Domov Kreditní karty Pojem vypořádání právních vztahů. Vypořádací závazky Vypořádací právní vztahy hotovostní a bezhotovostní platby

Pojem vypořádání právních vztahů. Vypořádací závazky Vypořádací právní vztahy hotovostní a bezhotovostní platby

Výpočty- jedná se o převod nebo převod (prostřednictvím banky nebo jiné úvěrové instituce) peněžních prostředků od dlužníka k věřiteli za účelem splnění peněžního závazku.

Vyrovnání mezi subjekty v rámci občanskoprávních závazků se provádějí:

1. V hotovosti;
2. bezhotovostní prostředky.

Vypořádání mezi právnickými osobami, jakož i vypořádání s účastí občanů, související s jejich podnikatelskou činností, jsou prováděny bezhotovostně. Vypořádání mezi těmito osobami lze provádět i v hotovosti, pokud zákon nestanoví jinak.

Bezhotovostní platby – jedná se o zúčtování prováděná bez použití hotovosti, převodem peněžních prostředků na účty v úvěrových institucích a zápočtem vzájemných pohledávek. Bezhotovostní platby mají velký ekonomický význam pro urychlení obratu finančních prostředků, snížení hotovosti potřebné k oběhu a snížení nákladů na distribuci. Bezhotovostní platby se uskutečňují prostřednictvím bank a jiných úvěrových organizací (dále jen banky), ve kterých jsou zřízeny příslušné účty, pokud ze zákona nevyplývá jinak a není stanoveno použitou formou placení.

V závislosti na ekonomickém obsahu se rozlišují dvě skupiny bezhotovostních plateb:

- u komoditních transakcí: u zboží a služeb;
- u finančních závazků: platby do rozpočtu a mimorozpočtových fondů, splácení bankovních úvěrů, placení úroků z úvěrů, vyrovnání s pojišťovnami.

Kromě občanskoprávních povinností u bezhotovostních plateb se tak plní i další povinnosti, například daňové.

Platební formulář- způsob interakce mezi účastníky vypořádacích právních vztahů ohledně převodu peněžních prostředků na konkrétní obchodní transakci nebo jiný základ, jehož evidence a realizace se vyznačují určitými specifiky promítnutými do zákona. Při provádění bezhotovostních plateb jsou platby povoleny ve formě (článek 862 občanského zákoníku Ruské federace):

- platební příkazy;
- na základě akreditivu (neodvolatelné nebo odvolatelné);
- šeky;
- sběrné osady;
- vypořádání jinými formami stanovenými zákonem, bankovními pravidly stanovenými v souladu s ním a obchodními zvyklostmi uplatňovanými v bankovní praxi.

Obecné vlastnosti bezhotovostních plateb:

1. banka nese obecnou občanskoprávní odpovědnost za nesplnění nebo nesprávné plnění svých povinností provádět bankovní operace jménem klienta;
2. obsah, forma, podrobnosti, postup při provádění různých platebních metod jsou upraveny nejen zákonem, ale i bankovními pravidly.

Obecná charakteristika povinností provádět bezhotovostní platební styk

Bezhotovostní platby - jedná se o vztah mezi protistranami transakce a bankou ohledně odepsání finančních prostředků z účtu plátce a jejich připsání na účet příjemce. V ekonomické literatuře jsou považovány za racionálnější a ekonomičtější ve srovnání s hotovostí.

Banky obsluhující plátce a příjemce jsou propojeny korespondenčními vztahy (přímými, prostřednictvím Banky Ruska zastoupené střediskem pro zúčtování hotovosti nebo prostřednictvím třetí úvěrové instituce, ve které je otevřen korespondenční účet banky příjemce).

Vztah stran mezi sebou a s úvěrovou institucí ohledně vypořádání závisí na formě vypořádání, kterou si strany zvolí. Výběr konkrétní formy platby závisí na mnoha faktorech: smluvní podmínky, druh zboží, povaha spojení protistran a jejich umístění, rychlost obratu finančních prostředků a dokumentů, finanční situace protistran, náklady zpracování vypořádacích transakcí atd.

Platby se provádějí pomocí zúčtovacích dokladů, které připravuje a předkládá bance plátce nebo příjemce a které plní účetní a informační funkce.

Více informací o vypořádacích dokumentech

Doklady o vypořádání - jedná se o doklady vyhotovené v souladu s pravidly stanovenými zákonem, na základě kterých jsou odepisovány a připisovány peněžní prostředky z účtu plátce na účet příjemce. Často mají zúčtovací doklady názvy podobné názvu platebního formuláře (platební příkazy, šeky atd.), ale existují i jiné dokumenty (výzva k platbě, příkaz k inkasu atd.).

Existují dva typy vypořádacích dokumentů:

1. pokyny plátce k odepsání peněžních prostředků z jeho účtu a jejich převodu na účet příjemce;
2. pokyny příjemce k odepsání peněžních prostředků z účtu plátce a jejich převodu na jím určený účet.

Dokumenty o vypořádání jsou přísné dokumenty pro podávání zpráv. Obsah a pravidla pro jejich vyřízení, včetně složení náležitostí každého z nich, a často i forma formulářů, jsou stanoveny zákonem a bankovními předpisy. Úvěrová instituce není povinna plnit pokyny klienta, pokud forma platebního dokladu neodpovídá stanoveným pravidlům.

Dokumenty o vypořádání se vyhotovují v množství, které se rovná počtu účastníků vypořádání (tj. jedna kopie pro každého z nich). Jejich platnost je 10 dní, den vydání se nepočítá.

Platební doklady mohou být v papírové nebo elektronické podobě. Platební doklady v elektronické podobě jsou elektronické platební prostředky a další dokumenty využívající analogy vlastnoručního podpisu (elektronický digitální podpis), kódů, hesel a dalších prostředků, které mají stejnou právní sílu jako listinný dokument. V souladu s odstavcem 3 Čl. 847 občanského zákoníku je lze použít, pokud je to stanoveno ve smlouvě mezi úvěrovou institucí a jejím klientem. Elektronické platební doklady se zase dělí na plnoformátové, které mají stejné náležitosti jako papírový doklad, a elektronické platební doklady zmenšeného formátu, které mají omezený seznam podrobností. V druhém případě musí úvěrová instituce vytisknout elektronický vzorový dokument na papíře.

Převod prostředků z účtu na účet se provádí s vědomím a souhlasem plátce (článek 854 občanského zákoníku Ruské federace), v kalendářním pořadí, jak jsou přijímány platební doklady. Debety z účtu se provádějí pouze v případě, že jsou na něm prostředky. Pokud na účtu není dostatek finančních prostředků k úhradě zúčtovacího dokladu, je umístěn na kartotéce č. 2, dokud se na účtu neobjeví prostředky, poté jsou provedeny v chronologickém pořadí.

Banka je povinna převádět finanční prostředky z účtu na účet včas. Podle Čl. 5 federálního zákona ze dne 27. června 2011 N 161-FZ „O národním platebním styku“ se převod prostředků, s výjimkou převodu elektronických prostředků, provádí včas ne více než 3 pracovní dny ode dne odepsání peněžních prostředků z bankovního účtu plátce nebo ode dne, kdy plátce poskytne hotovost za účelem převodu peněžních prostředků bez otevření bankovního účtu.

Povinnost vypořádání vystavující banky existuje na základě uzavřené smlouvy o bankovním účtu nebo bankovním vkladu. Proto nemůže odmítnout provedení platebního příkazu, s výjimkou případů uvedených v zákoně:

- neodpovídá-li obsah a forma platebního příkazu požadavkům zákona a bankovních předpisů;
- pokud na účtu plátce nejsou žádné finanční prostředky.

Úkony banky při provedení platebního příkazu spočívají v převodu peněžní částky v něm uvedené bance příjemce k připsání na účet v něm uvedený (článek 865 občanského zákoníku). Převod prostředků znamená, že banka plní několik povinností:

1. odepsat částku z účtu plátce a
2. zajistit její převod na účet příjemce.

Tato povinnost se považuje za splněnou nikoli okamžikem řádného připsání na korespondenční účet banky příjemce, ale okamžikem připsání na účet příjemce, neboť banka je odpovědná nejen za své jednání, ale i za jednání subjektů, které k provádění vypořádání angažuje(provádějící banka, clearingové centrum, komunikační orgány poskytující služby přenosu informací bance atd.). To je způsobeno tím, že plátce je vázán smluvními vztahy pouze s vystavující bankou, takže mu jiné osoby neodpovídají.

Vztahy emisní banky k jiným subjektům jsou upraveny dohodami mezi nimi (o korespondenčních vztazích apod.). Výjimku z tohoto pravidla stanoví čl. 2 odst. 2. 866 občanského zákoníku: odpovědnost může být uvalena na provádějící banku podle uvážení soudu, pokud k neprovedení nebo nesprávnému provedení příkazu došlo její vinou.

Další povinností banky je informovat plátce na jeho žádost o provedení příkazu.

Platební příkazy mohou k úhradě použít jak právnické, tak fyzické osoby.

Vypořádání v rámci akreditivu

Umění. To stanoví 867 občanského zákoníku Ruské federace P pro vypořádání v rámci akreditivu banka jednající jménem plátce otevřít akreditiv a v souladu s jeho pokyny (vystavující banka) se zavazuje

- provádět platby příjemci finančních prostředků popř
- zaplatit, přijmout nebo proplatit směnku popř
- zmocnit jinou banku (provádějící banku) k provádění plateb příjemci peněžních prostředků nebo k zaplacení, přijetí nebo proplacení směnky.

Pravidla o nominované bance platí pro vystavující banku, která provádí platby příjemci peněžních prostředků nebo platí, přijímá nebo proplácí směnku.

Vypořádání prostřednictvím akreditivu je v praxi mnohem méně obvyklé, ale je považováno za jednu z nejpřijatelnějších forem platby, která zajišťuje platbu za zboží až po jeho dodání a vysoká garance platby.

Právní vztah akreditivu je svou strukturou složitý, neboť se skládá z několika právních vztahů emitující banky s různými subjekty:

- s objednatelem (plátcem),
- s provádějící bankou,
- se zapojenou bankou,
- s příjemcem (příjemcem finančních prostředků).

Zapojené banky jsou ty, které jsou přitahovány vydávající bankou, aby provedly vypořádání. Může to být avizující banka (tj. banka sdělující podmínky akreditivu), potvrzující banka (tj. provádějící banka na žádost vystavující banky potvrzující neodvolatelný akreditiv, což znamená provádějící přijetí závazku banky provést platbu nad rámec závazku vydávající banky) atd.

Vydávající bankou může být buď banka, ve které je otevřen účet plátce, nebo banka, ve které plátce účet nemá. Jinými slovy, smlouva o bankovním účtu není základem pro vznik závazku akreditivu.

Tak základem je smlouva o otevření akreditivu- smlouva o poskytování bankovních služeb k vypořádání formou akreditivu, která stanoví povinnost vydávající banky provést platbu konkrétní osobě za předpokladu, že tato splní určité podmínky. Smlouva o akreditivu je oddělena od hlavní smlouvy. Banka tak nekontroluje soulad podmínek akreditivu se smlouvou o dodávce a v případě zjištění nesouladu ji nemůže nesplnit.

Tato dohoda vyžaduje jednoduchou písemnou formu a v praxi se zpravidla uzavírá výměnou dokumentů. Nabídka je žádost plátce-žadatele na formuláři banky o otevření akreditivu a akceptací je vystavení akreditivu bankou na formuláři stanoveném Bankou Ruska.

Vystavení akreditivu je jednostranný obchod zakládající bance povinnost zaplatit, proplatit nebo přijmout směnku. Pro vypořádání v rámci akreditivu se nepoužívá bankovní účet klienta, ale je otevřen speciální účet - akreditiv, který se v literatuře často nazývá akreditiv. Ale z právního hlediska má tento pojem jiný význam.

Akreditiv(z latiny accredo - věřím) - doklad o vypořádání zakládající podmíněnou povinnost banky provést platbu jménem plátce, pokud příjemce předloží určitý seznam dokumentů. Hlavní podmínkou akreditivu je platba proti poskytnutí dokladů (mohou to být faktury, evidenční listy k nim, přepravní doklady, pojistné smlouvy, certifikáty kvality apod.), proto je nutné tyto doklady co nejvíce individualizovat. Banka se může zprostit odpovědnosti, pokud provedla platbu po předložení dokumentů se stejnými jmény, které byly uvedeny v akreditivu, jejichž obsah a další náležitosti se neshodovaly s očekáváním plátce, ale nebyly v akreditivu specifikovány. úvěrové smlouvy. Banka kontroluje pouze vnější znaky dokumentů uvedených ve smlouvě. Pokud je platba odmítnuta, banka informuje příjemce a vystavující banku s uvedením důvodů odmítnutí.

Obecnou posloupnost akcí při provádění plateb v rámci akreditivu lze tedy prezentovat takto:

1. podání žádosti o otevření akreditivu;
2. sestavení akreditivu bankou;
3. připsání peněžních prostředků provádějící bankou na samostatný osobní účet rozvahového účtu „Platební akreditivy“ (s krytým akreditivem) otevřený pro vypořádání podle akreditivu nebo „Záruky, záruky přijaté bankou“ (s nekrytým akreditivem);
4. oznámení příjemci o otevření akreditivu;
5. plnění povinností příjemce podle hlavní dohody;
6. poskytnutí dokumentů uvedených v akreditivu příjemcem;
7. kontrola souladu předložených dokumentů s akreditivem;
8. odepsání peněžních prostředků z účtu akreditivu provádějící bankou a připsání na běžný účet příjemce.

Druhy akreditivů

Právní předpisy stanoví několik typů akreditivů:

1) podle povahy peněžního zajištění:

- krytá (složená) - znamená, že banka převádí peněžní prostředky na náklady plátce nebo jemu poskytnutý úvěr k dispozici provádějící bance po celou dobu trvání akreditivu;
- nekryté (zaručené) - dává provádějící bance právo odepsat peněžní prostředky z jí vedeného korespondenčního účtu vystavující banky ve výši akreditivu.

2) pokud je to možné zrušení:

- odvolatelný akreditiv - může být změněn nebo zrušen vystavující bankou bez předchozího upozornění příjemce peněžních prostředků. Obecně platí, že akreditiv je odvolatelný;
- neodvolatelný akreditiv - nelze zrušit bez souhlasu příjemce peněžních prostředků. .

3) podle způsobu provedení:

- s platbou při předložení (ihned po ověření dokladů);
- s platbou na splátky (ve lhůtě stanovené plátcem);
- zajištění akceptace směnky (příjemce předloží bance směnku, ve které plátce uvádí potvrzující banku nebo vystavující banku a jejíž akceptace se provádí na základě výsledků kontroly dokladů);
- s jednáním (banka se zavazuje koupit (zaúčtovat, zaplatit) směnku po obdržení dokumentů tvořících podmínky akreditivu);
- revolvingový - provedení se provádí po částech (používá se při zasílání produktů po částech).

Platby za inkaso

K praxi řešení sporů souvisejících s používáním inkasní formy platby viz Přehled prezidia Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace ze dne 15. ledna 1999 č. 39.

Při provádění inkasních plateb se vydávající banka zavazuje jménem klienta provést na náklady klienta úkony k přijetí platby a (nebo) přijetí platby od plátce (článek 1 § 874 občanského zákoníku).

Postup při provádění inkasních plateb upravuje zákon, v souladu s ním stanovená bankovní pravidla a obchodní zvyklosti používané v bankovní praxi.

Na rozdíl od výše popsaných platebních forem nenáleží při inkasní operaci iniciativa kontaktovat banku plátce, ale příjemce finančních prostředků, proto se v mezinárodní praxi tato forma nazývá debetní převod. Vydávající bankou v tomto případě není banka plátce, ale banka příjemce.

Inkasní platby se uplatňují v těchto případech:

- ze zákona (např. podle prováděcích dokumentů v případech nesporného inkasa);
- dohoda mezi plátcem a příjemcem.

Příjemce kontaktuje banku s pokynem k odeslání výzvy k platbě předepsanou formou plátci. Forma nároku závisí na typu dokumentu o vypořádání zvoleném stranami.

Při provádění inkasních plateb se používají následující zúčtovací doklady:

1. žádost o platbu vyžadující přijetí;
2. žádost o platbu, která nevyžaduje přijetí;
3. inkasní příkaz.

Příjemce kromě platebního dokladu předkládá bance další doklady k vyzvednutí (například přepravní doklady o dodání zboží). Vystavující banka při přebírání dokumentů kontroluje jejich úplnost a soulad se zavedenou formou.

Pokud některý dokument chybí nebo vnější vzhled dokumentů neodpovídá příkazu k inkasu, je provádějící banka povinna tuto skutečnost neprodleně oznámit osobě, od níž příkaz k inkasu obdržel. Pokud tyto nedostatky nebudou odstraněny, má banka právo vrátit doklady bez exekuce.

Jsou-li dokumenty splatné na viděnou, musí provádějící banka předložit k platbě ihned po obdržení příkazu k inkasu.

Podléhají-li doklady k úhradě v jiném čase, musí provádějící banka pro získání souhlasu plátce předložit doklady k přijetí ihned po obdržení příkazu k inkasu, přičemž výzva k úhradě musí být podána nejpozději do dne nastává platební lhůta uvedená v dokladu.

Dílčí platby lze přijímat v případech, kdy to stanoví bankovní pravidla, nebo se zvláštním povolením v příkazu k inkasu.

Přijaté (inkasované) částky musí provádějící banka neprodleně převést na vystavující banku, která je povinna tyto částky připsat na účet klienta. Provádějící banka má právo zadržet z inkasovaných částek odměnu a náhradu nákladů, které jí náleží.

Pokud plátce odmítne dokumenty převzít, vrátí se vystavující bance s oznámením důvodů nezaplacení nebo odmítnutí převzetí.

Platby šekem

Platby šekem jsou považovány za nejpohodlnější způsob platby, protože zahrnují platbu po obdržení zboží, což poskytuje určité záruky platby pro prodávajícího. V Ruské federaci však kontroly nejsou tak rozšířené jako v zahraničí.

Šek- cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz od výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku (článek 877 občanského zákoníku). Vydává ho výstavce (kupující podle hlavní smlouvy) držiteli šeku (dodavateli) jako platbu za zakoupené zboží (práce, služby). Vystavením šeku nezaniká peněžní závazek, pro který byl vystaven. Závazek bude považován za splněný až poté, co majitel šeku šek předloží bance a ta provede jeho proplacení.

Aby bylo možné vypořádání šekem, musí být uzavřena dohoda mezi výstavcem a bankou (o zúčtování šekem, o šekových službách atd.) nebo může být odpovídající podmínka obsažena ve smlouvě o bankovním účtu. Na základě této smlouvy je vystavovateli vystavena šeková knížka obsahující šeky vyhotovené na bankovním formuláři s přihlédnutím k požadavkům právních předpisů o podrobnostech šeků (§ 878 občanského zákoníku). Částka peněz může být uložena na samostatný účet (vklad) k zaplacení šeků při předložení.

Šek může vyplatit pouze úvěrová instituce, která jej vydala, na náklady zásuvky, pokud bude předložena k úhradě ve lhůtě stanovené zákonem. Kromě toho se šek používá při mezibankovním zúčtování za přítomnosti korespondenčních dohod.

Plátce šeku je povinen ověřit všemi prostředky, které má k dispozici, pravost šeku, jakož i to, že nositelem šeku je jím pověřená osoba.

Ztráty vzniklé v důsledku toho, že plátce zaplatil za padělaný, odcizený nebo ztracený šek, nese plátce nebo výstavce, podle toho, čí vinou byly způsobeny.

Ten, kdo šek zaplatil, má právo požadovat, aby mu byl šek předán s potvrzením o zaplacení.

Více o kontrole

Šek není jen forma platby, ale také cenný papír. Jedná se o cenný papír nekapitálový, peněžní, nevýnosový, obligační, listinný.

Podle způsobu legitimace oprávněného držitele se kontroly dělí na

- nosič,
- objednat a
- nominální.

Obecně platí, že šek je příkaz. Není-li na šeku uveden držitel šeku nebo je šek vystaven se značkou „doručitel“, je šek na doručitele. Pokud šek obsahuje doložku „neobjednat“, je osobní.

Obecně platí, že šek lze vyplatit v hotovosti nebo bankovním převodem. Podle toho, zda existují omezení na způsob platby, se rozlišují vypořádací šeky, které mají na přední straně doložku „pouze pro vypořádání“. Takové šeky nelze platit v hotovosti.

Přeškrtnutý šek má omezení okruhu osob, kterým může být vyplacen. Kontrola přeškrtnutá dvěma rovnoběžnými čarami se nazývá přeškrtnutá. Platící banka jej nemusí přijmout od každého člověka. Při obecném křížení je akceptován šek od kterékoli banky nebo jednoho z klientů plátce, se zvláštním křížením - pouze od konkrétní banky uvedené na šeku.

Šek poskytuje zvýšené platební záruky a další výhody, která je zajištěna:

1) jeho neodvolatelnosti (článek 3 článku 877 občanského zákoníku);

2) schopnosti šeku jako cenného papíru:

- proplacení šeku lze zcela nebo zčásti zaručit prostřednictvím avalu - záruky třetí strany za proplacení šeku povinnou osobou (§ 881 občanského zákoníku);
- Řádové šeky a šeky na doručitele může držitel šeku převést na jinou osobu. V tomto případě má indosament na příkazce platnost potvrzení o přijetí platby a indosament učiněný příkazcem se považuje za neplatný (§ 880 občanského zákoníku);
- šek může majitel šeku předat bance, která jej doručuje k inkasu (článek 882 občanského zákoníku);
- Odmítne-li plátce šek proplatit, může majitel šeku požadovat zaplacení částky šeku, svých nákladů a úroků podle odstavce 1 čl. 395 občanského zákoníku kterékoli nebo všem šekem zavázaným osobám (stavebníkovi, avalistovi, indosantům), které jsou vůči němu zavázány společně a nerozdílně (§ 885 občanského zákoníku).

Odmítne-li plátce šek proplatit, má majitel šeku právo podle své volby uplatnit nárok na jednu, více nebo všechny osoby na šeku zavázané (výstavník, avalisté, indosanti), které společně a nerozdílně odpovídají mu.

Jiné formy platby

Současná právní úprava neobsahuje uzavřený seznam platebních forem, proto lze bezhotovostní platby provádět i jinými formami.

V poslední době se aktivně rozvíjejí elektronické formy placení. Například ve druhé polovině 20. století se v důsledku rychlého pokroku informačních, komunikačních a počítačových technologií v bankovnictví objevily elektronické platby - systém elektronického přenosu dat, včetně elektronických zařízení pro převod peněžních prostředků a jiných transakcí, zajišťující kontrolu nad stav peněžních účtů prostřednictvím přenosu elektronických signálů bez účasti papírových médií.

Nejaktivněji se rozvíjející elektronická forma platby je platby bankovními kartami. Bankovní karty pocházejí z papírových karet (které byly později přeměněny na plastové karty s magnetickým proužkem nebo mikroobvodem jako nosičem informace), které byly vydány klientovi – stálému zákazníkovi obchodu.

Viz Nařízení „O vydávání bankovních karet ao transakcích prováděných plastovými kartami“ (schváleno Centrální bankou Ruské federace dne 24. prosince 2004 N 266-P).

Platby bankovními kartami jsou prováděny na základě dohody mezi úvěrovou institucí a klientem. Aby obchodní organizace mohly přijímat bankovní karty jako platbu za zboží (služby), musí existovat také dohoda mezi úvěrovou organizací a obchodní organizací o prodeji zboží držitelům plastových karet, která stanoví platební podmínky. za zboží, zajištění obchodu potřebnými finančními prostředky, platba bance za platební služby atd. (dohoda o nabytí).

Mezi další způsoby platby patří převody finančních prostředků jménem jednotlivce bez otevření bankovního účtu. V souladu s odstavcem 2 Čl. 863 občanského zákoníku se pravidla o zúčtování platebními příkazy vztahují na zúčtování bez otevření účtu. Tento formulář se používá pouze v případě, že fyzická osoba nevykonává podnikatelskou činnost.

Konečně rozšířené poštovní převody, které se provádějí i pomocí platebních příkazů. V souladu s Čl. 2 federálního zákona ze dne 17. července 1999 „o poštovních službách“ je poštovní převod peněz službou federálních poštovních organizací pro příjem, zpracování, přepravu (převod), doručení (doručení) peněžních prostředků pomocí poštovních a telegrafních sítí. Základem vyúčtování v této formě je smlouva o poskytování služeb, podle které se provozovatel pošty zavazuje na pokyn odesílatele provést převod peněz na uvedenou adresu a doručit částku adresátovi, a uživatel služby je povinen za ně zaplatit. Za neuhrazení sjednané částky ručí poštovní operátor ve výši převodní částky a výši tarifní odměny.

V moderních podmínkách vývoje trhu má většina majetkových vztahů úplatný charakter, což předpokládá nutnost provádět úhrady (platby) za přijaté hodnoty, poskytnuté služby a vykonanou práci. Vypořádání, které je součástí kompenzovaných majetkových vztahů (koupě a prodej, smlouva o výstavbě, nájem atd.), může probíhat současně s přijetím jakýchkoliv výhod, může však být od tohoto okamžiku časově vzdálené. Vypořádání se provádějí buď přímo mezi stranami kompenzovaného majetkového vztahu, nebo za účasti dalšího subjektu - úvěrové instituce. V tomto případě na základě odpovídajícího majetkového vztahu vzniká nový - vypořádání. Tyto majetkové vztahy jsou zprostředkovány právními předpisy a mají formu vypořádacího právního vztahu. Právní vztahy, které vznikají při provádění plateb do rozpočtů všech stupňů a do státních mimorozpočtových fondů, jsou rovněž právními vztahy vypořádací.

Tím pádem, vypořádání právních vztahů– kompenzované majetkové vztahy založené na právních předpisech a spojené s prováděním narovnání mezi stranami za účasti banky.

Podívejme se na strukturu vypořádacích právních vztahů.

Subjekty vypořádacích vztahů jsou finanční sektor a nefinanční sektor.

Finanční sektor– jedná se o banky a další úvěrové instituce, které provádějí mezibankovní zúčtování. Nefinanční sektor- jedná se o podniky, firmy, rozpočtové a veřejné organizace, které provádějí platby mezi zemědělskými podniky. To zahrnuje také odhady počtu obyvatel - osobního sektoru.

Předměty sídelních vztahů jsou platby za komoditní transakce - za zboží a služby a platby za nekomoditní transakce - odvody do rozpočtu, do mimorozpočtových fondů, platby za půjčky a jiné finanční a úvěrové dokumenty.

Sídelní vztahy jsou upraveny normami různých právních odvětví, především normami finančního a občanského práva, které dohromady tvoří ucelený právní institut.

Nejdůležitějšími předpisy upravujícími tuto oblast vztahů s veřejností jsou Občanský zákoník Ruské federace (články 861 – 885); federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ ze dne 10. července 2002 č. 86-FZ; Federální zákon Ruské federace „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 3. února 1996 č. 17-FZ.

Vypořádací vztahy upravují také vyhlášky vlády Ruské federace, předpisy Ruské banky, např. Nařízení o bezhotovostních platbách v Ruské federaci; Předpisy o bezhotovostních platbách úvěrovými institucemi Ruské federace a další. Orgánem koordinujícím, regulujícím a licencujícím organizaci systémů vypořádání, včetně zúčtování, v Ruské federaci je Bank of Russia. Stanovení pravidel, formulářů, podmínek a standardů pro bezhotovostní platby je v kompetenci Banky Ruska. Mezi úkoly svěřené Ruské bance patří také zajištění efektivního a nepřetržitého fungování systému vypořádání.

V současné době má Rusko dvoustupňový bankovní systém. Na první úrovni je Centrální banka Ruské federace (CBRF), která provádí bezhotovostní peněžní oběh mezi bankami druhé úrovně ruského bankovního systému. Druhou úroveň tvoří komerční banky různých forem vlastnictví, provádějící transakce přímo s klienty – právnickými a fyzickými osobami.

V Rusku probíhá nepřetržitý proces vývoje právních vztahů při vypořádání s cílem zvýšit rychlost, spolehlivost a nákladovou efektivitu plateb. Při organizaci vypořádacích vztahů jsou dodržovány tyto základní zásady:

1) právní režim pro provádění zúčtování a plateb;

2) provádění plateb na bankovní účty;

3) udržování likvidity na úrovni, která zajišťuje nepřerušované platby;

4) dostupnost přijetí (souhlasu) plátce s platbou;

5) zásada naléhavosti platby;

6) kontrola všech účastníků nad správností zúčtování a dodržováním stanovených ustanovení o postupu při jejich provádění;

7) zásada majetkové odpovědnosti účastníků vypořádání za dodržování smluvních podmínek.

Typy výpočtů lze klasifikovat z různých důvodů. Podle místa konání výpočty jsou:

Vnitrostátní (jedno město, mimo město);

Mezistátní.

V závislosti na době stanovené ve smlouvě platby jsou:

Urgentní (před zahájením obchodní operace; bezprostředně po transakci; do určité doby po dokončení obchodní operace za podmínek komerční půjčky);

Brzy (před vypočítáním termínu);

Plánované (pravidelné platby při příjmu zboží nebo poskytování služeb);

Odložená (prodloužení původně stanovené doby);

Po splatnosti (s vypršelou platební lhůtou).

K provádění bezhotovostních plateb se používají následující komunikační systémy:

Poštovní služby;

Speciální služby (speciální komunikační agentury, kurýrní služba, kurýři, sběrná služba);

Telegrafní a dálnopisné komunikace;

Telefonní komunikace;

Elektronické komunikace (mezinárodní telekomunikace, např. SWIFT - Society for Worldwide Interbank Telecommunications).

Vypořádání mezi podniky, organizacemi a institucemi se obvykle provádí v hotovosti nebo bankovním převodem. Platební (zúčtovací) mechanismus musí být strukturován tak, aby eliminoval (nebo alespoň zkrátil na možné minimum) časovou mezeru mezi okamžikem vzniku povinnosti platit a okamžikem pohybu peněžních prostředků od plátce k příjemce splněna při plnění této povinnosti je dokončena.

Provádění hotovostních plateb (bankovek a mincí) mezi organizacemi má mnoho technických nevýhod a nepříjemností při jejich použití v moderních obchodních podmínkách. Přednost se proto dává penězům, které mají vkladový původ, tzn. ve formě zápisu v jakékoli účetní evidenci. Potřebné změny stavu prostředků patřících fyzickým osobám a zároveň ve velmi významných částkách je v tomto případě dosaženo pouhou změnou zápisu. Velká část zúčtování mezi protistranami – dodavatelem a kupujícím zboží, odesílatelem a přepravní organizací, daňovým poplatníkem a rozpočtem, úvěrovou institucí a dlužníkem – probíhá bezhotovostně prostřednictvím účetních zápisů na jejich účtech.

Bezhotovostní platby jsou platby prováděné bez použití hotovosti převodem částek z účtu plátce na účet příjemce. Bezhotovostní platby mohou výrazně urychlit obrat finančních prostředků a snížit náklady na jejich oběh. Provádějí se prostřednictvím bank a jiných úvěrových organizací, ve kterých jsou zřízeny příslušné účty, pokud ze zákona nevyplývá jinak a není stanoveno použitou formou placení.

Bezhotovostní platby mezi protistranami jsou prováděny prostřednictvím zprostředkovatele, který provádí veškeré postupy pro odepsání a připsání finančních prostředků na příslušné účty. Takovým zprostředkovatelem je banka nebo jiná úvěrová instituce, kde si účastníci zúčtování - klienti - otevírají své účty. Bankovní účet je způsob, jak banka zaznamenává finanční prostředky svěřené jako zprostředkovatele klienty do částek, které potřebují k platbám.

Mezi právnickými osobami musí být vypořádání a platby prováděny bezhotovostně.

Podle výnosu prezidenta Ruské federace „O dodatečných opatřeních k omezení peněžního oběhu“ ze dne 14. června 1992 č. 622 je stanoveno, že podniky, organizace a instituce bez ohledu na jejich organizační a právní formu:

Jsou povinni držet své finanční prostředky v bankovních institucích;

Musí platit za své závazky vůči jiným podnikům bezhotovostně prostřednictvím bankovních institucí;

mohou mít hotovost ve své pokladně v rámci limitů stanovených bankovními institucemi po dohodě s vedoucími podniků;

je povinen předat bance veškerou hotovost nad stanovené limity peněžního zůstatku na pokladně způsobem a ve lhůtách dohodnutých se zřízením banky;

Mají právo držet ve svých pokladnách hotovost nad stanovené limity pouze na mzdu, výplatu dávek sociálního zabezpečení, stipendia, důchody a pouze po dobu nejvýše tří pracovních dnů, včetně dne přijetí peněz. v bankovní instituci.

Podnikatelské subjekty si samostatně vybírají úvěrovou instituci a uzavřou s ní příslušnou smlouvu. Proti neoprávněnému odmítnutí úvěrové organizace, jejíž stanovy jsou stanoveny pro provádění bankovních operací pro provádění vypořádání, přijetí prostředků k uložení a otevření účtu, nebo proti neodůvodněnému odmítnutí úvěrové organizace uzavřít smlouvu o bankovním účtu k soudu nebo rozhodčímu soudu. V souladu s platnou legislativou jsou podnikatelské subjekty povinny uložit své peněžní prostředky (vlastní i vypůjčené) v úvěrové instituci, se kterou je uzavřena smlouva o bankovním účtu. Pokud se vyrovnání mezi právnickými osobami provádějí v hotovosti, jejich maximální výše je stanovena předpisy Centrální banky Ruska.

Tím pádem, vypořádání právních vztahů– kompenzované majetkové vztahy založené na právních předpisech a spojené s prováděním narovnání mezi stranami za účasti banky.

Podívejme se na strukturu vypořádacích právních vztahů.

Subjekty vypořádacích vztahů jsou finanční sektor a nefinanční sektor.

Sídelní vztahy jsou upraveny normami různých právních odvětví, především normami finančního a občanského práva, které dohromady tvoří ucelený právní institut.

1) právní režim pro provádění zúčtování a plateb;

2) provádění plateb na bankovní účty;

3) udržování likvidity na úrovni, která zajišťuje nepřerušované platby;

4) dostupnost přijetí (souhlasu) plátce s platbou;

5) zásada naléhavosti platby;

6) kontrola všech účastníků nad správností zúčtování a dodržováním stanovených ustanovení o postupu při jejich provádění;

7) zásada majetkové odpovědnosti účastníků vypořádání za dodržování smluvních podmínek.

Typy výpočtů lze klasifikovat z různých důvodů. Podle místa konání výpočty jsou:

Vnitrostátní (jedno město, mimo město);

Mezistátní.

V závislosti na době stanovené ve smlouvě platby jsou:

Urgentní (před zahájením obchodní operace; bezprostředně po transakci; do určité doby po dokončení obchodní operace za podmínek komerční půjčky);

Brzy (před vypočítáním termínu);

Plánované (pravidelné platby při příjmu zboží nebo poskytování služeb);

Odložená (prodloužení původně stanovené doby);

Po splatnosti (s vypršelou platební lhůtou).

K provádění bezhotovostních plateb se používají následující komunikační systémy:

Poštovní služby;

Speciální služby (speciální komunikační agentury, kurýrní služba, kurýři, sběrná služba);

Telegrafní a dálnopisné komunikace;

Telefonní komunikace;

Elektronické komunikace (mezinárodní telekomunikace, např. SWIFT - Society for Worldwide Interbank Telecommunications).

Mezi právnickými osobami musí být vypořádání a platby prováděny bezhotovostně.

Jsou povinni držet své finanční prostředky v bankovních institucích;

Musí platit za své závazky vůči jiným podnikům bezhotovostně prostřednictvím bankovních institucí;

mohou mít hotovost ve své pokladně v rámci limitů stanovených bankovními institucemi po dohodě s vedoucími podniků;

je povinen předat bance veškerou hotovost nad stanovené limity peněžního zůstatku na pokladně způsobem a ve lhůtách dohodnutých se zřízením banky;

Úvod

Kapitola 1. Vypořádání právních vztahů.

1.1 Pojem a zásady narovnání právních vztahů;

1.2 Typy výpočtů.

Kapitola 2. Právní vztahy založené na platbách v hotovosti.

2.1 Pojem, postup a omezení hotovostních plateb;

2.2 Hotovost a její druhy

Kapitola 3. Právní vztahy z bezhotovostního platebního styku

3.1 Pojem bezhotovostní platby;

3.2 Typy bezhotovostních plateb:

3.2.1 Zúčtování pomocí platebních příkazů;

3.2.2 Vypořádání v rámci akreditivu;

3.2.2.1 Odvolatelný akreditiv;

3.2.2.2 Neodvolatelný akreditiv;

3.2.3 Zúčtování příkazů k inkasu;

3.2.4 Vypořádání pomocí kontroly vypořádání.

Závěr

Seznam použité literatury

Úvod

vypořádání právní vztah peněžní bezhotovostní

Bez „vypořádání“ a plateb je existence jakékoli ekonomiky nebo státu nemyslitelná. Ani sovětský (socialistický) stát a právo nemohly odmítnout platby mezi organizacemi, protože vyrovnání (synonymum - platby) jsou základem každého peněžního vztahu.

Platby (vyrovnání) používali občané a korporace již od starověku, ale samotný pojem „vypořádání“, a tím spíše vývoj jeho právní povahy, se objevil relativně nedávno.

V předrevoluční Ruské říši nebyla definice „kalkulací“ (kalkulace) jako taková v legislativě zdůrazněna. Mezitím „kalkulaci“ používali různí výzkumníci k charakterizaci „dohody o běžném účtu“. Smlouva o běžném účtu byla zároveň definována jako „smlouva dvou osob o vzájemném otevření úvěru pro transakce uzavírané mezi sebou na dohodnutou dobu“ a součástí smlouvy byl pojem vypořádání. : „vypořádání je vyjádřeno ve výsledku zvaném zůstatek (svazek XI, část .2, článek 680), což je dluhový závazek založený na smluvním vztahu na určité období. Nakonec shrnuje nejen částky závazků zahrnutých na běžném účtu, ale i úroky připsané samostatně ke každé částce od okamžiku jejího zařazení. Samotný výpočet není určen k ukončení, ale pouze ke zjednodušení běžného účtu, a proto se zůstatek obvykle zadává jako první položka pro nové období běžného účtu. Sloučení kapitálu a úroků v této položce nebrání novému narůstání úroků ze zůstatku.“

Období sovětského státu a práva je charakteristické tím, že všechny podniky mají státní vlastnictví, od roku 1930 je v SSSR Státní banka SSSR. Formy bezhotovostních plateb byly stanoveny úvěrovou reformou z let 1930-31 a následnou legislativou. Státní banka SSSR vydává pravidla a pokyny o postupu při vypořádání, závazné pro podniky a organizace.

Jak poznamenávají moderní badatelé, „teorie vypořádacích právních vztahů byla vytvořena těmi, které existovaly po úvěrové reformě v letech 1930-1932. administrativně-velitelské způsoby řízení ekonomiky a zvláštní právní postavení banky, která byla jak řídícím orgánem, tak hospodářským subjektem, což objektivně vyžadovalo zvláštní právní úpravu a identifikaci samostatných vypořádacích právních vztahů.“

V sovětském právu se vyrovnání chápalo především jako „platby mezi socialistickými organizacemi za inventární položky, provedené práce a poskytnuté služby, prováděné bezhotovostně tak, že na jejich pokyn banka odepsala peněžní prostředky z účtů plátců a připsala je na účty příjemců peněžních prostředků. (s výjimkou malých částek, vypořádání, za které se provádějí v hotovosti), jakož i započtením vzájemných pohledávek.“

Článek. 391 Občanský zákoník RSFSR 1964 stanovil, že úhrady závazků mezi státními organizacemi, JZD a ostatními družstevními a veřejnými organizacemi se provádějí bezhotovostními platbami prostřednictvím úvěrových institucí, ve kterých tyto organizace v souladu se zákonem ukládají své peněžní prostředky. Tento článek a kapitola upravující platby ztratily právní platnost přijetím výnosu prezidia Nejvyššího sovětu RSFSR ze dne 24. února 1987.

Se změnou ekonomického kurzu a počátkem reforem byla zavedena Pravidla pro bezhotovostní platební styk v národním hospodářství ze dne 30. září 1987. č. 2 Pravidla upravovala vztahy týkající se vypořádání v pořadí započtení protipohledávek a vypořádání v pořadí plánovaných plateb.

Na moderní Ukrajině mohou být peněžní platby prováděné podniky a organizacemi bez ohledu na organizační a právní formu a typ činnosti prováděny v hotovosti i bankovním převodem. Tyto hotovostní platby dohromady tvoří hotovostní obrat podniků.

V peněžním obratu podniků lze rozlišit následující oblasti:

1. kalkulace související s výrobním procesem (nákup surovin, materiálu, dlouhodobého majetku);

2. výpočty na základě výsledků činnosti (finanční závazky podniku vůči rozpočtu, centralizované fondy pro zvláštní účely, úvěrové instituce);

3. vnitropodniková vypořádání (jedná se o vyrovnání s dělníky a zaměstnanci při tvorbě a použití různých peněžních fondů).

Tyto směry peněžního oběhu se liší jak ekonomickým obsahem, tak technikou jejich provádění, druhy a způsoby finanční kontroly jejich provádění. Celkově však jejich realizace přispívá k nepřetržitému pohybu hmotných aktiv v procesu výroby a prodeje výrobků.

Cílem této práce je samotné odhalení pojmu, obsahu a podstaty výpočtů. Srovnání vyrovnání v hotovosti a bezhotovostních plateb mezi sebou, jako dvou agregovaných složek všech vypořádacích právních vztahů, jako dvou vzájemně propojených a stejně nezbytných institucí pro celý finanční systém Ukrajiny.

KAPITOLA 1. Vypořádání právních vztahů

1.1 Pojem a zásady narovnání právních vztahů

Činnost obchodních bank při provádění plateb a zúčtování v národním hospodářství určuje jejich rozhodující roli v organizaci peněžního oběhu. Vztah, ve kterém jedna strana provádí platby druhé straně prostřednictvím finančních institucí, se nazývá vypořádací vztah. Vypořádací vztahy však mohou vzniknout i v případě, že takový subjekt jako finanční instituce neexistuje. To platí pro vztahy založené na platbách v hotovosti. Ale hotovostní platby, stejně jako bezhotovostní platby, jsou přísně regulovány občanským a finančním právem.

Vypořádací právní vztahy jsou takové právní vztahy, které mezi subjekty vypořádacích vztahů vznikají při provádění plateb za převáděný majetek (provedené práce, poskytnuté služby) nebo z jiných důvodů v hotovosti či bezhotovostně.

1) všechny podniky a organizace jsou povinny vést své finanční prostředky - své i půjčky - na účtech u bankovních institucí, s výjimkou peněžních zůstatků na jejich pokladnách v limitu stanoveném bankou;

2) vypořádání mezi podniky a organizacemi se provádějí zpravidla bezhotovostně prostřednictvím bank;

3) bezhotovostní platby se provádějí pomocí platných platebních formulářů;

4) podnikatelské subjekty mají právo na svobodnou volbu podmínek pro předchozí platbu za zboží (práce, služby), s výjimkou případů stanovených zákonem;

5) platby se provádějí na náklady plátce nebo na náklady bankovního úvěru;

6) peněžní prostředky jsou odepisovány z účtů klientů pouze na jejich příkaz nebo s jejich souhlasem;

7) při provádění vypořádacích operací banky kontrolují, zda podniky a organizace dodržují vypořádání a smluvní kázeň. Banky uplatňují příslušné sankce vůči podnikatelským subjektům, které porušují pravidla plateb.

Na vztazích, které vznikají mezi bankovními institucemi a majiteli účtů při zúčtování, se zpravidla podílejí tři subjekty, pokud se převod peněžních prostředků provádí na vnitrobankovní úrovni: plátce, příjemce, banka. A také čtyři subjekty, pokud se převod peněžních prostředků provádí na mezibankovní úrovni: plátce, banka plátce, příjemce a provádějící banka (banka příjemce). Za zmínku stojí, že v případě hotovostních plateb mohou existovat dva subjekty zúčtovacích vztahů (plátce a příjemce). Například při platbách mezi prodávajícím a kupujícím.

Účastníci narovnání právních vztahů jsou povinni dodržovat

Zákon a smluvní podmínky.

Postup při provádění plateb je upraven zákonem. To znamená, že účastníci vypořádacího vztahu musí striktně dodržovat stanovené požadavky. Nezbytnou právní skutečností pro vznik narovnání právních vztahů je však v souladu s požadavky zákona dohoda o vypořádání a hotovostních službách. A opět je velmi důležité poznamenat, že tuto dohodu lze mezi bankou a plátcem peněžních prostředků uzavřít i ústně. Například pokud plátce kontaktoval banku s žádostí o převod peněžních prostředků příjemci, aniž by měl u této banky účet. Poté by měla být žádost (instrukce) k převodu prostředků považována za nabídku. Přijetí takového příkazu k provedení by mělo být považováno za akceptaci, tedy souhlas banky s uzavřením smlouvy s klientem o bankovním převodu, kterou lze, jak je uvedeno výše, uzavřít i ústně. Tuto smlouvu uzavřenou ústně lze potvrdit příslušnými platebními doklady.

Upozorňujeme, že nezbytnou podmínkou pro bezhotovostní platby je otevřený vkladový účet v bance na jméno alespoň příjemce peněžních prostředků.

V bankovnictví dochází k jevu, kdy stejná platba má hotovostní i bezhotovostní charakter. Například když plátce provede platbu na účet příjemce v hotovosti. Poté je platba provedená plátcem v hotovosti a příjemce tuto platbu obdrží bezhotovostní formou, a tedy pro příjemce peněžních prostředků je platba bezhotovostní povahy a pro plátce peněžních prostředků je to hotovost.

Smluvní vztahy a vztahy mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků, kteří uzavírají smlouvy o prodeji výrobků, poskytování služeb nebo provedení díla, kdy

provádění zúčtovacích transakcí, jakož i vztahy týkající se otevírání účtů v úvěrové instituci, jsou upraveny občanským právem. Vztahy, které vznikají v důsledku činnosti finančních institucí, úprava práv a povinností majitele účtu a banky jsou upraveny finančními právními normami.

Za účelem zlepšení organizace zúčtování a hotovostních služeb pro národní hospodářství komerčními bankami byla usnesením RB NBÚ schválena Pravidla pro organizaci zúčtování a hotovostních služeb komerčními bankami klientům a vztah k této problematice mezi územními samosprávnými celky. správy NBÚ a komerčních bank v národní měně. Mezi komerční bankou a klientem je uzavřena smlouva o vypořádání a hotovostních službách, která upravuje soubor vzájemných práv a povinností banky a klienta při nakládání s peněžními prostředky a bankovními službami.

Postup při provádění vypořádacích transakcí je navíc upraven „Pokyny k bezhotovostním platbám“.

1.2 Typy sídel

Vypořádací právní vztahy lze rozdělit do dvou agregovaných skupin:

1) platby v hotovosti;

2) bezhotovostní platby.

Hotovostní platby– jedná se o hotovostní platby podniků, podnikatelů a fyzických osob za prodané výrobky (zboží, provedené práce, poskytnuté služby) a za transakce, které přímo nesouvisí s prodejem výrobků (zboží, práce, služby) a jiného majetku.

Bezhotovostní platby- jedná se o převod určitých částek peněžních prostředků z účtů plátců na účty příjemců peněžních prostředků, jakož i o převod peněžních prostředků uložených v hotovosti na pokladně banky bankami jménem podniků a fyzických osob. účty příjemců finančních prostředků. Tyto výpočty provádí banka na základě zúčtovacích dokumentů v papírové nebo elektronické podobě.

Občanský zákoník obsahuje výčet nejběžnějších forem placení. Patří sem platby: platebními příkazy; akreditivy; sběrem; kontrolami.

Podle zákona, bankovních pravidel a obchodních zvyklostí jsou však povoleny i jiné formy platby. Na základě principů vůle smlouvy a autonomie vůle mají strany právo zvolit si každou z uvedených forem vypořádání.

Vzhledem k tomu, že do působnosti NBÚ spadá stanovení pravidel a forem bezhotovostního platebního styku spolu s normami občanského zákoníku, které upravují formy bezhotovostního platebního styku, v rozsahu, který není v rozporu s občanským zákoníkem, V platnosti je pokyn k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně. Pokyn tedy stanoví pravidla pro použití platebních nástrojů při vypořádacích transakcích ve formě: upomínkového příkazu; platební příkaz; příkaz k platbě; žádost o platbu; kontrola vypořádání; akreditiv

Typy vypořádacích právních vztahů uvádíme v diagramu č. 1:

Vypořádání právních vztahů

Schéma č. 1

Používání směnek a zvláštních platebních prostředků, zejména platebních karet (včetně firemních), je upraveno právními předpisy Ukrajiny, včetně předpisů Národní banky Ukrajiny.

Klienti bank si samostatně vybírají platební nástroje (s výjimkou upomínkového příkazu) pro provádění plateb a označují je při uzavírání smluv o zúčtování a hotovostních službách.

Forma vypořádání závisí na postavení subjektů vypořádacího vztahu a na důvodech, na základě kterých je platba provedena.

Bezhotovostní platby se provádějí prostřednictvím bank, ve kterých mají účty právnické a fyzické osoby.

Vypořádání mezi právnickými osobami, stejně jako platby mezi jednotlivými podnikateli, se provádějí zpravidla bankovním převodem. Platby těchto osob v hotovosti jsou přísně regulovány bankovními předpisy.

Platby za účasti občanů nesouvisející s podnikatelskou činností lze provádět v hotovosti bez omezení částky nebo bankovním převodem.

Kapitola 2. Právní vztahy založené na platbách v hotovosti

2.1 Pojem hotovostní platby

Jedním z druhů vypořádacích právních vztahů jsou právní vztahy založené na peněžitém vyrovnání.

Hotovostními platbami je třeba rozumět hotovostní platby podniků (podnikatelů) a fyzických osob podnikatelů za prodané výrobky (zboží, vykonaná práce, poskytnuté služby), jakož i za transakce, které přímo nesouvisejí s prodejem výrobků (zboží, práce, služby). ) a další majetek.

Jak vidíte, platby v hotovosti zahrnují platby nejen za prodané produkty (zboží, práce, služby), ale také platby za neprodejní transakce.

Neprovozní výnosy a náklady zahrnují výnosy z provozní činnosti, která přímo nesouvisí s prodejem výrobků (zboží, prací, služeb) a ostatního majetku (včetně dlouhodobého majetku, nehmotného majetku, výrobků pomocné a obslužné výroby), včetně splátek pohledávek, včetně splácení pohledávek. dluhy z úvěrů, bezúplatně přijaté finanční prostředky, náhrady věcné škody, příspěvky do základního kapitálu, platby za pronajatý (pronajatý) majetek, tantiémy, výnosy (úroky) z vlastnictví práv k právu společnosti, vrácení nespotřebovaných účetních částek a jiné příjmy.

Hotovostní vypořádání mezi podniky mezi sebou, s podnikateli a jednotlivci se provádějí jak na úkor prostředků přijatých z bankovních pokladen, tak na úkor peněžních výnosů a provádějí se prostřednictvím pokladny podniků s vedením pokladní knihy zavedeného formuláře, jakož i s povinným vyřizováním pokladních dokladů (hotovostních příkazů).

Postup při přijímání a vydávání hotovosti, vyřizování pokladních dokladů, vedení pokladní knihy a uchovávání peněz je určen Předpisy o provádění hotovostních transakcí v národní měně na Ukrajině, schválenými usnesením Rady Národní banky Ukrajiny ze dne 15.12. 2004 č. 637.

Podniky jsou povinny držet své finanční prostředky na běžných účtech u bankovních institucí. Zároveň je jim umožněno ponechat si v pokladnách malou hotovost potřebnou na běžné výdaje. Limity stavu hotovosti na pokladně na konci dne jsou stanoveny pro každý podnik samostatně.

Jak je však uvedeno výše, existují také omezení pro podniky a jednotlivé podnikatele týkající se plateb v hotovosti. Ukrajinská národní banka tedy zavedla omezení týkající se výše hotovostního vypořádání mezi jedním podnikem (podnikatelem) a jiným podnikem (podnikatelem) prostřednictvím jejich pokladen nebo prostřednictvím pokladen bankovních institucí. Výše těchto osad by neměla přesáhnout 10 tisíc UAH. Do jednoho dne podle jednoho nebo více platebních dokladů. Platby nad stanovenou limitní částku jsou prováděny výhradně bankovním převodem. Počet společností, se kterými probíhá vyúčtování v průběhu dne, není omezen.

Tato omezení se vztahují i na hotovostní platby mezi podniky (podnikateli) při platbě za zboží nakoupené pro potřeby výroby (domácnosti) pomocí prostředků přijatých z podnikových karet.

Firemní karta- platební karta vydaná na jméno oprávněného zástupce klienta - právnické osoby nebo podnikatele.

Tato omezení se nevztahují na:

a) vypořádání podniků (podnikatelů) s jednotlivci, rozpočty a státními svěřenskými fondy;

b) dobrovolné dary a charitativní pomoc;

c) platby podniků (podnikatelů) za spotřebovanou elektřinu;

d) použití peněžních prostředků vydaných na pracovní cestu;

Zavedená omezení hotovostních plateb se nevztahují ani na platby mezi podniky (podnikateli) při nákupu zemědělských produktů (jejichž seznam je stanoven zákonem Ukrajiny „O státní podpoře zemědělství Ukrajiny“).

Pokud jde o fyzické osoby (nikoli podnikatele), mohou platit za prodané produkty (zboží, provedené práce, poskytnuté služby) a za transakce, které přímo nesouvisejí s prodejem výrobků (zboží, práce, služby) a jiného majetku bezhotovostně jakákoli omezení.

2.2 Hotovost

Hotovost- jedná se o národní bankovky - bankovky a mince, které jsou platnými platebními prostředky.

V souladu s ustanovením 2.13 nařízení č. 637 jsou podniky (podnikatelé), kteří provádějí platby v hotovosti se spotřebiteli, povinni přijímat bankovky a mince (včetně oběžných, pamětních, výročních mincí) jako platbu za produkty (zboží, práce, služby) bez omezení , opotřebované bankovky a mince) všech nominálních hodnot, které NBÚ vydává do oběhu a které jsou platnými platebními prostředky a nevzbuzují pochybnosti o jejich pravosti a splatnosti.

Pro stanovení splatnosti bankovek a mincí při jejich přijímání a vydávání pro všechny druhy hotovostních plateb, pro převody, připsání na účty, vklady, akreditivy, hotovostní operace, směnu apod. schválil NBÚ Pravidla č. 547 .

V souladu s odstavcem 1.2 Pravidel č. 547 mohou být bankovky a mince v oběhu vyrobené na objednávku NBÚ v závislosti na jejich vzhledu v důsledku opotřebení platební nebo neplacení.

Platební bankovky jsou pravé bankovky (mince), které lze podle kritérií stanovených Národní bankou použít k vypořádání všech typů hotovostních transakcí nebo je může banka přijímat ke směnným a jiným bankovním obchodům. Podle stupně opotřebení nebo poškození se platební bankovky (mince) dělí na vhodné a nevhodné pro oběh.

Bankovky (mince) vhodné k oběhu jsou platební bankovky (mince), které nenesou známky opotřebení, poškození nebo vady stanovené národní bankou. Mezi takové platební prostředky patří bankovky (mince), které z hlediska designu a prvků proti padělání plně odpovídají vzorkům a popisům uvedeným v oficiálních zprávách Národní banky a během oběhu nenesou známky opotřebení nebo poškození. Mince však mohou vykazovat drobné známky koroze a ztmavnutí. Bankovky a mince vhodné k oběhu mohou vydávat banky fyzickým i právnickým osobám, jsou povinny je bez omezení přijímat fyzické i právnické osoby pro všechny druhy hotovostních plateb, převodů a dále pro připsání na účet bank; účty, vklady, akreditivy atd. (bod 2.2 Pravidel č. 547).

Podle stupně opotřebení, poškození a přítomnosti vad se bankovky (mince) nevhodné pro oběh dělí na:

Opotřebované bankovky a mince;

výrazně opotřebované bankovky;

Bankovky a mince s vadami výrobce.

Známky opotřebení, poškození a závad na uvedených bankovkách a mincích.

Známky opotřebení, poškození a vady uvedených bankovek a mincí jsou definovány v odstavcích. 2.4 - 2.6 Pravidel č. 547. Uvádíme je v tabulce č. 1:

Tabulka č. 1

Typy nevhodných	Známky opotřebení, poškození a závad	Poznámka
Opotřebované bankovky	Bankovky vykazující jeden nebo více známek opotřebení nebo poškození, jmenovitě: - oděrky, částečná ztráta barvy na obrazech, uvolnění papíru, ztráta tuhosti papíru; - celkové nebo místní znečištění, skvrny a značky (včetně těch, které jsou viditelné v ultrafialovém záření) z oblasti přesahující 400 mm 2, jejíž barva kontrastuje s barvou okolního obrázku nebo okolní nepotištěné plochy bankovky; - otisky razítek o ploše větší než 400 mm 2, včetně těch, které jsou viditelné v ultrafialovém záření, s výjimkou anulovacích razítek; Trhá nebo řeže každý delší než 5 mm, včetně lepených; - díry a proražení, odtržené okraje nebo rohy, z nichž každá je větší než 10 mm 2	Opotřebované bankovky a mince, pokud nevykazují známky padělání, musí fyzické a právnické osoby přijímat bez omezení pro všechny druhy hotovostních plateb, pro převody apod. Banky jsou povinny takové bankovky a mince přijímat spolu s výtěžkem podniky, instituce a organizace bez omezení, jakož i od fyzických a právnických osob pro všechny druhy hotovostních plateb, pro připsání na účty, vklady, akreditivy a výměny za bankovky a mince vhodné pro oběh
Opotřebované mince	Mince se známkami chemické expozice, která má za následek změnu barvy nebo mechanické poškození (deformované designové prvky), za předpokladu, že nemají zlomy, zářezy nebo dírky, nejsou zdeformované a zachovaly si svou váhu, obraz malého státu Znak Ukrajiny, nominální hodnota, název jednotky výměny a reliéf nebo text na okraji, pokud by to mělo být podle oficiální zprávy národní banky
Značně opotřebované bankovky	Bankovky vykazující jednu nebo více z následujících významných známek opotřebení nebo poškození (bez ohledu na přítomnost známek opotřebení souvisejících s opotřebovanými bankovkami): - bankovky se ztracenými částmi, pokud se spolu s otvory (otvory) zachovala celá část bankovky, jejíž plocha činí alespoň 55 % její původní plochy; - bankovky roztrhané a rozřezané na dvě nebo více částí, včetně slepených, pokud alespoň 55 % z celkové plochy zbývajících částí nepochybně náleží jedné bankovce; - bankovky složené (slepené) z půlek dvou různých bankovek stejné nominální hodnoty a vzoru, roztržené (rozříznuté) na polovinu, o celkové ploše nejméně 92 % původní plochy bankovky; - bankovky poškozené ohněm, vodou, různými tekutinami nebo chemikáliemi apod., způsobující destrukci a zuhelnatění papíru v jednotlivých oblastech nebo po celé ploše bankovky, pokud se podél zachovalo alespoň 55 % její původní plochy s poškozenými oblastmi	výrazně opotřebované bankovky, které si zachovaly celou část o ploše alespoň 55 % jejich původní plochy, a bankovky roztrhané na dvě části, na kterých se dochovala stejná čísla a série, a celková plocha těchto částí je minimálně 55 % původní plochy, pokud nemají známky padělání, jsou banky povinny bez omezení přijímat od právnických a fyzických osob k výměně za bankovky vhodné do oběhu i k připsání na účty , vklady, akreditivy, pro platby v hotovosti atd. Pokud jde o další poškozené bankovky složené (slepené) ze dvou nebo více částí, je třeba poznamenat, že banky musí takové bankovky zabavit jako pochybné o jejich platnosti. Takové bankovky se zasílají ke zkoumání příslušným územním odborům národní banky stanoveným postupem. Je také nutné mít na paměti, že banky a jiné právnické osoby nepřijímají pouze bankovky poškozené ohněm, vodou, různými tekutinami či chemikáliemi apod., jejichž plocha při převzetí a zpracování může být menší než 55 % původní plochy. Za účelem výměny bankovek se fyzické a právnické osoby musí obrátit přímo na územní odbory Národní banky, které jsou povinny o výměně bankovek rozhodnout za přítomnosti držitele nebo je na jeho žádost přijmout ke kontrole.
Bankovky a mince s vadami výrobce	Bankovky a mince s jakýmikoli odchylkami od vzorku zhotovené při výrobě (na bankovkách nejsou žádné grafické obrázky, jedna nebo více barev, čísel, žádný nebo nesprávně umístěný vodoznak nebo ochranná páska, nesoulad mezi vodoznakem nebo ochrannou páskou a nominální hodnotou atd. ; na mincích - praskliny, odštěpky, posunutí obrazu, převrácený obraz rubu vůči líci, nečitelnost ražby apod.), které byly omylem uvedeny do oběhu, ale neztratily svou platnost vzhledem k míře ražby; mít na sobě	Bankovky a mince s vadami výrobce, pokud nevykazují známky padělání, jsou banky povinny přijímat bez omezení od právnických a fyzických osob k výměně za bankovky a mince vhodné k oběhu, jakož i k připsání na účty, vklady, dopisy zn. kreditní a hotovostní platby atd. .

Upozorňujeme, že výměna bankovek a mincí nevhodných do oběhu (opotřebovaných, značně opotřebovaných a s vadami výrobce) se provádí zdarma (bod 2.7 Pravidel č. 547). Zároveň je bankám zakázáno používat bankovky a mince nevhodné pro oběh pro zúčtování, směnu a vydávání klientům (právnickým a fyzickým osobám).

Mezi neplatební bankovky (mince) patří:

Pravé bankovky (mince), které nelze použít jako platební prostředek, protože během oběhu získaly známky opotřebení a poškození přesahující kritéria stanovená národní bankou;

Padělané bankovky (mince);

Bankovky a mince stažené z oběhu národní bankou;

Právnické a fyzické osoby by neměly při platbách používat neplatební bankovky a mince a banky by je neměly přijímat k připsání na účty, vklady, akreditivy, k výměně a vydání zákazníkům (s výjimkou bankovek a mincí stažených z oběhu, pokud splňují stanovené požadavky, které jsou vyměňovány ve lhůtě a způsobem stanoveným NBÚ). Bankovky a mince, které vykazují známky padělání (pozměnění), jsou navíc zabaveny bankami a nejsou vráceny doručiteli.

Kapitola 3. Právní vztahy z bezhotovostního platebního styku

3.1 Pojem bezhotovostní platby

Při zahájení studia této problematiky je nutné vycházet z Pokynů k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně, schválených usnesením Rady NBÚ ze dne 29. ledna 2004 č. 22. Podle návodu bezhotovostní platby- jedná se o převod určité částky peněžních prostředků z účtu plátce na účet příjemce peněžních prostředků, dále o převod peněžních prostředků bankou jménem právnických a fyzických osob v hotovosti uložených na pokladně banky. na účet příjemce finančních prostředků. Tyto výpočty provádí banka na základě zúčtovacích dokumentů v papírové nebo elektronické podobě.

Organizace bezhotovostních plateb na Ukrajině by měla mít dopad na zrychlení oběhu finančních prostředků a zajistit nepřetržitý prodej produktů.

Při organizaci bezhotovostních plateb je důležité, aby se okamžik platby co nejvíce přiblížil okamžiku odeslání produktů, provedení práce, poskytnutí služeb. Včasné a úplné splácení produktů, provedení práce, poskytování služeb a jiných dluhových závazků je jedním z hlavních znaků efektivního fungování ekonomiky jako celku i každého jejího subjektu zvlášť.

Zásady organizace moderního systému bezhotovostního platebního styku jsou uvedeny v Pokynu k bezhotovostnímu platebnímu styku na Ukrajině v národní měně ze dne 29. ledna 2004 č. 22. Podle tohoto pokynu lze bezhotovostní platební styk reprezentovat takto, ve schématu č. 2:

Schéma č. 2

· peněžní prostředky podnikatelských subjektů (kromě peněžního zůstatku na pokladnách v rámci limitu) musí být vedeny na běžných účtech v bankách Ukrajiny;

· podnikatelské subjekty si samostatně volí banku pro obsluhu na vlastní žádost a se souhlasem této banky;

· peněžní prostředky z běžných účtů protistran (klientů) jsou odepisovány jménem jejich vlastníka nebo na příkaz věřitelů v případě nuceného odpisu peněžních prostředků;

· zúčtovací doklady přijímá banka k provedení pouze v mezích zůstatku peněžních prostředků na běžných účtech protistran (klientů) nebo stanoví-li dohoda mezi bankou a plátcem jejich přijetí k provedení v případě nepřítomnosti resp. nedostatek finančních prostředků na účtech;

· banky poskytují svým klientům zúčtování a hotovostní služby v souladu s platnou legislativou a předpisy, příslušnými smlouvami a svými vnitřními předpisy pro bezhotovostní platební styk;

· Klienti bank si samostatně vybírají platební nástroje pro provádění plateb a označují je při uzavírání smluv.

K platbám používáme formuláře akreditivu, inkasa, směnky a také platební formuláře pomocí vypořádacích šeků a plastových karet. Formy bezhotovostních plateb a pravidla pro jejich provádění stanoví NBÚ. Podniky mohou při provádění vypořádacích transakcí použít následující: platební nástroje :

· pamětní řády;

· platební příkaz;

· žádost o platbu – příkaz;

· kontroly zúčtování;

· akreditivy;

3.2 Druhy bezhotovostních plateb

Jak bylo uvedeno výše, nejčastější formy

zúčtování zahrnují zúčtování: platební příkazy; akreditivy; sběrem; kontrolami.

Podívejme se na ně podrobněji níže.

3.2.1 Zúčtování pomocí platebních příkazů

Podle zákona Ukrajiny „O platebních systémech a převodech peněz na Ukrajině“ ze dne 5. dubna 2001. Platební příkaz– zúčtovací doklad, který obsahuje příkaz plátce bance nebo jiné instituci – členovi platebního systému, který mu slouží, k převodu peněžní částky v něm uvedené z jeho účtu na účet příjemce.

Při platbách platebními příkazy (bankovním převodem) se banka, která příkaz přijala, zavazuje svým jménem, ale na náklady klienta - plátce, provést platbu třetí osobě - příjemci peněžních prostředků. To znamená, že banka je povinna nejen odepsat požadovanou částku z účtu plátce, ale také zajistit, aby byla převedena na účet příjemce otevřený ve stejné nebo jiné bance.

Podle obecného pravidla stanoveného zákonem „o platebním styku a převodech peněz na Ukrajině“ se mezibankovní převody provádějí do tří pracovních dnů. Vnitrobankovní převod se provádí ve lhůtě stanovené vnitřními předpisy banky, maximálně však dva pracovní dny.

Plátce může nezávisle nastavit datum, od kterého se peníze převedené plátcem příjemci stávají majetkem příjemce. Plátce k tomu v platebním dokladu nebo v dokladu o převodu hotovosti uvede den splatnosti, který nesmí být pozdější než deset kalendářních dnů po sepsání platebního příkazu. Před datem valuty je částka převodu zohledněna v bance příjemce nebo v instituci, která je členem platebního systému.

Smlouva nebo bankovní zvyklosti mohou stanovit kratší lhůty, než jaké definuje zákon.

Co je velmi důležité poznamenat, že finanční prostředky může převádět nejen klient dané banky, ale i člověk, který u ní nemá účet.

Podání platebního příkazu bance je úkonem klienta ke splnění smlouvy o bankovním účtu. Banka má právo tento příkaz nesplnit pouze v případě, že odporuje zákonu.

Pokyny k odpisu peněžních prostředků z účtů sepisují plátci na příslušných tiskopisech zúčtovacích dokladů, jejichž formu a postup pro provedení určují pokyny k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně, schválené usnesením NBÚ ze dne 29. března 2001.

V souladu s článkem 22.6 čl. 22 zákona Ukrajiny „O platebním styku a převodech peněz na Ukrajině“ má banka, která obsluhuje příjemce finančních prostředků, v případě nesrovnalosti mezi číslem účtu příjemce a jeho kódem, právo pozdržet částku převodu o do dvou pracovních dnů na vyjasnění údajů o řádném příjemci těchto prostředků, což vede k odklonění prostředků z oběhu a prodlužuje načasování plateb.

Plátce může dávat pokyny k odepsání peněžních prostředků ze svého účtu formou elektronického platebního dokladu, pokud tak stanoví smlouva mezi ním a bankou. Elektronický dokument má stejnou právní sílu jako papírový dokument. Elektronický digitální podpis na elektronickém dokumentu má stejnou právní sílu jako podpis na papírovém dokumentu. Odpovědnost za správnost údajů obsažených v detailech elektronického dokumentu nese osoba, která tento dokument elektronickým digitálním podpisem podepsala.

Pokyny plátců k odepsání peněžních prostředků z jejich účtů přijímají banky k provedení pouze v mezích disponibilních peněžních prostředků na těchto účtech nebo pokud dohoda mezi bankou a plátcem stanoví jejich přijetí a provedení v případě nepřítomnosti nebo nedostatku. prostředků na těchto účtech. V tomto případě může banka obsluhující plátce z důvodu nepřítomnosti nebo nedostatku finančních prostředků na účtu plátce provést platbu pomocí bankovního úvěru.

Závazek banky plátce splnit příkaz klienta k převodu peněžních prostředků se považuje za splněný okamžikem připsání peněžních prostředků na účet příjemce. Od stejného okamžiku lze považovat za ukončený i peněžní závazek plátce vůči příjemci peněžních prostředků vyplývající ze smlouvy o dodávce (koupě a prodeje, smlouvy atd.). K provádění operací převodu peněžních prostředků na účet uvedený v příkazu klienta má banka plátce právo zapojit další banky. Z právního hlediska je třeba takové jednání považovat za svěření plnění závazku třetí osobě.

Pokyn k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně stanoví dva případy, kdy má banka právo platební příkaz neprovést. Za prvé, v případě pozastavení debetních transakcí na účtech právnických nebo fyzických osob, prováděných oprávněnými vládními orgány v souladu se zákony Ukrajiny a výhradně v případech jimi stanovených. Takové operace s účty obnoví pouze orgán, který rozhodl o jejich pozastavení, nebo rozhodnutí soudu.

Za druhé, banka má právo pozastavit převod platby, pokud existuje důvodné podezření, že převod byl zahájen bez právních důvodů. Banka plátce za tímto účelem vydá pokyn (písemně nebo elektronicky) bance, která obsluhuje příjemce, aby pozastavila připisování částky převodu na účet příjemce nebo, pokud již byla připsána, zablokovala odpovídající částku na účtu příjemce do výše do pěti pracovních dnů, dokud nebudou všechny okolnosti vyjasněny. Poté musí přijímající banka okamžitě informovat iniciační banku o přijatých opatřeních. Pokyn je vypracován v odvozené podobě a ověřen podpisy vedoucího (jeho zástupce) a hlavního účetního (jeho zástupce) banky, která slouží iniciátorovi.

Banka příjemce zároveň s blokací peněžních prostředků na účtu příjemce informuje příjemce také o tom, že banka iniciátora obdržela odpovídající pokyn k vrácení peněžních prostředků a bankovní spojení, kterým má peněžní prostředky vrátit. Z toho je zřejmé, že banka nemůže vrátit prostředky bez povolení, ale láká příjemce, aby tak učinil. Vyplývá to z omezení bank ohledně nakládání s prostředky na klientských účtech, která (omezení) jsou zase stanovena dohodou mezi bankou a klientem, bankovními pravidly (normy) a legislativou Ukrajiny.

Banka, která slouží plátci, a banka, která obsluhuje příjemce, nesou odpovědnost vůči plátci a příjemci v souvislosti s převodem v souladu s občanským zákoníkem, zákonem o platebním styku a převodu peněz na Ukrajině a smluvními podmínkami. uzavřené mezi výzkumnými ústavy. Navíc v případě nesplnění nebo nesprávného provedení příkazu klienta je banka odpovědná nejen za své jednání, ale i za jednání jiných bank, kterým plnění své povinnosti pověřila. Plátce tedy může vznést odpovídající požadavek pouze své vlastní bance a ta má právo vrátit to, co bylo zaplaceno na náklady banky, která se provinila.

Někdy platební příkaz přímo uvádí ty banky, jejichž prostřednictvím by měl být převod proveden, to znamená, že banka plátce si nevybírá, komu pověří provedení takového příkazu - klient o tom rozhoduje samostatně. V těchto případech by bylo nespravedlivé činit odpovědnou banku plátce. V této a dalších podobných situacích má soud právo pohnat přímo viníka k odpovědnosti.

Odpovědná banka je povinna nahradit plátci ztráty spojené s porušením pravidel pro provádění zúčtovacích obchodů.

Dojde-li vinou banky k připsání peněžních prostředků na účet neoprávněného příjemce, je banka povinna tyto prostředky neprodleně po zjištění své chyby převést na účet příjemce, kterému byly určeny. Nesplní-li banka tento požadavek, má příjemce, kterému byly peněžní prostředky určeny, právo zákonem stanoveným způsobem požadovat po porušující bance zaplacení penále ve výši 0,1 procenta z částky platba v prodlení za každý den prodlení počínaje datem provedení chybného převodu, maximálně však 10 procent z částky převodu.

Banka, která se provinila, je zároveň povinna po zjištění chyby neprodleně informovat neoprávněného příjemce o chybném převodu a nutnosti zahájit převod ekvivalentní částky peněz této bance do tří pracovních dnů ode dne přijetí takové zprávy. Formu oznámení banky o chybném převodu stanoví NBÚ.

V případě chybného převodu z účtu nesprávného plátce, ke kterému došlo vinou banky, je tato banka povinna převést odpovídající částku peněz z účtu plátce na účet nesprávného plátce, jakož i zaplatit penále ve výši úrokové sazby stanovené touto bankou pro krátkodobé úvěry za každý den ode dne chybného převodu do dne vrácení částky převodu na účet

nesprávný plátce, pokud není ve smlouvě stanovena jiná odpovědnost.

Postup při zúčtování pomocí platebních příkazů je znázorněn na obrázku č. 3:

Schéma č. 3

na vnitrobankovní úrovni:

na mezibankovní úrovni:

3.2.2 Vypořádání v rámci akreditivu

Akreditiv- jedná se o smlouvu obsahující závazek vystavující banky, podle které tato banka jménem klienta (žadatele o akreditiv) nebo svým jménem podle dokumentů splňujících podmínky akreditivu, je povinen provést platbu v zájmu příjemce nebo k provedení platby pověří jinou (provádějící) banku.

Obsahem akreditivu jako formy platby je, že prodávající obdrží pevné záruky platby a kupující získá plná práva k odeslanému zboží. To je možné, když jsou peníze převedeny plátcem, pouze pokud jeho protistrana splní určité podmínky, což vytváří výhody, které má prodávající, když se s kupujícím dohodl na způsobu platby akreditivu. Proto je akreditiv často považován nejen za formu platby, ale také za určitý druh zajištění platby za zboží (práce, služby).

Vztah z akreditivu, který vzniká mezi bankou a platícím klientem, jakož i mezi bankou a příjemcem peněžních prostředků, nesouvisí se smlouvou uzavřenou mezi plátcem a příjemcem. Ojedinělý, abstraktní charakter těchto vztahů je vyjádřen v tom, že banky nejsou povinny kontrolovat soulad podmínek akreditivu (pokyny ke změně podmínek, předčasné uzavření apod.) s dohodou mezi plátcem a akreditivem. příjemce.

Proces vypořádání podle akreditivu zahrnuje čtyři části: strany :

1) Žadatel o akreditiv. Jedná se o plátce podle akreditivu (kupující zboží), aby mohl otevřít akreditiv, musí podat žádost obslužné bance o otevření akreditivu;

2) Vydávající banka. Jedná se o banku, ve které je akreditiv otevřen, tedy ve skutečnosti je to banka žadatele o akreditiv, přes kterou bude platba převedena;

3) Provádějící banka. Jedná se o banku, která jménem vystavující banky provádí platbu podle dokumentů uvedených v akreditivu. Provádějící bankou může být v závislosti na operaci podle akreditivu také banka avizující, to znamená, že informuje beneficienta o otevření a podmínkách akreditivu. V podstatě se jedná o banku příjemce, jejímž prostřednictvím obdrží platbu;

4) Příjemce - osoba, které je platba určena nebo v jejíž prospěch je otevřen akreditiv, tj. příjemce je příjemce finančních prostředků, prodejce zboží (práce, služby).

Při platbách akreditivem jedná svým jménem banka, která jej vystavila, ale na úkor prostředků klienta. Vztahy z akreditivu jsou tedy považovány za typ komisionářské smlouvy, proto při absenci zvláštních pravidel, která tyto vztahy upravují, je přípustné aplikovat odpovídající obecná pravidla pro komisionářské smlouvy.

Podmínky a postup vypořádání akreditivem jsou upraveny ve smlouvě mezi příjemcem a žadatelem o akreditiv a neměly by být v rozporu s platnou legislativou, včetně předpisů NBÚ.

Ve smlouvě je uvedeno:

Název vydávající banky;

Typ akreditivu a platební schéma;

Způsob vyrozumění prodávajícího o otevření akreditivu;

Úplný seznam a přesný popis dokumentů, které musí prodávající předložit, aby obdržel finanční prostředky v rámci akreditivu.

Vydávající banka je může otevřít typy akreditivů :

Krytý - akreditiv pro provádění plateb, v jehož rámci jsou prostředky plátce v plné výši předem zaúčtovány na samostatný účet nebo emitent u provádějící banky;

Nekrytý - akreditiv, platba, za kterou v případě dočasného nedostatku peněžních prostředků na účtu plátce ručí vystavující banka prostřednictvím bankovního úvěru.

Potvrzeno;

Nepotvrzený;

Typy nejběžnějších akreditivů lze zobrazit v diagramu:

Schéma č. 4

Akreditiv

Potažené

Odkryté

Potvrzeno

Nepotvrzený

Schématicky zahrnují vztahy mezi účastníky plateb akreditivu čtyři etapy :

První fází je příkaz plátce vydávající bance k otevření akreditivu s platebními instrukcemi. Klient předkládá vystavující bance žádost o akreditiv ve formě Přílohy č. 7 Pokynů k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně, schválené usnesením NBÚ ze dne 29.3.2001.

č. 135, a v případě otevření krytého akreditivu - odpovídající platební příkazy. Akreditiv musí obsahovat pouze takové podmínky, které si banka může ověřit dokumentací.

Druhou fází je převod oprávnění k provádění plateb z vystavující banky na provádějící banku (banku příjemce)

Třetí fází je předložení dokumentů uvedených v akreditivu příjemcem a označujících odeslání zboží.

Čtvrtou fází je provedení platby provádějící bankou podle dokumentů, které přijala.

Pořadí stupňů popisujeme ve schématu č. 5:

Schéma č. 5

V určitých případech může být vypořádání mezi prodávajícím a kupujícím lokalizováno v jedné bance (například pokud u ní mají obě strany smlouvy účty). Pak se na vystavující banku vztahují pravidla o provádějící bance a žádná druhá fáze vypořádání podle akreditivu neprobíhá.

Datum realizace platebních příkazů podaných spolu s žádostí o akreditiv a datum komunikace s příjemcem se musí shodovat.

Akreditiv může být uzavřeno v případech:

1) vypršení platnosti akreditivu;

2) odmítnutí příjemce peněžních prostředků použít akreditiv před uplynutím jeho platnosti, pokud tak stanoví podmínky akreditivu;

3) úplné nebo částečné odvolání akreditivu plátcem, pokud takové odvolání stanoví podmínky akreditivu.

Výše uvedený výčet důvodů pro uzavření akreditivu je vyčerpávající.

3.2.2.1 Odvolatelný akreditiv

V mezinárodní bankovní praxi se používají různé druhy akreditivů, které se liší zdroji financování a právy účastníků odpovídajících závazků. Nejdůležitější je rozebrat akreditivy na odvolatelné a neodvolatelné.

Podle obecného pravidla odvolatelného akreditivu může být akreditiv před uplynutím lhůty změněn nebo odvolán vystavující bankou bez souhlasu příjemce peněžních prostředků, aniž by hrozilo, že bude odpovědný za tento. Změnu nebo zrušení (úplné nebo částečné) akreditivu provádí vystavující banka na pokyn plátce (např. v případě nedodržení podmínek stanovených smlouvou předčasné odmítnutí vystavující banky zaručit platby podle akreditivu). Z odvolání navíc nevznikají žádné povinnosti vydávající banky vůči příjemci.

Veškeré příkazy ke změně podmínek odvolatelného akreditivu nebo jeho zrušení může žadatel poskytnout příjemci pouze prostřednictvím vystavující banky, která informuje provádějící banku a ta informuje příjemce.

Nominovaná banka nemá právo přijímat pokyny přímo od žadatele o akreditiv (pokud není nominovanou bankou vydávající banka).

Pokud provádějící banka není vystavující bankou, pak ke změně podmínek odvolatelného akreditivu nebo jeho zrušení dochází až po obdržení odpovídající zprávy od provádějící banky, která potvrzuje, že před změnou podmínek nebo zrušením akreditivu , nebyly poskytnuty dokumenty podle akreditivu.

Doklady, které splňují podmínky akreditivu, předložené příjemcem a akceptované provádějící bankou dříve, než provádějící banka obdrží zprávu o změně podmínek nebo zrušení akreditivu, podléhají platbě.

Pokud provádějící banka provede platbu před obdržením zprávy o změně nebo zrušení akreditivu na dokumentech, které navenek splňují podmínky akreditivu, je vystavující banka povinna poskytnout náhradu provádějící banka oprávněná provést platbu.

Pokud příjemce finančních prostředků splnil podmínky akreditivu, ale platba nebyla provedena, má tento právo:

a) předložit příslušné požadavky vydavatelské bance, jejíž závazek vůči příjemci peněžních prostředků vzniká poté, co splní podmínky akreditivu;

b) uplatnit nárok vůči plátci, jehož závazek vyplývá ze smlouvy o dodávce (smlouvy apod.)

Odvolatelný akreditiv je pro prodávajícího nevýhodný, protože mu neposkytuje dostatečnou jistotu: lze jej odvolat bez souhlasu prodávajícího. Proto se v praxi tato forma akreditivu používá velmi zřídka. Pokud se strany přesto rozhodnou použít odvolatelný akreditiv, pak to musí být uvedeno na akreditivu, protože podle bodu 8.5 Pokynů k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně, schváleného usnesením NBÚ č. 22 ze dne 21. ledna 2004, při absenci takové značky je akreditiv považován za neodvolatelný.

3.2.2.2 Neodvolatelný akreditiv

Neodvolatelný akreditiv nelze zrušit nebo změnit bez souhlasu příjemce finančních prostředků. Pokud je tato norma porušena, má tato právo požadovat u vydávající banky náhradu škody na základě smlouvy o akreditivu a u plátce provádět platby na základě smlouvy o dodávce (smlouvy atd.). ), ze kterého peněžitý závazek vznikl.

Neodvolatelný akreditiv je pevný závazek vystavující banky zaplatit peněžní prostředky způsobem a ve lhůtách stanovených podmínkami akreditivu, pokud jím stanovené dokumenty budou předloženy bance uvedené v akreditivu. úvěru nebo vystavující banky a jsou splněny podmínky akreditivu.

Podmínky akreditivu jsou pro beneficienta platné do doby, než sdělí souhlas s jejich změnou bance, která tyto změny avizovala. Příjemce může písemně vyjádřit svůj souhlas nebo odmítnutí provedení změn.

Přijetí dílčích změn není povoleno.

Příjemce může podat návrh na změnu podmínek akreditivu kontaktováním přímo žadatele o akreditiv. Pokud žadatel souhlasí, provede změny akreditivu prostřednictvím vystavující banky, která zašle zprávu provádějící bance.

Neodvolatelný akreditiv může nabýt charakteru potvrzeného akreditivu. Za tímto účelem se jmenovaná banka, která se účastní akreditivu, zavazuje, kromě závazku emitenta, provést platbu příjemci v souladu s podmínkami akreditivu.

Potvrzení akreditivu poskytuje dodatečnou záruku platby z jiné banky, která není bankou vystavující. Potvrzení neodvolatelného akreditivu jinou bankou (potvrzující bankou) z pověření nebo na žádost vystavující banky představuje pevný závazek potvrzující banky vedle závazku vystavující banky za předpokladu, že požadovaný jsou předloženy dokumenty a jsou splněny podmínky akreditivu. Je zřejmé, že potvrzený akreditiv je pro beneficienta výhodný – výrazně se zvyšuje míra jeho zabezpečení.

Potvrzený neodvolatelný akreditiv se zároveň stává závislým nejen na uvážení příjemce finančních prostředků, ale také na jeho bance: nelze jej změnit ani zrušit bez souhlasu této banky.

Pokud příjemce finančních prostředků splní podmínky akreditivu, každá z těchto bank vůči němu ponese samostatnou odpovědnost a má právo vznést odpovídající požadavky na každou z bank nebo plátce - podle své vlastní volby.

3.2.3 Zúčtování za příkazy k inkasu

Termínem „inkasní operace“ se označují různé akce komerčních bank směřující k získání platby a (nebo) akceptace od dlužníka (plátce). Provádějí se na základě příkazu k inkasu od příjemce vlastním jménem a na jeho náklady. U některých typů inkasních operací může být po bance požadováno vystavení obchodních dokumentů plátci po obdržení akceptace a (nebo) platby od něj.

Zúčtování inkasních příkazů v mezinárodním obchodě se řídí Mezinárodními inkasními pravidly Mezinárodní obchodní komory ve znění z roku 1995.

Inkasní transakce je abstraktní dohoda, která je nezávislá na dohodě mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků, na základě které se provádí zúčtování.

Vydávající banka, která obdržela příkaz k inkasu, má právo vyzvat k jeho provedení jinou banku (provádějící banku).

Známky sběru jsou:

příkaz klienta bance k přijetí (vybrání) peněz nebo získání souhlasu plátce k platbě (přijetí platby);

Provádění příkazů na náklady klienta;

Provedení příkazu vystavující bankou nebo samostatně s pomocí provádějící banky.

Příkaz k inkasu může být vystaven pomocí různých platebních dokladů (výzva k úhradě, příkaz k úhradě, příkaz k inkasu) nebo jiným způsobem (šek, směnka).

Banka, která přijala příkaz k inkasu od klienta, se nazývá vydávající banka. Banka, která požaduje platbu a (nebo) přijetí přímo povinné osobě, se nazývá provádějící banka.

V případech, kdy vydávající banka poskytuje zúčtovací a hotovostní služby plátci i příjemci peněžních prostředků, je zároveň prováděcí bankou.

Platby inkasem lze provádět jak s akceptací plátce, tak bez něj - v případech stanovených zákonem.

Pokud jsou zúčtování prováděna s akceptací plátce (akceptační formulář) nebo mluvíme pouze o přijetí akceptace od povinné osoby, pak má vydávající banka následující povinnosti:

a) zajistit, aby povinné osobě byl předložen požadavek na provedení platby a (nebo) přijetí platby spolu s příslušnými doklady;

b) zajistit připsání příslušných peněžních prostředků na účet příjemce nebo mu předat přijaté doklady, pokud platbu nebo přijetí provádí plátce.

Pokud jsou zúčtování prováděna bez akceptace plátce a doklady předložené příjemcem plně splňují požadavky zákona, je vystavující banka povinna zajistit nesporné (nepřijetí) odepsání peněžních prostředků z účtu plátce, pokud existuje peníze na něm a přijatou částku připíše na účet příjemce.

Protože emisní banka, která provádí příkaz k inkasu, jedná jménem svého klienta a na jeho náklady, je jeho zástupcem.

Jedinečnost inkasní operace spočívá v dvojím právním postavení banky plátce. Na jedné straně tím, že banka plátce předkládá svému klientovi dokumenty požadující platbu (nebo akceptaci) a zasílá přijaté částky (akceptaci) bance příjemce, vystupuje jako provádějící banka, tedy jako zástupce příjemce příjemce. finančních prostředků. Na druhé straně při odepsání peněz z účtu svého klienta na základě jím akceptovaných dokumentů vystupuje banka plátce jako zástupce plátce. Duální zastoupení je v bankovnictví běžné.

Vzhledem k tomu, že vydávající banka a provádějící banka jsou zástupci příjemce, každý z nich může být příjemcem odpovědný za neprovedení nebo nesprávné provedení příkazu. V tomto případě se vyplatí vycházet ze skutečnosti, že mezi těmito bankami a příjemcem jsou smluvní vztahy, takže je lze přivést ke smluvní (nikoli mimosmluvní) odpovědnosti.

Tento závěr, zřejmý ve vztahu k bance příjemce (vydávající bance), vyžaduje vysvětlení ve vztahu k bance plátce (provádějící bance). Mezi provádějící bankou a příjemcem vzniká smluvní vztah k provedení konkrétní inkasní operace. Provádějící banka proto může nést odpovědnost vůči příjemci finančních prostředků za nesprávné provedení jejích pokynů.

V bankovní praxi dochází nejen k případům, kdy je vydávající banka a provádějící banka stejný subjekt, ale také kdy stejná osoba zastupuje plátce i příjemce peněžních prostředků. K tomu dochází například v případě příkazu bance ze strany klienta k inkasu částek z pokladen právnických osob nebo z pokladen fyzických osob podnikatelů a připsání těchto částek na jejich otevřený bankovní účet. .

Banka, která obdržela od vydávající banky příkaz k inkasu spolu s potřebnými dokumenty, je povinna k jeho provedení učinit následující úkony.

S přijímacím způsobem platby:

a) provést formální kontrolu přijatých dokumentů z hlediska jejich souladu s právními předpisy, bankovními pravidly a zvyklostmi;

b) předložit přijaté doklady plátci k převzetí;

c) pokud plátce přijatou žádost akceptuje a na účtu jsou peníze, odepsat peněžní prostředky a zajistit jejich převod do banky příjemce k připsání na účet.

V případě nesporného (bez přijetí) odepsání finančních prostředků:

a) provést formální kontrolu přijatých dokumentů z hlediska jejich souladu s právními předpisy, bankovními pravidly a zvyklostmi;

b) jsou-li na účtu plátce peníze, odepsat požadovanou částku a zajistit její převod do banky příjemce k připsání na jeho účet.

V případě, že neexistuje žádný dokument nebo vnější vzhled dokumentu neodpovídá příkazu k inkasu, uvědomí o tom provádějící banka emitenta nebo klienta (prodejce). Pokud tyto nedostatky nebudou v přiměřené lhůtě odstraněny, má banka právo vrátit doklady bez provedení.

Pokud jsou zúčtování prováděna se souhlasem (akceptací) plátce, je provádějící banka povinna mu předložit odpovídající kopii dokumentu o zúčtování spolu s dokumenty k němu připojenými, pokud existují. Dokumenty jsou plátci předkládány k převzetí ve formě, ve které byly přijaty, s výjimkou značek a nápisů banky nezbytných pro inkasní operaci.

Plátce má právo odmítnout přijmout žádosti o platbu z důvodů uvedených ve smlouvě s povinným odkazem na její doložku a uvedením důvodu odmítnutí. Odmítnutí převzetí se sepisuje na předepsaném formuláři. Pokud nejsou žádosti o platbu přijaty do tří dnů, jsou považovány za přijaté a podléhají platbě.

Provádějící banka je povinna neprodleně převést odepsané peněžní prostředky z účtu plátce (inkasované částky) k dispozici vystavující bance. Požadavek na „okamžité“ provedení výše uvedených úkonů provádějící bankou znamená, že je povinna provést je bezodkladně ve lhůtách stanovených bankovními pravidly a bankovními zvyklostmi pro vypořádací operace.

Provádějící banka má právo zadržet z jí inkasovaných částek odměnu, která jí náleží, a náhradu výdajů. Pokud existuje přímý korespondenční vztah mezi vystavující bankou a provádějící bankou, mají právo rozhodnout o otázce provedení uvažovaných plateb odlišně. Například je může provádějící banka odepsat z korespondenčního účtu vydávající banky otevřeného u provádějící banky bez přijetí.

Pravidla inkasa upravují několik typů příkazů k připsání platby. Jedná se především o zúčtování s žádostmi o platbu-příkazy a zúčtování s žádostmi o platbu.

Žádost o platbu-objednávka je nabídka prodávajícího (zákazníka) kupujícímu (plátci) na zaplacení poskytnutého zboží (provedené práce, poskytnuté služby) na základě obchodních a finančních dokladů. Poptávka-objednávka je tedy druhem dokumentárního inkasa. Má univerzální povahu, protože kombinuje výzvu prodávajícího k platbě s platebním příkazem plátce. Samotný dokument je odeslán přímo provádějící bance. Požadavek-pokyn může být plátci doručen bankou příjemce prostřednictvím banky plátce za smluvních podmínek.

Souhlasí-li s úhradou příkazu, vyplní plátce jeho spodní část a předá jej bance, která jej obsluhuje. Banka plátce akceptuje požadavek-pokyn od plátce do 20 kalendářních dnů.

Částka, kterou se plátce zavazuje zaplatit příjemci a která je uvedena ve spodní části příkazu, nemůže překročit částku, kterou příjemce požaduje k zaplacení a která je uvedena v horní části příkazu na vyžádání. To znamená, že v horní části dokumentu je přímo uveden požadavek příjemce.

Platební příkaz-příkaz se vrací bez provedení, pokud částka určená plátcem převyšuje částku na účtu plátce.

Důvody, proč plátce nezaplatil příkaz na požádání, si vyjasní přímo plátce a příjemce peněžních prostředků.

Výpočty podle žádostí o platbu uplatnit v případě nuceného odpisu (vybrání) peněžních prostředků na základě rozhodnutí soudu a dalších státních i nestátních orgánů. Nucený odpis (inkaso) peněžních prostředků z účtů plátců je povolen pouze v případech stanovených zákony Ukrajiny.

Výzva k platbě je doklad o zúčtování, který obsahuje výzvu inkasanta nebo v případě smluvního odpisu příjemce bance, která plátce obsluhuje, o převedení určité částky peněžních prostředků z účtu plátce na účet příjemce. účtu bez souhlasu plátce.

Banky plní platební požadavky pro nucený odpis (inkaso) peněžních prostředků ze všech účtů podniků (včetně běžných, vkladových účtů otevřených na náklady tohoto podniku pro vypořádání v rámci akreditivů) a platební požadavky na nucený odpis (inkaso) peněžních prostředků z vkladů (běžných a vkladových) účtů fyzických osob.

Inkasant odpovídá za platnost nuceného odpisu (inkaso) peněžních prostředků a správnost údajů uvedených v žádosti o platbu pro nucený odpis (inkaso) peněžních prostředků.

3.2.4 Vypořádání pomocí kontroly vypořádání

Šek- Jedná se o speciální formu platby, která se vyznačuje vnější jednoduchostí a zvýšenou mobilitou.

Bezpodmínečná povaha platby šekem znamená, že povinnost zaplatit částku uvedenou v šeku je nezávislá na podmínkách a platnosti smlouvy, na kterou byl šek vystaven. Neplatnost této smlouvy není důvodem pro odmítnutí proplacení šeku.

Účastníci V šekovém právním vztahu jsou tři osoby: výstavce, příkazce (banka) a majitel šeku.

Vystavovatelem šeku může být jakákoli fyzická nebo právnická osoba. Plátcem šeku může být pouze banka, u které má výstavce účet a která mu vydala šekovou knížku.

Platební šeky vyrábí na zakázku komerční banky Bankovka a mincovna NBÚ nebo jiný specializovaný podnik na speciálním papíře v souladu se všemi povinnými požadavky stanovenými v Pokynech pro bezhotovostní platby na Ukrajině v národní měně, podle vzoru schváleného NBÚ. Platební šeky jsou vázány na šekové knížky po 10, 20, 50 listech.

Výplatní knížky a šekové knížky jsou přísné účetní formy.

Šek zúčtování musí obsahovat všechny náležitosti požadované jeho formulářem. Musí být vyplněn ručně (kuličkové pero, tmavý inkoust) nebo technickými prostředky (slovy uvést měsíc vystavení a výši vyúčtování).

Provádění oprav kontroly zúčtování a používání faxu místo podpisu není povoleno.

V moderní bankovní praxi začíná oběh šeků uzavřením smlouvy o šeku mezi klientem banky (budoucí směnečník) a bankou (plátce). Zdrojem platby za šek mohou být vlastní prostředky výstavce, bankovní úvěry nebo jiné krytí. Prostředky na výplatu šeků se ukládají na zvláštní běžný účet způsobem stanoveným bankovními pravidly. Místo uložení finančních prostředků může banka zaručit proplacení šeku svými vlastními penězi.

Pro garanci výplaty šeků vypořádání rezervuje zásuvka finanční prostředky na samostatném analytickém účtu „Zúčtování šekem“ příslušných saldokontních účtů u vystavující banky.

Za tímto účelem spolu se žádostí o vystavení šekové knížky předá výstavce vydavatelské bance platební příkaz k převodu peněžních prostředků na analytický účet „Zúčtování šekem“.

Vystavující banka vystaví šekovou knížku na jméno výstavce (fyzické osoby) na částku nepřevyšující zůstatek na účtu výstavce.

Doba platnosti šekové knížky je jeden rok, zúčtovacího šeku, který je vystaven fyzické osobě k jednorázovému zúčtování, jsou tři měsíce od data vystavení. Ke dni vystavení šekové knížky nebo vypořádacího šeku se nepřihlíží. Platební šeky vystavené po uvedené lhůtě jsou považovány za neplatné a nebudou přijaty k platbě.

Doba platnosti nepoužité šekové knížky může pokračovat po dohodě s vystavující bankou, o čemž provede odpovídající značku na přebalu šekové knížky, která je ověřena podpisem hlavní účetní a razítkem banky.

Šek na zúčtování ze šekové knížky je předložen k proplacení bance držitele šeku do 10 kalendářních dnů (ke dni vystavení šeku se nepřihlíží).

Zúčtovací šek přijímá majitel šeku k platbě přímo ze šuplíku, na jehož jméno jsou vystaveny doklady potvrzující převzetí zboží (provedení práce, poskytnutí služby).

Šek lze předložit k proplacení prostřednictvím banky, se kterou majitel šeku uzavřel smlouvu o bankovním účtu. Banka držitele šeku šek vyzvedne, to znamená, že jej předloží vyplácející bance k proplacení a případně podá proti neproplacenému šeku protest.

Výplata inkasovaného šeku se provádí v pořadí provedení inkasního příkazu.

Majitel šeku předkládá bance vypořádací šeky spolu s kopiemi rejstříku šeků - pokud jsou účty výstavce a majitele šeku otevřeny ve stejné bance a ve čtyřech vyhotoveních - pokud jsou účty výstavce a majitele šeku otevřené v různých bankách.

Pokud je výstavce a držitel šeku obsluhováni stejnou bankou, pak po kontrole správnosti vyplnění údajů o kontrolách zúčtování a registru šeků banka na základě prvního vyhotovení registru šeků odepíše finanční prostředky z odpovídajícího účtu výstavce a připíše je na účet majitele šeku.

Pokud klienti různých bank provádějí platby pomocí šeků na zúčtování, banka držitele šeku přijímá šeky s registrem šeků a spolu s druhým a třetím exemplářem tohoto registru je vyzvedne vystavující bance. V tomto případě jsou finanční prostředky připsány na účet držitele šeku bankou, která jej obsluhuje, až poté, co je obdrží od vydávající banky.

Banka výstavce je povinna zkontrolovat vyplnění údajů šekového registru v souladu s požadavky přílohy č. 8 pokynů a včasnost jejich předložení k platbě.

Částky zúčtování šeků, které jsou vystaveny v rozporu s požadavky tohoto Pokynu, jsou vymazány z evidence šeků s opravou jejich součtu a tyto šeky jsou vráceny majiteli šeků proti podpisu na prvním vyhotovení této evidence.

Vystavující banka po obdržení šeku na vypořádání spolu se dvěma kopiemi registru šeků zkontroluje:

Šek patří této bance;

Soulad podpisů a razítka zásuvky s podpisy a razítky deklarovanými v bance na kartě se vzorovými podpisy a razítkem nebo přítomností pečeti a nápisu „Na základě plné moci od“

Překračuje částka šeku limitní částku šekové knížky?

Kontrolní číslo patří ke kontrolním číslům vydané šekové knížky a dodržení doby platnosti šekové knížky;

Vystavující banka po kontrole na základě první kopie šekového registru odepíše finanční prostředky výstavce a převede je na účet držitele šeku. Vyplacený šek na zúčtování spolu s kopií registru šeků zůstává u vystavující banky. Na šeku zúčtování je umístěno razítko banky „Prošlo“.

Závěr

Peněžní obrat je souhrn všech peněžních plateb a zúčtování, ke kterým dochází v národním hospodářství.

V procesu pohybu zboží a služeb, vzájemně propojených a nikoli opačných směrů, vznikají komoditní a peněžní toky.

V rozvinutém tržním hospodářství se banky stávají stále více nezbytnými zprostředkovateli při vzájemných platbách mezi podniky. Účelově regulují peněžní toky v národním hospodářském obratu.

Vypořádací právní vztahy jsou rozděleny do 2 vzájemně propojených částí:

1) platby v hotovosti;

2) bezhotovostní platby.

Hotovost se obvykle používá k výplatě mezd, důchodů, stipendií, jakož i k nákupu zboží a služeb v maloobchodě atd.

V oblasti bezhotovostního oběhu se pohyb peněžních prostředků uskutečňuje formou převodů částek prostřednictvím bankovních účtů. Na tomto základě se provádí většina transakcí, včetně plateb mezi podniky.

Hotovostní oběh má sloužit spotřebitelskému trhu, zatímco podnikové finance fungují ve formě bezhotovostních peněz. Protože bezhotovostní a hotovostní způsoby platby slouží různým okruhům národního hospodářského obratu, musí plnit různé ekonomické úkoly.

Podniky a fyzické osoby s běžnými účty v bankách provádějí zúčtování peněžitých závazků, které vznikají v procesu hospodářského styku, nejlépe bezhotovostní formou, ale zároveň se bez hotovostních plateb neobejdou. Prodej zboží (práce, služby) obyvatelstvu, výplata mezd a cestovních nákladů - to vše zahrnuje použití hotovosti.

Vše výše uvedené se týká jediné věci – hotovostní platby jsou v tržní ekonomice stejně důležité jako bezhotovostní platby. Z toho vyplývá, že hotovostní a bezhotovostní platby jsou stejně důležité a propojené, což znamená, že se nelze zcela vyloučit ani nahradit. Obě formy výpočtu lze pouze zlepšit.

Seznam použité literatury

3) Pravidla pro organizaci zúčtovacích a hotovostních služeb komerčními bankami klientům a vztah k této problematice mezi územní správou NBÚ a komerčními bankami v národní měně, v platném znění. od roku 2010;

4) Pokyny k bezhotovostním platbám na Ukrajině v národní měně, schválené usnesením Rady NBÚ ze dne 29. ledna 2004 č. 22;

5) Předpisy o provádění hotovostních transakcí v národní měně na Ukrajině, schválené usnesením Rady Národní banky Ukrajiny ze dne 15. prosince 2004 č. 637;

6) Zákon Ukrajiny „O státní podpoře zemědělství na Ukrajině“;

7) Po schválení Pravidel pro hotovostní transakce

v národní měně na Ukrajině ze dne 15. prosince 2004 N 637

8) O schválení Pravidel pro stanovení platby

a výměna bankovek a mincí Národní banky Ukrajiny od

17.11.2004 N 547

10) Mezinárodní pravidla pro sběr Mezinárodní obchodní komory ve znění z roku 2010.

11) Kostyuchenko O.A.. Bankovní právo. Vědecký manuál. Ed. "Atika" 2008;

12) Vasyurenko O.V. Bankovní operace. Vědecký manuál. – K.: Poznání, 2006;

13) Vashchenko Yu.V. Bankovní právo. – K.: Centrum vědecké literatury, 2006;

14) Bankovní legislativa Ukrajiny. – K.: Yurinkom Inter, 2006;

16) Kachan O.O. Bankovní právo. – K.: Ed. "Škola", 2004;

17) Novoselová L.A. K pojmu a právní povaze bezhotovostního platebního styku, 2007;

18) Shershenevich G.F. Učebnice obchodního práva. - Moskva,

Moskevské vědecké nakladatelství, 1919, deváté vydání

19) http://obuhgalterii.info/?cat=33

Shershenevich G.F. Učebnice obchodního práva. - Moskva, Moskevské vědecké nakladatelství, 1919, deváté vydání, strana 8

Http://obuhgalterii.info/?cat=33 Občanský zákoník Ukrajiny v platném znění. ze dne 15. září 2010 Občanský zákoník Ukrajiny v platném znění. ze dne 15. září 2010 Vasyurenko O.V. Vědecký manuál. – K.: Znalosti, 2006 s. 223

Vypořádání představuje převod nebo převod určité částky peněz z jedné osoby na druhou. Základem převodu nebo převodu peněžních prostředků je zpravidla peněžitý závazek, kterým se dlužník zavazuje zaplatit věřiteli určitou peněžní částku za prodané zboží, užití majetku, vykonanou práci nebo poskytnutou službu. Pojem vypořádání by přitom měl zahrnovat i takový převod peněžních prostředků, který je uskutečněn mimo peněžní závazek. Je zde myšlen především převod finančních prostředků zdarma, tzn. darem, darem atd.

Metodou výpočtu dělí na hotovostní a bezhotovostní. Hotovostní platby se provádějí předáním hotovosti (bankovky, mince). Bezhotovostně – převodem finančních prostředků prostřednictvím úvěrové instituce. Volbu způsobu platby – hotovost nebo bezhotovostně – provádějí strany podle vlastního uvážení. Tato volba přitom není vždy zcela svobodná, legislativa obsahuje určitá omezení.

Pro vypořádání mezi právnickými osobami, jakož i za účasti občanů, kdy strany provozují podnikatelskou činnost, je obecně stanoveno bezhotovostní platební řízení. Hotovostní vypořádání mezi těmito subjekty je také možné, centrální banka však v souladu s bankovní legislativou stanoví maximální výši vypořádání pro jednu transakci, maximální výši hotovostního vypořádání a výdej hotovosti přijaté na pokladně právnické osoby nebo pokladna jednotlivého podnikatele). Formy bezhotovostních plateb jsou zákonem upravené podmínky pro plnění peněžních závazků prostřednictvím banky, lišící se postupem připsání peněžních prostředků na účet věřitele, typem platebního dokladu a postupem při toku dokladů.

Občanský zákoník stanoví následující formy bezhotovostní výpočty:

– platební příkazy;

– na základě akreditivu;

– kontroly;

- sběrem. Zúčtování platebními příkazy -: při provádění plateb platebním příkazem se banka zavazuje jménem plátce, na úkor peněžních prostředků na jeho účtu, převést určitou peněžní částku na účet osoby určené plátcem v této nebo jiné banky ve lhůtě stanovené zákonem nebo zřízené podle něj, není-li ve smlouvě o bankovním účtu stanovena lhůta kratší nebo není-li stanovena zvyklostmi v bankovní praxi

Při platbách na základě akreditivu se banka jednající jménem plátce akreditiv otevře a v souladu s jejími pokyny (vystavující banka) se zavazuje provést platby příjemci peněžních prostředků nebo zaplatit, přijmout nebo proplatit směnku. směnky nebo zmocnit jinou banku (provádějící banku) k provádění plateb příjemci peněžních prostředků nebo k zaplacení, přijetí nebo proplacení směnky.

Při provádění zúčtování k inkasu se banka (vydávající banka) zavazuje na pokyn klienta provést na náklady klienta

žádosti o platbu a příkazy k inkasu podává příjemce peněžních prostředků na účet plátce prostřednictvím banky obsluhující příjemce peněžních prostředků. Šek je cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz od výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku.

Vstupenka číslo 8

8. Právní způsobilost fyzických osob: pojem, obsah, význam, druhy.

Civilní právní způsobilost je v zákoně definována jako schopnost občana svým jednáním nabývat a vykonávat občanská práva, vytvářet si občanskoprávní závazky k jejich plnění.

Mít způsobilost k právním úkonům znamená mít způsobilost osobně činit různá právní jednání: uzavírat smlouvy, vydávat plné moci apod., stejně jako odpovídat za způsobenou majetkovou újmu (poškození nebo zničení cizí věci, újma na zdraví), atd.), za neplnění smluvních a jiných povinností.

Způsobilost k právním úkonům vzniká v plném rozsahu s nástupem zletilosti, tzn. po dovršení 18 let. Zákon však obsahuje výjimky z tohoto pravidla:

- manželství. V případech, kdy zákon umožňuje uzavřít manželství před dovršením 18 let, nabývá občan mladší 18 let plné způsobilosti k právním úkonům od uzavření manželství.

– emancipace (článek 27 občanského zákoníku). Nezletilého, který dosáhl 16 let, lze uznat plně způsobilým, pokud pracuje na základě pracovní smlouvy včetně smlouvy nebo se souhlasem svých rodičů, osvojitelů nebo opatrovníka (tedy zákonných zástupců) podniká. .

Existují druhy právní způsobilosti, které závisí na věku osoby.

1. Částečná způsobilost k právním úkonům nezletilí od 6 do 14 let. Obecně platí, že u nezletilých do 14 let (nezletilých) mohou transakce provádět jejich jménem pouze jejich rodiče, adoptivní rodiče nebo opatrovníci (článek 28 občanského zákoníku).

Nezletilí ve věku 6 až 14 let mají právo samostatně:

– drobné obchody v domácnostech, kterými se rozumí transakce uzavřené na malou částku v hotovosti, prováděné při jejich uzavření a zaměřené na uspokojování osobních potřeb (nákup produktů);

– transakce zaměřené na získání výhod zdarma, které nevyžadují notářské ověření ani státní registraci;

– transakce k nakládání s finančními prostředky poskytnutými právním zástupcem nebo s jeho souhlasem třetí osobou za konkrétním účelem nebo k volnému nakládání.

2. Neúplná způsobilost k právním úkonům nezletilí od 14 do 18 let. Obecně platí, že nezletilí ve věku 14 až 18 let provádějí transakce s písemným souhlasem svých zákonných zástupců – rodičů, adoptivních rodičů nebo opatrovníka. Transakce uskutečněná takovým nezletilým je platná i s jeho následným písemným souhlasem jeho rodičů, osvojitelů nebo opatrovníka (§ 26 občanského zákoníku).

Nezletilí ve věku 14 až 18 let mají právo samostatně, bez souhlasu svých zákonných zástupců, provádět následující transakce:

– spravovat své výdělky, stipendia a další příjmy;

– vkládat vklady do úvěrových institucí a spravovat je;

– provádět drobné transakce v domácnosti a další transakce, které mohou nezletilé osoby provádět samostatně.

Navíc po dosažení 16 let mají tito nezletilí právo být členy družstva v souladu s právními předpisy o družstvech.

3. Omezená způsobilost k právním úkonům. Jednotlivec může být omezen ve způsobilosti k právním úkonům pouze rozhodnutím soudu a pouze v případech stanovených federálním zákonem. Občanský zákoník Ruské federace stanoví dva případy omezení způsobilosti občana k právním úkonům.

– První případ se týká dospělých osob s plnou způsobilostí k právním úkonům. Podle Čl. 30 Občanského zákoníku Ruské federace, občan, který v důsledku zneužívání alkoholických nápojů nebo drog dostane svou rodinu do tíživé finanční situace, může být soudem omezen v jeho právní způsobilosti uznána za osobu s omezenou právní způsobilostí.

– Druhý případ omezení způsobilosti k právním úkonům dopadá na nezletilé ve věku čtrnáct až osmnáct let z hlediska nakládání s jejich příjmy. V tomto věku nemůže dítě vždy hospodařit s příjmem moudře. Jsou-li pro to dostatečné důvody, může soud na návrh rodičů, osvojitelů nebo poručníka nebo opatrovnického orgánu omezit nebo zbavit nezletilého jeho práva samostatně nakládat s výdělkem, stipendiem nebo jinými příjmy, s výjimkou případy, kdy takový nezletilý nabyl plné způsobilosti k právním úkonům. Důvodem pro omezení způsobilosti k právním úkonům může být nepřiměřené vynakládání mezd, stipendií na úkor zdraví, například za alkohol, drogy, hazardní hry, v důsledku zapojení teenagera do náboženských sekt apod.

4. Neschopnost. Občan je až šest let právně nezpůsobilý. Navíc může být občan rozhodnutím soudu prohlášen za právně nezpůsobilého, pokud pro duševní poruchu nemůže rozumět smyslu svého jednání nebo je ovládat.

Posouzení zdravotního stavu občana neprovádí soud, ale forenzní psychiatrické vyšetření. Ale pouze soud má právo prohlásit občana za nezpůsobilého. Není dovoleno omezování práv a svobod osob trpících duševní poruchou pouze na základě psychiatrické diagnózy, skutečnosti dispenzarizace v psychiatrické léčebně, v psychoneurologickém ústavu sociálního zabezpečení nebo ve speciální pedagogice.

Společné vlastnické právo

Majetek ve vlastnictví dvou nebo více osob jim náleží v rámci práva společného vlastnictví. Tedy za společný majetek zároveň charakteristický: 1) pluralita subjektů, přičemž složení spoluvlastníků není obecně omezeno (mohou to být jakékoli subjekty občanského práva, včetně veřejnoprávních subjektů); 2) jednota předmětu: vlastnické právo každého ze spoluvlastníků se vztahuje na celý předmět jako celek, a nikoli na jakoukoli jeho část v naturáliích

Společné jmění může vzniknout z různých důvodů (dědění po více dědicích, sňatek, privatizace bytových prostor, společné aktivity (prosté partnerství), společné nabývání věcí na základě smlouvy apod.).

V čem společný majetek vzniká: a) když dvě nebo více osob obdrží nedělitelné věci (majetek, který nelze rozdělit, aniž by se změnil jeho účel) nebo majetek, který nepodléhá rozdělení ze zákona - vždy; b) na dělitelný majetek - pouze v případech stanovených zákonem nebo dohodou. Podle toho, jak jsou uspořádány vnitřní vztahy mezi spoluvlastníky, se společný majetek dělí na dva druhy: sdílený a společný. I. Společný majetek se dělí, je-li určen podíl každého vlastníka na vlastnickém právu. Zvláště stojí za zvážení, že se nejedná o naturální podíl na majetku, neboť předmět práva společného vlastnictví je jediný, ale o aritmeticky vyjádřený podíl na vlastnickém právu veškerého společného majetku. V tomto ohledu je v literatuře často označován podíl vlastnictví za ideální. Skutečný podíl, tzn. část naturální společné věci může být poskytnuta účastníkovi v podílovém vlastnictví pouze do držby a užívání

II. V případě spoluvlastnictví nejsou podíly na vlastnickém právu definovány (článek 2 § 244 občanského zákoníku), proto se často nazývá bezpodílové. Možnost založit podíly však vždy existuje, např. jsou určeny při dělení majetku nebo přidělování podílu, kdy zcela nebo zčásti zaniká vztah společného spoluvlastnictví -vlastník je určen zvláštní důvěrou vztahu mezi nimi (rodina, rodina-práce atd.). Režim společného vlastnictví je výlučný: společný majetek je sdílen, s výjimkou případů, kdy zákon stanoví vznik společného jmění (článek 3 § 244 občanského zákoníku). V současné době zákon umožňuje vznik společného společného jmění: Pro manžele; Ö od členů rolnické (farmářské) domácnosti; Ö pro členy zahrádkářského, zelinářského nebo dacha obecně prospěšného sdružení občanů - na pozemku určeném k umístění zahrádkářského, zelinářského a dacha obecně prospěšného sdružení (později do individuálního vlastnictví!), jakož i o veřejném majetku nabytém nebo vytvořeném takovým spolkem na úkor účelových příspěvků.

Pojem vypořádání právních vztahů. Vypořádací závazky Vypořádací právní vztahy hotovostní a bezhotovostní platby

Obecná charakteristika povinností provádět bezhotovostní platební styk

Vypořádání v rámci akreditivu

Platby za inkaso

Platby šekem

Jiné formy platby

Doporučujeme další články

Vypořádací závazky Vypořádací právní vztahy hotovostní a bezhotovostní platby

Abstrakt: Americký ekonom Paul Robin Krugman Životopis Paula Krugmana