Co dělat, když daň z pozemků nedorazila. Důvody, proč daň z pozemků nedorazí Proč daň z pozemků nedorazí
Velká část poplatníků daně z nemovitosti se již setkala s problémem, kdy na jejich adresu nebo osobní účet nedorazily daňové výměry. S největší pravděpodobností je to chyba finančního úřadu. Řekneme vám, proč se to může stát a co v takové situaci dělat.
Kdy by to mělo přijít
Na základě požadavků zákona je posledním dnem, kdy může finanční úřad v roce 2017 zasílat daňové výměry, 18. říjen 2017.
Pokud tedy daňové výměry do tohoto data (plus několik dní na poštovní doručení doporučeného dopisu s oznámením) nedorazily, je příliš brzy na obavy.
Připomeňme, že fyzickým osobám, které jsou povinny platit daň za pozemky, dopravu a/nebo jim odpovídající zdanitelný majetek, musí inspekce zaslat souhrnné oznámení o dani z nemovitosti. Jeho podoba byla schválena nařízením Federální daňové služby Ruska ze dne 7. září 2016 č. ММВ-7-11/477:
Proč to nedorazilo: důvody
V praxi existuje několik hlavních důvodů, proč nedostávají daňové výměry.
Technická chyba
Konsolidované oznámení o dani z nemovitosti generuje podle zákona speciální počítačový program pro daňové úředníky. To se děje automaticky. Nikdo zároveň není imunní vůči selhání v programu, v důsledku čehož plátci nedostávají oznámení o dani z nemovitosti.
Žádná povinnost platit
Dalším důvodem, proč nebylo doručeno daňové oznámení, může být, že vlastník pozemku/vozidla/jiného zdanitelného majetku:
- přestal být povinnou osobou (např. prodal předmět daně);
- má právo na daňové zvýhodnění, které ho 100% osvobozuje od placení (v tomto případě by inspekce neměla osobě vůbec posílat oznámení).
V poslední době mají daňoví poplatníci, kteří vlastní nemovitosti, novou odpovědnost. Podle čl. 2.1 čl. 23 daňového řádu Ruské federace (dále jen daňový řád Ruské federace) jsou poplatníci - fyzické osoby za daně placené na základě daňových výměrů povinni hlásit přítomnost nemovitostí a (nebo) vozidel uznány jako předměty zdanění u příslušných daní správci daně k jejich výběru v případě neobdržení daňových výměrů a nezaplacení daní ve vztahu k uvedeným zdanitelným položkám po dobu jejich vlastnictví.
Uvedená zpráva s přílohou kopií vlastnických listů k nemovitostem se podává správci daně ke každému zdanitelnému předmětu jednou do 31. prosince roku následujícího po uplynutí zdaňovacího období.
Stejná norma daňového řádu Ruské federace zároveň stanoví, že zpráva o přítomnosti takového zdanitelného předmětu se nepodává daňovému úřadu v případech, kdy fyzická osoba obdržela daňové oznámení o placení daně ve vztahu k tento předmět nebo pokud neobdržel daňové oznámení v souvislosti s poskytováním daňových výhod.
Zároveň jsou důchodci jako preferenční kategorie uvedeni pouze v normách daňového řádu Ruské federace týkající se daně z nemovitostí (ustanovení 10, doložka 1, článek 407 daňového řádu Ruské federace). Nejsou uvedeny mezi příjemci daně z pozemků (článek 395 daňového řádu Ruské federace). Nicméně na základě odst. 2 str. 2 čl. 387 daňového řádu Ruské federace mají obecní úřady právo stanovit takové daňové výhody pro určité kategorie daňových poplatníků.
Zvýhodnění na tuto daň jste tedy mohli získat od roku 2004 na základě nařízení obce, ve které se dům nachází. Kromě toho nejste formálně povinni předkládat finančním úřadům informace o svých právech k pozemku, který podléhá zdanění, protože jste již dříve obdrželi daňové výměry. V důsledku toho mají finanční úřady informace o tom, zda máte předmět zdanění.
Neměli byste však spoléhat na rozumnost úředníků, tím spíše, že od 1. ledna 2017 nabývají účinnosti právní normy, které stanoví významné daňové sankce v případě neoznámení finančnímu úřadu informace o zdanitelných položkách, u kterých daň oznámení nejsou přijímána a daně nejsou placeny. To může vést k nepříjemným daňovým kontrolám, při kterých budete muset napadnout nezákonnost daňových pohledávek vůči vám. Chyba v databázi finančních úřadů může být způsobena technickou poruchou v systému výměny informací mezi státními registračními úřady a finančními úřady nebo informace o vašem pozemku nejsou v evidenci práv k nemovitostem z jiného důvodu, například tam nebyl převeden z katastrálních úřadů, ZISZ atd., vzhledem k tomu, že jste nemovitost zakoupili již v roce 1998. Z dotazu nevyplývá, že máte osvědčení o státní registraci práv k pozemku vydané v souladu s federálním zákonem č. 122-FZ ze dne 21. července 1997 „o státní registraci práv k nemovitostem a transakcím s to."
Proto byste si měli ověřit, zda máte státní registraci práv k pozemkům v Jednotném státním rejstříku práv k nemovitostem a transakcím s nimi (USRE), a to tak, že si vyžádáte příslušný výpis z Jednotného státního rejstříku a předložíte finančnímu úřadu informace o přítomnost tohoto objektu. Tyto postupy můžete provádět v multifunkčních centrech poskytování veřejných služeb (MFC) nebo centrech „Moje dokumenty“. Nejprve byste se ale měli informovat o aktuálních daňových pobídkách ve vašem regionu od správy nebo daňové inspekce. Můžete být v jedné z preferenčních kategorií. Informace o tom by měly být také zveřejněny na internetu na oficiálních stránkách jmenovaných orgánů.
Daň z nemovitosti pro důchodce. Daň z rodinného domu a pozemku v Nové Moskvě
Osvobození od daně z nemovitosti
Důchodci neplatí daň z nemovitosti vůbec, ale pouze za jeden kus nemovitosti konkrétního druhu. Za předpokladu, že tato nemovitost nebude využívána k podnikání.
Seznam přednostních nemovitostí z daňového řádu:
Obytný dům nebo jeho část;
Byt, podíl na bytě, pokoj;
Garáž nebo parkovací místo;
Prostory pro dílny, ateliéry, ateliéry;
Přístavby o rozloze ne více než 50 metrů čtverečních.
Benefit je poskytován nejen na jeden objekt, ale konkrétně na jeden objekt každého typu: jeden byt, jeden dům a jedna garáž zároveň. Pokud má důchodce dva byty, pak bude platit daň z nemovitosti z jednoho z nich. A když bude byt a dům, tak daň nebude vůbec.
Na základu pro výpočet důchodu nezáleží. To může být důchod ne na stáří, ale za ztrátu živitele nebo nějaký státní důchod. Důchodce přitom může pracovat a pobírat k důchodu mzdu, ale stále bude existovat dávka.
Pokud existuje několik objektů. Důchodce může podat oznámení a uvést, na jaký předmět chce dávku využít a neplatit daň z nemovitosti. Pokud žádost nebyla podána, bude dávka stále poskytována. Jde jen o to, že daňová inspekce sama vybere předmět, který bude od daně osvobozen - ten, kde by byla daň nejvyšší.
Jak zkontrolovat. Nyní můžete zobrazit oznámení. Nebo pomoci rodičům a prarodičům zjistit daň z nemovitosti: zohledňují se jejich výhody a na jaké předměty se daň vyměřuje? V případě dotazů nebo zjištění nepřesností kontaktujte finanční úřad prostřednictvím webu nebo přijďte osobně.
Výhoda na 6 akrů půdy
Od roku 2017 důchodci neplatí daň z půdy ze šesti akrů. Účtuje se pouze za překročení této plochy.
Tato výhoda byla zavedena na konci roku 2017, ale platí od 1. ledna, tedy platí pro celý rok 2018 a následující. Dává se pouze za jeden pozemek, který je vlastněn nebo držen doživotně.
Tuto dávku mají i všichni důchodci bez ohledu na základ důchodu. Zkontrolujte, zda je tato výhoda zahrnuta ve vašem daňovém přiznání. Působí ve všech regionech.
Výhody podle místních zákonů
Existují také výhody podle místních zákonů. Někdy se plocha pozemku, za kterou nemusíte platit daň, ukáže být ještě větší. Nebo nebudete muset platit daně ze všech nemovitostí vůbec.
Pokud zástupce poplatníka pobírá důchod
Dávka se poskytuje konkrétně důchodci, nikoli osobě, která zastupuje jeho zájmy nebo za něj přijímá peníze. Důchodcem je ten, komu byl důchod přidělen. Pokud je pozůstalostní důchod přiznán dítěti, pak se dávka poskytuje pouze na jeho majetek, nikoli na majetek rodiče nebo opatrovníka.
Jak žádat o dávky
Pokud jste v roce 2018 odešli do důchodu nebo má nárok na dávku někdo z vašich blízkých, podejte žádost na finanční úřad. Potvrzením o dávkách je důchodový certifikát. V daňovém zákoníku nejsou stanoveny žádné lhůty pro žádosti o dávky, ale Federální daňová služba doporučuje předložit je do 1. května příštího roku. Pokud byla žádost o dávky pro důchodce podána již dříve, nemusíte ji podávat znovu.
Pokud vlastníte více nemovitostí, vyplatí se podat oznámení o výběru přednostní nemovitosti. To je nutné provést do 1. listopadu běžného roku a poté již nebude možné objekt měnit. Žádost a oznámení jsou různé dokumenty.
Pokud se v loňském roce dávka nezohledňovala, ačkoli jste na ni měli nárok, je potřeba i toto vyřešit. Zkontrolujte objekty, pro které byla daň vypočtena: někdy se vyskytnou technické závady a stále existuje možnost chyby. Finanční úřad odvolání přezkoumá, upřesní údaje a výpověď opraví.
Jak řešit daňové přiznání k dani z nemovitosti
Pro každý případ se vyplatí zkontrolovat svůj daňový dluh později: projeví se to v informátorech na portálu Státní služby. Pokud máte stále dluh, můžete jej uhradit přímo na portálu.
Všichni daňoví poplatníci vědí, že čas na zaplacení daně z pozemků nastává právě ve chvíli, kdy obdrží oznámení od oprávněného orgánu. Občan však bohužel z mnoha důvodů nemusí obdržet dopis od Federální daňové služby, což neznamená, že nemusí platit povinný poplatek. Ve skutečnosti můžete provést platbu bez platebního příkazu, což znamená, že stojí za to odpovědět na otázku, jak zaplatit daň z pozemku, pokud jste neobdrželi potvrzení. Zkusme utřídit všechny možnosti.
Proč nedostávám účtenky?
Především by daňoví poplatníci měli vědět, že výši daně musí vypočítat specialisté Federální daňové služby. To znamená, že byste neměli provádět výpočet sami, protože stále nezískáte skutečný výsledek. Absence oznámení zároveň nesvědčí o vašem osvobození od zdanění nemovitosti. Potvrzení o zaplacení pozemkové daně jednotlivcem nemuselo být poplatníkovi doručeno z několika důvodů:
- poplatník změnil své bydliště a objednávka byla odeslána na starou adresu;
- pozemek nebyl registrován v Rosreestr;
- zaměstnanec pošty ztratil písemné oznámení, které na jedné straně není vinou daňového poplatníka a na druhé straně neslouží jako důvod pro nezaplacení daně pro federální daňovou službu;
- poplatník spadá do výhody, což znamená, že nedostává oznámení;
- částka daně je nižší než 100 rublů.
Existuje tedy několik důvodů, proč může být poplatníkovi zaslána účtenka. Ale jak již bylo zmíněno dříve, poplatník se i tak musí o své závazky postarat sám a učinit alespoň určitá opatření, aby zjistil, zda dluh má či nikoliv.
Vezměte prosím na vědomí, že pokud potvrzení nebylo zasláno zaměstnanci Federální daňové služby, to znamená, že daňový poplatník neobdržel oznámení z důvodu jejich zavinění, není povinen platit pokuty a penále za pozdní platbu.
Co dělat, když jste neobdrželi potvrzení o dani z pozemku
Zde má daňový poplatník dvě možnosti: zaplatit daň bez potvrzení nebo přímo kontaktovat Federální daňovou službu. Zvažme všechny možné možnosti platby pozemkové daně, pokud neexistuje potvrzení. Nejprve musíte zjistit, zda musíte za uplynulý rok platit povinný poplatek, zda máte výhody a další nuance, na tyto otázky mohou odpovědět pouze zaměstnanci oprávněného orgánu;
Oficiální stránky Federální daňové služby: služba pro daňové poplatníky
Mimochodem, pokud jste aktivním uživatelem internetu, můžete svůj daňový dluh zkontrolovat pomocí několika vzdálených služeb, zejména Sberbank online, oficiální webové stránky Federální daňové služby, peníze Yandex, státní služby, platit daně (Federální daň servisní služba). Na všech výše uvedených stránkách musíte projít registrační procedurou, aby vás systém mohl identifikovat. Budete potřebovat nějaké dokumenty, konkrétně: pas, SNILS a TIN.
Pokud jste tedy na některém z výše uvedených zdrojů objevili daňový dluh, musíte jej co nejrychleji uhradit, protože jsou k tomu určeny určité lhůty, a to do 1. prosince, pak budou účtovány pokuty a penále. Platbu můžete provést online ze své bankovní karty, ale nezapomeňte si vytisknout účtenku, jinak můžete v blízké budoucnosti obdržet předvolání k soudu. Kde bude oprávněný orgán požadovat zaplacení poplatku plus pokuty a účtenka vám pomůže prokázat vaši nevinu, protože jste platbu provedli, byť pozdě.
Jak získat účtenku
Pokud nepoužíváte internet nebo nemáte bankovní kartu, pomocí které můžete provádět platby, je pro vás rozumnější obrátit se přímo na kancelář FMS. Pokud vám v době podání žádosti již byla daň vypočtena, pak vám jednoduše přijde duplikát účtenky, pomocí kterého můžete provést platbu jakýmkoliv způsobem, který máte k dispozici. V opačném případě, když poplatník není uveden v databázi, musí doložit doklady potvrzující jeho vlastnictví k pozemku, katastrální pas a výpis z Jednotného státního rejstříku práv.
Vezměte prosím na vědomí, že musíte kontaktovat daňový inspektorát v místě zdanitelného předmětu.
Mimochodem, daň si můžete vypočítat sami a k tomu potřebujete znát regionální koeficient, katastrální hodnotu pozemku (informace jsou zveřejněny na webu Rosreestr) a sazbu daně. Více o výpočtech se dozvíte na oficiálních stránkách finančního úřadu, faktem je, že pro každý kraj se vzorec pro výpočet daně může výrazně lišit, protože jej určují samosprávy.
Daňová kontrola přes Yandex Money
Když si daň vypočítáte sami, budete moci zaplatit daň z pozemků bez potvrzení, pokud znáte podrobnosti o územním členění daňové služby. Stále je však moudřejší obrátit se na daňovou inspekci, pokud jste udělali chybu ve výpočtu a nezaplatili určitou částku, budete za to muset v budoucnu zaplatit pokutu.
Takže je samozřejmě možné zaplatit daň i bez potvrzení, ale neměli byste přebírat iniciativu, protože tyto záležitosti by měl řešit daňový inspektor. Mimochodem, pokud účtenku nehledáte nebo si nevezmete kopii, můžete být předvoláni k soudu a obviněni z krácení daně, za což hrozí pokuta.
