Առևտրային բանկի փոխառու միջոցների գործառույթը. Բանկային փոխառություններ. Միջոցներ հայթայթելու այլ գործիքներ

Բանկային փոխառություններ

Կապիտալի արագ ավելացման համար առևտրային բանկերն օգտագործում են փոխառու միջոցներ ձեռք բերելու հնարավորությունը:

Փոխառված միջոցները պարտատերերի և ներդրողների միջոցներն են, որոնք մոբիլիզացվում են բանկերի կողմից որոշակի պայմաններում միջբանկային և ֆոնդային շուկաներում (տես Հավելված 3):

Կապիտալի կառուցվածքում առանձնահատուկ տեղ են զբաղեցնում այլ բանկերից ստացված վարկերը կամ միջբանկային վարկերը առեւտրային բանկ. Միջոցների ստացման մեթոդի առումով սա գործառնական աղբյուր է, որն իր բնույթով հիմնականում կարճաժամկետ է, սակայն համեմատվում է բանկային կապիտալի այլ արտարժութային աղբյուրների հետ։ Բանկերը որոշում են վարկի չափը, պայմանները և վճարներն ինքնուրույն օգտագործելու համար:

Նաև առևտրային բանկերը կարող են լրացուցիչ ռեսուրսներ ստանալ NBU-ից վարկային աճուրդների միջոցով՝ ստանալով կենտրոնացված ռեսուրսներ NBU-ից: NBU-ն սահմանում է վարկի ինքնուրույն օգտագործման չափը, պայմանները և չափերը:

Մեր երկրում ստացված միջբանկային վարկերի և կենտրոնացված ռեսուրսների ընդհանուր ծավալը սահմանափակվում է վարկառու բանկի սեփական կապիտալի եռապատիկ չափով։

Կապիտալի ձևավորման մեկ այլ աղբյուր են հանդիսանում բանկի երկարաժամկետ չապահովված պարտքային պարտավորություններում (պարտատոմսեր և հավաստագրեր) ներդրված ներդրողների միջոցները: Գործող օրենսդրության համաձայն՝ բանկերը կարող են պարտատոմսեր թողարկել միայն հայտարարված կանոնադրական կապիտալի լրիվ վճարումից հետո և այն չափով, որը չի գերազանցում դրա չափի 25%-ը։

Բանկային պրակտիկայում լայն տարածում են գտել ավանդային և խնայողական վկայագրերը: Խնայողական վկայականը փաստաթուղթ է, որը վկայում է ֆիքսված ժամկետով և տոկոսադրույքով որոշակի գումարի մուտքը բանկ: Այսպիսով, ավանդի վկայականն ունի ինչպես ժամկետային ավանդի, այնպես էլ փոխառու միջոցների հետ կապված արժեթղթի հատկանիշներ։ Ավանդային վկայագրերը լինում են երկու տեսակի՝ չփոխանցելի, որոնք պահվում են ավանդատուների կողմից և, երբ դրանք հասունանում են, ներկայացվում բանկ, և փոխանցելի, որոնք ազատ վաճառվում են արժեթղթերի շուկայում։

Ավանդի և խնայողական վկայագրերի հետ կա նաև ֆինանսական հաշիվ: Բանկային ֆինանսական հաշիվը հատուկ վճար է, որն օգտագործվում է տնտեսվարող սուբյեկտների միջև հաշվարկներ իրականացնելու համար: Փոխանակման մուրհակներն օգտագործվում են բանկի կողմից պասիվ գործառնություններ իրականացնելու համար և վաճառվում հաճախորդներին փողի դիմաց: Բանկը օրական կտրվածքով որոշում է այդ օրինագծերի առքուվաճառքի դրույքաչափերը և կազմում է թղթադրամների առքուվաճառքի գնանշման աղյուսակ:

Բանկերի համար այդ մուրհակների օգտագործումը շահավետ է նրանով, որ օրինագծերի վաճառքի միջոցով մոբիլիզացված բանկային ռեսուրսները ենթակա չեն պարտադիր ամրագրման։ Իսկ հաճախորդների համար օգուտը կայանում է նրանում, որ, այդպիսով ստանալով բարձրացված տոկոսադրույք, ինչպես ժամկետային ավանդների դեպքում, նրանք ստանում են այնպիսի արժեթուղթ, ինչպիսին է օրինագիծը՝ միջոցների վերադարձի լրացուցիչ երաշխիքի տեսքով:

Հավաքագրված միջոցները բաղկացած են ավանդներից, փոխառություններից և արժեթղթերի թողարկողներից:

Բանկային ռեսուրսների ոչ ավանդային աղբյուրների և ավանդների աղբյուրների միջև տարբերությունն այն է, որ.

1) ոչ ավանդային աղբյուրներն իրենց բնույթով անձնական չեն. Այդ միջոցները ձեռք են բերվում դրամական շուկայում, մրցակցային հիմունքներով և միջնորդների միջոցով.

2) ներգրավելու նախաձեռնություն Փողանհրաժեշտ է բանկին, մինչդեռ ավանդային միջոցների դեպքում նախաձեռնությունն անհրաժեշտ է ավանդատուների համար, և քանի որ բանկի և ավանդատուի միջև հարաբերությունները կառուցված են անհատական ​​հիմունքներով, դրանք դասակարգվում են որպես մանրածախ գործառնություններ.

3) ոչ ավանդային միջոցները ձեռք են բերվում խոշոր չափերով և համարվում են մեծածախ:

Այս բաժանումն ընդունված է մեծ մասում զարգացած երկրներ(ԱՄՆ, Ճապոնիա, Անգլիա և այլն): Ավանդատուներից, ինչպես նաև այլ պարտատերերից միջոցներ ներգրավելու հետ կապված գործունեությունը կազմում է պարտավորությունների կառավարում: Ավելի նեղ իմաստով, պարտավորությունների կառավարումը վերաբերում է գործողություններին, որոնք ուղղված են իրացվելիության կարիքները բավարարելուն՝ անհրաժեշտության դեպքում ակտիվորեն փոխառու միջոցներ փնտրելու միջոցով:

Ավանդատուներից (հանրային) միջոցների ընդունումը առևտրային բանկերի պասիվ գործառնությունների հիմնական մեթոդն է և դրանք բաժանվում են հաճախորդների և բանկերի ավանդների: Իսկ բանկերը, որոնք մասնագիտացած են այլ բանկերի սպասարկման մեջ, զգալի մասնաբաժին ունեն բանկային ավանդներ. Այնուամենայնիվ, ավանդների համար նախատեսված միջոցներն ավելի էժան են բանկերի համար, ուստի դրանք կազմում են առևտրային բանկի պարտավորությունների զգալի մասը: Շատ ավանդներ թույլ են տալիս բանկին ստեղծել սեփական կապիտալ, որը բանկը կարող է տեղաբաշխել շահավետ պայմաններով:

Վճարված վարկերի և վարկի դիմաց ստացված տոկոսների տարբերությունը բանկի շահույթն է (Margin): Մարժայի ծավալն ավելացնելու ցանկությունն առաջացնում է բանկի ցանկությունը մեծացնել իր ռեսուրսների բազան, և շատ հաճախ բանկերը դա անում են՝ ստեղծելով երևակայական ավանդներ, որոնց հիմքը ցպահանջ ավանդներն են: Ավանդները կարող են լինել շատ բազմազան: Չափանիշները կարող են լինել.

2) ավանդի պայմանները մինչև դուրսբերումը՝ շտապ. poste restante; խնայողություններ.

Ցպահանջ ավանդներ(հավերժական ավանդներ) ավանդներ են, որոնք կարող են հետ կանչվել ցանկացած ժամանակ՝ առանց նախնական ծանուցման: Սրանք միջոցներ են ընթացիկ, հաշվարկային, բյուջետային և այլ հաշիվներում: Այս հաշիվներով շարժը կարող է մշակվել կանխիկ, չեկեր, փոխանցումներ և ծախսային այլ փաստաթղթեր: Ցպահանջ ավանդները ներառում են. օվերդրաֆտ; թղթակցային բանկային հաշիվներ (Լորո, Նոստրո):

Թղթակցային հաշիվներ ստեղծելիս հնարավոր է այս հաշիվների վրա օվերդրաֆտ սահմանել:

Ցպահանջ ավանդների 2 տեսակ կա.

- անտոկոս ավանդներ;

- հաշիվներ, որոնց վրա տոկոսներ են վճարվում (ստուգիչ հաշիվներ):

Մեծ մասնաբաժին են կազմում ոչ տոկոսային ստուգման հաշիվները։ Առևտրային բանկերը սկսեցին տոկոսներ վճարել ընթացիկ հաշիվների վրա՝ ավանդների ներգրավման հարցում աճող մրցակցության պատճառով:

Հաճախորդների ժամանակավոր անվճար կանխիկ դրամը արդյունավետ կառավարելու համար բանկերը օգտագործում են մեթոդներ, որոնք նվազագույնի են հասցնում անտոկոս ընթացիկ հաշիվներում պահվող միջոցների քանակը: Այդ նպատակով բանկն իրականացնում է ընթացիկ գործառնություններ ցպահանջ ավանդներից (ԱՄՆ-ում կոչվում են ավտոմատացված քլիրինգի հաշիվներ), հաճախորդի հետ համաձայնեցված նվազագույնը գերազանցող գումարներ փոխանցում տոկոսային եկամուտ ստեղծող հաշիվներին: Այս գործողությունը կատարվում է ամեն օր՝ օրվա վերջում։

Ռուսաստանում առևտրային բանկերում ցպահանջ ավանդները գերակշռում են հետևյալ պատճառներով.

Ժամկետային ավանդներ– բանկերի կողմից որոշակի ժամկետով ներգրավված ավանդներ, որոնց դիմաց վճարվում է տոկոս: Կան:

1) Պատշաճ ժամկետային ավանդներ - միջոցների փոխանցում բանկին ամբողջությամբ տնօրինելու պայմանագրով նախատեսված պայմանները: Այս ավանդը կարող է հանվել միայն որոշակի ժամկետից հետո, իսկ տոկոսադրույքը կախված է ավանդի չափից և տևողությունից:

2) Ժամկետային ավանդներ՝ նախապես ծանուցմամբ – երբ հաճախորդը պետք է նախապես տեղեկացնի պայմանագրով վարկի դուրսբերման մասին:

Ժամկետային ավանդի չափը պետք է մնա անփոփոխ ողջ ժամանակահատվածում: Բացառություն են կազմում ժամկետային ավանդները լրացուցիչ ներդրում. Ժամկետային ավանդները չեն կարող հանվել չեկով: Բանկերը կարող են ներգրավել բոլոր գումարները՝ բոլոր բնութագրերով:

Ռուսաստանում 1991 թվականից սկսեցին կիրառվել ժամկետային ավանդների հատուկ տեսակներ, որոնք թողարկվում են որպես ավանդի վկայագիր– դրամական միջոցների ավանդադրման մասին թողարկող բանկից գրավոր տեղեկանք, որը հավաստում է ավանդատուի իրավունքները` որոշակի ժամկետից հետո ստանալ ավանդների չափը և դրա դիմաց տոկոսները:

Ռուսաստանում ավանդի վկայականը տրվում է միայն իրավաբանական անձանց և կարող է փոխանցվել մեկ այլ իրավաբանական անձի: Պահանջի նշանակումը կոչվում է զիջում, որը կազմվում է տեղեկանքի հետևի մասում իր իրավունքները զիջողի (փոխանցողի) և այդ իրավունքները ձեռք բերողի (հանձնարարի) միջև կնքված երկկողմ պայմանագրով։ Պայմանագիրը կնքված է։ Յուրաքանչյուր պայմանագիր համարակալվում է հանձնարարողի կողմից: Բայց ավանդային վկայագրերը առավել տարածված են ԱՄՆ-ում, որտեղ օգտագործվում են 2 տեսակ.

- փոքր ժամկետային ավանդներ ($100 հազարից պակաս);

- ավանդի վկայագրեր մեծ չափս, որի սեփականատերը կարող է վաճառել մինչև մարման ժամկետը (ավելի քան $100 հազար), ունեն երկրորդային շուկա։

Ռուսաստանում լայն տարածում են գտել ավանդները, որոնք հատկացվում են ֆիզիկական անձանց։

Բացի ավանդի և խնայողությունների վկայագրերը բաժանելուց, դրանք կարող են դասակարգվել՝ կախված վարկառուի կատեգորիայից կամ կախված թողարկման ձևից. դրանք կարող են տրվել կա՛մ միանվագ, կա՛մ սերիական:

I. Գրանցման եղանակով` գրանցված, կրող:

II. Ըստ շրջանառության՝ շտապ, ըստ պահանջի։

III. Տոկոսների վճարման եղանակով` կանոնավոր վճարված տոկոսադրույքով մինչև հաշվարկային որոշակի ժամկետի ավարտը. մարման օրը վճարված տոկոսներով:

Ավանդի վկայագրերի մարումը կարող է իրականացվել նաև տարբեր եղանակներով.

1) նոր վկայականներ.

2) անկանխիկ փոխանցում կամ կանխիկ (համար անհատներ).

Խնայողական վկայագրեր– եկամուտ ստեղծող չստուգվող ավանդներ, որոնք կարող են անմիջապես հանվել: Կան խնայողական ավանդների հետևյալ տեսակները.

1. Հաշիվներ խնայողական գրքույկների վրա;

2. Հաշիվներ՝ խնայողական ավանդների կարգավիճակի մասին հաշվետվություններով.

3. Ավանդային հաշիվներ դրամական շուկա, որի համար տոկոսադրույքները ճշգրտվում են շաբաթական յուրաքանչյուր բանկի կողմից անկախ շուկայական փոփոխություններին համապատասխան:

Նպատակային ավանդները խնայողական ավանդների տեսակ են: Ավանդաբար, խնայողական ավանդներով գործառնություններն իրականացվում են խնայբանկերի կողմից, սակայն վերջերս առևտրային բանկերը նույնպես սկսել են ակտիվորեն օգտագործել կապիտալի այս շուկան:

Ավանդների տեսակների միջև նույնիսկ բաժանում չկա։ Բանկերը սկսեցին օգտագործել ավանդների ձև, որում կիրառվում է ժամկետային ավանդների ռեժիմով ցպահանջ հաշիվների ռեժիմը։ Նման ավանդ դնելով՝ ավանդատուն կարող է պահված միջոցների հաշվին բանկին հանձնարարել գումարը փոխանցել երրորդ անձի: Ամերիկյան բանկերում նման հաշիվները կոչվում են t ռասակցիոնկամ հաշիվների ստուգում:

Նաու-հաշիվներ– ավանդային հաշիվներ, որոնց վրա կարող են գրվել չեկերի նման հաշվարկային նախագծեր: Հիմնական սկզբունքն է միավորել իրացվելիությունը եկամտի հետ տոկոսների տեսքով: Nau-accounts-ը սակարկելի հանձնարարություն է դրամական միջոցների դուրսբերման համար կամ դա կարող է լինել նախագծի կարգավորում, որը կարող է օգտագործվել երրորդ կողմին վճարումներ կատարելու համար: Գիտական ​​​​հաշվի առանձնահատկությունները.

1) հաշվի վրա տոկոսները վճարվում են շուկայական դրույքաչափով.

2) սեփականատերն իրավունք ունի հանձնողին տալ ժամանակացույցեր, որոնք ընդունվում են վճարման՝ չեկի նման.

3) այդ հաշիվները բացվում են ֆիզիկական անձանց և ոչ առևտրային կազմակերպությունների համար.

4) սեփականատերը պարտավոր չէ հաշվի վրա պահպանել նվազագույն մնացորդ:

Գոյություն ունենալ սուպեր-հիմա-հաշիվներ, որի համար տոկոսների վերին սահման չկա, բացի այդ, այդ հաշիվների սեփականատերերն իրավունք ունեն ամսական 6 անգամ նախագծեր թողարկել։

Գործարքային հաշիվների կատեգորիան ներառում է բանկային վավերացված չեկային հաշիվներ. Հավաստագրող չեկերը չեկեր են, որոնց վրա բանկը հատուկ նշում է կատարում՝ նշելով դրա դիմաց վճարելու համար միջոցների առկայությունը: Բացի այդ, ԱՄՆ առևտրային բանկերը իրականացրել են դրամական միջոցների ավտոմատ փոխանցումով հաշիվներ(SAPS): Այս հաշիվները թույլ են տալիս անխափան կերպով միջոցներ փոխանցել խնայողական հաշվից ընթացիկ հաշվին՝ ընթացիկ հաշվում նվազագույն մնացորդ պահպանելու համար՝ վճարումներ կատարելու և օվերդրաֆտները ծածկելու համար:

Կարևոր դեր է խաղում ավանդների զարգացումը։ Բազմապատկման տեսությունը վկայում է հաճախորդների հաշիվներում ավանդների տեսքով ներդրված միջոցների ծավալի զգալի աճի մասին: Բանկերի կողմից իրենց հաճախորդներին տրված և նրա ընթացիկ հաշվին մուտքագրված և ավանդի ձևով մարված վարկերը հնարավորություն են ստեղծում ավելացնելու այլ բանկերի վարկային ռեսուրսները: Այնուամենայնիվ, անիմացիան սահմանափակվում է մի շարք գործոններով.

1) վարկերի ավելացման տնտեսական անհրաժեշտությունը.

2) ներգրավված այլ վարկային միջոցների չափը.

3) պարտադիր պահուստների նորմը.

TO ոչ ավանդային աղբյուրներներառում են՝ միջբանկային վարկեր; արժեթղթերվաճառվել է հետգնման պայմանագրերով; վարկեր եվրոարժույթի շուկայում և այլն:

Բոլոր վերը նշվածները կոչվում են կառավարվող պարտավորություններ, որոնք բանկերին հնարավորություն են տալիս փոխհատուցել ավանդների կորուստները։

միջեւ Բանկային գործառնություններ ընդհանուր առմամբ ցույց է տալիս բանկերի միջև թղթակցային հարաբերությունների զարգացման աստիճանը, քանի որ բանկերը կարող են ստանալ կարճաժամկետ, միջնաժամկետ, երկարաժամկետ վարկեր. Սա նրանց հնարավորություն է տալիս գործարկել բավականին մեծ միջոցներ և պահպանել օպտիմալ հաշվեկշիռ թղթակցային հաշիվներում:

90-ականների սկզբին Ռուսաստանը զարգացավ վարկավորման հարթակներ, որտեղ կնքվել են միջբանկային գործարքներ, և բանկերը յուրացրել են փողի կարճաժամկետ շուկան (1-2 օր, շաբաթական գործարքներ)՝ հաշվի առնելով դրամական շուկայի մեկօրյա փոխարժեքը։

Առևտրային բանկերը կարող են ստանալ Կենտրոնական բանկի պահուստային ֆոնդի վարկ. Այս միջոցները ավանդային մնացորդներ են, որոնք պահվում են կենտրոնական պահուստային բանկերի հաշիվներում:

Ավանդների անսպասելի ներհոսքի կամ վարկերի տրամադրման նվազման արդյունքում առևտրային բանկերը կարող են ձևավորել ավելորդ պահուստներ, որոնք եկամուտ չեն ստեղծում։ Այս պահուստները կարճ ժամանակով հասանելի են դառնում առևտրային բանկերին։ Պահուստային հաշիվները տարբերվում են մյուսներից նրանով, որ դրանք ներկայացնում են միջոցներ, որոնք պահվում են Կենտրոնական բանկի հաշիվներում, և այդ հաշիվների վրա թողարկված նախագծերն անմիջապես վճարվում են:

Կենտրոնական բանկից վարկ ստանալը առևտրային բանկի ավանդական պասիվ գործունեությունն է։ Վարկերը տրամադրվում են.

1) մուրհակների հաշվառման, մուրհակների վերագրավի համար.

2) վերաֆինանսավորման կարգով.

3) գրավատան վարկի տեսքով.

Կենտրոնական բանկի վարկային միջոցների բաշխումն իրականացվում է աճուրդով, որտեղ յուրաքանչյուր միջնորդ սահմանում է աճուրդների անցկացման իր կանոնները: Կենտրոնական բանկը թույլատրում է աճուրդներ կազմակերպելու տարբեր եղանակներ։ Ռուսաստանում դրանք երկուսն են՝ ամերիկյան մեթոդը; Հոլանդական ձևով.

Կազմավորման աղբյուրներից մեկը ֆինանսական ռեսուրսներեն հետգնման պայմանագրեր (REPO). Նման պայմանագիր կարող է կնքվել բանկի, ընկերության կամ պետական ​​արժեթղթերի դիլերի միջև, այսինքն. Բանկը արժեթղթերը վաճառում է ընկերությանը՝ որոշակի ժամկետից հետո դրանք ավելի թանկ գնով հետ գնելու պարտավորությամբ։ Այս գների տարբերությունը բանկի կողմից տրամադրված վարկի փաստացի միջնորդավճարն է: Այս գործառնությունը ապահովված է պետական ​​արժեթղթերով: ՌԵՊՈ գործառնություններն ունեն բարձր իրացվելիություն, ունեն ցածր ռիսկ, քանի որ ապահովված է պետական ​​արժեթղթերով: Այս պայմանագրերը չեն սահմանում պահուստի պահանջներ:

Եվրոարժույթով վարկեր- ֆինանսական գործիքներ՝ պասիվ գործառնությունների կառավարման համար, որոնք առաջանում են ավանդների հիման վրա, որոնք արտահայտված են արտարժույթև պահվում են առևտրային բանկում և որոնց համար օգտագործում է առևտրային բանկը վարկային գործառնություններ.

Ոչ ավանդային ռեսուրսների ձևավորման աղբյուրներից է առևտրային բանկի կողմից պարտատոմսերի թողարկում. Նման թողարկման համար պատրաստվում է արտանետումների ազդագիր, որտեղ նշվում են վարկի պայմանները, ժամկետը, տոկոսադրույքի չափը։ Պարտատոմսերի փոխառությունը կարող է տրվել կանոնադրական կապիտալի 25%-ը չգերազանցող գումարով` նախկինում վճարված բոլոր բաժնետոմսերի լրիվ վճարումից հետո: Պարտատոմսերը կարող են լինել գրանցված կամ կրող: Մարման աղբյուրը զուտ շահույթն է: Շահույթի պակասի դեպքում օգտագործվում են պահուստային միջոցներ, բոլոր թողարկումները գրանցվում են Կենտրոնական բանկում։ Դրանք կարող են մարվել կա՛մ միանվագ, կա՛մ պարտքը կարելի է մարել մաս-մաս:

Բանկային պարտատոմսերի վարկավորման պայմանները պետք է հաշվի առնեն հաճախորդների շահերը: Այս պայմանները ներառում են հետևյալը.

— այլ բանկերին տրված վարկերի երաշխավորված տոկոսների վճարում.

— ժողովին խորհրդատվական կարգավիճակով միանալու իրավունքի տրամադրում.

— հաճախորդները կարող են պահանջել պարտատոմսի հիփոթեքային ծածկույթ:

⇐ Նախորդը12345678910Հաջորդը ⇒

Հրապարակման ամսաթիվ՝ 2014-12-11; Կարդացեք՝ 221 | Էջի հեղինակային իրավունքի խախտում

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018 (0.005 վ)…

Բանկի գործունեության առանձնահատկությունն այն է, որ նրա ռեսուրսները ճնշող մեծամասնությամբ ձևավորվում են ոչ թե սեփական, այլ փոխառու միջոցների հաշվին: Միջոցներ հայթայթելու բանկի կարողությունը կարգավորվում է Կենտրոնական բանկի կողմից և կախված է բանկի սեփական կապիտալի չափից և դրա իրավական ձևից:

Շուկային անցնելու համատեքստում բանկերի համար չափազանց կարևոր է դարձել ռեսուրսների ձևավորման խնդիրը։ Ստեղծված իրավիճակը բնութագրվում է նրանով, որ բանկային ռեսուրսների ազգային ֆոնդը կտրուկ նեղացել է։ Ուստի բանկերը, կոմերցիոն անկախության և մրցակցության պայմաններում, մեծ ջանք ու ժամանակ են հատկացնում սեփական կապիտալի ձևավորմանը և ռեսուրսների ներգրավմանը։ Առևտրային բանկի ռեսուրսները սովորաբար սահմանվում են որպես սեփական և փոխառու միջոցների ամբողջություն, որոնք հասանելի են բանկին և օգտագործվում են դրա իրականացման համար: ակտիվ գործողություններ.

Սեփական միջոցները ներառում են. ֆոնդեր - կանոնադրական, պահուստային, հատուկ, տնտեսական խթաններ; վարկային ռիսկերը և արժեթղթերի արժեզրկումը ծածկելու պահուստներ. արտադրության համար միջոցներ և սոցիալական զարգացում; ընթացիկ տարվա շահույթը և նախորդ տարիների չբաշխված շահույթը:

Կանոնադրական կապիտալը հանդիսանում է բանկի տնտեսական կայունության երաշխավորը:

Սեփական միջոցները ներկայացնում են առևտրային բանկի բաժնետերերի հարստությունը, այսինքն. զուտ արժեքըբանկա. Ուստի նրանց տեղաշարժը համալիրում հատուկ ռեպորտաժի թեմա է ֆինանսական հաշվետվություններըկազմվել է միջազգային կանոններով։

Ռուսական պրակտիկայում առևտրային բանկերի պասիվ գործառնությունները ներառում են.

- ավանդների ընդունում ռուսական և արտարժույթով.

- հաճախորդների հաշիվների բացում և վարում, ներառյալ թղթակից բանկերի LORO հաշիվները ռուսական և արտարժույթով.

- սեփական արժեթղթերի (բաժնետոմսեր և պարտատոմսեր), ինչպես նաև արժեթղթերի թողարկում՝ որպես ֆինանսական գործիքներ (փոխանակման, ավանդային և խնայողական վկայագրեր) ռուսական և արտարժույթով.

- աճուրդներով գնված կամ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկից ստացված միջբանկային վարկեր, ներառյալ կենտրոնացված, ի լրումն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկից ստացված վարկերի:

Ժամկետային ավանդները մուտքագրվում են ավանդային հաշիվներին որոշակի ժամկետով և դրանց դիմաց վճարվում են տոկոսներ: Ավանդի սեփականատերը ստանում է ավանդի վկայագիր, որտեղ նշվում են ներդրված գումարը, տոկոսադրույքը, մարման ժամկետը և պայմանագրի այլ պայմանները: Տոկոսադրույքներկախված է ավանդի չափից և ժամկետից: Խնայողական ավանդները ֆիզիկական անձանց տոկոսադրույքով ավանդներ են, որոնք կարող են անմիջապես հանվել:

Բանկային ռեսուրսների այլ աղբյուրներ են այն միջոցները, որոնք բանկը ներգրավում է ինքնուրույն՝ իր իրացվելիությունն ապահովելու համար: Դրանց թվում են այլ բանկերից ստացված վարկերը. հետգնման պայմանագրերով վաճառված արժեթղթեր. Դրանք կոչվում են կառավարվող պարտավորություններ: Այս պարտավորությունները բանկերին հնարավորություն են տալիս լրացնել ավանդների կորուստները և պատրաստվել չնախատեսված հանգամանքներին (օրինակ՝ ավանդների անսպասելի արտահոսք, անսպասելի վարկային դիմումներ):

Կենտրոնական պահուստային բանկից վարկ ստանալը առևտրային բանկերի ավանդական պասիվ գործողությունն է, որը կապված է նրանց օգնություն տրամադրելու հետ: Կենտրոնական բանկպահուստների ժամանակավոր բացակայությամբ։

Առևտրային բանկերի համար որպես ռեսուրսների նոր աղբյուրներ հայտնվեցին հետգնման պայմանագրերը: Նման պայմանագիր կարող է կնքվել բանկի և ընկերության (կամ պետական ​​արժեթղթերի դիլերների) միջև: Երբ ընկերությունը ցանկանում է մեծ քանակությամբ կանխիկ գումար ներդնել շատ կարճաժամկետ, այն ներդնում է հետգնման պայմանագրում, քանի որ ունի բարձր իրացվելիություն։ Ընկերությունը կարող է վերադարձնել դրամական միջոցները հաջորդ օրը և տոկոսներ վաստակել դրանց գծով, որը մի փոքր ավելի ցածր է, քան ավանդի վկայագրերից: Այս համաձայնագրերը դարձել են ժամանակավորապես ազատ միջոցների տեղաբաշխման կարևոր ալիք։

Առանձին առևտրային բանկերի բանկային ռեսուրսների կառուցվածքը կախված է դրանց մասնագիտացման կամ ունիվերսալացման մակարդակից, գործունեության առանձնահատկություններից (տե՛ս նկ. 2):

Բանկում մոբիլիզացված միջոցների ամբողջ ամբողջությունն է ազատ բանկի ակտիվ գործունեությունը իրականացնելու համար, այլ միայն նրա վարկային ներուժը: Առևտրային բանկի վարկային ներուժը բանկում մոբիլիզացված միջոցների քանակն է՝ հանած իրացվելիության պահուստը:

Հաշվի առնելով իրացվելիության սկզբունքը՝ առևտրային բանկի վարկային ներուժի բոլոր միջոցները կարելի է բաժանել ըստ դրանց կայունության աստիճանի՝ բացարձակ կայուն, կայուն և անկայուն ֆոնդեր։

Բացարձակ կայուն արտադրանքի կազմը ներառում է. սեփական միջոցներըբանկա; որոշակի ժամկետով մուտքագրված միջոցներ. այլ բանկերից ստացված միջոցներ:

Կայուն միջոցները բանկի հիմնական միջոցների ներկայացմամբ ավանդադրված բոլոր միջոցներն են, որոնց դինամիկան ուսումնասիրվել է բանկի կողմից. Միևնույն ժամանակ, սահմանվում է այն միջոցների միջին չափը, որը բանկը կարող է ցանկացած պահի ունենալ որոշակի ակտիվներին դրանք հատկացնելու համար: Անկայուն միջոցները ստեղծում են ավանդադրված միջոցներ, որոնք պարբերաբար հայտնվում են, և որոնց դինամիկան դժվար է կանխատեսել:

Նկ.2. Առևտրային բանկի ներգրավված և փոխառու միջոցների կառուցվածքը

Այս օրինաչափությունները պետք է օգտագործվեն միջոցների բաշխման ոլորտում ճիշտ քաղաքականություն մշակելու համար վարկային ներուժև բանկային իրացվելիությունը:

Վարկային պոտենցիալ միջոցների բաշխման բանկային քաղաքականության հիմնական նպատակներից է ապահովել, որ միջոցների աղբյուրների կառուցվածքը համապատասխանի բանկի ակտիվների կառուցվածքին:

Այն դեպքում, երբ բանկը միջոցներ է տրամադրում միջինը ավելի քան երկարաժամկետքան ֆոնդերի վարկային հզորության հրատապությունը, այն կարող է իրականացնել ֆոնդերի հրատապ վերափոխումը։ Փոխակերպման հնարավորությունը պայմանավորված է նրանով, որ տեսողական ավանդներից ստացված միջոցները բանկում կենտրոնացված են տարբեր ավանդատուներից, որոնք դրանք օգտագործում են տարբեր դինամիկա. Փոխակերպման աստիճանը պետք է համապատասխանի միջոցների վերափոխման պահին իրացվելիության մակարդակին:

Արտասահմանյան փորձվկայում է, որ վարկային ներուժի վերափոխումը բանկային իրացվելիության խնդրի սրման հիմնական պատճառներից մեկն է։ Անհետաձգելի վերափոխման ռիսկի աստիճանը գնահատելու համար նպատակահարմար է կարգավորել ակտիվ և պասիվ գործառնությունների ժամանակի արտացոլումը հաշվառման մեջ:

Առանձին առևտրային բանկերի բանկային ռեսուրսների կազմը և կառուցվածքը կախված է բանկերի չափից, դրանց մասնագիտացման կամ ունիվերսալացման մակարդակից, գործունեության բնութագրերից, տարածաշրջանից և շուկայից, որտեղ նրանք գործում են:

Բանկի ակտիվ գործառնություններ իրականացնելու համար կարող է օգտագործվել միայն նրա վարկային ներուժը, որը սահմանվում է որպես մոբիլիզացված գումարի չափ. Դեպիբանկային միջոցները հանած իրացվելիության պահուստը:

Հաշվի առնելով իրացվելիության սկզբունքը՝ առևտրային բանկի բոլոր ներգրավված միջոցները ըստ կայունության աստիճանի բաժանվում են բացարձակապես կայուն, կայուն և անկայուն ֆոնդերի։ Հենց կայուն և անկայուն ռեսուրսների հարաբերակցությունն է որոշում բանկերի ակտիվ քաղաքականությունը։ Արտաքին փորձը ցույց է տալիս, որ վարկային ներուժի վերափոխումը բանկային իրացվելիության խնդրի սրման հիմնական պատճառներից մեկն է։ Վարկային պոտենցիալ միջոցների անկման և հոսքի որակական և քանակական մնացորդը կարևոր գործոն է բանկային իրացվելիության պահպանման պրակտիկայում:

Բանկային ռեսուրսների ընդհանուր ծավալում գերակշռող տեղ են գրավում ներգրավված միջոցները։ Նրանց մասնաբաժինը տարբեր բանկերում տատանվում է 75%-ից և ավելի: Բանկերից ներգրավված միջոցները ծածկում են ակտիվ գործառնություններ իրականացնելու համար դրամական ռեսուրսների ընդհանուր անհրաժեշտության ավելի քան 90%-ը, առաջին հերթին՝ վարկային: Վարկային շուկայում իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց ժամանակավոր հասանելի միջոցները մոբիլիզացնելով` առևտրային բանկերն օգտագործում են դրանք կարիքը բավարարելու համար. Ազգային տնտեսությունլրացուցիչ շրջանառու միջոցներում, նպաստել փողի վերածմանը կապիտալի և բավարարել բնակչության սպառողական վարկի կարիքները։

Ներգրավված բանկային ռեսուրսների հայեցակարգի առավել ամբողջական բացահայտման համար նպատակահարմար է նման հասկացությունը բնութագրել որպես «բանկային ռեսուրսներ»: «Առևտրային բանկի ռեսուրսներն իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից վերադարձելի հիմունքներով ներգրավված սեփական կապիտալն ու դրամական միջոցներն են, որոնք ձևավորվել են բանկի կողմից պասիվ գործառնությունների արդյունքում, որոնք միասին օգտագործվում են նրա կողմից ակտիվ գործողություններ իրականացնելու համար»: Սկսած այս սահմանումը, ներգրավված ռեսուրսների հայեցակարգը տարբեր հեղինակների կողմից մեկնաբանվում է տարբեր կերպ, բայց դրանց էությունն ընդհանուր առմամբ նույնն է։ Այսպիսով, ըստ պրոֆեսոր Գ. Գ. Կորոբովայի. «Բանկային ռեսուրսների մոբիլիզացման հետ կապված գործառնությունները պասիվ գործողություններ են: Պասիվ գործառնությունների արդյունքում առևտրային բանկերը ստանում են անհրաժեշտ միջոցներ, որոնք հավաքագրվում են ակտիվ գործառնությունների ֆինանսավորման համար: Այս գործառնությունների վերջնական արդյունքներն արտացոլվում են բանկի հաշվեկշռի պարտավորությունների մասում, որտեղ դրանք հանդես են գալիս որպես նրա ռեսուրսների ձևավորման աղբյուր»:

Պրոֆեսոր Օ.Ի. Լավրուշինի կարծիքով.

Պրոֆեսոր Է.Պ. Ժարկովսկայան բացահայտում է ներգրավված բանկային ռեսուրսների հայեցակարգի էությունը հետևյալ կերպ. »

Բելոգլազովան, Լ.Պ. Կրոլիվեցկայան ձևավորել են ներգրավված բանկային ռեսուրսների հայեցակարգը. Ներգրավված միջոցները կազմում են բանկային ռեսուրսների գերակշռող մասը: Դրանց չափը և կառուցվածքը կախված են բանկի հաճախորդի և արտադրանքի մասնագիտացումից, շուկայական պայմաններից բանկային շուկա, մակրոտնտեսական իրավիճակը, Ռուսաստանի բանկի քաղաքականությունը և այլ գործոններ»։

Բանկերի կողմից ռեսուրսներ ներգրավելու հիմնական ուղիներն են.

· ձեռնարկությունների, կազմակերպությունների և քաղաքացիների ընթացիկ և հաշվարկային հաշիվների բացում և վարում, ինչպես նաև թղթակից բանկերի թղթակցային հաշիվներ.

· ֆիզիկական և իրավաբանական անձանցից ավանդներ ներգրավելը.

· սեփական պարտքային պարտավորությունների թողարկում;

· վարկերի և փոխառությունների ներգրավում այլ բանկերից, այդ թվում՝ Ռուսաստանի բանկից:

Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում բոլոր ներգրավված բանկային ռեսուրսները՝ ըստ դրանց կուտակման եղանակի, խմբավորվում են հետևյալ կերպ.

1) ավանդներ.

2) ոչ ավանդային ներգրավված միջոցները.

Առևտրային բանկերի ներգրավված ռեսուրսների հիմնական մասը կազմում են ավանդները` հաճախորդների` ֆիզիկական անձանց կողմից բանկում ներդրված միջոցները և. իրավաբանական անձինքև օգտագործել նրանց կողմից հաշվի ռեժիմին և բանկային օրենսդրությանը համապատասխան:

Առևտրային բանկերի ավանդային գործառնությունների խումբը ներառում է.

· Ցպահանջ ավանդներ;

· ժամկետային ավանդներ;

· պայմանական ավանդներ;

· խնայողական (ավանդի) վկայագիր;

· պարտատոմսեր;

· բանկային հաշիվ.

Բանկը ստանում է ոչ ավանդային միջոցներ, որոնք ներգրավված են վարկերի տեսքով կամ դրամական շուկայում սեփական պարտքային պարտավորությունները վաճառելու միջոցով: Բանկային ռեսուրսների ոչ ավանդային աղբյուրները տարբերվում են ավանդային աղբյուրներից նրանով, որ դրանք, առաջին հերթին, կապված չեն կոնկրետ բանկի հաճախորդի հետ, այլ գնվում են շուկայում որոշակի հիմունքներով. երկրորդ՝ այդ միջոցները ներգրավելու նախաձեռնությունը հենց բանկինն է։

Ռեսուրսների ներգրավման հիմնական ոչ ավանդային աղբյուրներն են.

· վարկեր ֆինանսական և միջբանկային շուկաներում.

· վարկեր Ռուսաստանի բանկից:

Վերլուծելով առևտրային բանկերի ներգրավված ռեսուրսների հայեցակարգը, որը տրված է տնտեսագիտության ոլորտի առաջատար փորձագետների կողմից, կարող ենք եզրակացնել, որ բանկի ներգրավված ռեսուրսները պասիվ գործառնություններն են, մասնավորապես ավանդները և միջբանկային վարկերը, այդ թվում՝ Ռուսաստանի Բանկի կողմից, որոնք ուղղված են մեծացնելուն։ իր ռեսուրսային բազան՝ ուղղված բանկի պարտավորությունների կայուն գոյությանը և անխափան կատարմանը:

Առևտրային բանկերի գործունեությունը ռեսուրսներ ստեղծելու համար

Առևտրային բանկերի ռեսուրսային բազայի առանձնահատկությունն այն է, որ դրա հիմնական մասը կազմված է ներգրավված միջոցներից: Դրանցից հիմնական մասնաբաժինը կազմում են ավանդները, իսկ ավելի փոքր մասնաբաժինը` ներգրավված այլ միջոցները (փոխառու միջոցներ):

Ավանդներ նշանակում են բանկի հաճախորդների բոլոր ժամկետային և ժամկետային ավանդները, բացառությամբ խնայողական ավանդների: Ավանդների վրա դրված միջոցների աղբյուրները շատ բազմազան են։ Սրանք միջոցներ են ձեռնարկության հաշիվներում, հաշիվներում աշխատավարձերըաշխատողներ և աշխատողներ, պետական ​​մարմինների և ձեռնարկությունների հաշիվներ, որոնք ժամանակավորապես չեն օգտագործվում: Բանկային տեխնոլոգիայի տեսանկյունից ավանդները կարելի է բաժանել երկու խմբի՝ ցպահանջ ավանդներ և ժամկետային ավանդներ։

Ցպահանջ ավանդները դրամական միջոցներ են, որոնք կարելի է կանչել ցանկացած պահի: Նման ավանդները բավականին մարվում են ցածր տոկոս. Ցպահանջ ավանդները նախատեսված են հիմնականում ընթացիկ հաշվարկների համար: Ժամկետային ավանդների երկու տեսակ կա՝ փաստացի ժամկետային ավանդներ և ավանդներ՝ կանխիկացման մասին ծանուցմամբ: Փաստորեն, ժամկետային ավանդները սեփականատիրոջը վերադարձվում են կանխորոշված ​​օրը, իսկ մինչ այդ դրանք «արգելափակվում» են, և բանկը կարող է տնօրինել դրանք։ Եթե ​​ի սկզբանե որպես ժամկետային ավանդ ներդրված գումարը սեփականատերը նշանակված օրը չի հանում, ապա նա կարող է հետագայում տնօրինել այն նույն կերպ, ինչպես ընթացիկ հաշիվ. Խնայողական ավանդները սովորաբար դանդաղ են աճում և հաճախ հանվում են մի քանի տարիների ընթացքում: Խնայողական ավանդի տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ դրա սեփականատիրոջը տրվում է ավանդի (առավել հաճախ՝ խնայողական գրքույկի) առկայության վկայագիր:

Խնայողական ավանդների կարևորությունը բանկի և, իսկապես, ամբողջ վարկային համակարգի համար պայմանավորված է առաջին հերթին դրանք որպես վարկավորման ռեսուրս օգտագործելու հնարավորությամբ։ Բնակչությունից երկար ժամանակով միջոցներ ներգրավելով՝ խնայողական ավանդները նաև կարևոր գործոն են հանդիսանում թղթադրամների թողարկումը նվազեցնելու և, հետևաբար, տնտեսության ընդհանուր ֆինանսական առողջացման համար։

Ցպահանջ ավանդներն առավել իրացվելի են։ Դրանց սեփականատերերը ցանկացած պահի կարող են օգտագործել գումարը ցպահանջ հաշիվներում:

Բանկում ավանդների կառուցվածքը ճկուն է և կախված է դրամական շուկայի պայմաններից: Բանկային ռեսուրսների ձևավորման այս աղբյուրը որոշ թերություններ ունի. Խոսքը ավանդների վրա միջոցներ ներգրավելիս բանկի համար զգալի նյութական և դրամական ծախսերի և որոշակի տարածաշրջանում միջոցների սահմանափակ հասանելիության մասին է: Բացի այդ, միջոցների մոբիլիզացումը ավանդների մեջ մեծապես կախված է հաճախորդներից (ավանդատուներից), այլ ոչ թե հենց բանկից: Եվ այնուամենայնիվ, բանկերի միջև մրցակցությունը ստիպում է նրանց միջոցներ ձեռնարկել ավանդներ ներգրավելու համար ծառայություններ մշակելու համար։

Ռուսական բանկերոչ ավանդային աղբյուրներից հիմնականում օգտվում են միջբանկային վարկերից և Ռուսաստանի Բանկի վարկերից։ Միջբանկային վարկերի շուկայում վաճառվում և գնվում են Ռուսաստանի Բանկի թղթակցային հաշիվներում պահվող միջոցները: Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկից վարկերը ներկայումս հիմնականում տրամադրվում են առևտրային բանկերին վերաֆինանսավորման ձևով, այսինքն. իրականում դրանք բաշխվում են մրցութային կարգով, ինչպես նաև լոմբարդային վարկերի տեսքով։ Յուրաքանչյուր բանկ կարող է գնել աճուրդի դրված վարկերի ոչ ավելի, քան 25%-ը։ Բայց միջբանկային վարկը առեւտրային բանկերի փոխառու միջոցների հիմնական աղբյուրն է, հաշվեկշռի վճարունակությունը պահպանելու և պարտավորությունների անխափան կատարումն ապահովելու համար միջոցների աղբյուր։

Առևտրային բանկերի կողմից միջոցներ հայթայթելու եղանակներից մեկը պարտքային պարտավորությունների տեսքով սեփական արժեթղթերի թողարկումն է՝ վկայագրեր, մուրհակներ, պարտատոմսեր: Ներգրավված բանկային ռեսուրսների այլ տեսակների համեմատ արժեթղթերը զբաղեցնում են վերջին տեղը։

Վկայագիրը թողարկող բանկի գրավոր վկայագիրն է դրամական միջոցների ավանդի մասին, որը հաստատում է ավանդատուի կամ նրա իրավահաջորդի իրավունքը՝ սահմանված ժամկետի ավարտից հետո ստանալ ավանդի չափը և դրա դիմաց տրվող տոկոսները: Խնայողական վկայականը կրողի արժեթուղթ է, որը թողարկվում է հաջորդաբար: Խնայողական վկայագրերը կարող են տրամադրվել բացառապես բանկային հաստատությունների կողմից:

Հավաստագրի ձևաթղթերը բաղկացած են երկու մասից՝ վկայական և հակափայլաթուղթ: Վկայագրի և ողնաշարի վրա տպագրվում են նույն սերիան և համարը, ինչպես նաև վկայականով վավերացված Բանկում ներդրված ավանդի չափը:

Խնայողական վկայագրերը տրվում են արտարժույթով Ռուսաստանի Դաշնություն. Խնայողությունների վկայականը հրատապ է։

Խնայողական վկայագրերի տոկոսադրույքները սահմանում է Բանկի խորհուրդը: Սեփականատիրոջ կողմից խնայողությունների վկայագրի տրամադրման ժամանակ սկզբնապես սահմանված տոկոսադրույքը շրջանառության ժամկետի ավարտից հետո վճարվում է Բանկի կողմից՝ անկախ դրա գնման ժամանակից:

Եթե ​​հավաստագրով ավանդ ստանալու վերջնաժամկետը ժամկետանց է, ապա Բանկը պարտավոր է վճարել վկայագրում նշված ավանդի և տոկոսագումարները` իր սեփականատիրոջ առաջին իսկ պահանջով: Տոկոսներ չեն վճարվում խնայողությունների վկայականով գումարները հանելու օրվանից մինչև վճարման համար վկայագրի փաստացի ներկայացման ամսաթիվը: Բանկը չի կարող միակողմանիորեն փոխել (նվազեցնել կամ բարձրացնել) խնայողական վկայագրով սահմանված տոկոսադրույքը, որը սահմանված է վկայագիրը տրամադրելիս: Խնայողական վկայագրի դիմաց տոկոսների վճարումն իրականացվում է Բանկի կողմից հավաստագրի մարման հետ միաժամանակ:

Ռեսուրսներ ներգրավելու համար ֆինանսական շուկաբաժնետիրական առևտրային բանկերը թողարկում են իրենց պարտատոմսերը: Առևտրային բանկային պարտատոմսերն այն արժեթղթերն են, որոնք հավաստում են պարտատոմսի սեփականատիրոջ (փոխատուի) և դրանք թողարկած բանկի (վարկառուի) միջև փոխառության հարաբերությունները և եկամուտ են ստեղծում սեփականատիրոջ համար: Բանկերը կարող են թողարկել տարբեր տեսակի պարտատոմսեր՝ գրանցված և կրող; ապահովված և անապահով; հիփոթեքի ծածկույթով, տոկոսներով և զեղչով; փոխարկելի և չփոխարկելի այլ արժեթղթերի. միանվագ մարումներով և որոշակի ժամկետներում հաջորդաբար մարումներով:

Բանկային պարտատոմսերի թողարկման ընթացակարգը շատ ավելի բարդ և երկարատև է, քան հավաստագրերի թողարկման ժամանակ։ Միայն ամբողջական վճարումից հետո կանոնադրական կապիտալբանկը կարող է սկսել պարտատոմսերի թողարկումը: Բանկային պարտատոմսերը կարող են տեղաբաշխվել՝ դրանք վաճառելով ռուսական արժույթով, ինչպես նաև դրանք փոխարինելով նախկինում թողարկված փոխարկելի պարտատոմսերով և այլ արժեթղթերով։

Միջբանկային վարկերը (վարկերը) թույլ են տալիս բանկերին վերաբաշխել ռեսուրսները միմյանց միջև: Այդ վարկերի ներգրավմամբ ծածկվում է ինչպես պլանավորված ռեսուրսների դեֆիցիտը, այնպես էլ դրանց միջև չնախատեսված բացը։

IN շուկայական պայմաններըԲանկային հաշիվները բաշխվում են։ Մուրհակը բանկային արժեթուղթ է, որը հավաստում է գզրոցի (բանկի) անվերապահ դրամական պարտքի պարտավորությունը՝ մարման պահին մուրհակատիրոջը (մուրհակի սեփականատիրոջը) վճարելու որոշակի գումար:

Առևտրային բանկերը մուրհակներով կատարում են հետևյալ հիմնական գործառնությունները.

1) օրինագծերի օգտագործմամբ վարկային գործարքներ. մուրհակների հաշվառում. մուրհակներով ապահովված վարկավորում; հաշիվների վարկավորում;

2) հաշիվների շրջանառության սպասարկման գործառնություններ. հաշիվների հավաքագրում. երաշխիքային գործարքներ փոխանակման մուրհակներով.

3) օրինագծերի վերազեղչում Ռուսաստանի Բանկում.

Զեղչող (զեղչող) մուրհակներ նշանակում է բանկի կողմից օրինագծերի գնում մինչև դրանց մարման ժամկետը: Մուրհակատերը փոխանցում է (վաճառում) օրինագիծը բանկին հավանություն տալու միջոցով մինչև մարման ժամկետը և դրա համար ստանում է մուրհակի գումարը հանած (վաղաժամկետ ստանալու համար) այս գումարի որոշակի տոկոսը, այսինքն. զեղչի տոկոս կամ զեղչ: Զեղչը հաշվում նշված գումարի և մուրհակատիրոջը վճարված գումարի տարբերությունն է: Հաշվի առնելով հաշիվը՝ բանկը դառնում է դրա սեփականատերը։

Իր հերթին, բանկը, եթե սկսի ֆոնդերի հետ կապված դժվարություններ ունենալ, կարող է ինքը վերազիջել օրինագծերը Ռուսաստանի Բանկում: Մուրհակների վերահաշվարկը Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վերաֆինանսավորման գործիքներից մեկն է և օգտագործվում է բանկերի իրացվելիությունը կարգավորելու համար:

Փոխանակման օրինագիծը խիստ պաշտոնական փաստաթուղթ է: Այն պարունակում է պահանջվող մանրամասների ցանկ: Դրանցից գոնե մեկի բացակայությունը օրինագիծը զրկում է օրինական ուժից։

Ֆոնդերի հայթայթման հետ կապված առևտրային բանկերի գործունեությունը կարգավորող նորմատիվ դաշտ

Փոխառու միջոցների ձևավորման և օգտագործման գործառնություններ իրականացնելիս առևտրային բանկերը օգտագործում են հետևյալ օրենսդրական և. կարգավորող փաստաթղթեր:

1) Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք (մաս առաջին) 1994 թվականի նոյեմբերի 30-ի թիվ 51-FZ (ընդունվել է Ռուսաստանի Դաշնության Դաշնային ժողովի Պետական ​​դումայի կողմից 1994 թվականի հոկտեմբերի 21-ին), (փոփոխվել է հուլիսի 27-ին. 2010);

2) Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք (մաս երկրորդ) 1996 թվականի հունվարի 26-ի թիվ 14-FZ (ընդունվել է Ռուսաստանի Դաշնության Դաշնային ժողովի Պետական ​​դումայի կողմից 1995 թվականի դեկտեմբերի 22-ին), (փոփոխվել է մայիսի 8-ին. 2010);

3) հարկային կոդըՌԴ (մաս առաջին) 1998 թվականի հուլիսի 31-ի թիվ 146-FZ (ընդունվել է Ռուսաստանի Դաշնության Դաշնային ժողովի Պետական ​​դումայի կողմից 1998 թվականի հուլիսի 16-ին), (փոփոխվել է 2010 թվականի նոյեմբերի 29-ին);

4) «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» 2002 թվականի հուլիսի 10-ի N 86-FZ դաշնային օրենքը.

5) «Բանկերի եւ բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքը 02.12.1990 թ. Թիվ 395 -1 (փոփոխվել է 03.11.2010թ.):

6) Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի «Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին» 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի N 2-P կանոնակարգը (փոփոխվել է 2008 թվականի հունիսի 11-ի թիվ 1442-Ու).

7) Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի «Ավանդի և խնայողությունների վկայագրերբանկերը» 1992 թվականի փետրվարի 10-ի թիվ 14-3-20 փոփոխությամբ. Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 1992 թվականի դեկտեմբերի 18-ի N 23, 1993 թվականի հունիսի 24-ի N 40 նամակները, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 1998 թվականի օգոստոսի 31-ի N 333-U, 2000 թվականի նոյեմբերի 29-ի N ցուցումները. 857-U.

Արվեստի համաձայն. 1 «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքը, բանկը վարկային կազմակերպություն է, որը բացառիկ իրավունք ունի իրականացնելու հետևյալ բանկային գործառնությունները միասնաբար. իր հաշվին ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց մարման, վճարման, հրատապության, բանկային հաշիվներ բացելու և վարելու պայմաններով:

Արվեստ. 64. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը սահմանում է, որ ֆիզիկական անձանցից միջոցներ հայթայթող բանկերը լուծարելիս նախ և առաջ բավարարվում են ֆիզիկական անձանց պահանջները, ովքեր բանկերի պարտատեր են նրանց հետ կնքված պայմանագրերով: բանկային ավանդև (կամ) բանկային հաշվի պայմանագրերը (բացառությամբ ֆիզիկական անձանց պահանջների՝ կորցրած շահույթի տեսքով կորուստների փոխհատուցման և ֆինանսական պատժամիջոցների և առանց իրավաբանական անձ ձևավորելու ձեռնարկատիրական գործունեությամբ զբաղվող ֆիզիկական անձանց պահանջների վճարման, կամ փաստաբանների պահանջների, նոտարները, եթե այդպիսի հաշիվները բաց են օրենքով նախատեսված այդ անձանց ձեռնարկատիրական կամ մասնագիտական ​​գործունեության համար), գործառույթներ իրականացնող կազմակերպության պահանջները. պարտադիր ապահովագրությունավանդներ՝ կապված ավանդների փոխհատուցման վճարման հետ՝ բանկերում ֆիզիկական անձանց ավանդների ապահովագրման մասին օրենքին և Ռուսաստանի բանկին՝ կապված օրենքով սահմանված կարգով բանկերում ֆիզիկական անձանց ավանդների վրա վճարումների կատարման հետ:

Համաձայն Արվեստի. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 835-ը, ավանդների վրա միջոցներ ներգրավելու իրավունքը պատկանում է բանկերին, որոնց նման իրավունք է տրվում օրենքով սահմանված կարգով տրված թույլտվության (լիցենզիայի) համաձայն: Եթե ​​քաղաքացուց ավանդ է ընդունվում դրա իրավունք չունեցող անձի կողմից կամ խախտելով օրենքով սահմանված կարգը կամ դրան համապատասխան ընդունված բանկային կանոնները, ապա ավանդատուն կարող է պահանջել անհապաղ վերադարձնել ավանդի գումարը. ինչպես նաև դրա դիմաց տոկոսների վճարում և ներդրողին պատճառված բոլոր վնասների տոկոսների չափից ավելի փոխհատուցում:

Եթե ​​այդպիսի անձը դրամական միջոցներ է ընդունում իրավաբանական անձից բանկային ավանդի պայմանագրի պայմաններով, ապա այդպիսի պայմանագիրն անվավեր է (հոդված 168):

Արվեստի համաձայն. 214.2. Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգիրքը բանկերում ավանդների դիմաց ստացված տոկոսների տեսքով եկամտի հետ կապված. հարկային բազանսահմանվում է որպես պայմանագրի պայմաններին համապատասխան հաշվարկված տոկոսների գումարի գերազանցում ռուբլով ավանդների վրա Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի հիման վրա հաշվարկված տոկոսների չափի նկատմամբ՝ ավելացված հինգ տոկոսային կետով, որը գործում է ս.թ. այն ժամանակահատվածը, որի համար հաշվարկվել են նշված տոկոսները, և արտարժույթով ավանդների վրա՝ տարեկան 9 տոկոսի հիման վրա:

Արվեստում։ 46. ​​«Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» դաշնային օրենքը Ռուսաստանի Բանկն իրավունք ունի իրականացնել հետևյալ բանկային գործառնությունները և գործարքները Ռուսաստանի և արտասահմանյան երկրների հետ. վարկային հաստատություններՌուսաստանի Դաշնության Կառավարության կողմից սույն դաշնային օրենքով նախատեսված նպատակներին հասնելու համար.

1) գնել, պահել, վաճառել թանկարժեք մետաղներ և այլ տեսակի արժութային ակտիվներ.

2) իրականացնել հաշվարկային, կանխիկ և ավանդային գործառնություններընդունել արժեթղթեր և այլ ակտիվներ պահեստավորման և կառավարման համար.

3) տալիս է երաշխիքներ և բանկային երաշխիքներ;

4) գործարքներ իրականացնել հետ ֆինանսական գործիքներ, օգտագործվում է վերահսկելու համար ֆինանսական ռիսկեր;

5) թողարկել չեկեր և թղթադրամներ ցանկացած արժույթով.

6) այլ գործառնություններ` «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկ) մասին» դաշնային օրենքին համապատասխան:

Ռուսաստանի բանկը նաև իրավունք ունի բանկային գործառնություններ և այլ գործարքներ իրականացնել միջազգային կազմակերպությունների, օտարերկրյա կենտրոնական (ազգային) բանկերի և այլ օտարերկրյա իրավաբանական անձանց հետ՝ Ռուսաստանի Բանկի ակտիվները արտարժույթով և թանկարժեք մետաղներով, ներառյալ ոսկին կառավարելիս: և Ռուսաստանի Բանկի արժութային պահուստները:

Ներկայացված կանոնակարգերը օրենսդրական փաստաթղթերի հիմնական ցանկն են, որոնք կարգավորում են բանկերի գործունեությունը դրամական միջոցների հայթայթման հարցում:

Առաջին գլուխը ուսումնասիրում է առևտրային բանկերի ներգրավված ռեսուրսների էությունը, տալիս է առաջատար տնտեսագետ փորձագետների ներգրավված միջոցների սահմանումները, որոնց հիման վրա ձևավորվել է բանկի ներգրավված միջոցների վերաբերյալ մեր սեփական պատկերացումները: Ներկայացված են այն հիմնական գործառնությունները, որոնք կազմում են առևտրային բանկի ռեսուրսային բազան: Դրանցից հիմնական մասնաբաժինը կազմում են ավանդները, իսկ ավելի փոքր մասնաբաժինը` ոչ ավանդների ներգրավված միջոցները:

Բանկային գործ. Խարդախության թերթիկներ Կանովսկայա Մարիա Բորիսովնա

43. Հանգանակված և փոխառու միջոցներ

Բանկի սեփական կապիտալը -Սա ընդամենը մեկնարկային կետն է բանկային գործունեությունը կազմակերպելու համար։ Ներկայումս բանկային գործառնությունները հիմնված են ներգրավված և փոխառու վարկային ռեսուրսների վրա:

Ներգրավված միջոցներբաղկացած է հաճախորդների ավանդներից, հաշվարկային գործարքների համար ժամանակավոր հասանելի միջոցներից, կրեդիտորական պարտքերհաճախորդներ. Հիմնական տարրը ավանդներն են՝ հաճախորդների կողմից բանկում մուտքագրված, հաշիվներում պահվող և հաշվի ռեժիմին և բանկային օրենսդրությանը համապատասխան օգտագործվող գումար:

Փոխառու (ոչ ավանդադրված) միջոցներներառում են միջբանկային վարկեր, միջբանկային ժամանակավոր ֆինանսական աջակցություն և վաճառված պարտքային արժեթղթեր:

Բանկային ռեսուրսների ոչ ավանդային աղբյուրների և ավանդների տարբերությունն այն է, որ այդ միջոցների ներգրավման նախաձեռնությունը պատկանում է հենց բանկին, իսկ ավանդների դեպքում ակտիվ կողմը ավանդատուն է։

Ընդհանուր առմամբ, ներգրավված և փոխառու միջոցները որոշում են բանկի հաշվեկշռային պարտավորությունների չափը: Բանկային պարտավորություններ- Սրանք միջոցներ են, ոչ բանկին պատկանող, սակայն ժամանակավորապես մասնակցելով բանկային միջոցների շրջանառությանը որպես իր ակտիվ գործառնությունների աղբյուր։

Բանկի պարտավորությունները բաժանվում են ընթացիկ և այլ: IN ընթացիկ պարտավորություններբանկերը բաժանվում են՝ պարտավորություններ բանկերի նկատմամբ, պարտավորություններ հաճախորդների և խնայողական ավանդներ, չվճարված դիվիդենտներ, չվճարված հարկեր և այլն այլ պարտավորություններներառում է ոչ ընթացիկ բնույթի պարտավորություններ, ինչպիսիք են կենսաթոշակային և ապահովագրական հիմնադրամները, կասկածելի պարտքերի պահուստները և այլ պահուստները, բացառությամբ բանկի սեփական միջոցների մեջ ներառվածների: Ընդհանուր առմամբ, այլ պարտավորությունները համարվում են համեմատաբար կայուն: Նրանց մասնաբաժինը բանկային ռեսուրսների ծավալում, որպես կանոն, փոքր է։

Առևտրային բանկերի համար ավանդները պարտավորությունների հիմնական տեսակն են, հետևաբար՝ ակտիվ վարկային գործառնություններ իրականացնելու համար նույն կարևորության ռեսուրս, ինչ սեփական միջոցները: Ավելին, վարկային գործառնությունների տեսակները և, համապատասխանաբար, բանկի եկամտի չափը կախված են ավանդների բնույթից:

Այս տեքստը ներածական հատված է։Ֆինանսներ և վարկ գրքից հեղինակ Շևչուկ Դենիս Ալեքսանդրովիչ

31. Իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց վարկերի դերը. Փոխառու միջոցները որպես ֆինանսական լծակ Ցանկացած իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձ կարող է հանդես գալ որպես վարկատու սովորական վարկային պայմանագրով: Ֆինանսական լծակ; GearingՖինանսական լծակ - կուտակային ազդեցություն մակարդակի վրա

Կազմակերպությունների ֆինանսներ գրքից. Խաբեբա թերթիկներ հեղինակ Զարիցկի Ալեքսանդր Եվգենևիչ

60. Կանխիկ Դրամական միջոցների և դրամական միջոցների համարժեքների կարևորությունը շուկայական պայմաններում մի շարք պատճառներով է պայմանավորված. ա) սովորական. բ) նախազգուշական միջոց՝ անսպասելի վճարումների դեպքում,

Ներդրումը հեշտ է գրքից [Փողի արդյունավետ կառավարման ուղեցույց] հեղինակ

Բանկային գործ գրքից. Խաբեբա թերթիկներ հեղինակ Կանովսկայա Մարիա Բորիսովնա

35. Բանկի ներգրավված միջոցներ Բանկի ներգրավված միջոցները կազմում են առևտրային բանկի ռեսուրսների ճնշող մեծամասնությունը: Առևտրային բանկերի պասիվ գործառնությունների շրջանակներում կարելի է առանձնացնել հետևյալ բաղադրիչ խմբերը՝ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց ավանդներ.

Ոչ նյութական ակտիվներ. հաշվառում և հարկային հաշվառում գրքից հեղինակ Զախարին Վ Ռ

1.1.8. Անհատականացման միջոցները ներառում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը չի պարունակում այս տերմինի սահմանում: Բայց

հեղինակ

Օրինակ 24. Կոնսերվացիայից հետո հիմնական միջոցը վաճառելիս խախտվել է եկամտային հարկի հաշվարկման նպատակով հիմնական միջոցի դուրսգրման կարգը Հիմնական միջոցը երկարաժամկետ պահպանման է անցել 2004թ. Այս առումով մաշվածությունը դրա վրա հարկային և

Հաշվապահական հաշվառման և հաշվետվության մեջ բնորոշ սխալներ գրքից հեղինակ Ուտկինա Սվետլանա Անատոլևնա

Օրինակ 7. Կազմակերպությունը կիրառում է պարզեցված հարկային համակարգը: Հիմնական միջոցները վճարվում են մաս-մաս (մաս-մաս): Հիմնական միջոցների արժեքը հաշվի է առնվել միայն ամբողջական վճարումից հետո 2006 թվականի հունիսի 26-ին ՌԴ ֆինանսների նախարարությունը հրապարակել է թիվ 03-11-04/2/129 գրությունը, որում բացատրվել է, որ դուրս գրել 2006թ. հիմնական միջոցների արժեքը,

Ձեր փողը պետք է աշխատի գրքից [Խելացի ներդրումների ուղեցույց] հեղինակ Սավենոկ Վլադիմիր Ստեպանովիչ

Սկզբունք չորրորդ. Մի օգտագործեք փոխառու միջոցները ներդրումներ կատարելու համար: Իմ սեմինարներից մեկի մասնակիցը պատմեց հետևյալ պատմությունը ֆոնդային շուկա(շատերը դրանով հետաքրքրվեցին նրա արագ աճի շրջանում) և

Հաշվապահական հաշվառում. խաբեության թերթիկ գրքից հեղինակ Հեղինակների թիմ

11. Հիմնական միջոցներ Հիմնական միջոցները որպես նյութական ակտիվների ամբողջություն, որն օգտագործվում է որպես աշխատանքի միջոց արտադրանքի արտադրության, աշխատանքի կատարման կամ ծառայությունների մատուցման կամ կազմակերպությունը 12-ից ավելի ժամկետով ղեկավարելու համար։

Միջազգային տնտեսական հարաբերություններ գրքից հեղինակ Ռոնշինա Նատալյա Իվանովնա

12. Ներմուծման քաղաքականության միջոցներ. Արտահանման քաղաքականության միջոցներ Բաց տնտեսությունում, երբ տարբեր երկրներ փոխազդում են միմյանց հետ, անհրաժեշտ է հատուկ ուշադրություն դարձնել ներմուծման և արտահանման քաղաքականության միջոցներին։ Այս ոլորտում գործողությունները կարող են օգնել երկրին

Ճգնաժամից ելք կա գրքից. Կրուգման Փոլի կողմից

Այլ միջոցներ Վերը թվարկված միջոցները ոչ մի դեպքում սպառիչ չեն: Կան նաև այլ ճակատներ, որոնց վրա կարող է և պետք է իրականացվի հարձակողական գործողություն, մասնավորապես միջազգային առևտուրը. ժամանակն է կոշտ դիրքորոշում ընդունել Չինաստանի և այլ երկրների դեմ, որոնք մանիպուլյացիա են անում:

Ինչպես թարգմանել ռուսերեն հաշվետվությունը միջազգային ստանդարտի գրքից հեղինակ Սոսնաուսկիեն Օլգա Իվանովնա

2.2.2. Հիմնական միջոցներ Համապատասխան հաշվետվություններ պատրաստելիս միջազգային չափանիշներին(IFRS), հատուկ ուշադրություն պետք է դարձնել հիմնական միջոցների գնահատման և հաշվառման խնդրին: Այս իրավիճակը հիմնականում պայմանավորված է բարձր տոկոսհիմնական միջոցների պահպանումը որպես ակտիվների մաս

Միջազգային տնտեսական հարաբերություններ. դասախոսությունների նշումներ գրքից հեղինակ Ռոնշինա Նատալյա Իվանովնա

Քարտուղարական գործեր գրքից հեղինակ Պետրովա Յուլիա Ալեքսանդրովնա

7.1. Տեխնիկական միջոցներ Կ տեխնիկական միջոցներԳործիքները, որոնք առավել հաճախ օգտագործվում են քարտուղարի կողմից, ներառում են՝ անհատական ​​համակարգիչ, հեռախոս, հեռաֆաքս, տպիչ, ֆաքսի մոդեմ, թուղթ մանրացնող սարք, պատճենահանող սարք և սկաներ: Քարտուղարը պետք է իմանա, կարողանա և

Iconic People գրքից հեղինակ Սոլովև Ալեքսանդր

Նպատակները և միջոցները 1976 թվականին Միլթոն Ֆրիդմանը, Ամերիկյան տնտեսական ասոցիացիայի նախկին նախագահ, ԱՄՆ-ի, Ճապոնիայի, Իսրայելի և Գվատեմալայի բազմաթիվ համալսարանների պատվավոր դոկտոր, արժանացավ տնտեսագիտության Նոբելյան մրցանակի։ Ավելի ճիշտ՝ Ալֆրեդ Նոբելյան հուշամրցանակը ք

«Պետերի սկզբունքը» գրքից [կամ ինչու են ամեն ինչ շեղվում] Փիթեր Լոուրենսի կողմից

ՊԵՏՐՈՍԻ ԴԵՊՔԵՐԸ Պե՞տք է արդյոք մարդկությունը հասնի կյանքի անկարողության և հեռացվի կյանքի հիերարխիայից Մինչև այս հարցին պատասխանելը, հարցրեք ինքներդ ձեզ. «Ո՞րն է մարդկային հիերարխիայի նպատակը (արտադրողականությունը): Իմ «Ապագան որոշում է» դասախոսության մեջ ասում եմ

փորձարկում

Բանկային փոխառություններ

Բանկի փոխառու միջոցները (փոխառու կապիտալը) ընդհանուր կապիտալի աղբյուրների վերջին տեսակն են, որն բանկը օգտագործում է իր շուկայական գործունեության մեջ: Մինչ այս հաշվի էին առնվում բանկի սեփական միջոցները և նրա ավանդները, այսինքն՝ շուկայի մասնակիցների փողերը, որոնք պահվում են բանկում հատուկ ձևով. դրանք նրան չեն պատկանում, բայց կարող է դրանք օգտագործել այնպես, ինչպես իբր. դա իր սեփական փողերն էին:

Բանկի փոխառու միջոցները շուկայի այլ մասնակիցների միջոցներն են, որոնք փոխանցվում են բանկին վարկի պայմաններով, այսինքն՝ սեփականության իրավունքով, բայց որոշ ժամանակ անց վերադարձով և տոկոսային եկամուտների վճարմամբ: Փոխառու կապիտալի դեպքում շուկայի այլ մասնակիցներից գումար ստանալը չի ​​ուղեկցվում բանկային հաշիվների բացմամբ, քանի որ բանկային հաշվի առկայությունը վկայում է այդ հաշվում եղած գումարի սեփականության մասին:

Վարկի դեպքում բանկը դառնում է պարտապան շուկայում, մինչդեռ նրա տնտեսական նպատակը շուկայում ընդհանուր պարտատեր լինելն է։ Ուստի բանկը շուկայական վարկերի է դիմում միայն առանձին դեպքերում։ Նորմալ պայմաններում պարտքի մասնաբաժինը բանկի ընդհանուր կապիտալում սովորաբար շատ փոքր է:

Եթե ​​հաշվի չառնենք ներքին կամ արտաքին բնույթի անբարենպաստ գործոնները, որոնք կարող են ազդել բանկի գործունեության վրա և պահանջել փոխառու կապիտալի ներգրավում, ապա միշտ կան որոշակի օբյեկտիվ պատճառներ, թե ինչու բանկը կարող է ժամանակավորապես պահանջել փոխառու միջոցներ:

Նման նպատակին տնտեսական պատճառներովկարելի է վերագրել.

Բանկի դրամական մուտքերի և դրա վճարման կարիքների միջև անհամապատասխանությունը չափի և ժամկետների առումով: Բանն այն է, որ բանկը հաշվարկային կենտրոն է շուկայի մասնակիցների որոշակի խմբերի միջև, որոնք պարբերաբար վճարումներ են կատարում միմյանց նկատմամբ։ Այս գործընթացը քաոսային է և անկանխատեսելի, հետևաբար հաճախ առաջանում են իրավիճակներ, երբ բանկը դեռևս գումար չի ստացել որոշ հաճախորդներից, իսկ մյուս հաճախորդներն արդեն պետք է կատարեն անհրաժեշտ վճարումները: Այս իրավիճակը կոչվում է «կանխիկի ճեղքվածք», և դրա վերացման հիմնական միջոցը կարճաժամկետ վարկ վերցնելն է այն բանկից, որն այս պահին ունի հակառակ իրավիճակ, այսինքն՝ ունի իր հաշվում գումարի ազատ մնացորդ.

Քիչ թե շատ երկարաժամկետ ռեսուրսների անհրաժեշտությունը, օրինակ, ինչ-որ համեմատաբար երկարաժամկետ իրականացման համար ներդրումային նախագիծկամ ժամանակին չմարված որոշ վարկերի վերադարձի (հավաքագրման) երկարատև գործընթացին դիմակայելու համար։ Այսինքն, բուն բանկից փոխառու միջոցների անհրաժեշտության հիմնական պատճառները կապված են հենց բանկային գործունեության բնութագրերի հետ։ Սրանք մի կողմից այն հաշվարկների առանձնահատկություններն են, որոնք բանկը կատարում է իր հաճախորդների համար, մյուս կողմից՝ բանկի ռեսուրսների բազայի առանձնահատկությունները, որոնք հիմնականում կարճաժամկետ են:

Կարճաժամկետ փոխառու միջոցներ. Սա փոխառու կապիտալ է, որը բանկը ներգրավում է կարճ ժամկետներով, սովորաբար մինչև մեկ տարի, որպեսզի վերացնի առաջացող դրամական բացերը: Նման ռեսուրսները ներառում են միջբանկային վարկերը և Կենտրոնական բանկի վարկերը:

Երկարաժամկետ փոխառու միջոցներ. Սա փոխառու կապիտալ է, որը բանկը ներգրավում է բավականին երկար ժամանակաշրջաններով, որոնք սովորաբար գերազանցում են մեկ տարին: Նման ռեսուրսները սովորաբար ներառում են բանկային պարտատոմսերի թողարկում տարիներով չափված ժամանակաշրջաններով:

Բանկի գործունեության վերլուծություն

Բանկային ռեսուրսների ընդհանուր ծավալում գերակշռող տեղ են գրավում ներգրավված միջոցները։ Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում ներգրավված բոլոր ռեսուրսներն ըստ դրանց կուտակման եղանակի խմբավորվում են հետևյալ կերպ. · Ավանդներ...

Առևտրային բանկերի գործունեության վերլուծություն

Առևտրային բանկի սեփական միջոցները բաղկացած են նրա կողմից գոյացած միջոցներից և բանկի կողմից ընթացիկ և վերջին տարիներին իր գործունեության արդյունքում ստացված շահույթներից: Բանկի միջոցները կազմում են սեփական միջոցների հիմքը...

«Ագրոպրոմբանկ» ՓԲԸ-ի աշխատանքի կազմակերպում.

Բանկային ռեսուրսները գոյանում են բանկերի պասիվ գործառնությունների արդյունքում և արտացոլվում են բանկի հաշվեկշռի պարտավորությունների մասում: Բանկային ռեսուրսները ներառում են բանկի սեփական միջոցները...

Ժամանակակից պայմաններում բանկի ռեսուրսային բազայի ձևավորման առանձնահատկությունները

Բանկի սեփական միջոցները հանդիսանում են նրա առևտրային գործունեության հիմքը և ապահովում ֆինանսական կայունությունբանկը և նրա վճարունակությունը ծառայում են որպես չնախատեսված ծախսերի ծածկման աղբյուր...

Բանկի ռեսուրսային բազայի ձևավորման առանձնահատկությունները

Տեղադրված http://www.allbest.ru/ «Բանկային ռեսուրսների գերակշռող մասը կազմում են փոխառու միջոցները։ Հավաքագրված միջոցները գոյանում են հետևյալ բանկային գործառնությունների միջոցով. - իրավաբանական անձանց համար հաշիվների բացում և վարում...

Առևտրային բանկի ռեսուրսային բազայի ձևավորման առանձնահատկությունները ժամանակակից պայմաններ

Բանկային ռեսուրսների գերակշռող մասը կազմում են փոխառու միջոցները: Հանգանակված միջոցները գոյանում են հետևյալ բանկային գործառնությունների միջոցով. - իրավաբանական անձանց համար հաշիվների բացում և վարում...

Առևտրային բանկերի պասիվ գործառնություններ

Առևտրային բանկերի կողմից հավաքագրված միջոցները, ըստ տարբեր գնահատականների, ծածկում են ակտիվ գործառնություններ իրականացնելու համար դրամական միջոցների ընդհանուր անհրաժեշտության 70%-ից մինչև 90%-ը, առաջին հերթին՝ վարկային: Նրանց դերը չափազանց մեծ է...

Բանկի սեփական միջոցները ներկայացնում են պասիվ հաշիվների մնացորդների ամբողջությունը, որոնք չունեն պարտավորությունների բնույթ: Կախված կրթության աղբյուրից՝ դրանք բաժանվում են երեք խմբի՝ - կանոնադրական կապիտալ...

Առևտրային բանկերի ռեսուրսների օգտագործման ուղիները ԲԲԸ-ի օրինակով » ASB Belarusbank"

01.07.2010թ.-ի դրությամբ Լիազորված ֆոնդ 3,287,552.6 2,287,552.6 Պահուստային ֆոնդ 368,263,0 266,156,6 Հաշվեկշռային հոդվածների վերագնահատում 386,949, ակ 4.0 834,278...

Առևտրային բանկերի ռեսուրսների օգտագործման ուղիները «ASB Belarusbank» ԲԲԸ-ի օրինակով

Բանկի փոխառու միջոցները նրա պարտավորություններն են, որոնք ունեն մարման ենթակա, վճարների վրա հիմնված հիմք: Դրանք դասակարգվում են հիմնականում՝ կախված կոնտրագենտից և ատրակցիոնի տեսակից...

Առևտրային բանկի ռեսուրսներ

Առևտրային բանկերը կարող են համալրել իրենց վարկային ռեսուրսները՝ ներգրավելով ժամանակավորապես անվճար միջոցներ այլ բանկերից, այսինքն. միջբանկային վարկի (IBC) միջոցով։ Բանկերի ռեսուրսների կառուցվածքում առանձնահատուկ տեղ է գրավում միջբանկային վարկը...

Բանկի ներգրավված կապիտալը հաճախ կոչվում է մեկ կարճաժամկետ տնտեսական «ավանդ», բայց իրավաբանորեն ավանդ հասկացությունը համարժեք է բանկային ավանդի պայմանագրում միայն «բանկային ավանդ» հասկացությանը...

Կառուցվածք բանկային համակարգՌԴ

Բանկի փոխառու միջոցները (փոխառու կապիտալը) ընդհանուր կապիտալի աղբյուրների վերջին տեսակն են, որն բանկը օգտագործում է իր շուկայական գործունեության մեջ: Մինչ այս դիտարկվել են բանկի սեփական միջոցները և ավանդները, այսինքն՝…

Առևտրային բանկի պասիվ գործառնությունների կառավարում

Բանկային ռեսուրսների ընդհանուր ծավալում գերակշռող տեղ են գրավում ներգրավված միջոցները։ Նրանց մասնաբաժինը տարբեր բանկերում տատանվում է 75%-ից և ավելի: Շուկայական հարաբերությունների զարգացմամբ էական փոփոխությունների է ենթարկվել ներգրավված ռեսուրսների կառուցվածքը...

Բանկային գույքի հաշվառում

Կենտրոնական բանկի թիվ 302-Պ կանոնակարգի համաձայն՝ հիմնական միջոցները հասկացվում են որպես ամսից ավելի օգտակար կյանք ունեցող գույքի մաս, որն օգտագործվում է որպես աշխատուժ՝ ծառայությունների մատուցման, վարկային կազմակերպությունների կառավարման համար։ .