΤΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΤΡΑΠΕΖΩΝ Sukhorukova N.V. επιστημονικός σύμβουλος, υποψήφιος οικονομικών επιστημών, αναπληρωτής καθηγητής, παράρτημα Central Russian Institute of Management, Oryol, Ρωσία Savosina A.V. πλοίαρχος, Κεντρορώσος

Svetlana Koval ΔΥΝΑΤΟΤΗΤΑ ΠΟΡΩΝ ΤΩΝ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΤΗΣ ΟΥΚΡΑΝΙΑΣ Μια εμπορική τράπεζα είναι ενεργό στοιχείο οικονομία της αγοράςκαι διασφαλίζει σε μεγάλο βαθμό τη λειτουργία του. Δραστηριότητα τραπεζικά ιδρύματα

26 Σεπτεμβρίου 2013 562 Περί έγκρισης των Συστάσεων για τη μεθοδολογία χρήσης από τις τράπεζες των εργαλείων παρακολούθησης κινδύνου ρευστότητας που προβλέπονται διεθνή πρότυπαΒασιλεία III Με βάση την υποπαράγραφο

7.ΥΛΙΚΑ ΣΤΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΩΝ ΔΟΚΙΜΩΝ. Επιλογή 1 1. Ποια στοιχεία περιλαμβάνονται στη σύνθεση των ρευστών περιουσιακών στοιχείων τρέχουσας φύσης σύμφωνα με τη μεθοδολογία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας; Α) μετρητά, ανταποκριτής

Bobyl V.V., PhD στα Οικονομικά Dnepropetrovsk Εθνικό Πανεπιστήμιοσιδηροδρομικές μεταφορές με το όνομα του ακαδημαϊκού V. Lazaryan ΑΝΤΙΚΡΙΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΣΕ ΜΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ: ΘΕΩΡΗΤΙΚΗ ΠΤΥΧΙΑ Λέξεις κλειδιά:

ΣΤΟ ΕΡΩΤΗΜΑ ΤΟΥ ΡΟΛΟΥ ΤΩΝ ΠΗΓΩΝ ΔΑΝΕΙΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΣΤΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΩΝ ΡΩΣΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Novikova А.V. 1, Likhonosov A.V. 2 1 Novikova Anastasia Vladimirovna Μεταπτυχιακός φοιτητής; 2 Likhonosov Alexander Valerievich

Nozdreva I.E. Υποψήφιος Οικονομικών Επιστημών, Αναπληρωτής Καθηγητής του Τμήματος Οικονομικών και Χρηματοοικονομικών, Παράρτημα Σμολένσκ του Χρηματοοικονομικού Πανεπιστημίου υπό την Κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ ΤΟΥ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΣΤΟΝ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Ο κύριος στόχος κάθε επιχείρησης είναι το κέρδος.

Παραλλαγές εργασιών ελέγχου στην οικονομική διαχείριση για φοιτητές του πέμπτου έτους του τμήματος αλληλογραφίας στην ειδικότητα Διοίκηση (ανά κλάδο) Επιλογή 1 1. Στόχοι και στόχοι και λειτουργίες οικονομικής διαχείρισης 2.

1. Η φύση των τόκων του δανείου 2. Οικονομική βάσηδιαμόρφωση του επιπέδου των τόκων δανείου 3. Οι τραπεζικοί τόκοι είναι μια αντικειμενική οικονομική κατηγορία, η οποία είναι ένα είδος τιμής που δανείζεται σε

SWorld 17-29 Μαρτίου 2015 http://www.sworld.education/index.php/en/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 ΣΥΓΧΡΟΝΕΣ ΚΑΤΕΥΘΥΝΣΕΙΣ ΘΕΩΡΗΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΣΜΕΝΩΝ

NovaInfo.Ru - 56, 2016 Οικονομικές επιστήμες 1 ΣΗΜΑΣΙΑ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΟΥ ΠΛΗΘΥΣΜΟΥ ΣΤΙΣ ΠΑΘΗΤΙΚΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ ΤΩΝ ΤΡΑΠΕΖΩΝ Kasharsky Aidar Andreevich Οι αποταμιεύσεις του πληθυσμού αποτελούν μια ξεχωριστή ομάδα τραπεζικών πόρων. Γενικός

UDC 336.7 Αξιολόγηση τραπεζικών κινδύνων σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις Danilevskaya E.E. (Κρατικό Τεχνολογικό Πανεπιστήμιο Kostroma) Όλα εμπορική δραστηριότηταχαρακτηρίζεται από κίνδυνο.

Ν.Ν. Pankrut Λευκορωσικό Κρατικό Οικονομικό Πανεπιστήμιο Μινσκ, Δημοκρατία της Λευκορωσίας ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΓΙΑ ΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΗ ΕΞΩΤΕΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΓΙΑ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ ΣΤΟ ΓΕΩΡΓΙΚΟ-ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ ΤΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ

ΕΡΓΑΣΤΗΡΙ Ενότητα 1. Χρήματα και νομισματικές σχέσεις Εργασία. Το μετρητό μέταλλο και χαρτονόμισμα είναι - 200 μονάδες. Καταθέσεις ταμιευτηρίου 900 μονάδες. Έλεγχος καταθέσεων 1500 μονάδες. Μικρό επείγον

2 Εισαγωγή. Συνάφεια του θέματος. Τελειότητα οικονομική πολιτικήοι εμπορικές τράπεζες καθίστανται ιδιαίτερα σημαντικές, διότι. Οι τράπεζες μπορούν να συνδυάσουν διάφορους τύπους χρηματοοικονομικών πολιτικών σε διαφορετικά χαρτοφυλάκια

ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΣΥΝΔΙΚΑΣΤΙΚΩΝ ΣΥΝΔΙΚΑΣΤΙΚΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΤΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ «ΑΚΑΔΗΜΙΑ ΕΡΓΑΣΙΑΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΣΧΕΣΕΩΝ» BASHKIR ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΩΝ (παράρτημα) Τμήμα Οικονομικών Επιστημών Πληροφορικής και Ελέγχου (επωνυμία

ΑΝΟΙΚΤΗ ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ JSC CB "VAKOBANK" Εγκρίθηκε από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της JSC CB "VAKOBANK" Karakaev B.N. (Πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας 24 με ημερομηνία 28 Αυγούστου 2006)

Αποτελέσματα ΔΠΧΑ του Ομίλου Sberbank of Russia για το 2009 18 Μαρτίου 2010 Βασικά αποτελέσματα για το 2009 (1) Τα καθαρά κέρδη του Ομίλου για το 2009 ανήλθαν σε 24,4 δισεκατομμύρια RUB. (για το 2008: 97,7 δισεκατομμύρια

Τραπεζικές καταστάσεις Κωδικός ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ 1 Ιανουαρίου 2012 Όνομα άρθρου Κωδικός εντύπου 0409806 που αντιστοιχεί στο προηγούμενο έτος I. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. Μετρητά 10.750 11.383 2. Πιστωτικά κεφάλαια

ΕΔΕΤ 06.73.65 UDC 336,72 Ν.Π. Kazarenkova, Αναπληρώτρια Καθηγήτρια, Τμήμα Οικονομικών και Πιστώσεων Yugo-Zapadny Κρατικό Πανεπιστήμιο, Κουρσκ ΠΡΟΒΛΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΤΩΝ ΑΠΟΤΑΜΙΕΥΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΩΣ

Ε.Π. Panova Διδάκτωρ Οικονομικών Επιστημών, Αναπληρωτής Καθηγητής του Τμήματος Τραπεζών, RSEU "RINH" ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΤΗΣ ΔΑΝΕΤΙΔΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΗ UDC 336,71 E.I. Erofeev προπτυχιακό, Τμήμα Οικονομικών και Πιστώσεων, Ανθρωπιστικό Ινστιτούτο Βόλγα (παράρτημα) FGAOU VPO "Volgograd State University" N.N. Μουράβιοφ

UDC 336.713: Surina I.V., υποψήφια οικονομικές επιστήμες, Αναπληρωτής Καθηγητής Αναπληρωτής Καθηγητής του Τμήματος " Κύκλος χρημάτων and Credit» Κρατικό Αγροτικό Πανεπιστήμιο Kuban με το όνομα I.T. Trubilina Ρωσία,

Θέματα μεταπτυχιακών εργασιών (έργων) στην ειδικότητα 6M050900-Οικονομικά ακαδημαϊκού έτους 2018-2019 Όνομα θέματος της διπλωματικής εργασίας (έργο) 1 Ανάλυση αποτελεσματικότητας παραδοσιακών και σύγχρονων μεθόδων

ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΜΑΓΚΑΝΤΑΝ Αρ. 651-σελ της 14ης Ιουλίου 2017 Μαγκαντάν σχετικά με την έγκριση της πολιτικής χρέους της Περιφέρειας Μαγκαντάν για το 2018 και την περίοδο προγραμματισμού 2019 και 2020 Β

ΕΠΙΛΟΓΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΛΕΙΤΟΥΡΓΕΙ Εργασία σε εργασίες ελέγχουσυγκεντρώθηκε σε 5 εκδόσεις. Ο μαθητής πρέπει να ολοκληρώσει την εργασία σύμφωνα με την επιλογή, ο αριθμός της οποίας αντιστοιχεί στο αρχικό γράμμα του επωνύμου. Επιλογές 1 2 3 4 5 Αρχική

UDC 336.7 Legostaeva Zh.N.

Zubenko V.V. Επιστημονικός σύμβουλος: υποψήφιος οικονομικών επιστημών, αναπληρώτρια καθηγήτρια Zhalsaraeva E.A. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Η εκπλήρωση από τις τράπεζες του ρόλου τους στη διαχείριση των χρηματοοικονομικών ροών στην οικονομία προκαθορίζει την ανάγκη

UDC 336.717 Ignatieva E.V. 4ο έτος φοιτητής, Institute of Finance, Economics and Management Togliatti State University Russia, Togliatti Kartseva N.S., Assistant of the Department of Finance and Credit Institute

ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΟ ΠΕΡΙΟΔΙΚΟ «ΑΠΡΙΟΡΗ. ΣΕΙΡΑ: ΑΝΘΡΩΠΙΣΤΙΚΑ» WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDC 336 ΠΡΟΒΛΗΜΑΤΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΣΕ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ

UDC 2964 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Telina E.S. φοιτητής, Mordovia State University με το όνομα N.P. Ogaryov Saransk, Ρωσία Σχολιασμός Αυτό το άρθρο εξετάζει τη συνάφεια του

Αποτελέσματα ΔΠΧΑ 1ου τριμήνου 2011 του Ομίλου Sberbank της Ρωσίας Μαΐου 2011 Βασικά αποτελέσματα 1ου τριμήνου 2011 (1)

Επιστημονικές σημειώσεις του Ομοσπονδιακού Πανεπιστημίου της Κριμαίας με το όνομα V. I. Vernadsky. Οικονομία και Διοίκηση. 2018. Τόμος 4 (70). 3. P. 136 141. UDC 336.051

Κωδικός περιοχής σύμφωνα με 5 165726 125453 174 45583 Τραπεζικά αντίγραφα ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ από 1 Ιανουαρίου 212 635, NOVOSIBIRSK UL.KAMENSKAYA, 51 Όνομα στοιχείου Στοιχεία κατά την ημερομηνία αναφοράς Κωδικός εντύπου σύμφωνα με την OKUD

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 01 Ιανουαρίου 2011 Ταχυδρομική διεύθυνση: P/N 191123, St. Petersburg, Manezhny per., 14, lit. "A" Όνομα άρθρου Κωδικός φόρμας 0409806 Τριμηνιαία/Ετήσια χιλιάδες ρούβλια. Δεδομένα

ΥΛΙΚΑ ΤΟΥ VIII ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΡΑΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ "ΛΥΣΗ ΠΡΟΒΛΗΜΑΤΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ: Ο ΡΟΛΟΣ ΤΗΣ ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΗΣ ΕΡΕΥΝΑΣ" 3 Μαρτίου 2016 apriori-nauka.ru DEPOLIC FEATURES

Ανάλυση της οικονομικής κατάστασης της JSC "Bank CenterCredit" Αντικείμενο επαλήθευσης: JSC "Bank CenterCredit" (εφεξής καλούμενη "Bank"). Πηγή πληροφοριών: ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, επιβεβαιωμένες από τον ελεγκτή,

Τραπεζικό σύστημα. Νομισματική (νομισματική) πολιτική. 1. Τραπεζικό σύστημα. Τύποι και λειτουργίες τραπεζών. 2. Η διαδικασία δημιουργίας χρήματος από τις τράπεζες. Πολλαπλασιαστής χρημάτων. 3. Στόχοι και μέσα του νομισματικού

UDC 336.7 Sharia Georgiy Revazovich Τριτοετής φοιτητής, Οικονομική Σχολή, Mordovian State University. Ν.Π. Ogaryova Ρωσία, Σαράνσκ ΣΤΟ ΕΡΩΤΗΜΑ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ ΤΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Ηλεκτρονικό επιστημονικό και τεχνικό περιοδικό Οκτώβριος 2015 ΤΡΟΠΟΙ ΑΥΞΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΡΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ YU.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGULKOVA Το άρθρο εξετάζει τη μεθοδολογική

9Μ.

ΟΛΥΜΠΙΑΔΑ ΜΕ ΒΑΣΗ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ MIC «Διάνυσμα Ανάπτυξης» Απαντήστε στις ερωτήσεις του τεστ. Κάθε ερώτηση έχει μόνο μία σωστή απάντηση. 1 Κατά τη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης με βάση

Alaguev P.V. Επιστημονικός σύμβουλος: υποψήφιος οικονομικών επιστημών, αναπληρώτρια καθηγήτρια Zhalsaraeva E.A. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΡΔΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Το σύγχρονο τραπεζικό σύστημα είναι η σημαντικότερη σφαίρα της εθνικής οικονομίας κάθε ανεπτυγμένου κράτους.

O. V. Zubko Polessky State University, Pinsk, Δημοκρατία της Λευκορωσίας

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΣΤΟ ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ ΤΟΥ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ JSC "BELAGROPROMBANK" REGIONAL GRODNO DEPARTMENT" O. V. Klevchenya and Buiko O. V., φοιτητές 4ου έτους. Κρατικό Πανεπιστήμιο του Grodno Branch

Ηλεκτρονικό επιστημονικό και τεχνικό περιοδικό Οκτώβριος 2015 ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΡΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Σ. MYSHKOVSKAYA, Yu.D. ΓΑΜΖΑ, Λ.Μ. CHUGULKOVA Το άρθρο εξετάζει την αξία του δικού του

2 1. ΣΚΟΠΟΣ ΚΑΙ ΚΑΘΗΚΟΝΤΑ ΤΗΣ ΠΕΙΘΑΡΧΙΑΣ Σκοπός της μελέτης του κλάδου είναι να δώσει στους φοιτητές ένα σύνολο θεωρητικών γνώσεων στον τομέα της οικονομικής διαχείρισης επιχειρήσεων, οργανισμών, ατόμων.

UDC 336.6 ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ. ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΚΑΙ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΙΑΤΡΕΙΟΥ Surina I.V. Υποψήφιος Οικονομικών Επιστημών, Αναπληρωτής Καθηγητής του Τμήματος Χρηματοοικονομικών και Πιστώσεων, Παράρτημα Κρασνοντάρ του Ρωσικού Οικονομικού Πανεπιστημίου. G.V. Πλεχάνοφ

UDC 33.336 Kaloshina A.Ya. 3ο έτος φοιτητής, Σχολή Οικονομικών και Διοίκησης Penza State University Ρωσία, Penza ΣΧΕΣΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΣΕ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ

Χαρακτηριστικά της μεθοδολογίας υπολογισμού των δεικτών τραπεζικής ρευστότητας Περιεχόμενα: 1. Υπολογισμός στιγμιαίας ρευστότητας ... 3 2. Υπολογισμός τρέχουσας ρευστότητας ... 6 3. Υπολογισμός βραχυπρόθεσμης ρευστότητας ... 7 4. Υπολογισμός του δείκτη

Εγκρίθηκε με την Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της OOO MC Gorizont Πρακτικό 25 της 30/05/2016. ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ εκτίμησης της αξίας αντικειμένων διαχείρισης καταπιστεύματος στην Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης «Διαχείριση

Αποτελέσματα 2010 ΔΠΧΑ της δραστηριότητας του Ομίλου Sberbank of Russia Μάρτιος 2010 Κύρια αποτελέσματα της δραστηριότητας του 2010 (1) Τα καθαρά κέρδη του Ομίλου ανήλθαν σε 181,6 δισεκατομμύρια ρούβλια, για το 2009: 24,4 δισεκατομμύρια ρούβλια. Σύνολο

Rodionova E.A. Προβλήματα ρύθμισης τραπεζικών κινδύνων // Ακαδημία Παιδαγωγικών Ιδεών "Καινοτομία". Σειρά: Φοιτητικό Επιστημονικό Δελτίο. 2017.04 (Απρίλιος). ART 74-ελ. 0,2 p.l. - URL: http://akademnova.ru/page/875550

Θέμα: «Κρατική και δημοτική πίστη. Δημόσιο χρέος". Αναπλ. Σχέδιο Tagieva N.S.: 1. Σημασία και λειτουργίες της κρατικής πίστης. 2. Ταξινόμηση της δημόσιας πίστης. 3. Μορφές κράτους

Περιεχόμενα Εισαγωγή ... 3 1. Διαμεσολαβητικές εργασίες μιας εμπορικής τράπεζας .... 5 1.1 Έννοιες, ορισμοί, ταξινόμηση μιας συναλλαγής, τραπεζικές υπηρεσίες 5 1.2 Τύποι διαμεσολαβητών ..9 2. Ορισμένοι τύποι διαμεσολαβητών

336.774.3 Atroshchenko L.V. διευθυντής πωλήσεων της Sberbank της Ρωσίας, Bolshoy Kamen ΔΑΝΕΙΟΤΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΔΑΝΕΙΣΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΤΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ. Σχολιασμός: το άρθρο είναι αφιερωμένο στις κύριες διατάξεις της πίστωσης

ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΞΕΤΑΣΕΙΣ ακαδημαϊκού έτους 2012-2013 ειδικότητα 080105.65 Χρηματοοικονομική και πιστωτική εξειδίκευση Οικονομική διαχείριση Πειθαρχία «Οικονομικά οργανισμών (επιχειρήσεων)»

Οι εμπορικές τράπεζες δίνουν σήμερα ιδιαίτερη προσοχή στη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων, καθώς η αποτελεσματικότητα και οι δυνατότητες περαιτέρω ανάπτυξής τους εξαρτώνται από την επιτυχή επίλυση αυτού του προβλήματος. Η πολυπλοκότητα της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων έγκειται στην ανάγκη εφαρμογής συστημική προσέγγιση,που προβλέπει τον συντονισμό των αποφάσεων για τον καθορισμό Ενταση ΗΧΟΥκαι δομέςπεριουσιακά στοιχεία με βάση τη μελέτη και την πρόβλεψη των παραμέτρων περιθωρίου και των κινδύνων των τραπεζικών εργασιών.

Υπό διαχείριση περιουσιακών στοιχείωνκατανοήσουν τους τρόπους και τάξη κατάλυμαίδια και δανεισμένα κεφάλαια για την απόκτηση εισόδημακαι εξασφαλίστε ρευστότηταδοχείο.

Η ισχύουσα νομοθεσία, σκοπός της οποίας είναι η διατήρηση υψηλού επιπέδου ρευστότητας και αποτελεσματικότητας του τραπεζικού τομέα, καθορίζει σε μεγάλο βαθμό τη διαδικασία τοποθέτησης των τραπεζικών πόρων σε διάφορα είδη περιουσιακών στοιχείων. Σε μια προσπάθεια επίλυσης του προβλήματος «ρευστότητα – κερδοφορία» τρεις προσεγγίσεις για τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων , που διαφέρει σε ό,τι τονίζεται στην ίδια τη διαδικασία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων:

• μέθοδος γενικό ταμείο;
• μέθοδος κατανομή περιουσιακών στοιχείωνή μετατροπέςκεφάλαια;
• · μαθηματικόςμέθοδο, συνήθως χρησιμοποιώντας υπολογιστή.

Κοινή μέθοδος κεφαλαίουπροτείνει ότι σε ένα ταμείοκινητοποιούνται όλα τα κεφάλαια που έρχονται στην τράπεζα από διάφορες πηγές, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζικών ιδίων κεφαλαίων, των καταθέσεων όψεως, των αποταμιεύσεων, των καταθέσεων καθορισμένης διάρκειας κ.λπ. πιο κερδοφόρο και ρευστό.

Το πρωταρχικό καθήκον κατά την εφαρμογή αυτής της μεθόδου είναι ο προσδιορισμός μερίδιο πρωτοβάθμιας Αποθεματικό, που είναι η κύρια πηγή τραπεζική ρευστότητα. Ως πρωτογενή αποθεματικά (δηλαδή πράξεις άμεσης ρευστότητας) παρουσιάζονται μετρητά, κεφάλαια στον λογαριασμό του ταμείου υποχρεωτικών αποθεματικών στην Εθνική Τράπεζα της Δημοκρατίας της Λευκορωσίας, κεφάλαια στον λογαριασμό ανταποκριτή της τράπεζας. Η συνιστώμενη αξία του μεριδίου των πρωτογενών αποθεματικών είναι 15%, αλλά στην πράξη η αξία του είναι πολύ χαμηλότερη. Τα πρωτογενή αποθεματικά μπορούν να χρησιμοποιηθούν άμεσες πληρωμέςπελάτες, για παράδειγμα, αποσυρόμενες καταθέσεις, καθώς και για διακανονισμούς.

Το επόμενο δημιουργείται δευτερογενές αποθεματικό του γενικού ταμείου, το οποίο περιλαμβάνει ένα χαρτοφυλάκιο με τίτλους πρώτης κατηγορίας και κεφάλαια σε πιστωτικούς λογαριασμούς. Στις περισσότερες περιπτώσεις, μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε μετρητά με την αναπλήρωση των αποθεματικών πρώτης προτεραιότητας. Με σημαντικές διακυμάνσεις στον όγκο των καταθέσεων στην τράπεζα, η ζήτηση για πίστωση και το δευτερεύον αποθεματικό θα πρέπει να είναι πολύ σημαντική.

Το τρίτο στάδιο της τοποθέτησης κεφαλαίων - σχηματισμός χαρτοφυλακίου δανείων. Το αξίωμα της τραπεζικής δραστηριότητας λέει: αφού η τράπεζα έχει παράσχει πρωτογενή και δευτερεύοντα αποθεματικά, έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιήσει τα υπόλοιπα κεφάλαια που έχει στη διάθεσή της για να χορηγήσει δάνεια στους πελάτες της, καθώς αυτό είναι το πιο κερδοφόρο (80% των εσόδων της τράπεζας ), αλλά ταυτόχρονα το πιο επικίνδυνο μέρος των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων.

Και τέλος, το τελικό στάδιο της κατανομής των κεφαλαίων είναι δημιουργία επενδυτικού χαρτοφυλακίου, δηλαδή η κατεύθυνση των κεφαλαίων σε μακροπρόθεσμα έργα, «μακροπρόθεσμα» διατραπεζικά δάνεια, πρώτης τάξεως. χρεόγραφακλπ. Σκοπός του επενδυτικού χαρτοφυλακίου είναι να αποφέρει έσοδα στην τράπεζα και να αποτελεί προσθήκη στο αποθεματικό του δεύτερου σταδίου.

ΠλεονέκτημαΑυτή η προσέγγιση συνίσταται στην απλότητα στη λήψη διοικητικών αποφάσεων. Σπίτι κίνδυνοςείναι ότι η διοίκηση συχνά παραμελεί τους δεσμούς μεταξύ περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και να κάνει σωστές αποφάσειςΟι τραπεζίτες χρειάζονται βαθιά γνώση, εμπειρία και διαίσθηση.

Μέθοδος κατανομής περιουσιακών στοιχείωνή μετατροπή κεφαλαίωνπροτείνει διαχωρισμόςπηγές κεφαλαίων σύμφωνα με υποχρεωτικά αποθεματικάκαι Ταχύτητατους προσφυγές. Κύριος Οφέληδεδομένη μέθοδο:

• · Διαθεσιμότητα συντονισμός χρονισμούμεταξύ του όγκου των προσελκυσμένων και των τοποθετημένων κεφαλαίων·
• · Μείωση του ύψους των ρευστών περιουσιακών στοιχείων και αύξηση του όγκου των πρόσθετων επενδύσεων, που με τη σειρά του οδηγεί σε αύξηση του ποσοστού απόδοσης.

Προς την ελλείψειςΟι μέθοδοι κατανομής περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνουν:

• · έλλειψη στενής σχέσης μεταξύ των επιμέρους ομάδων καταθέσεων και του συνολικού ποσού των καταθέσεων.
• · Ανεξαρτησία των πηγών κεφαλαίων από τους τρόπους χρήσης τους, αφού οι ίδιοι πελάτες επενδύουν και δανείζονται από την τράπεζα, εάν οι τράπεζες προσπαθούν γι' αυτό.

Πολλές τράπεζες είναι τώρα αρκετά ενεργά άρχισε να εφαρμόζει τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων μαθηματικές μεθόδους, που σας επιτρέπει να λειτουργείτε ταυτόχρονα με στοιχεία ενεργητικού και παθητικού, λαμβάνοντας υπόψη τη ρευστότητα και την κερδοφορία των συναλλαγών. Ο κύριος περιορισμός της εφαρμογής αυτής της μεθόδου έγκειται στο γεγονός ότι δεν είναι όλοι οι διαχειριστές τραπεζών σε θέση να κατανοήσουν επαγγελματικά τα αποτελέσματα των υπολογισμών, στην πολύπλευρη σημασία των διαφόρων στοιχείων της διαχείρισης.

Η αρχική φάση της διαχείρισης των μαθηματικών μεθόδων θα πρέπει να είναι λεπτομερής ανάλυση οικονομική αναφοράδοχείοπου εμπλέκουν πληροφορίες διαχείρισης. Ταυτόχρονα, θα πρέπει να δοθεί προσοχή όχι μόνο στη δομή των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, στην αξιολόγηση των τάσεων των καθαρών εσόδων από τόκους και άτοκους, καθώς και στα τραπεζικά έξοδα, αλλά και στον εντοπισμό αυτού του μέρους των ενεργών και παθητικές λειτουργίες, που είναι τα περισσότερο ή λιγότερο κερδοφόρα, για να εκτιμηθεί σε ποια τμήματα διαμορφώνεται το καθαρό περιθώριο, ποια προϊόντα αποτελούν πηγή σταθερού εισοδήματος και κέρδους. Με βάση τα δεδομένα που λαμβάνονται, είναι απαραίτητο να διατυπωθεί συμπεράσματασχετικά με το πτυχίο εξαρτήσεις καθαρό περιθώριοαπό όγκος συναλλαγών, τις δομές τους, τα επιτόκια, τις μεταβολές των συναλλαγματικών ισοτιμιών κ.λπ.

Επόμενο στάδιο - αξιολόγηση κινδύνου. Μεταξύ ολόκληρου του φάσματος των κινδύνων που συνοδεύουν τις τραπεζικές δραστηριότητες, η αρμοδιότητα της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων περιλαμβάνει διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας, των επιτοκίων και των κινδύνων αγοράς, καθώς και του κινδύνου αφερεγγυότητας.

Το τελευταίο στάδιο περιλαμβάνει μοντελοποίηση σεναρίουτραπεζική ανάπτυξη και λήψη αποφάσεων διαχείρισηςμε βάση αυτές.

Κύριος αξιοπρέπειαμαθηματικές μέθοδοι διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων - διαχείριση περιουσιακών στοιχείων άρρηκτα συνδεδεμένη με υποχρεώσεις, καθώς και δυνατότητα πρόβλεψης διαφόρων επιλογών για τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων. Ουσιώδης μειονέκτημαΑυτή η μέθοδος είναι το γεγονός ότι δεν είναι όλοι οι διαχειριστές τραπεζών σε θέση να κατανοήσουν και να εφαρμόσουν στην πράξη πολύπλοκους μαθηματικούς υπολογισμούς.

Η κύρια αρχή από την οποία καθοδηγούνται οι τράπεζες κατά τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων: μεγιστοποίηση του εισοδήματοςστο ελάχιστο επίπεδο κινδύνουΜε άλλα λόγια, πρέπει να τηρείται η σχέση κερδοφορίας και ρευστότητας της τράπεζας. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι παράγοντες που εμποδίζουν τη διαχείριση των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων. Τα οποία περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

• Οι τράπεζες πρέπει να τοποθετούν κεφάλαια αυστηρά σύμφωνα με τη νομοθεσία ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ RB;
• · Οι σχέσεις μεταξύ των τραπεζών και των πελατών τους για δάνεια και καταθέσεις οικοδομούνται στη βάση εμπιστοσύνης και βοήθειας.
• · Οι μέτοχοι της τράπεζας, όπως και όλοι οι άλλοι επενδυτές, αναμένουν ποσοστό απόδοσης αντίστοιχο με τον επενδυτικό κίνδυνο και συγκρίσιμο σε μέγεθος με το κέρδος από παρόμοιες επενδύσεις.

Οτι. μπορεί να συναχθεί το συμπέρασμα ότι η διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας αποτελεί τη βάση της αξιόπιστης λειτουργίας της, επομένως, οι τράπεζες ασχολούνται με εργασίες που σχετίζονται με την αύξηση της αποτελεσματικότητας των ενεργών λειτουργιών. Το κεντρικό καθήκον αυτής της διαδικασίας είναι να σταθεροποιήσει και να μεγιστοποιήσει τη διαφορά μεταξύ επιτόκιαγια τα οποία η τράπεζα λαμβάνει κεφάλαια και για τα οποία δανείζει σε δανειολήπτες, και ταυτόχρονα στην εξασφάλιση επαρκούς ρευστότητας και αποδεκτού επιπέδου κινδύνου. Η διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σημαίνει υψηλότερες αποδόσεις και μειωμένο κίνδυνο. Η επιτυχής διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων συνίσταται στην επαρκή κατανόηση της σχέσης μεταξύ κινδύνου και απόδοσης.

Υπό διαχείριση περιουσιακών στοιχείωνκατανοούν τους τρόπους και τη διαδικασία τοποθέτησης ιδίων και δανειακών κεφαλαίων για τη δημιουργία εισοδήματος και τη διασφάλιση της ρευστότητας μιας εμπορικής τράπεζας.

Τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία αποτελούνται από κεφάλαιο και τρέχοντα στοιχεία. Στοιχεία κεφαλαίου περιουσιακών στοιχείων - γη, κτίρια που ανήκουν στην τράπεζα. τρέχοντα - τραπεζικά μετρητά, προεξοφλημένους λογαριασμούς και άλλα βραχυπρόθεσμα δάνεια, δάνεια και επενδύσεις. Έως και το 80% των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων αντιστοιχούν σε πράξεις όπως λογιστικές και συναλλαγές δανείων, πιστώσεων και χρεογράφων.

Η σταθερότητα της τράπεζας στο σύνολό της αποτελείται από τέτοιους δείκτες του έργου της όπως ρευστότητα, κερδοφορίακαιαξιοπιστία. Από πολλές απόψεις, αυτοί οι δείκτες εξαρτώνται από τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας.

Ρευστότητα περιουσιακών στοιχείων- αυτή είναι η δυνατότητα των περιουσιακών στοιχείων να μετατρέπονται σε μετρητά μέσω της πώλησής τους ή της εξόφλησης των υποχρεώσεων από τον οφειλέτη (οφειλέτη). Ο βαθμός ρευστότητας των περιουσιακών στοιχείων εξαρτάται από τον σκοπό τους. Από την άποψη αυτή, ανάλογα με το βαθμό ρευστότητας, τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας χωρίζονται σε:

Ρευστοποιήσιμα περιουσιακά στοιχεία πρώτης κατηγορίας - απευθείας τα μετρητά της τράπεζας που τηρούνται στο ταμείο της ή σε λογαριασμούς ανταποκριτών. κρατικούς τίτλους του χαρτοφυλακίου της τράπεζας, τους οποίους μπορεί να καταφύγει στην πώληση σε περίπτωση ανεπαρκών μετρητών για την εξόφληση των υποχρεώσεων προς τους πιστωτές.

Η δεύτερη ομάδα περιουσιακών στοιχείων ως προς τη ρευστότητα είναι τα βραχυπρόθεσμα δάνεια προς νομικά και τα άτομα, διατραπεζικά δάνεια, πράξεις factoring, εμπορικοί τίτλοι μετοχικών εταιρειών. Έχουν μεγαλύτερη περίοδο μετατροπής σε μετρητά.

Η τρίτη ομάδα περιουσιακών στοιχείων καλύπτει μακροπρόθεσμες επενδύσεις και επενδύσεις της τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων μακροπρόθεσμων δανείων, πράξεων χρηματοδοτικής μίσθωσης, επενδυτικών τίτλων.

Και η τέταρτη ομάδα περιουσιακών στοιχείων, η οποία περιλαμβάνει μη ρευστοποιήσιμα περιουσιακά στοιχεία με τη μορφή ληξιπρόθεσμων δανείων, ορισμένους τύπους τίτλων, κτιρίων και κατασκευών.

Τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται ρευστά εάν μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε μετρητά με ελάχιστη μείωση της αξίας τους. Αλλά ταυτόχρονα, τα ρευστά περιουσιακά στοιχεία έχουν χαμηλότερο ποσοστό δυνητικού κέρδους σε σύγκριση με τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία. Αυτή η ασυμφωνία αναγκάζει τη διοίκηση της τράπεζας να σχεδιάσει τη δομή του ενεργητικού με τέτοιο τρόπο ώστε να επιτυγχάνεται ο βέλτιστος συνδυασμός κερδοφορίας και ρευστότητας.

Αριστοςδομή του ενεργητικού θα μπορούσε να είναι το επόμενο:

το ποσό των τραπεζικών δανείων πρέπει να είναι μεγαλύτερο από το άθροισμα όλων των υποχρεώσεων της τράπεζας (καθώς τα δάνεια είναι υποτιθέμενα τα λιγότερο ρευστά περιουσιακά στοιχεία και οι καταθέσεις είναι η κύρια πηγή τους και η απροσδόκητη εκροή τους μπορεί να προκαλέσει έλλειψη κεφαλαίων για την τράπεζα).

Τα ρευστά περιουσιακά στοιχεία, μαζί με τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας, πρέπει να διασφαλίζουν το σύνολο των υποχρεώσεων της τράπεζας κατά τουλάχιστον 20%.

ο λόγος των περιουσιακών στοιχείων υψηλής ρευστότητας και των κερδοφόρων περιουσιακών στοιχείων πρέπει να είναι περίπου ίσος, έτσι ώστε η έλλειψη ρευστότητας να αντισταθμίζεται από την κερδοφορία των περιουσιακών στοιχείων.

Δανειακές εργασίες αποτελούν τη βάση της ενεργού δραστηριότητας της τράπεζας στην τοποθέτηση της βάσης πόρων της. Φέρνουν στις τράπεζες σημαντικό μέρος του εισοδήματός τους. Όμως αυτές οι ίδιες πράξεις φέρνουν στις τράπεζες και σημαντικό μέρος των ζημιών τους. Ως εκ τούτου, πολλές τράπεζες προτιμούν να επενδύουν το μεγαλύτερο μέρος των πόρων τους σε κρατικούς τίτλους ή συναλλαγές συναλλάγματος, αντί να δανείζουν στον πραγματικό τομέα της οικονομίας.

Πρόσφατα, οι τράπεζες αυξάνουν τα εισοδήματά τους, πραγματοποιώντας ολοένα και περισσότερο ασυνήθιστες για αυτές πράξεις, συμπεριλαμβανομένων πράξεων με τίτλους, χρηματοδοτικές μισθώσεις, factoring, συμβουλευτικές υπηρεσίες και εμπιστοσύνη.

Ένας άλλος παράγοντας που επηρεάζει τη ρευστότητα της τράπεζας είναι η ποιότητα των περιουσιακών της στοιχείων. Η ποιότητα του ενεργητικού καθορίζεται με βάση 4 κριτήρια: ρευστότητα, επικινδυνότητα, κερδοφορία και διαφοροποίηση.

Η επικινδυνότητα ως κριτήριο για την ποιότητα των περιουσιακών στοιχείων σημαίνει την πιθανότητα ζημιών όταν μετατρέπονται σε χρήμα. Ο βαθμός κινδύνου των περιουσιακών στοιχείων εξαρτάται από πολλούς παράγοντες που αφορούν το συγκεκριμένο είδος τους.

Ανάλογα με τον βαθμό επικινδυνότητας, τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία χωρίζονται επίσης σε διάφορες ομάδες. Η ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τον βαθμό κινδύνου και το επίπεδο κινδύνου κάθε ομάδας περιουσιακών στοιχείων είναι διφορούμενη σε διαφορετικές χώρεςκαι για διάφορους σκοπούς. Όσο μεγαλύτερος είναι ο συνολικός κίνδυνος των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας, τόσο χαμηλότερη είναι η ρευστότητα της τράπεζας.

Η απόδοση των περιουσιακών στοιχείων ως κριτήριο της ποιότητάς τους αντανακλά την απόδοση, την αποδοτικότητα των περιουσιακών στοιχείων, δηλ. τη δυνατότητα να αποκτήσει εισόδημα και να δημιουργήσει έτσι μια πηγή για την ανάπτυξη της τράπεζας και την ενίσχυση της κεφαλαιακής της βάσης.

Ανάλογα με τον βαθμό κερδοφορίας, τα περιουσιακά στοιχεία χωρίζονται σε 2 ομάδες: εισοδηματικά και μη εισοδηματικά. Όσο υψηλότερο είναι το μερίδιο των περιουσιακών στοιχείων που παράγουν εισόδημα, τόσο μεγαλύτερο εισόδημα (κέρδος) έχει η τράπεζα, ceteris paribus, και, κατά συνέπεια, τόσο μεγαλύτερη είναι η ευκαιρία να ενισχύσει την κεφαλαιακή της βάση. Και αυτό σημαίνει ότι η τράπεζα μπορεί να αντέξει καλύτερα τους κινδύνους που έχει αναλάβει.

Ταυτόχρονα, θα πρέπει να τηρείται λογικότητα στη ρύθμιση της δομής των περιουσιακών στοιχείων ανάλογα με τον βαθμό κερδοφορίας, καθώς η αχαλίνωτη επιθυμία για κέρδος μπορεί να οδηγήσει σε απώλεια περιουσιακών στοιχείων και απώλεια ρευστότητας.

Κριτήριο για την ποιότητα των περιουσιακών στοιχείων μπορεί επίσης να είναι η διαφοροποίησή τους, η οποία δείχνει τον βαθμό κατανομής των πόρων της τράπεζας σε διαφορετικούς τομείς τοποθέτησης. Όσο πιο διαφοροποιημένα είναι τα περιουσιακά στοιχεία, τόσο μεγαλύτερη είναι η ρευστότητα της τράπεζας.

Η διαχείριση περιουσιακών στοιχείων συνίσταται στην πιο ορθολογική τοποθέτηση των ιδίων και των δανειακών κεφαλαίων της τράπεζας σε διάφορους τύπους περιουσιακών στοιχείων. Κατά τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων, η τράπεζα καθορίζει τους τρόπους τοποθέτησης των δικών της και των δανειακών κεφαλαίων με τέτοιο τρόπο ώστε να επιτυγχάνεται το μέγιστο δυνατό εισόδημα με ελάχιστο κίνδυνο, παραμένοντας σε ρευστότητα.

Η διαχείριση περιουσιακών στοιχείων πραγματοποιείται με τις ακόλουθες κύριες μεθόδους: γενικό ταμείο κεφαλαίων, κατανομή περιουσιακών στοιχείων (ή μετατροπή περιουσιακών στοιχείων), επιστημονική διαχείριση.

Η απλούστερη από άποψη εφαρμογής είναι η μέθοδος που ονομάζεται μέθοδος του γενικού ταμείου κεφαλαίων. Πολλές τράπεζες χρησιμοποιούν ευρέως αυτή τη μέθοδο, ειδικά σε περιόδους υπερβολικών ταμειακών πόρων. Η χρήση της δεύτερης μεθόδου συνδέεται με την επιθυμία να ξεπεραστούν ορισμένες από τις ελλείψεις της πρώτης. Η χρήση της τρίτης προσέγγισης οφείλεται στην ανάγκη εφαρμογής σύγχρονων επιστημονικών μεθόδων διαχείρισης και ανάλυσης μάρκετινγκ, συνήθως με τη χρήση ηλεκτρονικών υπολογιστών.

Η μέθοδος του κοινού ταμείου είναι μία από τις απλούστερες στην πράξη. Τα κεφάλαια που μια εμπορική τράπεζα είναι υπεύθυνη για την επένδυση προέρχονται από διάφορες πηγές, συμπεριλαμβανομένων των καταθέσεων όψεως, των αποταμιεύσεων, των προθεσμιακών καταθέσεων και των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας. Αυτή η μέθοδος βασίζεται στην ιδέα του συνδυασμού όλων των πόρων. Στη συνέχεια, τα συνολικά κεφάλαια κατανέμονται μεταξύ των τύπων περιουσιακών στοιχείων (δάνεια, κρατικοί τίτλοι, μετρητά στο ταμείο κ.λπ.) που θεωρούνται τα πλέον κατάλληλα. Στο γενικό μοντέλο κεφαλαίων για μια συγκεκριμένη ενεργή λειτουργία, δεν έχει σημασία από ποια πηγή προήλθαν τα κεφάλαια, εφόσον η τοποθέτησή τους συμβάλλει στην επίτευξη των στόχων που έχουν τεθεί για την τράπεζα. Αυτή η μέθοδος απαιτεί από την τράπεζα να συμμορφώνεται εξίσου με τις αρχές της ρευστότητας και της κερδοφορίας. Επομένως, τα κεφάλαια τοποθετούνται σε τέτοιους τύπους ενεργών πράξεων που συνάδουν περισσότερο με αυτές τις αρχές. Η τοποθέτηση κεφαλαίων πραγματοποιείται σύμφωνα με ορισμένες προτεραιότητες, σκοπός των οποίων είναι να βοηθήσει τους υπαλλήλους των λειτουργικών τμημάτων της τράπεζας να λύσουν το πρόβλημα του συνδυασμού ρευστότητας και κερδοφορίας. Αυτές οι προτεραιότητες δείχνουν πόσο από κάθε ρούβλι από τα κεφάλαια που διαθέτει η τράπεζα θα πρέπει να τοποθετηθεί σε αποθεματικά πρώτης ή δεύτερης προτεραιότητας, που χρησιμοποιούνται για δάνεια και για αγορά τίτλων, προκειμένου να αποφέρουν τα αναμενόμενα έσοδα. Θέματα επένδυσης σε γη, τα κτίρια και τα λοιπά ακίνητα θεωρούνται χωριστά.

Το νούμερο ένα καθήκον για τον καθορισμό της δομής της κατανομής των κεφαλαίων είναι ο καθορισμός του μεριδίου τους που διατίθεται ως πρωτεύον αποθεματικό. Αυτή η κατηγορία περιουσιακών στοιχείων είναι λειτουργική και δεν εμφανίζεται στους ισολογισμούς των εμπορικών τραπεζών. Ωστόσο, του δίνεται μεγάλη σημασία. Τα πρωτογενή αποθεματικά περιλαμβάνουν εκείνα τα περιουσιακά στοιχεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν αμέσως για την εξόφληση των αποσυρόμενων καταθέσεων και την ικανοποίηση αιτήσεων για δάνεια. Αυτή είναι η κύρια πηγή ρευστότητας μιας εμπορικής τράπεζας. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο ρόλος των πρωτογενών αποθεματικών περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στο στοιχείο "Μετρητά και χρέος άλλων τραπεζών", το οποίο περιλαμβάνει κεφάλαια σε λογαριασμούς στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σε λογαριασμούς ανταποκριτών σε άλλες εμπορικές τράπεζες, μετρητά σε χρηματοκιβώτιο και επιταγές, καθώς και άλλα έγγραφα πληρωμής σε διαδικασία είσπραξης. Σημειώνεται ότι τα αποθεματικά του πρώτου σταδίου περιλαμβάνουν τόσο τα υποχρεωτικά αποθεματικά που χρησιμεύουν ως εξασφάλιση για υποχρεώσεις επί καταθέσεων όσο και ταμειακά υπόλοιπα που, κατά τη γνώμη της διοίκησης της τράπεζας, επαρκούν για τους καθημερινούς διακανονισμούς. Στην πράξη, το ποσό των κεφαλαίων που περιλαμβάνονται στα πρωτογενή αποθεματικά καθορίζεται συνήθως με βάση τον μέσο όρο για όλες τις ίδιες περίπου τράπεζες του λόγου των διαθεσίμων προς το ποσό των καταθέσεων ή προς το άθροισμα όλων των περιουσιακών στοιχείων. Για μια εμπορική τράπεζα που λειτουργεί κανονικά, μπορεί να θεωρηθεί ότι περίπου το 15% των κεφαλαίων που λαμβάνονται θα πρέπει να δεσμευτεί με τη μορφή μετρητών στο ταμείο προκειμένου να λυθεί το πρόβλημα των αποθεματικών πρώτης γραμμής.

Το δεύτερο καθήκον στην τοποθέτηση κεφαλαίων θα είναι η δημιουργία «μη ταμειακών» ρευστών περιουσιακών στοιχείων, τα οποία φέρνουν επίσης ένα συγκεκριμένο εισόδημα. Αυτά τα δευτερεύοντα αποθεματικά περιλαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας που μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά με ελάχιστη καθυστέρηση και αμελητέο κίνδυνο ζημίας. Ο κύριος σκοπός των αποθεμάτων του δεύτερου σταδίου είναι να χρησιμεύσει ως πηγή αναπλήρωσης των πρωτογενών αποθεμάτων. Και τα δύο είδη αποθεματικών είναι περισσότερο οικονομικής κατηγορίας παρά λογιστικής. Επίσης δεν εμφανίζεται στον ισολογισμό της τράπεζας. Το αποθεματικό του δεύτερου σταδίου περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία που συνήθως αποτελούν ένα χαρτοφυλάκιο τίτλων, και σε ορισμένες περιπτώσεις - κεφάλαια σε λογαριασμούς δανείων.

Ο όγκος των δευτερογενών αποθεματικών καθορίζεται έμμεσα, από τους ίδιους παράγοντες που αλλάζουν τις καταθέσεις και τα δάνεια. Μια τράπεζα που παρουσιάζει μεγάλες διακυμάνσεις στο ύψος των καταθέσεων και στη ζήτηση πιστώσεων χρειάζεται αυξημένο αποθεματικό του δεύτερου σταδίου, σε σύγκριση με μια τράπεζα με σταθερό όγκο καταθέσεων και δανείων. Όπως και στο πλαίσιο των αποθεματικών του πρώτου σταδίου, ορίζεται ένα ορισμένο ποσοστό των συνολικών κεφαλαίων και για τα δευτερεύοντα αποθεματικά. Το σημείο εκκίνησης μπορεί να είναι ένας γενικός δείκτης για όλες τις τράπεζες της χώρας, αν και δεν ανταποκρίνεται πάντα στις ανάγκες μιας μεμονωμένης τράπεζας. Ως κατά προσέγγιση δείκτης της ρευστότητας του τραπεζικού συστήματος στο σύνολό του, μερικές φορές χρησιμοποιείται ένας δείκτης που δείχνει την αναλογία του ποσού των μετρητών και των κρατικών τίτλων στο συνολικό ποσό των καταθέσεων σε όλες τις εμπορικές τράπεζες. Η διοίκηση μιας συγκεκριμένης τράπεζας μπορεί να λάβει, για να καθορίσει το μερίδιο των κεφαλαίων που τοποθετούνται σε δευτερεύοντα αποθεματικά, την αναλογία προς το συνολικό ποσό των περιουσιακών στοιχείων της αξίας των κρατικών τίτλων.

Το τρίτο στάδιο τοποθέτησης κεφαλαίων σύμφωνα με τη μέθοδο του γενικού ταμείου κεφαλαίων είναι ο σχηματισμός ενός χαρτοφυλακίου δανείων. Αφού η τράπεζα καθορίσει το μέγεθος των πρωτογενών και δευτερογενών αποθεματικών, είναι σε θέση να παρέχει δάνεια στους πελάτες της. Αυτός είναι ο κύριος τύπος τραπεζικής δραστηριότητας που παράγει εισόδημα. Τα δάνεια είναι το πιο σημαντικό μέρος των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων και τα έσοδα από δάνεια είναι το μεγαλύτερο συστατικό των τραπεζικών κερδών. Οι δανειακές πράξεις είναι ταυτόχρονα το πιο επικίνδυνο είδος τραπεζικής δραστηριότητας. Τέλος, η σύνθεση του χαρτοφυλακίου τίτλων προσδιορίζεται τελευταία κατά την τοποθέτηση κεφαλαίων. Τα κεφάλαια που απομένουν μετά την κάλυψη των νόμιμων αναγκών των πελατών για πίστωση μπορούν να τοποθετηθούν σε σχετικά μακροπρόθεσμους τίτλους πρώτης κατηγορίας. Σκοπός του επενδυτικού χαρτοφυλακίου είναι να παράγει εισόδημα για την τράπεζα και να αποτελεί προσθήκη στο αποθεματικό του δεύτερου σταδίου καθώς πλησιάζει η λήξη των μακροπρόθεσμων τίτλων.

Η χρήση της μεθόδου του γενικού ταμείου κεφαλαίων στη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων ανοίγει ένα ευρύ φάσμα επιλογών για την τράπεζα να επιλέξει κατηγορίες ενεργών λειτουργιών. Αυτή η μέθοδος θέτει προτεραιότητες, οι οποίες διαμορφώνονται με έναν αρκετά γενικό τρόπο. Αυτή η μέθοδος δεν περιέχει σαφή κριτήρια για την κατανομή των κεφαλαίων σε περιουσιακά στοιχεία και δεν δίνει τελική λύση στο δίλημμα ρευστότητα-κερδοφορία, αφού όλα εξαρτώνται από τη διαίσθηση και την εμπειρία της διοίκησης της τράπεζας.

Από αυτή την άποψη, χρησιμοποιείται η μέθοδος κατανομής περιουσιακών στοιχείων. Κατά την προσέγγιση της τοποθέτησης κεφαλαίων από τη σκοπιά ενός fund of funds, δίνεται μεγάλη προσοχή στη ρευστότητα και δεν λαμβάνονται υπόψη οι διαφορές στις απαιτήσεις ρευστότητας σε σχέση με τις καταθέσεις όψεως, τις καταθέσεις ταμιευτηρίου, τις προθεσμιακές καταθέσεις και το πάγιο κεφάλαιο. Η μέθοδος κατανομής περιουσιακών στοιχείων, γνωστή και ως μέθοδος μετατροπής κεφαλαίων, ξεπερνά τους περιορισμούς της μεθόδου της δεξαμενής κεφαλαίων. Το μοντέλο κατανομής περιουσιακών στοιχείων καθορίζει ότι το ποσό της ρευστότητας που απαιτείται από την τράπεζα εξαρτάται από τις πηγές άντλησης κεφαλαίων. Χρησιμοποιώντας αυτή τη μέθοδο, γίνεται προσπάθεια να γίνει διάκριση μεταξύ των πηγών κεφαλαίων σύμφωνα με τα πρότυπα των υποχρεωτικών αποθεματικών και της ταχύτητας κυκλοφορίας ή κύκλου εργασιών τους. Για παράδειγμα, οι καταθέσεις όψεως απαιτούν υψηλότερο υποχρεωτικό αποθεματικό από τα ταμιευτήρια και τις προθεσμιακές καταθέσεις, και ο ρυθμός κύκλου εργασιών τους είναι επίσης γενικά ταχύτερος από άλλους τύπους καταθέσεων. Ως εκ τούτου, μια αυξημένη αναλογία του καθενός νομισματική μονάδαΟι καταθέσεις όψεως θα πρέπει να τοποθετούνται σε πρωτογενή και δευτερογενή αποθεματικά και μια μειοψηφία σε επενδύσεις όπως στεγαστικά δάνεια ή μακροπρόθεσμα δάνεια· κρατικά ομόλογα. Το μοντέλο ορίζει πολλά «κέντρα ρευστότητας-κερδοφορίας» εντός της ίδιας της τράπεζας, που χρησιμοποιούνται για την τοποθέτηση κεφαλαίων που αντλεί η τράπεζα από διάφορες πηγές. Αυτά τα κέντρα ονομάζονται «τράπεζες εντός τράπεζας» επειδή η τοποθέτηση κεφαλαίων από κάθε κέντρο πραγματοποιείται ανεξάρτητα από την τοποθέτηση κεφαλαίων από άλλα κέντρα. Με άλλα λόγια, σε μια τράπεζα, όπως λέγαμε, υπάρχουν: μια τράπεζα καταθέσεων όψεως, μια τράπεζα καταθέσεων ταμιευτηρίου, μια τράπεζα προθεσμιακών καταθέσεων και μια τράπεζα παγίου κεφαλαίου.

Έχοντας καθορίσει την αναγωγή των κεφαλαίων σε διαφορετικά κέντρα ως προς τη ρευστότητα και την κερδοφορία τους, οι διευθυντές τραπεζών καθορίζουν τη σειρά τοποθέτησής τους από κάθε κέντρο. Οι καταθέσεις όψεως απαιτούν την υψηλότερη κάλυψη των υποχρεωτικών αποθεματικών και έχουν τον υψηλότερο ρυθμό κύκλου εργασιών, που μερικές φορές φθάνει τους 30 ή και τους 50 κύκλους εργασιών ετησίως. Κατά συνέπεια, σημαντικό μέρος των κεφαλαίων από το κέντρο των καταθέσεων όψεως θα κατευθυνθεί στα αποθεματικά πρώτης προτεραιότητας (π.χ. ένα τοις εκατό περισσότερο από τον δείκτη υποχρεωτικών αποθεματικών), το υπόλοιπο μέρος των καταθέσεων όψεως θα τοποθετηθεί κυρίως σε δευτερογενή αποθεματικά επενδύοντάς τα σε βραχυπρόθεσμους κρατικούς τίτλους και μόνο πολύ μικρά ποσά θα διατεθούν για δάνεια (πιθανότατα με τη μορφή βραχυπρόθεσμων εμπορικών δανείων).

Οι απαιτήσεις ρευστότητας για τα ταμιευτήρια και τις προθεσμιακές καταθέσεις είναι κάπως χαμηλότερες, επομένως τα κεφάλαια αυτά θα τοποθετηθούν κυρίως σε δάνεια και επενδύσεις. Το πάγιο κεφάλαιο δεν απαιτεί σχεδόν καμία κάλυψη ρευστότητας από περιουσιακά στοιχεία και χρησιμοποιείται για επενδύσεις σε κτίρια και εξοπλισμό, γη, και τα υπόλοιπα κεφάλαια προορίζονται για μακροπρόθεσμα δάνεια και λιγότερο ρευστοποιήσιμα χρεόγραφα, με άλλα λόγια, χρησιμοποιούνται για την αύξηση των εσόδων της τράπεζας.

Το κύριο πλεονέκτημα αυτής της μεθόδου είναι η μείωση του μεριδίου των ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού και η επένδυση πρόσθετων κεφαλαίων σε δάνεια και επενδύσεις, που οδηγεί σε αύξηση του ποσοστού απόδοσης. Οι υποστηρικτές της μεθόδου κατανομής περιουσιακών στοιχείων πιστεύουν ότι η αύξηση του ποσοστού απόδοσης επιτυγχάνεται εξαλείφοντας τα πλεονάζοντα ρευστά περιουσιακά στοιχεία που αντιτίθενται στις αποταμιεύσεις και τις προθεσμιακές καταθέσεις και το πάγιο κεφάλαιο.

Ωστόσο, αυτή η μέθοδος έχει επίσης ένα μειονέκτημα. Αν και ο προσδιορισμός των διαφόρων «κέντρων ρευστότητας-κερδοφορίας» βασίζεται στην ταχύτητα κυκλοφορίας διαφόρων τύπων καταθέσεων, στην πραγματικότητα μπορεί να μην υπάρχει στενή σχέση μεταξύ της ταχύτητας κυκλοφορίας των καταθέσεων μιας συγκεκριμένης ομάδας και των διακυμάνσεων στο συνολικό ποσό καταθέσεων αυτής της ομάδας. Όπως δείχνει η πρακτική μας, μέρος των κεφαλαίων που κατατίθενται κατόπιν ζήτησης δεν θα αποσυρθεί για μεγάλο χρονικό διάστημα ή ακόμη και ποτέ, και δικαιολογημένα μπορεί να επενδυθεί σε μακροπρόθεσμους τίτλους υψηλής απόδοσης. Ένα άλλο μειονέκτημα αυτής της μεθόδου είναι ότι προϋποθέτει την ανεξαρτησία των πηγών κεφαλαίων από τους τρόπους με τους οποίους χρησιμοποιούνται. Στην πραγματικότητα, αυτό απέχει πολύ από την περίπτωση. Για παράδειγμα, οι ασκούμενοι τραπεζίτες τείνουν να προσελκύουν περισσότερες καταθέσεις από εμπορικές εταιρείες, καθώς τείνουν να δανείζονται χρήματα από την ίδια τράπεζα όπου έχουν λογαριασμούς. Κατά συνέπεια, η προσέλκυση νέων καταθέσεων σημαίνει ταυτόχρονα και την υποχρέωση της τράπεζας να ικανοποιήσει μέρος των αιτήσεων για δάνεια από νέους καταθέτες. Και αυτό σημαίνει ότι μέρος των νέων καταθέσεων θα πρέπει να κατευθυνθεί στον δανεισμό των ιδιοκτητών αυτών των καταθέσεων.

Οι εξεταζόμενες μέθοδοι θα πρέπει να αξιολογούνται όχι ως ένα σύνολο συγκεκριμένων συστάσεων που παρέχουν τη βάση για τη λήψη αποφάσεων, αλλά ως ένα γενικό σχήμα εντός του οποίου η διοίκηση της τράπεζας είναι σε θέση να προσδιορίσει με μεγαλύτερη ακρίβεια την προσέγγιση για την επίλυση του προβλήματος της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων, λαμβάνοντας υπόψη απαιτήσεις της αγοράς λογαριασμών και τα συμφέροντα των καταναλωτών. Η χρήση οποιασδήποτε από αυτές τις μεθόδους προϋποθέτει την ικανότητα μιας ομάδας ικανών διευθυντών να διερευνήσει όλο το φάσμα των σχέσεων και να εισάγει εκείνες τις επιπλοκές στην ανάλυση και τη λήψη αποφάσεων που αντιστοιχούν στη συγκεκριμένη κατάσταση μιας δεδομένης τράπεζας.

Μια πιο σύνθετη τεχνική περιλαμβάνει μια εις βάθος προσέγγιση για την επίλυση προβλημάτων διαχείρισης χρησιμοποιώντας σύγχρονες μαθηματικές μεθόδους και υπολογιστές για τη μελέτη της αλληλεπίδρασης διαφορετικών στοιχείων σε πολύπλοκα μοντέλα. Αυτή η προσέγγιση απαιτεί ακριβή καθορισμό στόχων, δημιουργία συνδέσμων μεταξύ των διαφόρων στοιχείων του προβλήματος, προσδιορισμό μεταβλητών που βρίσκονται και δεν βρίσκονται υπό τον έλεγχο της διοίκησης της τράπεζας, αξιολόγηση της πιθανής συμπεριφοράς μη ελεγχόμενων μεταβλητών και εντοπισμός αυτών των εσωτερικών και εξωτερικών περιορισμών που διέπουν το μάρκετινγκ. δραστηριότητες.

Μία από τις μεθόδους που χρησιμοποιούνται είναι ο γραμμικός προγραμματισμός. Χρησιμοποιείται, ειδικότερα, για την ανάπτυξη εποικοδομητικών λύσεων για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων μιας εμπορικής τράπεζας. Αυτή η μέθοδος καθιστά δυνατή τη σύνδεση του προβλήματος της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων με το πρόβλημα της διαχείρισης του παθητικού, λαμβάνοντας υπόψη τους περιορισμούς τόσο στην κερδοφορία των λειτουργιών όσο και στη ρευστότητα.

Εφαρμογή διαχείρισης μάρκετινγκ τραπεζικά περιουσιακά στοιχείαδίνει αξιοσημείωτα πλεονεκτήματα σε όσους το κάνουν, αλλά σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστά την εμπειρία της ίδιας της διοίκησης της τράπεζας. Η χρήση ενός επαρκώς ανεπτυγμένου μοντέλου γραμμικού προγραμματισμού θα επιτρέψει στους ειδικούς των τραπεζών να αξιολογήσουν τις συνέπειες ορισμένων από τις αποφάσεις τους. Το μοντέλο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να ελέγξει την ευαισθησία αυτών των αποφάσεων σε αλλαγές στις οικονομικές συνθήκες ή σε σφάλματα πρόβλεψης. Είναι χρήσιμο στο ότι σας επιτρέπει να επωφεληθείτε από τη γρήγορη επεξεργασία δεδομένων σε υπολογιστές για να γενικεύσετε πολύπλοκες αλληλεπιδράσεις. μεγάλα νούμεραμεταβλητές που πρέπει να αντιμετωπίσουν οι διαχειριστές κατά την τοποθέτηση κεφαλαίων σε διάφορα περιουσιακά στοιχεία.

Ωστόσο, στο τελικό στάδιο της ανάλυσης, η διοίκηση της τράπεζας καλείται να αναλάβει εξ ολοκλήρου την ευθύνη για τη διαμόρφωση του μοντέλου και για τις αποφάσεις εκείνες που βασίζονται στα στοιχεία που λαμβάνονται μέσω αυτού. Ένα από τα κύρια οφέλη που αποκομίζει η διοίκηση της τράπεζας κατά τη διαμόρφωση ενός μοντέλου είναι ότι ενθαρρύνει τον προσεκτικό καθορισμό των στόχων και τη ρητή έκφραση των διάφορων περιορισμών. Επιπλέον, αυτή η διαδικασία αναγκάζει τη διοίκηση της τράπεζας να εξετάσει βαθύτερα το χαρτοφυλάκιο δανείων και επενδύσεων προκειμένου να εντοπίσει τον όγκο των διαφόρων τύπων επενδύσεων, τα πιθανά έσοδα και το κόστος σε αυτές.

Η ρευστότητα του ισολογισμού της τράπεζας επηρεάζεται από τη δομή των περιουσιακών της στοιχείων: όσο μεγαλύτερο είναι το μερίδιο των ρευστών κεφαλαίων πρώτης κατηγορίας στο συνολικό ποσό των περιουσιακών στοιχείων, τόσο μεγαλύτερη είναι η ρευστότητα της τράπεζας. Τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας μπορούν να χωριστούν σε τρεις ομάδες ανάλογα με το βαθμό ρευστότητας: περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας. ρευστοποιήσιμα στοιχεία ενεργητικού; μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία ρευστότητας.

Τα περιουσιακά στοιχεία άμεσης ρευστότητας (υψηλή ρευστότητα) περιλαμβάνουν:

μετρητά και ισοδύναμα κεφάλαια·

κεφάλαια σε λογαριασμούς στην Κεντρική Τράπεζα·

κρατικά ομόλογα κ.λπ.

Τα κεφάλαια αυτά είναι ρευστά, καθώς υπόκεινται, εάν χρειαστεί, σε ανάληψη από τον τζίρο της τράπεζας.

Η σύνθεση των ρευστών περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει, εκτός από τα εισηγμένα περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας, όλα τα δάνεια που εκδίδονται από το πιστωτικό ίδρυμα σε ρούβλια και ξένο νόμισμα, που λήγουν εντός των επόμενων 30 ημερών, καθώς και άλλες πληρωμές υπέρ του πιστωτικό ίδρυμαπληρωτέα εντός των επόμενων 30 ημερών.

Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία ρευστότητας περιλαμβάνουν όλα τα δάνεια που εκδίδονται από ένα πιστωτικό ίδρυμα σε ρούβλια και ξένο νόμισμα με εναπομένουσα διάρκεια άνω του ενός έτους, καθώς και το 50% των εγγυήσεων και εγγυήσεων που εκδίδονται από τράπεζα με διάρκεια μεγαλύτερη του έτους, ληξιπρόθεσμα δάνεια μείον τα δάνεια με εγγύηση του Δημοσίου, υπό ενέχυρο τίτλων με εξασφάλιση πολύτιμων μετάλλων.

Καθιερώνοντας μια ορθολογική δομή περιουσιακών στοιχείων, η τράπεζα πρέπει να συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις ρευστότητας και, ως εκ τούτου, να διαθέτει επαρκή ποσότητα κεφαλαίων υψηλής ρευστότητας, ρευστότητας και μακροπρόθεσμης ρευστότητας σε σχέση με τις υποχρεώσεις, λαμβάνοντας υπόψη τους όρους, τα ποσά και τα είδη τους, και συμμορφώνονται με τα πρότυπα της στιγμιαίας, τρέχουσας και μακροπρόθεσμης ρευστότητας.

Ο δείκτης στιγμιαίας ρευστότητας υπολογίζεται ως ο λόγος του αθροίσματος των περιουσιακών στοιχείων υψηλής ρευστότητας της τράπεζας προς το άθροισμα των υποχρεώσεων της σε λογαριασμούς ζήτησης.

Ο δείκτης τρέχουσας ρευστότητας είναι ο λόγος του ποσού των ρευστών περιουσιακών στοιχείων ενός πιστωτικού ιδρύματος προς το ποσό των υποχρεώσεών του σε λογαριασμούς ζήτησης και για διάστημα έως 30 ημερών.

Ο δείκτης μακροπρόθεσμης ρευστότητας ορίζεται ως ο λόγος των δανείων που εκδίδονται από μια τράπεζα με διάρκεια άνω του ενός έτους προς το κεφάλαιο ενός πιστωτικού ιδρύματος και τις υποχρεώσεις άνω του ενός έτους. Τα παραπάνω πρότυπα εφαρμόζονται στη διαδικασία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων.

Επίσης, τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία μπορούν να ομαδοποιηθούν ανάλογα με το βαθμό κινδύνου.

Η πρώτη ομάδα περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία με μηδενικό βαθμό κινδύνου: μετρητά στο ταμείο, υπόλοιπα σε λογαριασμούς ανταποκριτών και αποθεματικών στην Κεντρική Τράπεζα, κρατικούς τίτλους.

Η δεύτερη ομάδα περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία με βαθμό κινδύνου 10%. Περιλαμβάνει υπόλοιπα σε λογαριασμούς ανταποκριτών σε ξένες τράπεζες.

Για την τρίτη ομάδα περιουσιακών στοιχείων, η πιθανότητα κινδύνου είναι 20%. Καλύπτουν τραπεζικές επενδύσεις σε τίτλους τοπικής αυτοδιοίκησης.

Η τέταρτη ομάδα περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία με κίνδυνο 50%. Αυτή η ομάδα περιλαμβάνει: υπόλοιπα σε λογαριασμούς ανταποκριτών εμπορικών τραπεζών, εγγυήσεις και εγγυήσεις που εκδίδονται από την τράπεζα.

Για την πέμπτη ομάδα, ο κίνδυνος είναι 100%. Περιλαμβάνει βραχυπρόθεσμα, μακροπρόθεσμα και ληξιπρόθεσμα δάνεια, όλες τις άλλες επενδύσεις της τράπεζας.

Όσον αφορά την κερδοφορία, διακρίνονται δύο ομάδες περιουσιακών στοιχείων:

δημιουργία εισοδήματος·

δεν δημιουργεί εισόδημα.

Τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας που παράγουν εισόδημα περιλαμβάνουν: δάνεια, σημαντικό μερίδιο επενδυτικών εργασιών, μέρος καταθετικών εργασιών και άλλες εργασίες.

Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν δημιουργούν εισόδημα περιλαμβάνουν: μετρητά στο ταμείο, υπόλοιπα στους λογαριασμούς ανταποκριτών και αποθεματικών της Κεντρικής Τράπεζας, επενδύσεις σε πάγια στοιχεία ενεργητικού της τράπεζας. Όσο υψηλότερο είναι το μερίδιο των περιουσιακών στοιχείων που αποφέρουν εισόδημα στην τράπεζα στο συνολικό ποσό των περιουσιακών στοιχείων, τόσο πιο αποτελεσματικά τοποθετούνται.