Inversión neta y bruta: qué es. La inversión neta es un indicador importante de un inversor: concepto y fórmula Fórmula de volumen de inversión neta
Cualquier entidad económica involucrada en actividades comerciales, al obtener ingresos u otros beneficios, siempre tiene como objetivo aumentar la cantidad de beneficios que recibe. En otras palabras, desarrollar y expandir su propio negocio y la idea a través de la cual obtiene ingresos.
Además, están dirigidos y sirven precisamente a los objetivos de desarrollo y aumento de la producción, lo que conduce a un aumento en el nivel de ganancias generadas.
La expansión de cualquier producción está indisolublemente ligada a un aumento de la rentabilidad de esta producción. En otras palabras, cuanto mayor sea el capital de la empresa, mayores serán los fondos y los requisitos previos para su futuro desarrollo.
En esencia inversión neta Siempre encaminado a modernizar, mejorar y mejorar la calidad de los productos o servicios, lo que conlleva un aumento de su precio y un aumento general de la rentabilidad de la empresa.
Inversión neta Este el monto menos los cargos por depreciación para el período del informe.
El volumen de inversiones netas y su dinámica caracterizan la situación económica de la empresa. El indicador de inversión neta es directamente proporcional a la eficiencia de la empresa. Si el indicador toma un valor positivo, esto indica que a la organización le está yendo bien en un período de tiempo determinado y que se encuentra en un auge económico y que existen todos los requisitos previos para un mayor desarrollo. Si el indicador es negativo, esto refleja la actual recesión económica. Si el indicador es cero, podemos decir con seguridad que la empresa se encuentra en una etapa de estancamiento.
¿Qué es la inversión neta?
El capital fijo de una empresa es toda la propiedad de la organización expresada en términos monetarios. Todo el mundo es consciente de que los objetos materiales como equipos, inmuebles, transportes, herramientas y otros tienden a desgastarse y deteriorarse. La única opción posible para una mayor producción es su reemplazo, reparación o modernización.
Los fondos gastados en la actualización del capital fijo de la organización son inversión neta.
El objeto de la inversión neta son tanto los activos fijos de la empresa como sus activos intangibles.
Con base en lo anterior, podemos concluir sobre la dirección de la inversión neta:
- reparación, mantenimiento, reemplazo y modernización de instalaciones de producción desgastadas para mantener los volúmenes de producción actuales
- compra de nuevos equipos, herramientas, transporte, construcción de nuevos inmuebles para ampliar la organización.
Fórmula de inversión neta
Hay dos más comunes fórmulas de inversión neta.
CHI = VI – JSC
Donde, CHI – inversión neta
VI – inversión bruta
A – cargos por depreciación.
Otro tipo de fórmula de inversión neta se parece a esto
Neto = inversión neta en activos fijos + inversión neta en construcción de vivienda + inversión en inventarios.
Para aumentar la capacidad de producción, el desarrollo técnico y mejorar el estado de la base material, las empresas necesitan hacer ciertas inyecciones de efectivo, ya que tomar fondos del capital de trabajo para estas necesidades no es económicamente eficiente, por lo que tienen que buscar y utilizar terceros. inversiones financieras en forma de inversión bruta.
Definición
La inversión bruta es la cantidad total de fondos que los inversores invierten en nuevas construcciones, renovación importante estructuras, edificaciones, adquisición de objetos y medios de trabajo, activos intangibles e inventarios. Se utilizan para mantener y hacer crecer el capital fijo y las reservas. Con su ayuda, se garantiza el funcionamiento normal de la empresa, la estabilidad financiera y una mayor rentabilidad de las entidades comerciales.
La inversión bruta es el monto total de las inversiones de un inversionista en cualquier objeto de inversión. Y esto independientemente de la forma en que se realizaron estas inversiones y en qué parte del objeto se gastaron.
La inversión interna bruta (IDB) es la inversión de los residentes del país en los productos de su estado y sus gastos gastados en la compra de bienes importados. Los VVI suelen expresarse en términos monetarios o como porcentaje del PIB.
Estructura
La inversión bruta incluye la depreciación, que son recursos de inversión que compensan la depreciación de los activos fijos, el costo de reparación, restauración, así como las inversiones netas, es decir, inversiones de capital en trabajos en curso e inventarios.
La inversión neta caracteriza el cambio en el valor del capital fijo después de que se ha acumulado el monto de su depreciación.
El capital fijo, como principal componente de la inversión bruta, incluye:
- restauración de fondos usados como resultado del desgaste físico y moral;
- renovación de la capacidad de producción: sustitución de equipos, cambio de tecnología de producción por una más progresiva;
- reconstrucción, modernización de la producción;
- costos de construcción de viviendas;
- costos de licencias, marcas, patentes, derechos de propiedad, invenciones, know-how.
Las inversiones brutas son costos de naturaleza socioeconómica, es decir, inversiones en capital humano: mejorar las calificaciones de los empleados, mejorar el sistema de motivación, lo que, a su vez, incide en el aumento de la productividad y rentabilidad de la empresa.
Cálculo
La inversión bruta es igual a:
- Vn = An + Chn, donde
Вн - inversiones brutas en el enésimo año;
An - depreciación en el enésimo año;
Chn - inversión neta en el enésimo año.
Si el valor de Vn es menor que An, significa que hay una disminución en el potencial de producción, como consecuencia, una disminución en el volumen de producción (hablando a nivel macro, podemos decir que el estado está "devorando" su capital, de manera similar a nivel de empresa).
Cuando el valor de Vn es igual a An, entonces no hay crecimiento económico y el potencial de producción no cambia (el estado/empresa se queda quieto).
En el caso de que el volumen de inversión bruta sea mayor que las cargas de depreciación, la economía se encuentra en la etapa de desarrollo, ya que se garantiza una amplia renovación de su potencial de producción (el estado/empresa tiene una economía desarrollada).
Fuentes
Las fuentes de inversión bruta son:
- propio dinero inversores, particulares, coinversores;
- fondos prestados: préstamos bancarios, fondos de otras organizaciones financieras;
- fondos del presupuesto estatal;
- fondos de amortización;
- fondos procedentes de la participación en la negociación en bolsas de valores.
Para reducir los riesgos de inversión del proyecto, el inversor principal invita a cooperar a otros coinversores interesados.
Los fondos públicos se gastan en inversión bruta cuando el proyecto es importante para el gobierno. Todo sucede en forma de asociación público-privada: el Estado transfiere los derechos sobre los depósitos a manos privadas o tierra, empresas estatales.
Eficiencia
Para una empresa, las inversiones brutas resultan rentables si proporcionan un beneficio calculado al final del período de ejecución del proyecto de inversión planificado.
Para aumentar la eficiencia de las inversiones, es necesario seguir una política competente de reproducción de capital fijo y fondos que garanticen la restauración de los activos fijos de producción, su composición cuantitativa y su organización tecnológica de alta calidad.
La eficiencia del uso de inversiones brutas depende de su estructura: composición, dirección de uso, fuente de formación. Pero el criterio fundamental es la rentabilidad; es ésta la que determina la prioridad de las inversiones.
A nivel macroeconómico, la sobreinversión genera inflación y la insuficiente inversión genera deflación. Estos desequilibrios en la economía están regulados por un sistema eficaz de impuestos, gasto público y políticas fiscales y monetarias.
Papel en el desarrollo económico
El papel de la inversión para los fabricantes es el siguiente: las empresas logran un aumento de la productividad, un crecimiento de las ganancias, una base empresarial sólida e ingresos individuales mediante la atracción efectiva de capital adicional en forma de inversiones que reproducen los activos fijos y aumentan los inventarios.
A nivel estatal, la inversión bruta muestra el estado de la economía, el nivel del PNB, caracteriza cuánta demanda hay de los productos de los productores nacionales, si los inversores quieren invertir en ella y si es rentable. Con base en estos datos, el Estado debe crear condiciones óptimas para que los fabricantes sus productos tengan demanda tanto en los mercados nacionales como en el extranjero. Para ello, el gobierno debe proporcionar beneficios, subsidios, subsidios y regular los impuestos.
Las inversiones brutas desempeñan un papel en el desarrollo económico del país y en la construcción de una base material y técnica moderna de alta tecnología. También es imposible prescindir de inversiones en la “economía del conocimiento”, las llamadas esferas de la educación, la ciencia, la biotecnología, tecnologías de la información, cuidado de la salud.
La inversión representa recursos financieros, destinado a reconstruir o ampliar la producción, la investigación científica y la educación del personal, así como mejorar la calidad de los servicios y productos.
Las inversiones se distinguen por objetos de inversión. Objetos inversión real son considerados:
- Activos fijos;
- Bienes raíces;
- Inventarios de materiales y producción;
- Activos intangibles;
- Formación avanzada y formación de personal;
- Trabajo científico y de diseño.
Estos últimos objetos se clasifican como inversiones, siempre que se realicen dentro del marco determinado del proyecto de inversión.
Objetos inversiones financieras son considerados:
- Depósitos bancarios;
- Valores;
- Monedas extranjeras;
- Acaparamiento de objetos.
Las inversiones reales desempeñan un papel enorme en el funcionamiento y desarrollo efectivo economía. Este factor es claramente visible en la definición de inversiones brutas y netas.
La inversión bruta es el volumen total de un período determinado de inversión real, que tiene como objetivo la construcción, el aumento de la producción de productos básicos y activos materiales, así como para la compra de activos de producción. Dichos gastos los incurren los inversores por:
- Fondos propios (depreciación y beneficio);
- Fondos recaudados (aportaciones de acciones y producto de la emisión de acciones);
- Fondos prestados (bonos y préstamos).
La inversión neta es la llamada suma de la inversión bruta., determinado con el cálculo de una reducción por un monto igual a los cargos por depreciación en un período determinado. Gracias a este indicador, se reembolsa el capital invertido en la producción. En consecuencia, podemos hablar de beneficio económico si los cargos por depreciación no superan el monto de la inversión bruta, es decir, la empresa tiene una inversión neta positiva. Así, la dinámica de la inversión neta refleja, con la ayuda de sus indicadores,
personaje desarrollo economico en diversas etapas.
Un aumento en el monto de la inversión neta implica un período constante de aumento de los ingresos. Al mismo tiempo, la tasa de crecimiento del ingreso es muchas veces mayor que la tasa de crecimiento de la inversión neta. Este proceso tiene un nombre literario: “efecto multiplicador”.
La inversión neta puede ser:
- Positivo: la inversión bruta es mayor que la depreciación;
- Cero – las inversiones brutas son iguales al monto de la depreciación;
- Negativo: el monto de la depreciación excede el monto bruto.
Capital físico e inversión neta
La inversión neta representa los recursos gastados para crear bienes de capital. Estos productos se desgastan con el tiempo y se vuelven inadecuados para su uso posterior. Aquí es donde acuden al rescate las inversiones, con cuya ayuda es posible restaurar bienes de capital desgastados, lo que dará un resultado positivo para la producción y la expansión de los bienes de consumo.
Cada vez, al momento de realizar una inversión neta, es decir, al realizar una inversión de capital, el capital físico activo productivo aumenta en el monto invertido en los precios correspondientes. A pesar de esto, el valor del capital productivo cambia durante un período determinado y debido a procesos inflacionarios.
Arrendamiento e inversión pura
El arrendamiento se ha convertido recientemente en uno de los métodos tradicionales y eficaces. instrumentos de inversión. Con la ayuda de este programa se están llevando a cabo profundas transformaciones de la economía mundial gracias a la gestión eficaz de los recursos financieros.
El arrendamiento neto es un proceso que proporciona una inversión bruta en lo que se denomina arrendamiento. Las inversiones se descuentan a un cierto tasa de interés, que está previsto en el acuerdo redactado anteriormente.
La inversión bruta arrendada representa los pagos mínimos de arrendamiento recibidos por el arrendador en el momento del arrendamiento financiero y cualquier valor residual no garantizado adeudado al arrendador.
La inversión y el ahorro neto representan la totalidad de los fondos realizados por entidades o grupos económicos. Las fuentes de inversión neta son el ahorro, que influye en el proceso inversor, que depende de muchos factores:
- Tasa de rendimiento esperada;
- Teniendo en cuenta posibilidades alternativas;
- Nivel de tasa de interés;
- Nivel de impuestos;
- Tasas de inflación.
Las inversiones, de acuerdo con la clasificación aceptada, se dividen en financieras y reales.
Las inversiones reales se dividen en:
- inversiones en capital de trabajo.
Las inversiones en capital fijo tienen como objetivo su crecimiento y la compensación del valor perdido del capital fijo en el proceso de su consumo, llamado depreciación. La inversión neta es la suma de todos los recursos destinados a la creación de capital, capital fijo y de trabajo, menos la depreciación.
La estadística lo define como su monto en capital fijo (para su reproducción e incremento), más las inversiones en capital de trabajo (inversiones en stocks de materias primas, materiales y productos terminados), más inversiones en bienes raíces (inversiones en construcción de viviendas). Para determinar la inversión neta, es necesario deducir de esta cantidad las inversiones destinadas únicamente a la restauración del capital fijo y la restauración de viviendas, es decir, su depreciación durante un período determinado.
Los equipos, edificios y estructuras tienen períodos de depreciación significativamente diferentes. La depreciación de edificios y estructuras se mide durante décadas y la de los equipos, durante años. Sin embargo, la depreciación anual es fácil de calcular y estable durante períodos de tiempo específicos. Por tanto, se utiliza para calcular la inversión neta.
Las estadísticas publican las inversiones brutas de los sectores económicos y del estado en su conjunto, por lo que los indicadores de inversión bruta se utilizan para analizar las inversiones netas. La fórmula define la inversión neta como:
CHI t = VI t - En t,
- VI t - todas las inversiones brutas en el año t;
- Y t son los cargos por depreciación en el año t;
- NHI t es la inversión neta en el año t.
En general, en esta fórmula de cálculo las inversiones brutas en capital de trabajo son inversiones netas, ya que no se desgastan ni pierden su valor en un determinado período de tiempo. Pero como las estadísticas publican la inversión bruta, que incluye la inversión en capital de trabajo, es más fácil calcular la inversión neta de esta forma. Además, un aumento del capital fijo siempre implica un aumento del capital de trabajo.
Por lo tanto, las inversiones netas incluyen únicamente: inversiones netas en capital fijo; en capital de trabajo; a bienes raíces.
Esta evaluación se otorga no solo a empresas individuales, sino que también puede servir como evaluación de la economía del estado, en análisis macroeconómico en el sistema de cuentas nacionales. Las inversiones brutas y netas en la economía del país se analizan constantemente y brindan al gobierno y a los economistas información sobre las posibilidades de desarrollo económico y las medidas necesarias para aumentar la inversión neta.
Fuentes de inversión neta
Las fuentes de inversión neta pueden ser . Los internos incluyen:
- ganancia;
- capital autorizado;
- deducciones por depreciación;
- venta de propiedad innecesaria.
Las fuentes externas incluyen:
- préstamos bancarios;
- inversiones de inversores privados;
- producto de la emisión papeles valiosos empresas;
- inversión extranjera.
La relación entre la cantidad de fondos internos y fuentes externas sirve como indicador de la estabilidad de la empresa y de la confianza en ella del entorno externo: bancos, inversores extranjeros. Como regla general, incluso grandes empresas teniendo bien fuentes internas Para la inversión neta recurren al endeudamiento. Esto reduce el riesgo de sus propias inversiones y reduce la carga sobre su propio capital.
Eficiencia
Un aumento de la inversión neta provoca un efecto multiplicador. Un aumento de la inversión neta provoca un aumento de la producción, lo que conlleva un aumento del consumo de productos, un aumento del empleo y un aumento del bienestar. Gracias a esto, también aumenta la producción de componentes en industrias relacionadas, aumenta la producción de alimentos, se expande la construcción de viviendas, etc. Un aumento de la inversión neta aumenta el crecimiento económico.
La dinámica del crecimiento de la inversión neta sirve como indicador en la economía de cualquier país e indica su funcionamiento efectivo. Una disminución en la tasa de crecimiento de la inversión neta es un presagio de estancamiento de la economía y la falta de crecimiento es un signo de crisis.
Las inversiones netas proporcionan diferentes beneficios económicos en diferentes áreas de su aplicación. Si su objetivo es ampliar la producción obsoleta, su efecto multiplicador será insignificante y no proporcionará el aumento necesario en la inversión neta para el próximo período de renovación de la producción.
La disminución general de la tasa de recepción de inversiones netas durante los períodos de crisis también se debe al hecho de que los inversores privados inversión real pasar a la inversión financiera, donde la rentabilidad es mayor y el grado de riesgo es menor. Por lo tanto, la severidad de abandonar crisis económicas, recae principalmente en el Estado.
1.
Cada empresa tiene su propio ciclo de producción y la cantidad de fondos asignados para mantener nivel actual productos, así como el desarrollo futuro de la organización.
Esta es la suma de todos los recursos gastados para aumentar los fondos necesarios en producción, materias primas y suministros, inversiones destinadas a la construcción de nuevos inmuebles, aumentando el volumen de inventarios, tanto de productos básicos como de materiales, durante el período del informe.
El problema más acuciante es la evaluación correcta de la eficacia. inversión bruta, es decir, la comparación de los fondos invertidos en las actividades económicas y productivas de la empresa con resultado final su . Se considera resultado exitoso aquel que supera los costos de inversión para lograrlo.
También por volumen inversión bruta es posible dar alguna evaluación del estado económico de un determinado entidad económica. Cuando el volumen bruto excede el monto de los cargos por depreciación en la empresa, esto indica que la condición económica de la organización es casi saludable y que la empresa está experimentando un crecimiento económico. Esto sucede debido al crecimiento del potencial de producción.
Si inversión bruta igual a los cargos por depreciación, existe reproducción ordinaria de productos no caracterizados por crecimiento económico.
Una recesión económica ocurre en un momento en que los cargos por depreciación exceden el monto de la inversión bruta recibida y se hace evidente una falta de capacidad productiva. Es decir, cuando toman valores negativos.
Vale la pena entender que este indicador es capaz de reflejar la situación de la economía tanto desde una perspectiva estadística como real. Y también gracias a esto es posible establecer una analogía y predecir el camino futuro del desarrollo económico de una organización, un individuo o la economía del país en su conjunto.
Fórmula de inversión bruta
Porque inversión bruta En esencia, son la totalidad de todas las inversiones o inversiones de restauración (depreciación) + inversiones destinadas a la expansión y desarrollo de una entidad económica específica. En base a esto, la fórmula de inversión bruta es la siguiente.
Inversión Bruta = Depreciación + Inversión Neta.
