Kuidas arvutada maksetähtaega ületanud võlgnevuste protsenti. Tähtaja ületanud nõuete arvutamise valem. Tagatis tagatise, käenduse, pangagarantii näol

IN turutingimused Ettevõtte töö hõlmab suuri arveldusi erinevate vastaspooltega.

Tähtaja ületanud nõuded on võlgniku poolt antud vara lepingutingimuste õigeaegne täitmata jätmine.

Selle olemasolu mõjutab negatiivselt mis tahes äriüksuse finantsstabiilsust ja tõhusust.

Võlgade ilmnemise peamine põhjus on see, et lepingute sõlmimise etapis ei hinda enamik ettevõtteid võimalikke riske, ei arvesta vastaspoolte maine ja reaalsete võimalustega.

Üldiselt on igal ettevõttel saadaolevad arved. Ilma selleta on raske hakkama saada. Kuid kõik sõltub aktsepteeritavast võlamäärast, kui see on kaetud teiste klientide laekumistega - probleeme pole.

Artiklite navigeerimine

Võlad ja saadaolevad arved: peamine

Võlad ("see on see, mida me võlgneme") – ettevõtte võlad äriüksuste ees: tarnijad, töövõtjad, töötajad, kindlustusandjad, valitsus. eelarve, üürnikud jne. Selle olemasolu ettevõtte bilansis suurendab käibekapitali ja aitab vältida tootmisseisakuid, kui tarnete eest tasumiseks pole vahendeid.

Enne debitoorsete arvete seisu analüüsimist arvutatakse välja nende osakaal ning sellele pööratakse erilist tähelepanu. Indikaator arvutatakse järgmiste valemite abil:

• nõuete osa ettevõtte varast = (vastutav vara / vara) x 100
• käibevara väärtuses = (DZ / käibevara) x 100
• koefitsient DZ = DZ/tulu (annab, kui palju toote eest ei ole veel tasutud ühe müügirubla kohta)
• võla tagasimakse periood = (kohustus x perioodi kestus)/müügitulu (selle näitaja abil hinnatakse perioodi, mille jooksul võlg tasutakse)

Nõuete analüüsimisel tuleks erilist tähelepanu pöörata eeltoodud näitajale. Viivisvõlgade osakaalu suurenemise trend viitab ettevõtte likviidsuse vähenemisele.

Võlahaldus: osa ettevõtte finantsjuhtimisest

Ettevõtte raamatupidamis-, aga ka turunduspoliitika osana on võlgade haldamine suunatud toodete müügi laiendamisele, teenuste osutamisele ja võlgade kogusumma optimeerimisele. Et võlgade haldamine oleks tõhus, peate:

• määrata võlad igal aruandekuupäeval
• uurida ja analüüsida tegureid, mis võlga negatiivselt mõjutavad
• pidevalt jälgida võlgade seisu

Debitoorsete arvete probleem muutub aktuaalsemaks inflatsiooniperioodil, mil raha hakkab odavnema. Sellistel tingimustel kaotab ettevõte üle poole oma kasumist.

Juhtimisfunktsioonid on järgmised:

• planeerimine – juhtimisotsuste hindamine, esialgsed finantsarvutused, efektiivse strateegia koostamine, “nõuete” mõistlike väärtuste valimine
• juhtimise korraldamine - ettevõtete juhtide võlgnevuste osas jooksva töö tegemine on olulisemad võlgnike, maksesummade, väljastatud ja õigeaegselt tasumata arvete jms saamise läbipaistvus, õigeaegsus ja asjakohasus;
• motivatsioon on administratiivsete ja psühholoogiliste aspektide kogum, mis määravad ettevõtte juhtide käitumise
• analüüs ja kontroll - võlaseisundi tegelike näitajate kavandatust kõrvalekaldumist mõjutavate tegurite uurimine

Seega parandab korralikult korraldatud juhtimine ettevõtet, võimaldab teil valida võlgnike mõjutamiseks õiged meetodid, võimaldab võlga kontrollida ja selle vähendamiseks õigeid meetmeid välja töötada.

Debitoorsete arvete tagasimaksmine: tulemuslike kliendisuhete näitaja

Võla tagasimaksmine toimub lepingutingimustes ettenähtud viisil.

Ettevõtte finantsstabiilsuse hindamisel kasutavad nad näitajat “nõuete tagasimaksmise tähtaeg”.

See on ajaperiood, mille jooksul ettevõte loodab oma toodete eest raha saada ning samas on see näitaja tõhusast suhtest kliendiga.

Võlatähtaegade edukaks haldamiseks vajate tõhusat võlgade haldamise strateegiat.

Selle peamised elemendid on: ostjate rühm ja nende hulgast nende väljaselgitamine, kellega ettevõte on valmis tegema koostööd ilma ettemaksuta, sanktsioonid kohustuste hilinenud tagasimaksmise eest ja võlgnikega hilinemise korral.

Võla tagasimakse tähtaeg määratakse järgmiselt:

• Laenu tagasimakse aeg = (360*Keskmine aastane laenusumma) / Müügitulu
• Aasta keskmine võla maht = Võla summa päeva lõpus / Tööpäevade arv

Arvete tagasimaksmine - maksed juriidilistelt või üksikisikud suhete tulemusena ettevõttega. Peaasi on meeles pidada, et suur hulk nõudeid tekib nendes ettevõtetes, kus kontroll selle tagasimaksmise üle puudub või on ebaefektiivne.

Debitoorsete arvete puudumine: iga ettevõtte esmatähtis

Iga ettevõtte esmane ülesanne on võtta kasutusele vajalikud meetmed võlgade tekkimise vältimiseks. Selleks on oluline omada täielikku teavet vastaspoole, tema maine ja finantsseisundi kohta.

Kiireloomulise vajaduse korral saate enne lepingu sõlmimist selle saamiseks pöörduda vastavate spetsialistide poole. Lisaks on võla tekkimise ärahoidmiseks efektiivsem töötada täis/osalise ettemaksu kallal.

Mõned ettevõtted, kes võitlevad klientide eest, kasutavad sageli toodete müüki või laenu. Kuid see tee viib maksete hilinemiseni ja võlgadeni.

Ettevõtted, kes loodavad raha tagastada ja kasumit suurendada, ei suuda sageli erinevatel põhjustel osapooltelt võlgu sisse nõuda. Nõuded “ripuvad” määramata ajaks, vähendades oluliselt ettevõtte kasumlikkust. Seetõttu on viivisvõlgade tekkimise vältimine parim garantii selle puudumisele.

Lisaks peaksid ettevõtte juhid juhinduma järgmisest:

• Enne potentsiaalsete klientidega töötamist kontrollige nende mainet ja koguge kogu jooksev teave
• uurige, millest kliendid maksejärjekorra määramisel juhindusid, ja proovige olla "nimekirja alguses"
• korraldage klientidega sagedamini "ennetavaid vestlusi".
• sätestada üksikasjalikult maksetingimused, töötingimused, pidada arvestust summade, tähtaegade, lepingute üle ja vajadusel neile viidata
• võimalusel saada klientidelt ettemaksu ja jälgida nende muid makseid
• küsige kogu kontaktteavet

Suutmatus võlga tagasi maksta võib olla ajutine nähtus või vastupidi, hoolimatute ostjate esialgne keskendumine pettusele. Seetõttu aitab korrektselt kogutud info klientide kohta ja selle õigeaegne analüüs ära hoida võlgade tekkimist ja sellele järgnenud “võitlust” kapitali pärast.

Advokaat räägib videos nõuete sissenõudmisest:

Esitage oma küsimus allolevas vormis

Õige majanduspoliitika ettevõtted sõltuvad pidevast analüüsist ja efektiivsest juhtimisest (edaspidi DM), mis mõjutab oluliselt tootmise kasumlikkust. Sellised uuringud näitavad, kus on tulude teenimisel nõrku kohti, ja seejärel otsustab, kuidas nende mõju minimeerida. Võlgade haldamise meetodite hulgas on järgmised: tellimuste selge arvestuse korraldamine; õigeaegne arvete väljastamine ja võlgnevuste olemuse kindlakstegemine.

Nende tegurite uurimine nõuab erilist tähelepanu. Kui näiteks raha laekumine võtab liiga kaua aega, peate otsima võimalusi, kuidas vähendada aega, mis kulub kauba müügi ja tarbija registreerimise vahel. Lisaks tasub hinnata ka kulusid, mis tekivad kaugseire olemasolu tõttu, kuna see toob kaasa saamata jäänud kasu, kui ei kasutata raha, mida oleks võinud investeerida. Millised tegurid peaksid analüüsi ajal tähelepanu köitma? finantspoliitika ettevõtteid tõhusa ettevõtte juhtimise korraldamiseks? Seda kirjeldatakse allpool.

Kaugseire analüüsi vajadus

Mis tahes ettevõtete ja isikute erinevat tüüpi võlakohustusi antud tootja kasuks nimetatakse võlakohustusteks.

Tema analüüsi ajal tuvastada kõik selle esinemise hetked ja mõju organisatsiooni kasumlikkusele. See on vajalik tõhusate haldusvõtmete õigeks kindlaksmääramiseks ja ostjatele krediidi andmise optimaalse ajastuse kaalumiseks. Võla tasumise aeg mõjutab ju otseselt müügimahtusid ja äritegevust. Tavaliselt rohkem pikaajaline võlgade tagasimaksmine suurendab oluliselt müüdavate toodete kogust ja vastupidi.

See on juba kindlaks tehtud krediidiperiood kaupade või teenuste maksumuse tasumine mõjutab otseselt ettevõtte kulusid ja tulusid. Samas võimaldab range maksekord investeerida vähem rahalisi vahendeid võlgu ja vähendada lootusetute võlgade tagasimaksmata jätmisest tulenevat kahjude riski. See toob aga kaasa müügimahtude vähenemise ja sellest tulenevalt kasumi vähenemise miinimumini, kui ostjad hindavad sellist tegevust negatiivselt.

Selliste asjaolude tõttu põhieesmärgid kaugseireandmete analüüsi teostamine on järgmine:

1. Tuvastada kaugjuhtimispuldi oleku ja dünaamika analüüsi käigus tasuvuse iseloomulikud tunnused ning võlgnevused.
2. Tehke kindlaks tõhus raamistik ettevõtte võlgade haldamise parandamiseks.
3. Vältida võlgade tekkimist tulevikus ja optimeerida suhteid klientidega neile laenu andmise ajal, et tagada stabiilne sissetulek.

Võlg tekib erinevatel põhjustel, seega DZ on salastatud nende tüüpide järgi:

1. saadetis on toimunud, kuid täielikku makset pole veel saabunud;
2. kaupade (teenuste) eest tasumisega hilinemine pärast tähtaega;
3. vekslite nõuete kohta;
4. eelarvesse maksete hilinemine;
5. võlg peale palgad ja muud töötavale personalile võlgnetavad summad;
6. muud.

Selles loendis moodustavad lõviosa võlgade kogumahust ostjate tasumata võlad neile üle antud kaupade eest esimesel kolmel positsioonil. Tarbijatega arvelduste lõppsumma ulatub tavaliselt 80-90%-ni kogumassist.

Kõrval kaheteistkümnekuuline tagasimakseperiood Võlg jagab võlad veel kahte rühma:

• pikaajaline (üle 12 kuu);
• lühiajaline (kuni 12 kuud).

Kaugseire ja selle arvestuse näitajad

Raamatupidamist kasutavates ettevõtetes on DZ jagada järgmiste artiklite jaoks:

Jooksul analüüs selle struktuuri poolest iga kirje puhul on vaja eraldi välja tuua konkreetne vahendite osakaal. Samal ajal peate pöörama tähelepanu tähtaja ületanud võlakohustuste tekkimisele ja kuhjumisele, mis toob kaasa organisatsiooni tegevuse kasumlikkuse halvenemise. Selliste hetkede väljaselgitamine võimaldab edaspidi hoolikamalt hinnata osapoolte maksevõimet, aga ka tihedamalt ja täpsemalt sõlmida tehinguid uute ostjatega.

Kaugjuhtimispuldi murdosad aitab pöörata tähelepanu sellele, milline näitaja toob kaasa majandusaktiivsuse halvenemise. Need nõuavad parandusmeetmeid finantsvoogude edasisel juhtimisel.

IN tsiviilõigus DZ viitab omandiõigustele, mis tagatakse pärast aja möödumist teatud saamise teel rahasumma või võlgnikult kaupu (teenuseid). Sellised võlavarad või finantsid peavad kajastuma raamatupidamisdokumentides ja maksuaruandlus osana ettevõtte varadest.

Need toimingud reguleeritud järgmised Vene Föderatsiooni normatiivaktid:

1. Tsiviilkoodeks.
2. 21. novembri 1996. aasta föderaalseadus "Raamatupidamise kohta". nr 129-FZ.
3. Maksukood.
4. Raamatupidamise ja finantsaruandluse määrused.
5. Vene Föderatsiooni valitsuse määrused.
6. Haldusõiguserikkumiste seadustik.
7. Raamatupidamismäärus “Organisatsiooni tulud” PBU 9/99.
8. Raamatupidamise eeskiri “Korraldamise kulud” PBU 10/99.

Praktikas tuleb sageli ette juhtumeid, kui võlgnikest vastaspooled ei täida oma lepingulisi kohustusi, mistõttu on õigusaktides ette nähtud ka karistused tehingutingimuste rikkumise eest. Nende suhtes kohaldatakse tsiviilvastutust ja nende suhtes kohaldatakse trahve, karistusi, karistusi või kõrgeid intressimäärasid.

Kui te pole veel organisatsiooni registreerinud, siis lihtsaim viis tehke seda kasutades võrguteenused, mis aitab teil tasuta luua kõik vajalikud dokumendid: Kui teil on juba organisatsioon ja te mõtlete, kuidas raamatupidamist ja aruandlust lihtsustada ja automatiseerida, siis tulevad appi järgmised veebiteenused, mis asendavad täielikult raamatupidaja oma ettevõttes ning säästa palju raha ja aega. Kõik aruandlused genereeritakse automaatselt, allkirjastatakse elektrooniliselt ja saadetakse automaatselt veebis. See sobib ideaalselt üksikettevõtjatele või LLC-dele, kes kasutavad lihtsustatud maksusüsteemi, UTII, PSN, TS, OSNO.
Kõik toimub mõne klikiga, ilma järjekordade ja stressita. Proovige seda ja olete üllatunud kui lihtsaks see on muutunud!

Kaugseire analüüsimeetodid

Analüüsi tegemiseks on kaks meetodit: pidev ja valikuline.

Millist neist kasutada, sõltub mitmest tegurid:

• võlasummade suurus;
• arveldusdokumentide maht;
• võlgnike arv.

Võlgnevust analüüsides tuuakse välja hulk nii absoluutseid kui suhtelisi näitajaid, mis iseloomustavad ostjate võlakohustuste täitmist. Esiteks määratakse tähtajaks tasumata võlgade absoluutnäitaja. Nende hulka kuuluvad võlad, mille kolmekuuline tähtaeg, mida arvestatakse viimasest tagasimaksepäevast, on juba möödas.

Oluline väärtus on. See väärtus määratakse valemiga, kus müügitulu (VR) jagamisel keskmise DZ-ga (AD) saadakse soovitud parameeter:

Kodz = VR/DZ.

Valemis võetakse järgnevate maksete ajal eeldatav BP summa summat ja aktsiisi arvesse võtmata.

See koefitsient näitab käivete arvu, mida sellised fondid teataval aruandeperioodil teevad. Enamasti arvestatakse seda kalendriaasta kohta.

Järgmine samm on leida tagasimakse periood jagades aruandeperioodi kalendripäevade arvu (N) käibe suhtega:

Ppdz = N / Kodz.

Võla tagasimaksmise aja määramisel pööratakse tähelepanu selle kestusele: mida pikem see on, seda suurem on rahaliste vahendite mittemaksmise risk. Kui tuvastatakse selle näitaja tõus, saame hinnata toodete (teenuste) vähenemist.

Võla osakaalu määramine käibekapitali kogumahust on vajalik selleks rahalise heaolu määramine ettevõtetele. Seda tüüpi võlg tähendab käibevara ja erinevalt põhivarast muutub see teatud aja möödudes ettevõtte finantsiks.

Analüüs näitab, kui suur on immobiliseeritud varade osakaal, mis hõlmavad ka kaugvarasid.

Mida suurem on selle protsent, seda tugevam on finantsprotsesside pärssimine.

Erikaal DZ arvutatakse järgmise valemi abil:

UVdz = Dz/Co*100,
kus Co on käibekapitali maht.

On hädavajalik kindlaks teha ja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade osa iseloomustavad kõigi saadaolevate nõuete liikide kvaliteeti. Selle näitaja kasvuga saab hinnata ettevõtte likviidsuse pidevat vähenemist, kuna väheneb võime katta omakorda varadest laene tagasi.

Ebatõenäoliselt laekuvate võlgade osakaal arvutatakse nende summa jagamisel DZ koguväärtusega:

Uvsd = Ssd/ Odz* 100,
kus Сз – kahtlased võlad.

Ettevõttel tekkinud varjatud vastutus, mis on tekkinud seoses ettemaksetega tarnijatele, selgub arveldusseisu analüüsi ja hindamise käigus.

Näited kaugseire analüüsist

Parim on analüüsida ettevõtte tegevust üldise kaugjuhtimispuldi struktuuri, koostise ja dünaamika osas, kasutades tabelis 1 toodud andmeid.

Tabel 1. Nõuete kogusumma koosseis ja dünaamika

Tabeli parameetritest on selgelt näha, et nõuete summa 2014. aastal vähenes, erinevalt Eelmine aasta 0,4% võrra. Selle asjaolu põhjustab valmistatud toodete tarbijate võlgade vähenemine. 2015. aastal toimus aga hüpe ülespoole ja selle tulemusena ületas selle summa 2014. aasta näitajat 38,7%. Nagu näha tabelist 1, on suurimad kasvutempo veergu kantud parameetrid seotud 2 positsiooniga: arveldused tarbijatega ja maksukohustused.

Kuna tabelis 1 toodud maksimumväärtus kuulub teiste väiksemate parameetritega võrreldes ostjate ja klientidega arvelduste reale, tuleb seda tüüpi võlgadest täpsemalt aru saada. Selleks koosta tarbijatega arvelduste kohta tabel 2.

Tabel 2. Tarbijatega arvelduste koondtabel

Siin võetakse seda arvesse maksimaalsed summad, millel on valdav mõju võla üldisele struktuurile. Seetõttu sisaldab tabel 2 ettevõtte 4 vastaspoole andmeid, mis on suurimad võlglased , ja muud organisatsioonid, mis on ühendatud teiste ostjate ja klientide ühiseks liiniks. Kolmel peamisel tarbijal on võlg, mis moodustab üle 10% koguvõlast. Teiste ostjate näitajad erinevad oluliselt ja nende osakaal on ebaoluline, kuid neidki analüüsitakse.

Maksimaalse osakaaluga võlgade kogusummas vastaspoole ettevõtetest on esikohal ettevõte A, mis ulatus 41,6%-ni. Just tema tegevusel on üksuse “ostjad ja kliendid” struktuuris valdav mõju võla kasvule.

Tabel 3. Võla tagasimaksmise tingimused

Koostatud tabelist 3 on näha, et suurem osa laenunõuetest jääb 60-päevase tagasimakseperioodi sisse. Täidetud lahtri parameetrid juhivad tähelepanu ettevõtte B võlgnevuse täpsemale arvestamisele viivise tõttu ja võla suurele osakaalule, ulatudes 44,3%-ni.

Analüüsi edenedes tuleb määrata kaugjuhtimispuldi käibe parameetrid. Need iseloomustavad rahaliste vahendite käivete arvu tehingute ajal. Analüüsitakse ühe pöörde keskmist kestust.

Ettevõtte näitajad on kokku võetud tabelis 4 käive.

Tabel 4. Käive

Tabelisse kogutud näitajatest selgus, et võlafondide käibe kestus on kolme aastaga vähenenud, mis viitab võla tagasimakseperioodi lühenemisele. See on positiivne trend ettevõtte majandustegevuses, sest see toob kaasa rahaliste vahendite ringlusest vabastamise kiirenemise.

Kõikide tabelis 5 toodud analüütiliste toimingute lõpus viiakse läbi nõuete ja krediitide võrdlus.

Tabel 5. Nõuete ja võlgnevuste võrdlus

Saadud nõuete ja võlgnevuste suhe tabelis ületab “1,00”. Vastuvõetud väärtused kinnitada kaugseire täielik katvusüle võlausaldaja, s.o. Ettevõte saab hõlpsasti oma võlausaldajatele õigeaegselt tasuda ning pole vaja pöörduda muude täiendavate finantseerimisallikate poole. Samas ei ületa koefitsient standardnäitajat “2”, mis näitab käibevara likviidse osa sularahaks ülemineku perioodi aeglustumist.

Ostjate võlgnevuste analüüsi ja arvestuse meetodid

Võlakohustusi, mis organisatsioonil on teiste ettevõtete ja eraisikute ees, nimetatakse võlgnevusteks.

Tagasimakstavad laenumaksed võivad olla järgmised:

• eelarvesse või muudesse vahenditesse;
• töömeeskond;
• toorainet tarnivad ettevõtted;
• organisatsioonid, kellega need on sõlmitud;
• teised võlausaldajad.

See nimekiri võib sisaldada ka võlgnevusi pankade või muude juriidiliste isikute ees neilt saadud lühi- või pikaajaliste laenude eest.

Põhjendamata võlgnevused

Analüüsi käigus on vaja tuvastada põhjendamatute võlgnevuste olemasolu, mis sisaldab:

• tähtaegselt tasumata maksedokumentide tõttu tähtajaks tasumata võlgnevused tarnijatele;
• võlg tarnitud materjalide või osutatud teenuste eest, mis on tekkinud tarnijate maksedokumentide puudumise tõttu.

Kui olete juba lõpetanud aegumistähtaeg Tarnijale võla tasumise küsimuse esitamisel arvatakse see summa krediidivõlga omava organisatsiooni kasumi hulka.

Seda tüüpi võlg võib esineda kujul Raha, ja loomulik. Seetõttu sisaldab selle struktuur erinevaid arvutuselemente. Siia kuuluvad väljanõudmata hoiustatud summad, nõuetest tulenevad võlad jne.

Nad analüüsivad konkreetse ettevõtte tegevust rahaliste vahendite laekumise ja võlamaksete tasumise aja järgi. Sarnaselt laenulepinguga määratakse käibekordaja, absoluutnäitaja ja võlgnevuste tagasimaksmise periood.

Raamatupidamiseeskirja punkti 78 alusel tuvastatud võlgnevused kuuluvad vastutusele, kui aegumistähtaeg on möödunud. Summa võetakse raamatupidamisbilansist välja pärast inventuuri laekunud näitude alusel. Selle rakendamise tulemuste põhjal koostatakse kirjalik põhjendus, antakse ettevõttele korraldus või muu ettevõtte juhi korraldus registrist kustutamise kohta.

Igal aastal allub laoseisu kontrollimisele kõik arveldused tarnijate, võlgnike ja võlausaldajatega. Need tegevused on vajalikud selleks, et tagada usaldusväärne raamatupidamine ja aruandlus. Kontrollimise tulemuste põhjal annab komisjon tuvastatud aegunud võlgnevuste kohta aruande. Pärast seda võetakse meetmed nende mahakandmiseks.

Ettevõtte äritegevuse analüüsimisel on hädavajalik läbi viia debitoorsete ja võlgnevuste näitajate võrdlus. Positiivne tulemus on see, kui saadud koguvõla näitaja on võlausaldaja omast suurem, mis näitab edukat tööd ja tõhusat tootmisjuhtimist. Sellistel juhtudel saab organisatsioon raha rohkem kui kulutab.

Suur erinevus võib aga viidata ka sellele, et see ettevõte ei suuda talle väljastatud arveid tasuda.

Võrdluseks arvutatakse järgmised andmed võlausaldajate näitajad:

• käibeperiood,
• võlgade tagasimaksmise tähtaeg,
• laenusumma kasvutempo.

Võrdleva analüüsi parimaks võimaluseks peetakse seda, kui võlgnevuste ja võlgnevuste käibesuhted ei ületa teineteist oluliselt. See tagab ettevõtte stabiilse kasumlikkuse ja jätkusuutliku tootmise.

Nõuete analüüsi näide on toodud järgmisel veebiseminaril:

Ettevõtte saadaolevaid arveid on vaja kontrollida mitte ainult selleks, et analüüsida ja jälgida võlgnike kohta vajalikku teavet, vaid ka selleks, et ettevõtte juhtkonnal oleks alati juurdepääs tegelikule teabele käibekapitali seisu kohta konkreetsel perioodil. .

Kallid lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Sellised üksikisikute, juriidiliste isikute või isegi valitsusasutuste võlad ähvardavad ettevõtet rahalise kahjuga, kahju tekkimise riskiga. materiaalsed varad. Seetõttu peavad need olema kontrolli all ja kuidas seda teha, peaksite meetodeid ja skeeme üksikasjalikumalt uurima.

Mis see on

Debitoorse võlgnevuse kontroll on käibekapitali kasutajate moodustatud ettevõttes võlgade summa arveldamine, haldamine ja arvestus. juriidilise isiku– võlgnikud (võlgnikud), kelleks võivad olla nii teised ettevõtted, äriühingud, organisatsioonid kui ka eraisikud.

Sellise kontrolli tähtsus ei ole oluline mitte ainult suurettevõtete, kontsernide või tööstuste, vaid ka väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete jaoks. Mis juhtub, kui te ei kontrolli ettevõtte nn nõudeid?

Sel juhul võivad areneda järgmised stsenaariumid:

1. Kaotsi võib minna rahasummasid ja seda muljetavaldavates summades, mida on väga raske leida. Ettevõtte rahaasjade uurimise läbiviimiseks peame täiendavalt palkama spetsialiste, audiitoreid ja eksperte. Summade kadu võib juhtuda eriti näiteks lennufirmadega koostööd tehes.
2. Ettevõtte finantsiline ebastabiilsus registreeritakse kuust kuusse. See omakorda mõjutab töötajatele maksmise regulaarsust, riigile võetud kohustuste – maksu- või kommunaalmaksete – tagasimaksmist jne.
3. Tekib ebaefektiivsus ettevõtte ressursibaasi kulutamisel. Seoses sellega, et on vaja kaasata kõigi võtmeametnike (direktorid, raamatupidajad, juhid, juristid jt) jõupingutusi, pidurduvad uued projektid ning võlgnikega peetavate kohtuvaidluste advokaaditasude kulud lihtsalt vähendavad ettevõtte tulu.
4. Ettevõtte äriline maine võib kannatada uute klientide ees, kes mõistavad, et võlgnike poolt ettevõtte rahalise ressursibaasi vähenemise tõttu ähvardab neid tarnete või tellimuste esitamise viibimine.
5. Konkurentsivõime aste langeb seetõttu, et debitoorsete võlgnevuste tõttu tekib ettevõttel tarbetuid kulutusi.

Nagu näete, läheb kõik nagu kett - kellegi võlgade tõttu hakkab ettevõte kaotama oma aktiivsust, stabiilsust, usaldusväärsust ja tootlikkust.

Kuid peamine oht selle raamatupidamise ja auditeerimise punkti eiramisel on see, et ettevõttel tekib lihtsalt vältimatu ja kontrollimatu võlgade ja materiaalsete kahjude suurenemine. Ja see omakorda loob suuri takistusi ettevõtluse arengule ja kasvule.

Debitoorseid võlgnevusi käsitletakse varana (st tagasimakstavaid vahendeid peetakse kassaaparaadi täienduseks, ettevõtte vara osaks) ja neid eristatakse järgmise klassifikatsiooni järgi:

Lühiajaline võlg tähendab, et ettevõte saab tagasimaksed 1 kalendriaasta jooksul, kui lähtuda aruandekuupäevast.

Pikaajalise variandi puhul tähtajad pikenevad ja ületavad 12 kuud pärast aruandekuupäevi. Praeguse võla kindlaksmääramisel tähendab see, et makseid oodatakse lepingus määratud aja jooksul.

Kahtlaste võlgade korral on ettevõte ise kindel, et saab oma raha tagasi, hoolimata sellest, et võlgnik on oma maksete tähtajast juba möödas.

Lubatud võlad viitavad võlgade tagasimaksmise võimatusele ja puudumisele tõelisi viise ja võlgade tagasimaksmise võimalused.

Märge! Suured korporatsioonid või ettevõtted või vastupidi väikeettevõtted võivad luua oma nõuete tüübid. Kõik sõltub juriidilise isiku tegevuse ulatusest.

Kuidas kontrollida

Mõistlik lähenemine äritegevuse läbiviimisele on mõõta ja arvestada kõike võimalikult täpselt ja pidevalt, metoodiliselt. finantsnäitajad, sealhulgas saadaolevad arved.

Debitoorsete arvete pädeva kontrolli tagamiseks peab iga ettevõtte juht teadma mitmeid olulisi tegevusi, mis tuleb läbi viia.

"Nõueid" tuleks juhtida vastavalt teatud toimingute algoritmile, mida väljendatakse järgmistes etappides:

1. Nõuete seisu regulaarselt jälgima volitatud ametniku määramine. Seda ametikohta nimetatakse sageli lihtsalt audiitoriks.
2. Kontrollitoimingute kuupäevade kindlaksmääramine.
3. Kui kasutatakse sellist mehhanismi nagu maksete edasilükkamine, siis kehtestage toodete üleandmiseks konkreetsed ja arusaadavad eeskirjad ning jälgige selle rakendamist.
4. Võlgade mahtude ja summade arvestustoimingud.
5. Edasilükatud maksete piirangute ja nende kestuse kehtestamine eranditult kõigile osapooltele.
6. Võla koosseisu kaalumine - kui suur on võlg ja millal see tekkis.
7. Läbiviimine võrdlev analüüs võlgade likvideerimise tähtaegade ja krediidi saamise tähtaegade vahel.
8. Kogumisarvutuste tegemine spetsiaalsete koefitsientide abil, mis näitaksid, kui suur osa maksetest tehti jooksval ajavahemikul enne toodete lähetamist.

Selle kõige juures on väga oluline pidada pidevat arvestust ettevõtete, ettevõtete, organisatsioonide ja isegi üksikisikute üle, kellega ettevõte ühel või teisel viisil partnerlustegevust teeb.

Pole tähtis, kui pika- või lühiajaline koostöö osapoolte vahel kujuneb. Ühtlasi peetakse arvestust kõigi töövõtjate kohta, kes juba arvatakse olevat ettevõtte ees võlgu.

Sellised manöövrid võimaldavad teil õigeaegselt jälgida tähtaegu, kes võlgneb ja kui palju. Ja selline õigeaegne väljund võimaldab võtta õigeaegselt kasutusele teatud meetmed, et võlad saaksid võimalikult kiiresti tasutud. lühike aeg või neil oleks kõrge tagastusgarantii.

Menetlused saadaolevate arvete kontrollimiseks on järgmised:

• valmistoodete saatmine tarbijale;
• kontrollida saadetud toodete eest tasumist õigeaegselt;
• võlgade inventuur;
• lepinguliste kohustuste rikkujale trahvide määramine maksetega viivitamise korral;
• kohtumenetlused võlgnikelt võlgade sissenõudmiseks;
• reservfondide ühendamine.

meetodid

Viimasel ajal on enamik ettevõtteid tunda saanud üha kasvavate võlgnevuste koormat. Ekspertide ja teadlaste sõnul avaldub selline olukord kõige sagedamini organisatsioonide, ettevõtete ja ettevõtete vaheliste maksetehingute (käibete) aeglases tempos.

Selleks on selliste nähtuste vältimiseks vaja võlga pidevalt hallata. Samal ajal peavad “nõuded” koos juhtimisega vastama ettevõtte üldise finantspoliitika muudele punktidele.

Samal ajal peab selliste võlgade kontroll ja haldamine olema kooskõlas ka turunduspoliitikaga.

Saadaolevate arvete kontrollimiseks on üsna optimaalsed meetodid, mis on järgmised:

1. Debitoorsete arvete seisu jälgimine.
2. Võlgnike pingerida, kus tuvastatakse suurte võlgadega võlgnikud.
3. Võlgade analüüs tooteliikide, kasumlike ja kahjumlike kaupade kaupa.
4. Realistlik hinnang väärtpaberitele ja nende kasumliku müügi võimalustele.
5. Töö tegemine võlgnikega kohtus ja kohtueelses menetluses.
6. Maksete ja saadaolevate arvete saldo jälgimine.
7. Turu laienemine, tarbijate arvu kasv.
8. Krediidipoliitika optimeerimise võimaluste leidmine.
9. Motiveerige töötajaid, kes töötavad toodete müügiga.
10. Reklaamige ja julgustage toodete eest varajast ja õigeaegset maksmist.

Debitoorseid arveid kontrollivate probleemide lahendamisel kasutavad nad spetsiaalseid näitajaid, mis on esitatud suhtelised väärtused, ja ka dünaamikas teatud aja jooksul - kvartalid, aastad.

Kõige põhinäitajad on järgmised:

• kogumise suhe - tänu sellele saate määrata müügist raha laekumise summa ja aja konkreetsel ajavahemikul, need on eeldatavad laekumised toodete müügist;

• nõuete käibekordaja;

• periood, millal “nõue” on tagasi makstud;

• “nõuete” normaalse tagasimakse koefitsient.

Selliste valemite abil tehtud arvutuste tulemusi saab kasutada isegi jälgimisel ja haldamisel krediidipoliitika organisatsioonid.

Samuti on olemas võimalused nõuete refinantseerimiseks, mis koosnevad järgmistest meetoditest - faktooring, forfait, arvete arvestus ja pantimine tagatiseks, samuti muud lühiajalise nõuete finantseerimise vormid.

Võlgade koosseisu uurimisel võetakse tingimata arvesse reservandmete, ebatõenäoliselt laekuvate võlgade ja tegelikena kajastatud kahjude analüüsi tulemusi.

Debitoorsete arvete kasvu vältimiseks võite selle optimeerimiseks arvesse võtta ja kasutada järgmisi meetodeid:

1. Nõua uutelt klientidelt enne toodete saatmist ettemaksu.
2. Esitage tarbija maksete tagatis tagatise, käenduse või mõne pangagarantii vormis.
3. Ühendage saadaolevate arvete "augud" võlgnevustega.
4. Ühendage akreditiiv - kolmas isik, kes suudab lahendada toote tarbija maksevõime küsimuse.
5. Laenu saamine võlgade refinantseerimiseks.

Märge! Akreditiiviteenus on väga kallis, seetõttu kasutatakse seda äärmiselt harva ja seetõttu pole see eriti populaarne probleemide lahendamisel. saadaolevad arved.

Debitoorsete arvete sisekontroll

Tuleb märkida, et nõuete kasvu vastu võitlemiseks pole universaalseid meetodeid.

Kõik on nii suhteline ja igal üksikjuhtumil on oma spetsiifika, et spetsialistid peavad iga kord otsima üha uusi ja uusi võimalusi saadaolevate arvete kontrollimiseks ja haldamiseks.

Ta mängib paljuski suurt rolli majanduslik tegevus ettevõte, millised summad liiguvad raamatupidamisosakonna ja klientide või klientide vahel, samuti olukord turul endal, nišis, milles organisatsioon tegutseb.

Kuid on juba tõestatud meetodeid, mis tavaolukorras toimivad klassikalise meetodina sisekontroll"võlgnikud":

1. Alati peaks olema planeeritud võlatase. Kui tase ületab planeeritut, võetakse kasutusele meetmed võlgade kasvu vähendamiseks.
2. Edasilükatud maksete või laenude kasutamine, kuid mitte kõigile klientidele, vaid neile, kellele on tagatud võla tagasimaksmine. Sel juhul tuleks alati määrata konkreetne edasilükkamise periood ja tagada see koostöölepingu lisakokkuleppega. Tavaliselt kasutatakse 15 või 30 päeva edasilükkamist.
3. Motiveerige töötajaid tootlikkust tõstma. Siinkohal on soovitav kasutada süsteemi, mis muudaks töötajatele töötasu maksmise tihedalt sõltuvaks nõuete laekumise ajastust.
4. Töötage välja just see skeem, mille järgi toimub klientidele ette nähtud edasilükatud maksete protseduur.
5. Oluline on määrata kindlaks parameetrid ja hinnata tarbija poolt pakutavat infot väärtusliku vara kohta, millega saab katta nõudeid nende intensiivse kasvu korral.
6. Nõuete jälgimisel on vaja õigesti jaotada vastutust, mida ettevõtte õigus-, äri- ja finantsteenistused, osakonnad kannavad.

Nõuete ja võlgnevuste võrdleval analüüsil on indikatiivne võlgnevuste ja võlgnevuste suhet iseloomustav spetsiaalne koefitsient. See arvutatakse võlgnevuste ja debitoorsete arvete saldo suhtena uuritava perioodi alguses ja lõpus ning näitab, kui suur osa asutuse kohustustest on võimalik tagasi maksta, kui asutuse debitoorsetele arvetele suunatud vahendid laekuvad.

Online-trahvi arvutamise kalkulaator

Viivis on viivis, mida hooletu vastaspool on kohustatud tasuma võla hilinemise eest.

Viivis määratakse protsendina tasumata summast iga viivitatud päeva eest.

Trahvi suuruse määravad pooled ise lepingu allkirjastamisel. Näiteks trahv 0,1% vastab 36,5% aastas. Juhul, kui neid oleks osalised tagasimaksed tähtaja ületanud võlgnevuste puhul arvestatakse viivist iga tasumata makse kohta eraldi, võttes arvesse iga makse puhul viivispäevade arvu.

Kaubanduskrediidi tähtaja ja summa arvutamine

Mis paneb ettevõtte pakkuma kaubalaenud oma vastaspartneritele? Konkurents sunnib paljusid ettevõtteid üha enam pakkuma oma klientidele edasilükatud maksete müüki. Ja kui tarnitud kaupade või teenuste eest tasumise edasilükkamise eesmärk on müügimahtude suurendamine, siis selle “mündi” teine ​​pool on ebatõenäoliselt laekuvate võlgade mahu suurenemine.

Seetõttu on vaja realistlikult hinnata kõiki eeliseid ja kaotusi, arvestada konkurentide positsioone ja töötada selles küsimuses välja võimalikult paindlik poliitika.

Võlgnikult laekuvad vahendid on tootmisettevõtete üks peamisi sissetulekuallikaid.

Ebastabiilses keskkonnas turumajandus suureneb klientide arvete tasumata jätmise või hilinemise risk, mis toob kaasa nõuete ilmnemise. Debitoorsete võlgnevuste ilmnemine toob kaasa rahapuuduse, suurendab organisatsiooni vajadust jooksvate tegevuste finantseerimiseks käibevahendite järele ja halvendab finantsseisundit.

Debitoorsete arvete käibe arvutamine

Õpikutest laekuvate arvete käibe arvutamise valem kohta finantsanalüüs on puudusi ja praktikas teevad rahastajad selle rakendamisel vigu. Pakume kohandatud arvutusmetoodikat. RTD – nõuete käibeperiood päevades; DZn ja DZk – selle suurus vastavalt perioodi alguses ja lõpus rublades; B – tulu rublades; CD – päevade arv perioodis.

Kavalad numbrid: miks KPI arvutamiseks ei piisa “plaani” ja “fakti” teadmisest

Oleg, hea päev. Otsustasin aruteluga liituda.1. Hea artikkel tänu spetsiifika kasutamisele mudeli kirjelduses.

Selgub, mida nad oma arvutustega öelda tahtsid.2.

Ma arvan, et teie mõiste "baas" on hea punkt töötaja efektiivsuse arvutamise piiramiseks ja selgitamiseks.

Nagu ma aru saan, on arvutusvalemite spetsiifika ja baas ise konkreetse ettevõtte juhtide endi asi.3.

Vastavalt standarditele raamatupidamine, Nõuded ostjate vastu on defineeritud kui summa, mis võlgneb ettevõttele või muule isikule klientidelt või muudelt võlgnikelt. Levinuim nõuete liik on ostjate ja klientide võlgnevused neile tarnitud kaupade, materjalide, teenuste, tehtud ja õigeaegselt tasumata tööde eest; organisatsiooni poolt oma töötajatele väljastatud laenude võla ületamine sel eesmärgil saadud laenudest.

Planeerimis- ja majandusosakond

«Arvutuse viimasest lõigust tuleneb, et on olemas piirmäär, mille juures ei ole 300 000 suuruse võlgnevusega juhil üldse tulus võla kogusummat (1 300 000) maksevõimeliste klientide arvelt vähendada, kuna

sel juhul selle koefitsient väheneb!

pigem on tal tulusam mitte võtta maksejõulistelt klientidelt raha. Siis selline motivatsioon ei ole tööandja kasuks. PDZ peab tingimata osalema motiveerimises!

Otsin vastust, millega seda arvutuses siduda? Tatjana Vastus: Tsiteerin kõnealust lõiku: "Laske välja 1 300 000 rubla.

Nõuete ja võlgnevuste analüüs

Saadaolevate arvete taseme määravad paljud tegurid:

1. kohaldanud nende toodete puhul sularahata maksete vorme
2. toote tüüp, mille eest tasutakse
3. turu küllastusaste seda tüüpi toodetega
4. turuvõimsus

Analüüs peaks välja selgitama saadaolevate arvete dünaamika.

need. selle suuruse muutus analüüsitud perioodi jooksul; kaaluge selle koostist.

Artikkel on kirjutatud direktoritele ja müügiosakondade juhtidele, kes ei tööta veel automaatselt kliendivõlgadega. Mõeldud selleks, et aidata neil kiiresti malliprotsessi oma tegevustesse rakendada

Mis see on

ja miks sellega töötada

Kõik, kes töötavad b2b-s, omavad ettekujutust saadaolevatest arvetest ( me kutsume teda "DZ"). See on see, mida te sageli põhjendamatult oma vabade varade hulka kajastate – võlgnevused teile oma vastaspooltelt. DZ on normaalne ja arusaadav nähtus, olete saatnud - klient maksab 5 päevaga. Selle 5 päeva eest (nt sul on lepingus 5-päevane maksetähtaeg) on ​​tal võlg. Mis juhtub, kui klient ei maksa 5 päeva pärast? Täht "P" - see lisatakse "DZ"-le ja tulemuseks on "tähtaja ületanud nõuded (OPR)". Miks temaga koostööd teha, sest klient maksab niikuinii? Kui olete valmis ootama aasta või kolm, kuni mitte eriti kohusetundlik klient kohaletoimetamise eest maksab, võite artikli vahele jätta.

Populaarsed protsessid seoses vastaspoole võlgadega hõlmavad tavaliselt järgmist:

1. PDZ tagasitulek. Et tagastada see, mida oleme juba võlgu
2. Saadetis puldiga. Et mitte raskendada oma olukorda, kui klient niikuinii ei maksa.

Täna räägime PDZ tagastamisest. See protsess on otse “TOP 3” klientide automatiseerimistaotluste põhjal.

Lifehack:
Peaaegu kõigil on võlgu, kuid süstemaatiliselt Vaid vähesed võitlevad sellega. Üldiselt pole vahet, kuidas teie ettevõte sellega töötab – äriprotsesside või xls-tabeli kaudu. Ükskõik milline järjepidevus annab tulemusi. Äriprotsessid on lahedamad selle poolest, et nad teevad ära 65% kellegi tööst:

1. Võlgade tekkimisel käivitage end
2. Koostage kliendile kirju
3. Saatke ülesanded juhtidele
4. Kontrolli maksetähtaegu jne.

Vajalikud tingimused

protsessi juurutamiseks ettevõtte elus

1. Teie klientidega sõlmitud lepingud peavad sisaldama järgmisi klausleid:

• maksetingimuste järgi (kui see on ette- ja järelmaks, siis märge nende aktsiate kohta)
• trahvid ja trahvid hilinenud maksmise korral

Kas lepingus pole täpsustatud? Mitte parim variant, kuid abiks on Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 314, mille kohaselt peab makse toimuma "mõistliku aja jooksul" või 7 päeva jooksul alates kohustuste täitmisel nõudmise hetkest.

2. Sellega seotud ülesanded peaksid tekkima spontaanselt ja süstemaatiliselt. Puudub süsteem = puudub kontroll = lisakoormus jalahoopide, meeldetuletuste ja vabandustega.

3. On selline ebameeldiv “lapse haigus mänguasjapoes” - kui tahad saada nii seda kui teist ja ka seda. Peaksite alustama lihtsa äriprotsessiga, kus on minimaalselt sündmusi. Tekib soov siia lisada tonni teateid, tähtaegade kokkulepped juhilt juhile... Pole vaja. Parem lihtsam, kuid see toimib kohe ja teil on aega hiljem vibud viimistleda. Laske töötajatel uue töövorminguga harjuda.

4. Protsessi läbiviijate seas peab olema vastutus. Need. kui juht saab oma protsendi kätte sõltumata kliendi maksest, pole ta PZ-ga töötamisest huvitatud.

Millest protsess koosneb?

ja milliseid sündmusi see sisaldab

Tööskeem on näidatud ülaltoodud joonisel. Kui töötate läbi äriprotsesside, peate skeemi sündmustega alustama päev enne lepingujärgset plaanitud makset (kui kliendilt veel raha pole). Kõik võlaga töötamise võimalused on sarnased selle poolest, et olenevalt võla tähtajast peab teatud töövõtja teostama teatud toiminguid, et kliendiga selle võla asjus suhelda. Püüdsime kombineerida erinevate rakenduste kogemusi ja näidata mõnda keskmist malli, mida saab hõlpsasti vastavalt oma vajadustele muuta.

Protsessis on ligikaudu 4 tüüpi tegevusi:
1. Kliendil on võlgnevus, kuid see ei ole tasumata.
Töötab:
- kliendihaldur
Kasutatud dokumendid:
- makse meeldetuletuskiri

Sel juhul peaks meie süsteem juba sisse lülituma ja proovima viivitust ette näha. Süsteem ise saadab kliendile kirja, milles tuletab meelde, et temalt ei maksta. Lisaks luuakse juhile ülesanne kliendi telefonikõne kohta.

2. Kliendil on võlgnevus, lepingujärgne makse tähtaeg on 1 päev.
Töötab:
- kliendihaldur
Dokumentatsioon:
- kiri, milles palutakse täita lepingust tulenevaid kohustusi
- sündmus crm-is kliendile helistamise ja suhtluse tulemuse kohta
- valikuline - vastaspoolele saadetiste blokeerimine

Süsteem fikseeris viivise hetke ning tuletas kliendile ja haldurile seda sündmust automaatselt meelde. Juht peab kliendilt kontrollima maksekuupäeva, kui see on 7 päeva jooksul, siis loeme, et kogu protsess kulgeb "nagu ette nähtud". Haldur määrab uue maksekuupäeva ja süsteem ootab makse töötlemist. Soovitav on hankida kliendilt garantiikiri.
Kui juht saab aru, et risk on olemas või klient ütleb, et maksab hiljem kui 7 päeva, siis eskaleeritakse protsess müügiosakonna (ROD) juhini.

3. Lepingujärgne makse on viivis 2 päeva
Töötab:
- müügiosakonna juht (ROP)
Dokumentatsioon:
- kohtueelse nõude kiri lepingust tulenevate kohustuste täitmiseks
- sündmus crm-is kliendile helistamise ja suhtluse tulemuse kohta

ROP ühendub protsessiga ja suhtleb kliendiga. Ta kas lepib aja kokku või selgitab telefonivestluses kliendiga põhjused, määrab süsteemis uue maksekuupäeva (meetmed on igal juhul erinevad ja sõltuvad ettevõtte poliitikast). Kui maksekuupäev ületab vastuvõetavat perioodi, eskaleerub protsess veelgi.

4. Maksetähtaeg on 10 päeva või rohkem hilinenud.
Töötab:
- juriidiline osakond/turvateenistus

Kõik mõistlikud võlgnevuse tähtajad on ületatud - konfliktisuhete eest vastutav talitus on ühendatud. Tavaliselt on selleks kas advokaat või turvatöötaja. Nende töö sõltub ettevõtte poliitikast. Tavaliselt sisestatakse olekud, mis võimaldavad teil jälgida, millises etapis ülesanne on (nõue on esitatud, trahvid on arvutatud jne).

Kokku

kuidas seda kasutada

1. Laadige alla diagramm ja protsessieeskirjad
2. Kohandame "sündmusi" vastavalt teie vajadustele
3. Toimetame määrusi, kirjutame ametlikke korraldusi ja käivitame
4. Kas soovite automatiseerida? Kirjutage meile, me paneme sellise protsessi paika

Automatiseerime selliseid äriprotsesse omal uus väljaanne" ". Selles saate sellist malli kohandada, kasutusele võtta ja oma tegelikkusele kohandada - lisada hoiatusi, lisada protsessi uusi teenuseid, lisada juhtide tulemusnäitajaid jne. " " on andmebaasi sisse ehitatud, nii et töö toimub ühes liideses. Kas olete sellest juhtumist huvitatud? Kirjuta meile, teeme hea meelega koostööd!

Head protsessid!