ev Kredit kartları Hesablaşma hüquq münasibətləri anlayışı. Hesablaşma öhdəlikləri Hesablaşma hüquq münasibətləri nağd və nağdsız ödənişlər

Hesablaşma hüquq münasibətləri anlayışı. Hesablaşma öhdəlikləri Hesablaşma hüquq münasibətləri nağd və nağdsız ödənişlər

Hesablamalar- bu, pul öhdəliyini yerinə yetirmək üçün borcludan kreditora pul köçürməsi və ya köçürülməsidir (bank və ya digər kredit təşkilatları vasitəsilə).

Mülki öhdəliklər üzrə subyektlər arasında hesablaşmalar həyata keçirilir:

1. Nəğd olaraq;
2. nağdsız vəsaitlər.

Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalar, habelə vətəndaşların iştirakı ilə hesablaşmalar; onların biznes fəaliyyəti ilə bağlıdır, nağdsız qaydada aparılır. Qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bu şəxslər arasında hesablaşmalar nağd şəkildə də aparıla bilər.

Nağdsız ödənişlər – bunlar nağd puldan istifadə edilmədən, kredit təşkilatlarındakı hesablara vəsaitlərin köçürülməsi və qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilən hesablaşmalardır. Pul vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində, tədavül üçün tələb olunan nağd pulun azaldılmasında, bölüşdürülmə xərclərinin azaldılmasında nağdsız ödənişlərin böyük iqtisadi əhəmiyyəti vardır. Nağdsız ödənişlər, qanundan başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa və istifadə olunan ödəniş forması ilə nəzərdə tutulmayıbsa, müvafiq hesabların açıldığı banklar və digər kredit təşkilatları (bundan sonra banklar) vasitəsilə həyata keçirilir.

İqtisadi məzmunundan asılı olaraq nağdsız ödənişlərin iki qrupu fərqləndirilir:

- əmtəə əməliyyatları üçün: mal və xidmətlər üçün;
- maliyyə öhdəlikləri üzrə: büdcəyə və büdcədənkənar fondlara ödənişlər, bank kreditlərinin ödənilməsi, kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi, sığorta şirkətləri ilə hesablaşmalar.

Beləliklə, nağdsız ödənişlər üzrə mülki öhdəliklərə əlavə olaraq, digər öhdəliklər də yerinə yetirilir, məsələn, vergi öhdəlikləri.

Ödəniş forması- müəyyən bir iş əməliyyatı və ya digər əsaslar üçün pul vəsaitlərinin köçürülməsi ilə bağlı hesablaşma hüquq münasibətləri iştirakçıları arasında qarşılıqlı əlaqə üsulu, qeydiyyatı və həyata keçirilməsi qanunda əks olunan müəyyən xüsusiyyətlərlə xarakterizə olunur. Nağdsız ödənişlər edərkən, ödənişlərə aşağıdakı formada icazə verilir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 862-ci maddəsi):

- ödəniş tapşırıqları;
- akkreditiv üzrə (geri qaytarıla bilməyən və ya geri alına bilən);
- çeklər;
- yığım hesablaşmaları;
- qanunla, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank təcrübəsində tətbiq edilən işgüzar adətlər ilə nəzərdə tutulmuş digər formalarda hesablaşmalar.

Nağdsız ödənişlərin ümumi xüsusiyyətləri:

1. bank müştərinin adından bank əməliyyatlarının aparılması üzrə öhdəliklərinin yerinə yetirilməməsinə və ya lazımınca yerinə yetirilməməsinə görə ümumi mülki məsuliyyət daşıyır;
2. məzmunu, forması, təfərrüatları, müxtəlif ödəniş üsullarının icrası qaydası təkcə qanunla deyil, həm də bank qaydaları ilə tənzimlənir.

Nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi üzrə öhdəliklərin ümumi xarakteristikası

Nağdsız ödənişlər - bu, ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərinin çıxarılması və alıcının hesabına mədaxil edilməsi ilə bağlı əməliyyatın qarşı tərəfləri ilə bank arasında münasibətdir. İqtisadi ədəbiyyatda onlar nağd pulla müqayisədə daha rasional və qənaətcil hesab edilir.

Ödəyiciyə və alıcıya xidmət göstərən banklar müxbir münasibətləri ilə əlaqələndirilir (birbaşa, nağd hesablaşma mərkəzi tərəfindən təmsil olunan Rusiya Bankı vasitəsilə və ya alıcı bankın müxbir hesabının açıldığı üçüncü kredit təşkilatı vasitəsilə).

Hesablaşmalarla bağlı tərəflərin bir-biri ilə və kredit təşkilatı ilə münasibətləri tərəflərin seçdiyi hesablaşma formasından asılıdır. Müəyyən bir ödəniş formasının seçimi bir çox amillərdən asılıdır: müqavilə şərtləri, malların növü, qarşı tərəflərin əlaqələrinin xarakteri və onların yerləşdiyi yer, vəsaitlərin və sənədlərin dövriyyəsinin sürəti, qarşı tərəflərin maliyyə vəziyyəti, xərclər. hesablaşma əməliyyatlarının aparılması və s.

Ödənişlər ödəyici və ya alıcı tərəfindən hazırlanaraq banka təqdim edilən və mühasibat uçotu və informasiya funksiyalarını yerinə yetirən hesablaşma sənədlərindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Hesablaşma sənədləri haqqında daha çox məlumat

Hesablaşma sənədləri - bunlar qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydalara uyğun tərtib edilən sənədlərdir, bunun əsasında pul vəsaitləri ödəyicinin hesabından silinərək alıcının hesabına mədaxil edilir. Çox vaxt hesablaşma sənədlərində ödəniş formasının adına oxşar adlar olur (ödəniş tapşırıqları, çeklər və s.), lakin başqa sənədlər də (ödəniş tələbi, inkasso tapşırığı və s.) olur.

Hesablaşma sənədlərinin iki növü var:

1. ödəyicinin öz hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və alanın hesabına köçürülməsi barədə göstərişləri;
2. ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və onun müəyyən etdiyi hesaba köçürülməsi barədə alanın göstərişi.

Hesablaşma sənədləri ciddi hesabat sənədləridir. Məzmun və onların icrası qaydaları, o cümlədən onların hər biri üçün tələb olunan rekvizitlərin tərkibi, çox vaxt formaların forması qanun və bank qaydaları ilə müəyyən edilir. Ödəniş sənədinin forması müəyyən edilmiş qaydalara uyğun deyilsə, kredit təşkilatı müştərinin göstərişlərini yerinə yetirməyə borclu deyil.

Hesablaşma sənədləri hesablaşma iştirakçılarının sayına bərabər miqdarda hazırlanır (yəni onların hər biri üçün bir nüsxə). Onlar verildiyi gün nəzərə alınmadan 10 gün ərzində etibarlıdır.

Ödəniş sənədləri kağız və ya elektron formada ola bilər. Elektron formada ödəniş sənədləri elektron ödəniş vasitələri və əlyazma imzanın analoqlarından (elektron rəqəmsal imza), kodlardan, parollardan və kağız sənədlə eyni hüquqi qüvvəyə malik olan digər vasitələrdən istifadə edən digər sənədlərdir. Sənətin 3-cü bəndinə uyğun olaraq. Mülki Məcəllənin 847-ci maddəsinə əsasən, kredit təşkilatı ilə onun müştərisi arasındakı müqavilədə nəzərdə tutulduğu təqdirdə istifadə edilə bilər. Elektron ödəniş sənədləri, öz növbəsində, kağız sənədlə eyni rekvizitlərə malik olan tam formatlı və rekvizitlərin məhdud siyahısı olan qısaldılmış formatlı elektron ödəniş sənədlərinə bölünür. Sonuncu halda, kredit təşkilatı kağız üzərində elektron nümunə sənədinin çapını verməlidir.

Pul vəsaitlərinin hesabdan hesaba köçürülməsi ödəyicinin məlumatı və razılığı ilə həyata keçirilir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 854-cü maddəsi), ödəniş sənədlərinin qəbulu ilə təqvim qaydasında. Hesabdan debet yalnız onun üzərində vəsait olduqda həyata keçirilir. Hesablaşma sənədinin ödənilməsi üçün hesabda kifayət qədər vəsait olmadıqda, o, hesabda vəsait yaranana qədər 2 No-li kartotekada yerləşdirilir, bundan sonra onlar xronoloji ardıcıllıqla rəsmiləşdirilir.

Bank hesabdan hesaba vəsaiti vaxtında köçürməyə borcludur. Sənətə görə. 27 iyun 2011-ci il tarixli 161-FZ "Milli Ödəniş Sistemi haqqında" Federal Qanunun 5-i, elektron pul köçürmələri istisna olmaqla, pul köçürmələri vaxtında həyata keçirilir. 3 iş günündən çox olmayaraqödəyicinin bank hesabından vəsait silindiyi gündən və ya ödəyicinin bank hesabı açmadan pul köçürməsi məqsədilə nağd pul təqdim etdiyi gündən.

Emitent bankın hesablaşmaları həyata keçirmək öhdəliyi bağlanmış bank hesabı və ya bank əmanəti müqaviləsi əsasında mövcuddur. Buna görə də o, qanunla müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, ödəniş tapşırığının icrasından imtina edə bilməz:

- ödəniş tapşırığının məzmunu və forması qanunvericiliyin və bank qanunvericiliyinin tələblərinə uyğun gəlmədikdə;
- ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda.

Ödəniş tapşırığının icrası üzrə bankın hərəkətləri onda göstərilən pul məbləğinin həmin hesaba mədaxil edilməsi üçün alıcının bankına köçürülməsindən ibarətdir (Mülki Məcəllənin 865-ci maddəsi). Pul köçürmələri bankın bir sıra vəzifələri yerinə yetirməsi deməkdir:

1. məbləği ödəyicinin hesabından silmək və
2. onun alıcının hesabına köçürülməsini təmin etmək.

Bu öhdəlik alıcının bankının müxbir hesabına lazımi qaydada mədaxil edildiyi vaxt deyil, alıcının hesabına vəsaitin köçürülməsi zamanı yerinə yetirilmiş hesab olunur. bank təkcə öz hərəkətlərinə deyil, həm də hesablaşmaları həyata keçirmək üçün cəlb etdiyi qurumların hərəkətlərinə görə məsuliyyət daşıyır.(icraçı bank, klirinq mərkəzi, banka məlumat ötürmə xidmətləri göstərən rabitə orqanları və s.). Bu onunla bağlıdır ki ödəyici yalnız emitent bankla müqavilə münasibətləri ilə bağlıdır, ona görə də başqa şəxslər ona cavab vermir.

Emitent bankın digər qurumlarla münasibətləri onlar arasında bağlanmış müqavilələrlə (müxbir münasibətləri haqqında və s.) tənzimlənir. Bu qaydaya istisna Sənətin 2-ci bəndində nəzərdə tutulmuşdur. Mülki Məcəllənin 866-cı maddəsi: Əmrin icra edilməməsi və ya lazımınca icra edilməməsi onun təqsiri üzündən olduqda, məhkəmənin qərarı ilə icraçı bankın üzərinə məsuliyyət qoyula bilər.

Bankın digər vəzifəsi isə ödəyicinin tələbi ilə tapşırığın icrası barədə məlumat verməkdir.

Ödəniş tapşırıqları həm hüquqi, həm də fiziki şəxslər tərəfindən hesablaşmalar üçün istifadə edilə bilər.

Akkreditiv əsasında hesablaşmalar

İncəsənət. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 867-si bunu müəyyən edir P akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün ödəyicinin adından çıxış edən bank akkreditiv açmağı və onun göstərişlərinə uyğun olaraq (emitent bank) öz öhdəliyinə götürür.

- vəsaiti alan şəxsə ödənişlər etmək və ya
- köçürmə vekselini ödəmək, qəbul etmək və ya hörmət etmək və ya
- başqa banka (icraçı banka) pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər etmək və ya veksel ödəmək, qəbul etmək və ya icra etmək səlahiyyəti vermək.

Nominasiya edilmiş bankla bağlı qaydalar pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər edən və ya veksel ödəyən, qəbul edən və ya hörmət edən emitent banka şamil edilir.

Akkreditiv üzrə hesablaşmalar praktikada daha az yayılmışdır, lakin ən məqbul ödəniş formalarından biri hesab olunur və malların yalnız çatdırıldıqdan sonra ödənilməsini təmin edir və yüksək ödəniş zəmanəti.

Akkreditiv hüquqi münasibətləri öz strukturuna görə mürəkkəbdir, çünki o, emitent bankın müxtəlif subyektlərlə bir neçə hüquqi münasibətindən ibarətdir:

- sifarişçi (ödəyici) ilə,
- icraçı bankla,
- cəlb edilmiş bankla,
- benefisiar (pul vəsaiti alan) ilə.

Cəlb edilmiş banklar hesablaşmaları həyata keçirmək üçün emitent bank tərəfindən cəlb edilən banklardır. Bu, məsləhətçi bank (yəni, akkreditivin şərtlərini ötürən bank), təsdiqləyici bank (yəni, emitent bankın tələbi ilə icraçı bank, geri qaytarılmayan akkreditivin icrasını təsdiq edən) ola bilər. bankın emitent bankın öhdəliyinə əlavə ödəniş etmək öhdəliyini qəbul etməsi ) və s.

Emitent bank ya ödəyicinin hesabının açıldığı bank, ya da ödəyicinin hesabı olmayan bank ola bilər. Başqa sözlə, bank hesabı müqaviləsi akkreditiv öhdəliyinin yaranması üçün əsas deyil.

Belə ki əsas akkreditivin açılması haqqında müqavilədir- emitent bankın müəyyən şərtlərə riayət etmək şərti ilə konkret şəxsə ödəniş etmək öhdəliyini nəzərdə tutan akkreditiv şəklində hesablaşmalar üçün bank xidmətlərinin göstərilməsi haqqında müqavilə. Akkreditiv müqaviləsi əsas müqavilədən ayrıdır. Belə ki, bank akkreditiv şərtlərinin tədarük müqaviləsinə uyğunluğunu yoxlamır və uyğunsuzluq aşkar edildikdə onu yerinə yetirməyə bilməz.

Bu müqavilə sadə yazılı formanı tələb edir və praktikada, bir qayda olaraq, sənədlərin mübadiləsi yolu ilə bağlanır. Təklif, ödəyici-ərizəçinin akkreditiv açmaq üçün bank blankında ərizəsidir, aksept isə bankın Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş formada akkreditiv verməsidir.

Akkreditivin emissiyası bankın köçürmə vekselini ödəmək, yerinə yetirmək və ya qəbul etmək öhdəliyinə səbəb olan birtərəfli əməliyyatdır. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün müştərinin bank hesabı deyil, xüsusi hesab açılır - ədəbiyyatda tez-tez akkreditiv adlanan akkreditiv. Amma hüquqi baxımdan bu termin başqa məna daşıyır.

Akkreditiv(latınca accredo - güvənirəm) - alıcı tərəfindən müəyyən sənədlər siyahısını təqdim etmək şərti ilə ödəyicinin adından ödəniş etmək üçün bankın şərti öhdəliyini müəyyən edən hesablaşma sənədi. Akkreditivin əsas şərti sənədlərin təqdim edilməsinə qarşı ödənişdir (bunlar hesab-fakturalar, onlar üçün reyestrlər, nəqliyyat sənədləri, sığorta müqavilələri, keyfiyyət sertifikatları və s. ola bilər), ona görə də bu sənədlər mümkün qədər tam şəkildə fərdiləşdirilməlidir. Bank akkreditivdə göstərilən, məzmunu və digər rekvizitləri ödəyicinin gözləntiləri ilə üst-üstə düşməyən, lakin məktubda göstərilməyən eyni adlı sənədləri təqdim etdikdən sonra ödənişi həyata keçirdikdə, bank məsuliyyətdən azad edilə bilər. kredit müqaviləsi. Bank yalnız müqavilədə göstərilən sənədlərin xarici xüsusiyyətlərini yoxlayır. Ödənişdən imtina edildikdə, bank imtinanın səbəblərini göstərməklə alıcıya və emitent banka məlumat verir.

Beləliklə, akkreditiv üzrə ödənişlər edərkən ümumi hərəkət ardıcıllığı aşağıdakı kimi təqdim edilə bilər:

1. akkreditiv açmaq üçün ərizənin verilməsi;
2. bank tərəfindən akkreditivin tərtib edilməsi;
3. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün açılmış “Ödəniş üçün akkreditivlər” balans hesabının (qapalı akkreditivlə) ayrıca şəxsi hesabına pul vəsaitlərinin icraçı bank tərəfindən mədaxil edilməsi və ya “Bankın qəbul etdiyi zaminlər, zaminlər” (açıq akkreditivlə);
4. akkreditivin açılması haqqında alıcıya bildiriş;
5. əsas müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün alıcı tərəfindən hərəkətlərin yerinə yetirilməsi;
6. akkreditivdə nəzərdə tutulmuş sənədlərin alıcı tərəfindən təqdim edilməsi;
7. təqdim edilmiş sənədlərin akkreditivə uyğunluğunun yoxlanılması;
8. pul vəsaitlərinin akkreditiv hesabından icraçı bank tərəfindən silinməsi və alıcının cari hesabına kreditləşdirilməsi.

Akkreditivlərin növləri

Qanunvericilik akkreditivlərin bir neçə növünü nəzərdə tutur:

1) pul təminatının xarakterinə görə:

- örtülü (depozit edilmiş) - akkreditivin bütün müddəti ərzində ödəyicinin və ya icraçı bankın sərəncamında ona verilmiş kreditin hesabına bank tərəfindən vəsaitin köçürülməsini nəzərdə tutur;
- örtülməmiş (zəmanətli) - icraçı banka akkreditiv məbləği daxilində onun saxladığı emitent bankın müxbir hesabından vəsaiti silmək hüququ verir.

2) mümkün olduqda ləğv:

- geri çağırıla bilən akkreditiv - vəsaiti alana əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən emitent bank tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər. Bir qayda olaraq, akkreditiv geri çağırıla bilər;
- geri qaytarılmayan akkreditiv - vəsait alanın razılığı olmadan ləğv edilə bilməz. .

3) icra üsuluna görə:

- təqdim edildikdə ödənişlə (sənədlər yoxlanıldıqdan dərhal sonra);
- hissə-hissə ödəmə ilə (ödəyicinin müəyyən etdiyi müddətdə);
- vekselin akseptinin təmin edilməsi (alıcı banka ödəyicinin təsdiq edən bankı və ya emitent bankı göstərdiyi və sənədlərin yoxlanılması nəticələrinə əsasən aksepti həyata keçirilən veksel təqdim edir);
- danışıq yolu ilə (bank akkreditivin şərtlərini təşkil edən sənədləri aldıqdan sonra veksel almağı (hesabını, ödəməyi) öhdəsinə götürür);
- fırlanan - icra hissələrlə həyata keçirilir (məhsulları hissələrə göndərərkən istifadə olunur).

Kolleksiya üçün ödənişlər

Ödənişin yığım formasının istifadəsi ilə bağlı mübahisələrin həlli təcrübəsi haqqında Rusiya Federasiyası Ali Arbitraj Məhkəməsi Rəyasət Heyətinin 15 yanvar 1999-cu il tarixli, 39 nömrəli İcmalına baxın.

İnkasso ödənişlərini həyata keçirərkən emitent bank müştərinin adından ödəyicidən ödənişin alınması və (və ya) ödənişin qəbul edilməsi üzrə müştərinin hesabına hərəkətlər etməyi öhdəsinə götürür (Mülki Məcəllənin 874-cü maddəsinin 1-ci bəndi).

İnkasso ödənişlərinin həyata keçirilməsi qaydası qanunla, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank təcrübəsində istifadə olunan işgüzar adətlərlə tənzimlənir.

Yuxarıda təsvir edilən ödəniş formalarından fərqli olaraq, inkasso əməliyyatı zamanı bankla əlaqə yaratmaq təşəbbüsü ödəyiciyə deyil, vəsaiti alan şəxsə məxsusdur, ona görə də beynəlxalq təcrübədə bu forma debet köçürməsi adlanır. Bu halda emitent bank ödəyicinin bankı deyil, alıcının bankıdır.

İnkasso ödənişləri aşağıdakı hallarda tətbiq edilir:

- qanunla (məsələn, icra sənədlərinə əsasən, mübahisəsiz yığılma hallarında);
- ödəyici ilə alıcı arasında müqavilə.

Alıcı, ödəyiciyə müəyyən edilmiş formada ödəniş sorğusu göndərmək göstərişi ilə bankla əlaqə saxlayır.. İddia forması tərəflərin seçdiyi hesablaşma sənədinin növündən asılıdır.

İnkasso ödənişlərini həyata keçirərkən aşağıdakı hesablaşma sənədlərindən istifadə olunur:

1. aksept tələb edən ödəniş tələbi;
2. aksept tələb etməyən ödəniş tələbi;
3. inkasso sifarişi.

Ödəniş sənədinə əlavə olaraq, alıcı banka toplanacaq digər sənədləri də təqdim edir (məsələn, malların çatdırılması haqqında göndəriş sənədləri). Emitent bank sənədləri qəbul edərkən onların tamlığını və müəyyən edilmiş formaya uyğunluğunu yoxlayır.

Hər hansı bir sənəd çatışmadıqda və ya sənədlərin xarici görünüşü inkasso tapşırığına uyğun gəlmədikdə, icraçı bank bu barədə inkasso tapşırığının alındığı şəxsə dərhal məlumat verməyə borcludur. Bu çatışmazlıqlar aradan qaldırılmasa, bank sənədləri icra etmədən geri qaytarmaq hüququna malikdir.

Sənədlər görünəndə ödənilməli olduqda, icraçı bank inkasso tapşırığını aldıqdan dərhal sonra ödəniş üçün təqdimat verməlidir.

Sənədlər başqa vaxtda ödənilməli olduqda, icraçı bank ödəyicinin akseptini əldə etmək üçün inkasso tapşırığını aldıqdan dərhal sonra sənədləri akseptə təqdim etməli, ödəniş tələbi isə həmin gündən gec olmayaraq verilməlidir. sənəddə göstərilən ödəmə müddəti baş verir.

Qismən ödənişlər bank qaydaları ilə müəyyən edilmiş hallarda və ya inkasso tapşırığında xüsusi icazə ilə qəbul edilə bilər.

Alınan (yığılmış) məbləğlər icraçı bank tərəfindən dərhal emitent banka köçürülməlidir, o, bu məbləğləri müştərinin hesabına köçürməyə borcludur. İcraçı bank yığılan məbləğlərdən ona ödənilməli olan mükafatı və xərclərin əvəzini tutmaq hüququna malikdir.

Ödəyici sənədləri qəbul etməkdən imtina etdikdə, ödəniş edilməməsi və ya akseptdən imtina səbəbləri bildirilməklə emitent banka qaytarılır.

Çeklərlə ödənişlər

Çeklə ödənişlər ən əlverişli ödəniş forması hesab olunur, çünki onlar mal alındıqdan sonra ödənişi nəzərdə tutur, satıcı üçün müəyyən ödəniş təminatları verir. Bununla belə, Rusiya Federasiyasında çeklər xaricdəki qədər geniş yayılmır.

Yoxlayın- çek sahibinin çek sahibinə ödənilməsi üçün çek sahibinin banka qeyd-şərtsiz tapşırığını özündə əks etdirən təminat (Mülki Məcəllənin 877-ci maddəsi). Çekçi (əsas müqavilə üzrə alıcı) tərəfindən çek sahibinə (təchizatçıya) alınmış malların (işlərin, xidmətlərin) ödənişi kimi verilir. Çekin verilməsi onun verildiyi pul öhdəliyini ləğv etmir.Öhdəlik yalnız çek sahibi çeki banka təqdim etdikdən və sonuncu çeki ödədikdən sonra yerinə yetirilmiş hesab ediləcək.

Çeklərlə hesablaşmaların mümkün olması üçün çek verənlə bank arasında müqavilə bağlanmalıdır (çeklərlə hesablaşmalar, çek xidmətləri üzrə və s.) və ya müvafiq şərt bank hesabı müqaviləsinə daxil edilə bilər. Bu müqavilə əsasında çek rekvizitləri haqqında qanunvericiliyin tələbləri nəzərə alınmaqla, çek rekvizitinə bank formasında tərtib edilmiş çekləri özündə əks etdirən çek kitabçası verilir (Mülki Məcəllənin 878-ci maddəsi). Təqdim edildikdə çeklərin ödənilməsi üçün pul məbləği ayrıca hesaba (depozitə) qoyula bilər.

Çek yalnız onu vermiş kredit təşkilatı tərəfindən ödənilə bilər, qanunvericiliklə müəyyən edilmiş müddətdə ödənişə təqdim edilmək şərti ilə vekselin hesabına. Bundan əlavə, çek müxbir müqavilələr olduqda banklararası hesablaşmalarda istifadə olunur.

Çek ödəyicisi əlində olan bütün vasitələrlə çekin həqiqiliyini, habelə çeki verənin onun səlahiyyət verdiyi şəxs olduğunu yoxlamağa borcludur.

Saxta, oğurlanmış və ya itmiş çekə görə ödəyicinin ödəməsi nəticəsində dəymiş zərərlər kimin təqsiri üzündən törədildiyindən asılı olaraq ödəyici və ya çek verən şəxs tərəfindən ödənilir.

Çeki ödəmiş şəxs ödəniş qəbzi ilə çekin ona təhvil verilməsini tələb etmək hüququna malikdir.

Çek haqqında ətraflı

Çek təkcə ödəniş forması deyil, həm də təminatdır. Bu qeyri-kapital, pul, qeyri-gəlir, məcburi, sənədli təminatdır.

Müvəkkil sahibinin qanuniləşdirilməsi üsuluna görə çeklər bölünür

- daşıyıcı,
- sifariş və
- nominal.

Bir qayda olaraq, çek sifarişdir. Çekdə çek sahibi göstərilməyibsə və ya çek “tanınan” işarəsi ilə verilibsə, çek təqdim edəndir. Əgər çekdə “sifariş etməmək” bəndi varsa, o, şəxsidir.

Bir qayda olaraq, çek həm nağd, həm də bank köçürməsi ilə ödənilə bilər. Ödəniş üsulu ilə bağlı məhdudiyyətlərin olub-olmamasından asılı olaraq, ön tərəfində “yalnız hesablaşmalar üçün” bəndi olan hesablaşma çekləri fərqləndirilir. Belə çeklər nağd şəkildə ödənilə bilməz.

Çarpaz çekin ödənilə biləcəyi şəxslərin dairəsi ilə bağlı məhdudiyyət var. İki paralel xətt ilə kəsilmiş çekə çarpaz deyilir. Ödəniş edən bank bunu hər bir şəxsdən qəbul etməyə bilər. Ümumi kəsişmə ilə çek istənilən bankdan və ya ödəyicinin müştərilərindən birindən, xüsusi keçidlə - yalnız çekdə göstərilən xüsusi bankdan qəbul edilir.

Çek artan ödəniş zəmanətləri və əlavə üstünlüklər təmin edir, təmin edilir:

1) onun geri qaytarılmaması (Mülki Məcəllənin 877-ci maddəsinin 3-cü bəndi);

2) çekin qiymətli kağız kimi imkanları:

- çekin ödənilməsinə aval vasitəsilə tam və ya qismən təminat verilə bilər - çekin borclu şəxs tərəfindən ödənilməsinə üçüncü şəxsin zəmanəti (Mülki Məcəllənin 881-ci maddəsi);
- order və təqdim çekləri çek sahibi tərəfindən başqa şəxsə verilə bilər. Bu halda ödəyici üzrə indossament ödənişin alınması haqqında qəbz qüvvəsinə malikdir və ödəyici tərəfindən verilmiş indossament etibarsız hesab edilir (Mülki Məcəllənin 880-ci maddəsi);
- çek çek sahibi tərəfindən inkasso üçün ona xidmət göstərən banka verilə bilər (Mülki Məcəllənin 882-ci maddəsi);
- Ödəyici çeki ödəməkdən imtina edərsə, çek sahibi Sənətin 1-ci bəndinə uyğun olaraq çekin məbləğinin, onun xərclərinin və faizlərinin ödənilməsini tələb edə bilər. Mülki Məcəllənin 395-ci maddəsi, çekin borclu olduğu hər hansı və ya bütün şəxslərə (çiftçi, avalist, indossantlar), onun qarşısında birgə və ciddi məsuliyyət daşıyır (Mülki Məcəllənin 885-ci maddəsi).

Ödəyici çeki ödəməkdən imtina edərsə, çek sahibi öz seçimi ilə çek üzrə öhdəlik daşıyan bir, bir neçə və ya bütün şəxslərə (çekçi, avalistlər, indossantlar) qarşı birgə və ciddi məsuliyyət daşıyan iddia qaldırmaq hüququna malikdir. Ona.

Digər ödəniş formaları

Mövcud qanunvericilikdə ödəniş formalarının qapalı siyahısı yoxdur, ona görə də nağdsız ödənişlər digər formalarda da həyata keçirilə bilər.

Son zamanlar elektron ödəniş formaları fəal şəkildə inkişaf edir. Məsələn, 20-ci əsrin ikinci yarısında bank işində informasiya, kommunikasiya və kompüter texnologiyalarının sürətli inkişafı ilə əlaqədar elektron ödənişlər - pul köçürmələri və digər əməliyyatlar üçün elektron qurğular da daxil olmaqla elektron məlumat ötürmə sistemi meydana çıxdı, kağız daşıyıcıların iştirakı olmadan elektron siqnalların ötürülməsi yolu ilə nağd pul hesablarının vəziyyəti.

Ən fəal inkişaf edən elektron ödəniş formasıdır bank kartları ilə ödənişlər. Bank kartları, mağazanın daimi müştərisi olan müştəriyə verilmiş kağız kartlardan (sonralar maqnit zolaqlı plastik kartlara və ya məlumat daşıyıcısı kimi mikrosxemlərə çevrilmişdir) yaranır.

"Bank kartlarının verilməsi və plastik kartlardan istifadə etməklə həyata keçirilən əməliyyatlar haqqında" Əsasnaməyə baxın (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən 24 dekabr 2004-cü il tarixli N 266-P tərəfindən təsdiq edilmişdir).

Bank kartları ilə ödənişlər kredit təşkilatı ilə müştəri arasında bağlanmış müqavilə əsasında həyata keçirilir. Ticarət təşkilatlarının malların (xidmətlərin) ödənişi kimi bank kartlarını qəbul edə bilməsi üçün kredit təşkilatı ilə ticarət təşkilatı arasında plastik kart sahiblərinə malların satışına dair ödəniş şərtlərini müəyyən edən müqavilə də olmalıdır. mallar üçün, mağazanın lazımi vəsaitlə təmin edilməsi, ödəniş xidmətləri üçün banka ödəniş və s. (alınma müqaviləsi).

Digər ödəniş formalarına daxildir bank hesabı açmadan fiziki şəxsin adından pul köçürmələri. Sənətin 2-ci bəndinə uyğun olaraq. Mülki Məcəllənin 863-cü maddəsinə əsasən, ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmaların aparılması qaydaları hesab açılmadan hesablaşmalara şamil edilir. Bu formadan yalnız fiziki şəxs sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirmədikdə istifadə olunur.

Nəhayət, geniş yayılmışdır poçt köçürmələri, bu da ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə həyata keçirilir. Sənətə uyğun olaraq. 17 iyul 1999-cu il tarixli "Poçt xidmətləri haqqında" Federal Qanunun 2-si poçt pul köçürmələri federal poçt təşkilatlarının poçt və teleqraf şəbəkələrindən istifadə edərək pul vəsaitlərinin qəbulu, emalı, daşınması (köçürülməsi), çatdırılması (çatdırılması) xidmətidir. Bu formada hesablaşmalar üçün əsas xidmət müqaviləsidir ki, bu müqaviləyə əsasən poçt operatoru göndəricinin göstərişi ilə göstərilən ünvana pul köçürməsini həyata keçirməyi və məbləği ünvana, istifadəçiyə isə pul köçürməsini həyata keçirməyi öhdəsinə götürür. xidmətlər onların haqqını ödəməyə borcludur. Müəyyən edilmiş məbləğin ödənilməməsinə görə poçt operatoru köçürmə məbləği və tarif haqqı məbləğində məsuliyyət daşıyır.

Bazarın inkişafının müasir şəraitində əksər əmlak münasibətləri geri qaytarılan xarakter daşıyır ki, bu da alınan dəyərlərə, göstərilən xidmətlərə və görülən işlərə görə hesablaşmaların (ödənişlərin) aparılması zərurətini nəzərdə tutur. Kompensasiya edilmiş əmlak münasibətlərinin elementi olan hesablaşmalar (alqı-satqı, tikinti müqaviləsi, icarə və s.) hər hansı faydanın alınması ilə eyni vaxtda baş verə bilər, lakin bu andan vaxt baxımından uzaq ola bilər. Hesablaşmalar ya bilavasitə kompensasiya olunan əmlak münasibətlərinin tərəfləri arasında, ya da əlavə subyektin - kredit təşkilatının iştirakı ilə həyata keçirilir. Bu zaman müvafiq əmlak münasibəti əsasında yenisi – hesablaşma yaranır. Bu əmlak münasibətləri hüquq normaları ilə vasitəçilik olunur və həlledici hüquqi münasibət formasını alır. Bütün səviyyəli büdcələrə və dövlət büdcədənkənar fondlarına ödənişlərin həyata keçirilməsi zamanı yaranan hüquq münasibətləri də hesablaşma hüquq münasibətləridir.

Beləliklə, həlledici hüquqi münasibətlər– hüquq normalarına əsaslanan və bankın iştirakı ilə tərəflər arasında hesablaşmaların həyata keçirilməsi ilə bağlı kompensasiya edilmiş əmlak münasibətləri.

Hesablaşma hüquq münasibətlərinin strukturunu nəzərdən keçirək.

Hesablaşma münasibətlərinin subyektləri maliyyə sektoru və qeyri-maliyyə sektorudur.

Maliyyə sektoru– bunlar banklararası hesablaşmaları həyata keçirən banklar və digər kredit təşkilatlarıdır. Qeyri-maliyyə sektoru- bunlar təsərrüfatlararası ödənişləri həyata keçirən müəssisələr, firmalar, büdcə, ictimai təşkilatlardır. Buraya əhali hesablamaları da daxildir - şəxsi sektor.

Hesablaşma münasibətlərinin obyektləriəmtəə əməliyyatları üzrə ödənişlər - əmtəə və xidmətlər üzrə ödənişlər və qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə ödənişlər - büdcəyə, büdcədənkənar fondlara ayırmalar, kreditlər və digər maliyyə-kredit sənədləri üzrə ödənişlərdir.

Hesablaşma münasibətləri müxtəlif hüquq sahələrinin normaları ilə, ilk növbədə maliyyə və mülki hüquq normaları ilə tənzimlənir ki, bunlar birlikdə hərtərəfli hüquq institutunu təşkil edir.

İctimai münasibətlərin bu sahəsini tənzimləyən ən vacib qaydalar Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsidir (861-885-ci maddələr); 10 iyul 2002-ci il tarixli, 86-FZ nömrəli "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" Federal Qanun; 3 fevral 1996-cı il tarixli, 17-FZ nömrəli "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Federal Qanunu.

Hesablaşma münasibətləri də Rusiya Federasiyası Hökumətinin fərmanları, Rusiya Bankının normativ aktları, məsələn, Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə ilə tənzimlənir; Rusiya Federasiyasının kredit təşkilatları tərəfindən nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə və s. Rusiya Federasiyasında hesablaşmaların, o cümlədən klirinq sistemlərinin təşkilini əlaqələndirən, tənzimləyən və lisenziyalaşdıran orqan Rusiya Bankıdır. Nağdsız ödənişlər üçün qaydaların, formaların, şərtlərin və standartların müəyyən edilməsi Rusiya Bankının səlahiyyətindədir. Rusiya Bankına həvalə edilmiş vəzifələrə hesablaşma sisteminin səmərəli və fasiləsiz fəaliyyətini təmin etmək də daxildir.

Hazırda Rusiyada ikipilləli bank sistemi mövcuddur. Birinci səviyyədə Rusiya bank sisteminin ikinci səviyyəli bankları arasında nağdsız pul dövriyyəsini həyata keçirən Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (RCF) dayanır. İkinci səviyyəni bilavasitə müştərilərlə - hüquqi və fiziki şəxslərlə əməliyyatlar aparan müxtəlif mülkiyyət formalı kommersiya bankları təşkil edir.

Rusiyada ödənişlərin sürətini, etibarlılığını və qənaətcilliyini artırmaq üçün hesablaşma hüquqi münasibətlərinin davamlı təkamül prosesi gedir. Hesablaşma münasibətlərini təşkil edərkən aşağıdakı əsas prinsiplərə əməl olunur:

1) hesablaşmaların və ödənişlərin aparılmasının hüquqi rejimi;

2) bank hesabları üzrə ödənişlərin aparılması;

3) likvidliyin fasiləsiz ödənişləri təmin edən səviyyədə saxlanması;

4) ödəyicinin ödənişə qəbulunun (razılığının) olması;

5) ödənişin təcililiyi prinsipi;

6) hesablaşmaların düzgünlüyünə və onların həyata keçirilməsi qaydası haqqında müəyyən edilmiş müddəalara əməl olunmasına bütün iştirakçıların nəzarəti;

7) müqavilə şərtlərinə əməl olunmasına görə hesablaşma iştirakçılarının əmlak məsuliyyəti prinsipi.

Hesablamaların növləri müxtəlif əsaslarla təsnif edilə bilər. Məkandan asılı olaraq hesablamalar bunlardır:

Dövlətdaxili (bir şəhər, şəhərdən kənar);

Dövlətlərarası.

Müqavilədə nəzərdə tutulmuş müddətdən asılı olaraqödənişlər bunlardır:

Təcili (ticarət əməliyyatı başlamazdan əvvəl; əməliyyatdan dərhal sonra; kommersiya krediti şərtləri ilə ticarət əməliyyatı başa çatdıqdan sonra müəyyən müddət ərzində);

Erkən (son tarix hesablanmazdan əvvəl);

Planlaşdırılmış (malların qəbulu və ya xidmətlərin göstərilməsi kimi dövri ödənişlər);

Təxirə salınmış (ilkin müəyyən edilmiş müddətin uzadılması);

Vaxtı keçmiş (ödəniş müddəti bitmiş).

Nağdsız ödənişləri həyata keçirmək üçün aşağıdakı rabitə sistemlərindən istifadə olunur:

Poçt servisi;

Xüsusi xidmətlər (xüsusi rabitə agentlikləri, kuryer xidməti, kuryerlər, inkassasiya xidməti);

Teleqraf və teletayp rabitəsi;

Telefon rabitəsi;

Elektron rabitə (beynəlxalq telekommunikasiya, məsələn SWIFT - Dünya Banklararası Telekommunikasiya Cəmiyyəti).

Müəssisə, təşkilat və idarələr arasında hesablaşmalar adətən nağd və ya bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilir. Ödəniş (hesablaşma) mexanizmi elə qurulmalıdır ki, ödəmə öhdəliyinin yarandığı andan pul vəsaitlərinin ödəyicidən ödəyiciyə hərəkəti anı arasında vaxt fərqi aradan qaldırılsın (və ya ən azı mümkün minimuma endirilsin). alıcı bu öhdəliyin yerinə yetirilməsi ilə tamamlanır.

Təşkilatlar arasında nağd ödənişlərin (veksel və sikkələrin) həyata keçirilməsi müasir biznes şəraitində onlardan istifadə edərkən bir çox texniki çatışmazlıqlara və əlverişsizliyə malikdir. Buna görə depozit mənşəli pula üstünlük verilir, yəni. hər hansı mühasibat registrində qeyd formasına malik olmaq. Fiziki şəxslərə məxsus və eyni zamanda çox əhəmiyyətli məbləğlərdə vəsaitlərin balansında zəruri dəyişiklik bu halda sadəcə olaraq qeydin dəyişdirilməsi ilə əldə edilir. Qarşı tərəflər - malların tədarükçüsü və alıcısı, yükgöndərən və nəqliyyat təşkilatı, vergi ödəyicisi ilə büdcə, kredit təşkilatı və borcalan arasında hesablaşmaların əsas hissəsi nağdsız, onların hesablarında mühasibat yazılışları aparılmaqla aparılır.

Nağdsız ödənişlər nağd puldan istifadə edilmədən ödəyicinin hesabından pul alanın hesabına məbləğlərin köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilən ödənişlərdir. Nağdsız ödənişlər vəsaitlərin dövriyyəsini əhəmiyyətli dərəcədə sürətləndirə və onların dövriyyəsi xərclərini azalda bilər. Qanundan başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa və istifadə edilən ödəniş forması ilə nəzərdə tutulmayıbsa, onlar müvafiq hesabların açıldığı banklar və digər kredit təşkilatları vasitəsilə həyata keçirilir.

Qarşı tərəflər arasında nağdsız ödənişlər vəsaitlərin müvafiq hesablara silinməsi və kreditləşdirilməsi üzrə bütün prosedurları öz üzərinə götürən vasitəçi vasitəsilə həyata keçirilir. Belə vasitəçi hesablaşmaların iştirakçılarının - müştərilərin öz hesablarını açdıqları bank və ya digər kredit təşkilatıdır. Bank hesabı, müştərilər tərəfindən ödənişlər etmək üçün lazım olan məbləğlərə vasitəçi kimi həvalə edilmiş vəsaitlərin bank tərəfindən uçotunun aparılması üsuludur.

Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalar və ödənişlər nağdsız qaydada aparılmalıdır.

Rusiya Federasiyası Prezidentinin 14 iyun 1992-ci il tarixli 622 nömrəli "Nağd pul dövriyyəsinin məhdudlaşdırılması üzrə əlavə tədbirlər haqqında" Fərmanına əsasən, təşkilati-hüquqi formasından asılı olmayaraq müəssisə, təşkilat və idarələr müəyyən edilmişdir:

Vəsaitlərini bank təşkilatlarında saxlamaq tələb olunur;

Digər müəssisələrlə öhdəlikləri üzrə ödənişləri nağdsız qaydada bank qurumları vasitəsilə həyata keçirməlidir;

Müəssisə rəhbərləri ilə razılaşdırılmaqla bank müəssisələri tərəfindən müəyyən edilmiş həddə kassada nağd pul ola bilər;

Kassadakı nağd pul qalığının müəyyən edilmiş hədlərindən artıq olan bütün nağd pul vəsaitlərini bankın yaradılması ilə razılaşdırılmış qaydada və müddətlərdə banka təhvil verməyə borcludur;

Onların kassalarında müəyyən edilmiş həddən artıq nağd pulu yalnız əmək haqqı, sosial müavinətlərin, təqaüdlərin, pensiyaların ödənilməsi üçün və pulun alındığı gün daxil olmaqla yalnız üç iş günündən çox olmayan müddətə saxlamaq hüququ vardır. bank təşkilatında.

Təsərrüfat subyektləri müstəqil olaraq kredit təşkilatını seçir və onunla müvafiq müqavilə bağlayırlar. Nizamnaməsi hesablaşmaların aparılması, pul vəsaitlərinin saxlanmasına və hesabın açılması üçün bank əməliyyatlarının həyata keçirilməsini nəzərdə tutan kredit təşkilatının əsassız imtinasından və ya kredit təşkilatının bank hesabı müqaviləsi bağlamaqdan əsassız imtina etməsindən şikayət verilə bilər. məhkəməyə və ya arbitraj məhkəməsinə. Mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq, sahibkarlıq subyektləri öz vəsaitlərini (həm özlərinin, həm də borc götürdükləri) bank hesabı müqaviləsi bağlandığı kredit təşkilatında saxlamalıdırlar. Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalar nağd şəkildə aparılırsa, onların maksimum məbləği Rusiya Mərkəzi Bankının normativ hüquqi aktları ilə müəyyən edilir.

Hesablaşma hüquq münasibətlərinin strukturunu nəzərdən keçirək.

Hesablaşma münasibətlərinin subyektləri maliyyə sektoru və qeyri-maliyyə sektorudur.

1) hesablaşmaların və ödənişlərin aparılmasının hüquqi rejimi;

2) bank hesabları üzrə ödənişlərin aparılması;

3) likvidliyin fasiləsiz ödənişləri təmin edən səviyyədə saxlanması;

4) ödəyicinin ödənişə qəbulunun (razılığının) olması;

5) ödənişin təcililiyi prinsipi;

6) hesablaşmaların düzgünlüyünə və onların həyata keçirilməsi qaydası haqqında müəyyən edilmiş müddəalara əməl olunmasına bütün iştirakçıların nəzarəti;

7) müqavilə şərtlərinə əməl olunmasına görə hesablaşma iştirakçılarının əmlak məsuliyyəti prinsipi.

Hesablamaların növləri müxtəlif əsaslarla təsnif edilə bilər. Məkandan asılı olaraq hesablamalar bunlardır:

Dövlətdaxili (bir şəhər, şəhərdən kənar);

Dövlətlərarası.

Müqavilədə nəzərdə tutulmuş müddətdən asılı olaraqödənişlər bunlardır:

Təcili (ticarət əməliyyatı başlamazdan əvvəl; əməliyyatdan dərhal sonra; kommersiya krediti şərtləri ilə ticarət əməliyyatı başa çatdıqdan sonra müəyyən müddət ərzində);

Erkən (son tarix hesablanmazdan əvvəl);

Planlaşdırılmış (malların qəbulu və ya xidmətlərin göstərilməsi kimi dövri ödənişlər);

Təxirə salınmış (ilkin müəyyən edilmiş müddətin uzadılması);

Vaxtı keçmiş (ödəniş müddəti bitmiş).

Nağdsız ödənişləri həyata keçirmək üçün aşağıdakı rabitə sistemlərindən istifadə olunur:

Poçt servisi;

Xüsusi xidmətlər (xüsusi rabitə agentlikləri, kuryer xidməti, kuryerlər, inkassasiya xidməti);

Teleqraf və teletayp rabitəsi;

Telefon rabitəsi;

Elektron rabitə (beynəlxalq telekommunikasiya, məsələn SWIFT - Dünya Banklararası Telekommunikasiya Cəmiyyəti).

Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalar və ödənişlər nağdsız qaydada aparılmalıdır.

Vəsaitlərini bank təşkilatlarında saxlamaq tələb olunur;

Digər müəssisələrlə öhdəlikləri üzrə ödənişləri nağdsız qaydada bank qurumları vasitəsilə həyata keçirməlidir;

Müəssisə rəhbərləri ilə razılaşdırılmaqla bank müəssisələri tərəfindən müəyyən edilmiş həddə kassada nağd pul ola bilər;

Giriş

Fəsil 1. Hesablaşma hüquq münasibətləri.

1.1 Hesablaşma hüquq münasibətlərinin konsepsiyası və prinsipləri;

1.2 Hesablamaların növləri.

Fəsil 2. Nağd ödənişlərə əsaslanan hüquqi münasibətlər.

2.1 Nağd ödənişlərin konsepsiyası, qaydası və məhdudiyyətləri;

2.2 Pul vəsaitləri və onun növləri

Fəsil 3. Nağdsız ödənişlərdən yaranan hüquq münasibətləri

3.1 Nağdsız ödənişlər anlayışı;

3.2 Nağdsız ödənişlərin növləri:

3.2.1 Ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə hesablaşmalar;

3.2.2 Akkreditiv üzrə hesablaşmalar;

3.2.2.1 Geri qaytarıla bilən akkreditiv;

3.2.2.2 Geri qaytarılmayan akkreditiv;

3.2.3 İnkasso sərəncamları üzrə hesablaşmalar;

3.2.4 Hesablaşma çeklərindən istifadə etməklə hesablaşmalar.

Nəticə

İstifadə olunmuş ədəbiyyatın siyahısı

Giriş

hesablaşma hüquq münasibətləri pul qeyri-nağd

“Hesablaşmalar” və ödənişlər olmadan hər hansı iqtisadiyyatın və ya dövlətin mövcudluğu ağlasığmazdır. Hətta sovet (sosialist) dövləti və hüququ təşkilatlar arasında ödənişlərdən imtina edə bilməzdi, çünki hesablaşmalar (sinonimi - ödənişlər) hər hansı pul münasibətlərinin əsasını təşkil edir.

Ödənişlər (hesablaşmalar) vətəndaşlar və korporasiyalar tərəfindən qədim dövrlərdən bəri istifadə olunur, lakin "hesablaşmalar" anlayışının özü və daha çox onun hüquqi təbiətinin inkişafı nisbətən yaxınlarda ortaya çıxdı.

İnqilabdan əvvəlki Rusiya İmperiyasında qanunvericilikdə “hesablamalar” (hesablama) anlayışı vurğulanmırdı. Bu arada, "hesablama" müxtəlif tədqiqatçılar tərəfindən "cari hesab müqaviləsini" xarakterizə etmək üçün istifadə edilmişdir. Eyni zamanda, cari hesab müqaviləsi “razılaşdırılmış müddətdə bir-biri ilə bağlanmış əməliyyatlar üzrə kreditin qarşılıqlı açılması haqqında iki şəxs arasında bağlanan müqavilə” kimi müəyyən edilmiş və müqavilənin tərkib hissəsi kimi hesablaşma anlayışından istifadə edilmişdir. : “hesablaşma balans adlanan nəticədə (XI cild, 2-ci hissə, maddə 680) ifadə edilir ki, bu da müəyyən müddətə müqavilə münasibətlərinə əsaslanan borc öhdəliyidir. Nəhayət, təkcə cari hesaba daxil edilmiş öhdəliklərin məbləğlərini deyil, həm də daxil edildiyi andan hər bir məbləğ üzrə ayrıca hesablanmış faizləri ümumiləşdirir. Hesablamanın özü xitam vermək üçün deyil, yalnız cari hesabı sadələşdirmək üçün nəzərdə tutulub və buna görə də balans adətən cari hesabın yeni dövrü üçün ilk maddə kimi daxil edilir. Bu maddə üzrə kapital və faizlərin birləşməsi balansa yeni faiz hesablanmasına mane olmur”.

Sovet dövləti və hüququ dövrü onunla səciyyələnir ki, bütün müəssisələrin dövlət mülkiyyətində olması 1930-cu ildən SSRİ-də vahid hesablaşma mərkəzinin SSRİ Dövlət Bankı olmasıdır. Nağdsız ödənişlərin formaları 1930-31-ci illərin kredit islahatı və sonrakı qanunvericiliklə müəyyən edilmişdir. SSRİ Dövlət Bankı hesablaşmaların aparılması qaydası haqqında müəssisə və təşkilatlar üçün məcburi olan qaydalar və göstərişlər verir.

Müasir tədqiqatçıların qeyd etdiyi kimi, “hesablaşma hüquq münasibətləri nəzəriyyəsi 1930-1932-ci illərdə kredit islahatından sonra mövcud olanlar tərəfindən yaradılmışdır. iqtisadiyyatın idarə edilməsinin inzibati-amirlik üsulları və həm idarəetmə orqanı, həm də təsərrüfat subyekti olan bankın xüsusi hüquqi statusu obyektiv olaraq xüsusi hüquqi tənzimləməni və müstəqil hesablaşma hüquq münasibətlərinin müəyyən edilməsini tələb edir”.

Sovet hüququnda hesablaşmalar, əsasən, “sosialist təşkilatları arasında inventar əşyalarına, yerinə yetirilən işlərə və göstərilən xidmətlərə görə ödənişlər, bank tərəfindən nağdsız qaydada ödənilən vəsaitlərin ödəyicilərin hesablarından onların tapşırığı ilə çıxarılması və pul vəsaitlərini alanların hesablarına kreditləşdirilməsi kimi başa düşülürdü. (az məbləğlər, onların nağd şəkildə aparıldığı hesablaşmalar istisna olmaqla), habelə qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə”.

Məqalə. 391 RSFSR Mülki Məcəlləsi 1964 müəyyən etmişdir ki, dövlət təşkilatları, kolxozlar və digər kooperativ və ictimai təşkilatlar arasında öhdəliklər üzrə ödənişlər bu təşkilatların qanunvericiliyə uyğun olaraq öz vəsaitlərini saxladıqları kredit təşkilatları vasitəsilə nağdsız ödənişlər yolu ilə həyata keçirilir. Bu maddə və ödənişləri tənzimləyən fəsil RSFSR Ali Soveti Rəyasət Heyətinin 24 fevral 1987-ci il tarixli Fərmanının qəbulu ilə öz hüquqi qüvvəsini itirdi.

İqtisadi kursun dəyişdirilməsi və islahatların başlanması ilə 30 sentyabr 1987-ci il tarixli Xalq Təsərrüfatında Nağdsız Hesablaşmalar Qaydaları tətbiq edildi. № 2. Qaydalar qarşılıqlı iddiaların əvəzləşdirilməsi qaydasında hesablaşmalar və planlı ödənişlər qaydasında hesablaşmalarla bağlı münasibətləri tənzimləyirdi.

Müasir Ukraynada təşkilati-hüquqi formasından və fəaliyyət növündən asılı olmayaraq müəssisə və təşkilatlar tərəfindən həyata keçirilən pul ödənişləri həm nağd, həm də bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər. Bu nağd ödənişlər birlikdə götürüldükdə müəssisələrin pul dövriyyəsini təşkil edir.

Müəssisələrin pul dövriyyəsində aşağıdakı sahələri ayırmaq olar:

1. istehsal prosesi ilə bağlı hesablamalar (xammal, material, əsas vəsaitlərin alınması);

2. fəaliyyətin nəticələrinə əsasən hesablamalar (müəssisənin büdcə qarşısında maliyyə öhdəlikləri, xüsusi təyinatlı mərkəzləşdirilmiş fondlar, kredit təşkilatları);

3. təsərrüfatdaxili hesablaşmalar (bunlar müxtəlif pul fondlarının yaradılması və istifadəsi zamanı fəhlə və qulluqçularla hesablaşmalardır).

Pul tədavülündə göstərilən istiqamətlər həm iqtisadi məzmununa, həm də həyata keçirilməsi texnikasına, həyata keçirilməsinə maliyyə nəzarətinin növləri və üsullarına görə müxtəlifdir. Bununla birlikdə, onların həyata keçirilməsi məhsulların istehsalı və satışı prosesində maddi sərvətlərin davamlı hərəkətinə kömək edir.

Bu kurs işinin məqsədləri hesablamaların konsepsiyasının, məzmununun və mahiyyətinin açıqlanmasıdır. Bütün hesablaşma hüquqi münasibətlərinin iki məcmu komponenti kimi, Ukraynanın bütün maliyyə sistemi üçün iki qarşılıqlı əlaqəli və eyni dərəcədə zəruri institut kimi nağd və nağdsız hesablaşmaların öz aralarında müqayisəsi.

FƏSİL 1. Hesablaşma hüquq münasibətləri

1.1 Hesablaşma hüquq münasibətlərinin konsepsiyası və prinsipləri

Kommersiya banklarının xalq təsərrüfatında ödəniş və hesablaşmaların həyata keçirilməsi üzrə fəaliyyəti onların pul dövriyyəsinin təşkilində həlledici rolunu müəyyən edir. Tərəflərdən birinin digərinə maliyyə institutları vasitəsilə ödəniş etdiyi münasibətə hesablaşma münasibətləri deyilir. Bununla belə, hesablaşma münasibətləri maliyyə institutu kimi təşkilatın olmadığı halda da yarana bilər. Bu, nağd ödənişlərə əsaslanan münasibətlərə aiddir. Amma nağd ödənişlər, eləcə də nağdsız ödənişlər mülki və maliyyə qanunvericiliyi ilə ciddi şəkildə tənzimlənir.

Hesablaşma hüquq münasibətləri - təhvil verilmiş əmlaka (görülmüş işlərə, göstərilən xidmətlərə) görə və ya digər səbəblərdən nağd və ya nağdsız formada ödənişlərin həyata keçirilməsi prosesində hesablaşma münasibətlərinin subyektləri arasında yaranan hüquq münasibətləridir.

1) kassalarındakı nağd pul qalıqları istisna olmaqla, bank tərəfindən müəyyən edilmiş həddə bütün müəssisə və təşkilatlar öz vəsaitlərini - həm özlərinin, həm də kredit vəsaitlərini bank müəssisələrindəki hesablarda saxlamağa borcludurlar;

2) müəssisə və təşkilatlar arasında hesablaşmalar, bir qayda olaraq, banklar vasitəsilə nağdsız qaydada həyata keçirilir;

3) nağdsız ödənişlər etibarlı ödəniş formalarından istifadə etməklə həyata keçirilir;

4) qanunvericiliklə müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, sahibkarlıq subyektlərinin malların (işlərin, xidmətlərin) əvvəlki ödəniş şərtlərini sərbəst seçmək hüququ vardır;

5) ödənişlər ödəyicinin hesabına və ya bank krediti hesabına həyata keçirilir;

6) pul vəsaitləri müştərilərin hesablarından yalnız onların sifarişi və ya razılığı ilə silinir;

7) banklar hesablaşma əməliyyatları apararkən müəssisə və təşkilatların hesablaşma-müqavilə intizamına riayət etmələrinə nəzarət edirlər. Ödəniş qaydalarını pozan sahibkarlıq subyektlərinə banklar tərəfindən müvafiq sanksiyalar tətbiq edilir.

Hesablaşmalar zamanı bank qurumları ilə hesab sahibləri arasında yaranan münasibətlərdə, bir qayda olaraq, pul vəsaitlərinin köçürülməsi bankdaxili səviyyədə həyata keçirildikdə, üç subyekt iştirak edir: ödəyici, alan, bank. Və həmçinin dörd subyekt, əgər pul köçürmələri banklararası səviyyədə həyata keçirilirsə: ödəyici, ödəyicinin bankı, alan və icraçı bank (resipiyentin bankı). Qeyd etmək lazımdır ki, nağd ödənişlər zamanı hesablaşma münasibətlərinin iki subyekti (ödəyici və alıcı) ola bilər. Məsələn, satıcı ilə alıcı arasında ödənişlər edərkən.

Hüquq münasibətlərini nizamlayan tərəflər riayət etməyə borcludurlar

Qanun və müqavilə şərtləri.

Ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası qanunla tənzimlənir. Bu o deməkdir ki, hesablaşma münasibətlərində tərəflər müəyyən edilmiş tələblərə ciddi şəkildə əməl etməlidirlər. Bununla belə, qanunun tələblərinə uyğun olaraq, hesablaşma hüquq münasibətlərinin yaranması üçün zəruri hüquqi fakt hesablaşma-kassa xidmətləri üçün müqavilədir. Və yenə də qeyd etmək lazımdır ki, bu müqavilə bank və vəsaitin ödəyicisi arasında şifahi şəkildə bağlana bilər. Məsələn, ödəyici bu bankda hesabı olmadan, alıcıya pul köçürmək tələbi ilə banka müraciət edərsə. Onda vəsaitin köçürülməsi tələbi (təlimat) təklif kimi qiymətləndirilməlidir. Belə bir sərəncamın icraya qəbul edilməsi aksept kimi qəbul edilməlidir, yəni bankın müştəri ilə bank köçürməsi haqqında müqavilə bağlamaq razılığı, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, şifahi şəkildə də bağlana bilər. Şifahi şəkildə bağlanmış bu müqavilə müvafiq hesablaşma sənədləri ilə təsdiq edilə bilər.

Nəzərə alın ki, nağdsız ödənişlər üçün zəruri şərt bankda ən azı vəsaiti alan şəxsin adına açıq depozit hesabıdır.

Bank işində elə bir fenomen var ki, eyni ödəniş həm nağd, həm də nağdsız xarakter daşıyır. Məsələn, ödəyici nağd şəkildə alıcının hesabına ödəniş etdikdə. Daha sonra ödəyici tərəfindən edilən ödəniş nağd şəkildə olur və alıcı bu ödənişi nağdsız formada alır və beləliklə, vəsaiti alan şəxs üçün ödəniş nağdsız, vəsaitin ödəyicisi üçün isə nağdsız xarakter daşıyır. nağd puldur.

Məhsulların satışı, xidmətlərin göstərilməsi və ya işlərin görülməsi üçün müqavilə bağlayan ödəyici ilə pul vəsaiti alan arasında müqavilə münasibətləri və münasibətləri

hesablaşma əməliyyatlarının aparılması, habelə kredit təşkilatında hesabların açılması ilə bağlı münasibətlər mülki qanunla tənzimlənir. Maliyyə institutlarının fəaliyyəti nəticəsində yaranan münasibətlər, hesab sahibinin və bankın hüquq və vəzifələrinin tənzimlənməsi maliyyə və hüquq normaları ilə tənzimlənir.

Kommersiya bankları tərəfindən ölkə iqtisadiyyatı üçün hesablaşma-kassa xidmətlərinin təşkilinin təkmilləşdirilməsi məqsədi ilə Milli Bankın İdarə Heyətinin qərarı ilə kommersiya bankları tərəfindən müştərilərə hesablaşma-kassa xidmətlərinin təşkili Qaydaları və bu məsələ ilə bağlı ərazi bankları arasında qarşılıqlı münasibətlər təsdiq edilmişdir. Milli Bankın və kommersiya banklarının milli valyutada idarə edilməsi. Kommersiya bankı ilə müştəri arasında hesablaşma-kassa xidmətləri haqqında müqavilə bağlanır ki, bu da pul vəsaitlərindən istifadə və bank xidmətləri ilə bağlı bank və müştərinin qarşılıqlı hüquq və vəzifələrinin məcmusunu nəzərdə tutur.

Bundan əlavə, hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydası “Nağdsız ödənişlər üzrə Təlimat”la tənzimlənir.

1.2 Yaşayış məntəqələrinin növləri

Hesablaşma hüquq münasibətlərini iki məcmu qrupa bölmək olar:

1) nağd ödənişlər;

2) nağdsız ödənişlər.

Nağd ödənişlər– bunlar müəssisələr, sahibkarlar və fiziki şəxslər tərəfindən satılan məhsula (mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə) və məhsulların (malların, işlərin, xidmətlərin) və digər əmlakın satışı ilə bilavasitə əlaqəsi olmayan əməliyyatlara görə pul ödəmələridir.

Nağdsız ödənişlər- bu, ödəyicilərin hesablarından vəsait alanların hesablarına müəyyən məbləğdə vəsaitin köçürülməsi, habelə banklar tərəfindən müəssisələrin və fiziki şəxslərin adından bankın kassasına nağd şəkildə qoyulmuş vəsaitlərin banklar tərəfindən köçürülməsidir. vəsait alanların hesabları. Bu hesablamalar bank tərəfindən kağız daşıyıcıda və ya elektron qaydada hesablaşma sənədləri əsasında aparılır.

Mülki Məcəllə ən çox yayılmış ödəniş formalarının siyahısını ehtiva edir. Bunlara ödənişlər daxildir: ödəniş tapşırıqları ilə; akkreditivlər; kolleksiya ilə; çeklərlə.

Bununla belə, qanun, bank qaydaları və biznes adətləri ilə nəzərdə tutulmuş digər ödəniş formalarına icazə verilir. Müqavilənin iradəsi və iradənin muxtariyyəti prinsiplərinə əsaslanaraq, tərəflər göstərilən hesablaşma formalarının hər birini seçmək hüququna malikdirlər.

Milli Bankın səlahiyyətlərinə Mülki Məcəllənin nağdsız hesablaşma formalarını nəzərdə tutan normaları ilə yanaşı, Mülki Məcəlləyə zidd olmayan dərəcədə nağdsız hesablaşmaların qaydalarının və formalarının müəyyən edilməsi daxildir. Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlərə dair təlimat qüvvədədir. Beləliklə, təlimat hesablaşma əməliyyatlarında ödəniş alətlərindən istifadə qaydalarını aşağıdakı formada müəyyən edir: memorial order; ödəmə qaydası; ödəniş tələbi-sifariş; ödəniş tələbi; hesablaşma yoxlaması; akkreditiv

1 nömrəli diaqramda hesablaşma hüquq münasibətlərinin növlərini təqdim edirik:

Hesablaşma hüquq münasibətləri

Sxem №1

Köçürmə veksellərinin və xüsusi ödəniş vasitələrinin, xüsusən ödəniş kartlarının (o cümlədən korporativ kartlar) istifadəsi Ukrayna Milli Bankının qaydaları da daxil olmaqla, Ukrayna qanunvericiliyi ilə tənzimlənir.

Bank müştəriləri ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün ödəniş alətlərini (memorial order istisna olmaqla) müstəqil şəkildə seçir və hesablaşma-kassa xidmətləri üçün müqavilələr tərtib edərkən göstərirlər.

Hesablaşmanın forması hesablaşma münasibətlərinin subyektlərinin vəziyyətindən və ödənişin həyata keçirildiyi əsaslardan asılıdır.

Nağdsız ödənişlər hüquqi və fiziki şəxslərin hesablarının olduğu banklar vasitəsilə həyata keçirilir.

Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalar, habelə fərdi sahibkarlar arasında ödənişlər, bir qayda olaraq, bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilir. Bu şəxslərin nağd şəkildə ödəmələri bank qaydaları ilə ciddi şəkildə tənzimlənir.

Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan vətəndaşların iştirakı ilə ödənişlər məbləği məhdudlaşdırılmadan nağd və ya bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər.

Fəsil 2. Nağd ödənişlərdən yaranan hüquq münasibətləri

2.1 Nağd ödənişlər konsepsiyası

Hesablaşma hüquq münasibətlərinin növlərindən biri də nağd hesablaşmalara əsaslanan hüquq münasibətləridir.

Nağd ödənişlər dedikdə, müəssisələr (sahibkarlar) və fərdi sahibkarlar tərəfindən satılmış məhsula (mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə), habelə məhsulların (malların, işlərin, xidmətlərin) satışı ilə birbaşa əlaqəsi olmayan əməliyyatlara görə nağd pul ödəmələri başa düşülməlidir. ) və digər əmlak.

Göründüyü kimi, nağd ödənişlərə təkcə satılan məhsullar (mallar, işlər, xidmətlər) üzrə ödənişlər deyil, həm də satışdan kənar əməliyyatlar üzrə ödənişlər daxildir.

Qeyri-əməliyyat gəlirləri və xərclərinə məhsulların (malların, işlərin, xidmətlərin) və digər əmlakın (o cümlədən əsas vəsaitlərin, qeyri-maddi aktivlərin, köməkçi və xidmət istehsalı məhsulların) satışı ilə birbaşa əlaqəli olmayan əməliyyatlardan, o cümlədən debitor borclarının ödənilməsindən, kreditlər üzrə borclar, əvəzsiz alınmış vəsaitlər, maddi ziyanın ödənilməsi, nizamnamə kapitalına töhfələr, icarəyə götürülmüş (icarəyə verilmiş) əmlaka görə ödənişlər, qonorarlar, korporativ hüquqların mülkiyyətindən gəlir (faizlər), istifadə olunmamış hesabatlı məbləğlərin qaytarılması və digər gəlirlər.

Müəssisələr arasında öz aralarında, sahibkarlar və fiziki şəxslərlə nağd hesablaşmalar həm bank kassalarından daxil olan vəsaitlər, həm də nağd pul vəsaitləri hesabına həyata keçirilir və kassa kitabçası aparılmaqla müəssisələrin kassası vasitəsilə həyata keçirilir. müəyyən edilmiş formada, habelə kassa sənədlərinin (kassa orderlərinin) məcburi rəsmiləşdirilməsi ilə.

Nağd pulun qəbulu və verilməsi, kassa sənədlərinin işlənməsi, kassa kitabının aparılması və pulun saxlanması qaydası Ukrayna Milli Bankı İdarə Heyətinin 15 dekabr tarixli qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağd əməliyyatların aparılması haqqında Əsasnamə ilə müəyyən edilir. 2004-cü il, № 637.

Müəssisələr öz vəsaitlərini bank qurumlarında cari hesablarda saxlamalıdırlar. Eyni zamanda, cari xərclər üçün lazım olan az miqdarda nağd pulu öz kassalarında saxlamağa icazə verilir. Günün sonunda kassada olan nağd pul qalığına məhdudiyyətlər hər bir müəssisə üçün müstəqil olaraq müəyyən edilir.

Lakin yuxarıda qeyd edildiyi kimi, nağd ödənişlərlə bağlı müəssisələr və fərdi sahibkarlar üçün də məhdudiyyətlər var. Belə ki, Ukrayna Milli Bankı bir müəssisə (sahibkar) və digər müəssisə (sahibkar) arasında onların kassaları və ya bank qurumlarının kassaları vasitəsilə nağd pul hesablaşmalarının məbləğinə məhdudiyyətlər qoyub. Belə hesablaşmaların məbləği 10 min UAH-dan çox olmamalıdır. Bir və ya bir neçə ödəniş sənədinə əsasən bir gün ərzində. Müəyyən edilmiş limit məbləğindən artıq ödənişlər yalnız bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilir. Gün ərzində hesablaşmaların aparıldığı şirkətlərin sayı məhdud deyil.

Bu məhdudiyyətlər müəssisələr (sahibkarlar) arasında korporativ kartlardan daxil olan vəsaitlərdən istehsal (təsərrüfat) ehtiyacları üçün alınmış malların ödənişi zamanı nağd ödənişlərə də şamil edilir.

Korporativ kart- müştərinin səlahiyyətli nümayəndəsinin - hüquqi şəxsin və ya sahibkarın adına verilmiş ödəniş kartı.

Bu məhdudiyyətlər aşağıdakılara şamil edilmir:

a) müəssisələrin (sahibkarların) fiziki şəxslərlə, büdcə və dövlət məqsədli fondları ilə hesablaşmaları;

b) könüllü ianələr və xeyriyyə yardımları;

c) müəssisələr (sahibkarlar) tərəfindən istehlak etdikləri elektrik enerjisinə görə ödənişlər;

ç) ezamiyyət üçün verilən vəsaitdən istifadə;

Nağd ödənişlərə dair müəyyən edilmiş məhdudiyyətlər kənd təsərrüfatı məhsullarını alarkən müəssisələr (sahibkarlar) arasında ödənişlərə də şamil edilmir (siyahısı “Ukraynanın kənd təsərrüfatına dövlət dəstəyi haqqında” Ukrayna Qanunu ilə verilir).

Fiziki şəxslərə (sahibkarlara deyil) gəldikdə, onlar satılan məhsulun (malların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin) və məhsulların (malların, işlərin, xidmətlərin) və digər əmlakın satışı ilə birbaşa əlaqəli olmayan əməliyyatlar üçün nağd pul olmadan ödəyə bilərlər hər hansı məhdudiyyətlər.

2.2 Nağd pul

Nağd pul- bunlar milli əskinaslardır - etibarlı ödəniş vasitəsi olan əskinas və sikkələr.

637 nömrəli Əsasnamənin 2.13-cü bəndinə uyğun olaraq istehlakçılarla nağd pul hesablaşmalarını həyata keçirən müəssisələr (sahibkarlar) əskinasları və sikkələri (o cümlədən tədavüldə olan, xatirə, yubiley sikkələrini) məhsulun (malların, işlərin, xidmətlərin) ödənişi kimi ödəniş kimi qəbul etməyə borcludurlar. məhdudiyyətlər, köhnəlmiş əskinaslar və sikkələr) Milli Bankın tədavülə buraxdığı və etibarlı ödəniş vasitəsi olan və onların həqiqiliyinə və ödənilməliliyinə şübhə yaratmayan bütün nominallarda.

Əskinasların və sikkələrin bütün növ nağd ödənişlərə, köçürmələrə, hesablara mədaxil edilməsinə, depozitlərə, akkreditivlərə, nağd pul əməliyyatlarına, mübadilələrə və s. üçün qəbulu və emissiyası zamanı ödəmə qabiliyyətini müəyyən etmək məqsədilə Milli Bank 547 nömrəli Qaydaları təsdiq etmişdir. .

547 nömrəli Qaydaların 1.2-ci bəndinə uyğun olaraq, NBU-nun sifarişi ilə hazırlanmış tədavüldə olan əskinaslar və sikkələr köhnəlmə nəticəsində xarici görünüşündən asılı olaraq ödənişli və ya ödənişsiz ola bilər.

Ödəniş əskinasları Milli Bank tərəfindən müəyyən edilmiş meyarlara uyğun olaraq bütün növ nağd pul əməliyyatlarının aparılması üçün istifadə oluna bilən və ya mübadilə və digər bank əməliyyatları üçün bank tərəfindən qəbul edilən əsl əskinaslardır (sikkələr). Aşınma və ya zədələnmə dərəcəsindən asılı olaraq ödəniş əskinasları (sikkələr) tədavül üçün yararlı və yararsız olaraq bölünür.

Dövriyyəyə yararlı əskinaslar (sikkələr) Milli Bank tərəfindən müəyyən edilmiş köhnəlmə, zədələnmə və ya qüsur əlamətləri olmayan ödəniş pul nişanlarıdır (sikkələr). Belə ödəniş vasitələrinə dizaynı və saxtakarlığa qarşı elementləri baxımından Milli Bankın rəsmi hesabatlarında verilmiş nümunələrə və təsvirlərə tam uyğun gələn, tədavül zamanı köhnəlmə və ya zədələnmə əlamətləri əldə etməyən pul nişanları (sikkələr) daxildir. Bununla belə, sikkələr kiçik korroziya və qaralma əlamətləri göstərə bilər. tədavül üçün yararlı əskinaslar və sikkələr banklar tərəfindən fiziki və hüquqi şəxslərə buraxıla bilər, onların fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən bütün növ nağd ödənişlər, köçürmələr üçün qəbul edilməsi, əlavə olaraq banklara kredit verilməsi üçün tələb olunur; hesablar, depozitlər, akkreditivlər və s. (547 No-li Qaydaların 2.2-ci bəndi).

Aşınma dərəcəsinə, zədələnməsinə və qüsurların olmasına görə tədavül üçün yararsız əskinaslar (sikkələr) aşağıdakılara bölünür:

köhnəlmiş əskinaslar və sikkələr;

Əhəmiyyətli dərəcədə köhnəlmiş əskinaslar;

İstehsalçı qüsurları olan əskinaslar və sikkələr.

Siyahıda qeyd olunan əskinas və sikkələrdə aşınma, zədə və qüsur əlamətləri.

Sadalanan əskinas və sikkələrin aşınma əlamətləri, zədələnməsi və qüsurları bəndlərdə müəyyən edilir. 547 nömrəli Qaydaların 2.4 - 2.6. Onları 1 nömrəli cədvəldə təqdim edirik:

Cədvəl №1

Uyğun olmayan növləri	Aşınma, zədələnmə və qüsur əlamətləri	Qeyd
Aşınmış əskinaslar	Bir və ya bir neçə köhnəlmə və ya zədələnmə əlamətlərini göstərən əskinaslar, yəni: - aşınmalar, təsvirlərdə boyanın qismən itirilməsi, kağızın boşaldılması, kağızın sərtliyinin itirilməsi; -dən artıq ərazinin ümumi və ya yerli çirklənməsi, ləkələri və izləri (o cümlədən ultrabənövşəyi şüalarda görünənlər) 400 mm 2, rəngi ətrafdakı təsvirin rəngi və ya əskinasın ətrafındakı çap olunmamış sahəsi ilə ziddiyyət təşkil edir; - ləğvedici markalar istisna olmaqla, ultrabənövşəyi şüalarda görünənlər də daxil olmaqla, sahəsi 400 mm 2-dən çox olan möhür çapları; Gözyaşları və ya kəsiklər hər daha uzundur yapışqan daxil olmaqla 5 mm; - hər birinin sahəsi 10 mm 2-dən çox olan deşiklər və deşiklər, cırıq kənarlar və ya künclər	Köhnəlmiş əskinas və sikkələrin saxtalaşdırılması əlamətləri olmadıqda fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən bütün növ nağd ödənişlər, köçürmələr və s. üçün məhdudiyyətsiz qəbul edilməlidir. məhdudiyyətsiz müəssisə, idarə və təşkilatlardan, habelə fiziki və hüquqi şəxslərdən bütün növ nağd ödənişlər, hesablara, depozitlərə, akkreditivlərə və dövriyyəyə yararlı əskinas və sikkələrə mübadilə etmək üçün
Köhnəlmiş sikkələr	Rənginin dəyişməsinə və ya mexaniki zədələnməsinə (təhrif olunmuş dizayn elementləri) səbəb olan kimyəvi təsir əlamətləri olan sikkələr, bir şərtlə ki, qırıqları, kəsikləri və deşikləri olmamaq, deformasiyaya uğramamaq və öz çəkisini saxlamaq şərti ilə kiçik dövlətin təsviri Ukraynanın gerbi, nominal dəyəri, valyuta vahidinin adı və kənarında relyef və ya mətn, əgər bu Milli Bankın rəsmi mesajına görə olmalıdırsa
Əhəmiyyətli dərəcədə köhnəlmiş əskinaslar	Aşağıdakı əhəmiyyətli aşınma və ya zədələnmə əlamətlərindən birini və ya bir neçəsini göstərən əskinaslar (aşınmış əskinaslarla əlaqəli aşınma əlamətlərinin mövcudluğundan asılı olmayaraq): - deşiklərlə (deşiklərlə) birlikdə əskinasın bütöv hissəsi qorunub saxlanılıbsa, sahəsi onun ilkin sahəsinin azı 55 faizini təşkil edən hissələri itmiş əskinaslar; - cırılmış və iki və ya daha çox hissəyə kəsilmiş, o cümlədən yapışqanlı əskinaslar, əgər qalan hissələrin ümumi sahəsinin ən azı 55 faizi şübhəsiz bir əskinasa aiddirsə; - eyni nominallı və dizaynlı iki müxtəlif əskinasın yarısından düzəldilmiş (bir-birinə yapışdırılmış), yarısı cırılmış (kəsilmiş), ümumi sahəsi əskinasın ilkin sahəsinin ən azı 92 faizini təşkil edən əskinaslar; - yanğın, su, müxtəlif maye və ya kimyəvi maddələr və s. nəticəsində zədələnmiş, kağızın ayrı-ayrı nahiyələrində və ya əskinasın bütün sahəsində məhvinə və yanmasına səbəb olan əskinaslar, əgər onun ilkin sahəsinin ən azı 55%-i boyunca qorunub saxlanılmışdırsa. zədələnmiş ərazilərlə	əhəmiyyətli dərəcədə köhnəlmiş, orijinal sahəsinin ən azı 55% sahəsi olan bütöv bir hissəsini saxlamış əskinaslar və eyni nömrələr və seriyalar qorunub saxlanılan iki hissəyə bölünmüş əskinaslar və ümumi sahəsi bu hissələr ilkin sahənin ən azı 55%-ni təşkil edirsə, saxtalaşdırma əlamətləri olmadıqda, banklar heç bir məhdudiyyət olmadan hüquqi və fiziki şəxslərdən tədavülə yararlı əskinasların dəyişdirilməsi, habelə hesablara mədaxil edilməsi üçün qəbul etməyə borcludurlar. , depozitlər, akkreditivlər, nağd ödənişlər üçün və s. İki və ya daha çox hissədən ibarət (yapışdırılmış) digər zədələnmiş əskinaslara gəldikdə isə qeyd edilməlidir ki, banklar etibarlılığı şübhə doğuran pul nişanlarını müsadirə etməlidirlər. Belə pul nişanları müəyyən edilmiş qaydada Milli Bankın müvafiq ərazi idarələrinə ekspertizaya göndərilir. Onu da nəzərə almaq lazımdır ki, banklar və digər hüquqi şəxslər yalnız yanğın, su, müxtəlif maye və ya kimyəvi maddələr və s. nəticəsində zədələnmiş, qəbul və emal zamanı sahəsi 55-dən az ola bilən əskinasları qəbul etmirlər. orijinal ərazinin %. Belə əskinasların dəyişdirilməsi üçün fiziki və hüquqi şəxslər bilavasitə Milli Bankın əskinasların dəyişdirilməsi haqqında qərarı təqdim edənin iştirakı ilə qəbul etməyə və ya onun tələbi ilə ekspertizaya qəbul etməyə borclu olan ərazi idarələri ilə əlaqə saxlamalıdırlar.
Əskinaslar və sikkələr istehsalçı qüsurları ilə	İstehsal zamanı hazırlanmış nümunədən hər hansı kənara çıxan əskinaslar və sikkələr (əskinaslarda qrafik təsvirlər, bir və ya bir neçə rəng, rəqəmlər yoxdur, su nişanı və ya qoruyucu lent yoxdur və ya düzgün yerləşdirilməyib, su nişanı və ya qoruyucu lentlə nominal arasında uyğunsuzluq və s. sikkələr üzərində - səhvən dövriyyəyə buraxılmış, lakin təsir dərəcəsinə görə öz qüvvəsini itirməmiş çatlar, çiplər, təsvirin yerdəyişməsi, üz tərəfinə nisbətən tərs şəkli, sikkələrin oxunmaması və s.; geyinmək	İstehsalçı qüsurlu əskinasları və sikkələri, saxtalaşdırma əlamətləri olmadıqda, banklar hüquqi və fiziki şəxslərdən tədavül üçün yararlı əskinas və sikkələrə dəyişdirmək, habelə hesablara, əmanətlərə, məktublara mədaxil etmək üçün məhdudiyyət olmadan qəbul etməyə borcludurlar. kredit və nağd ödənişlər üçün və s.

Nəzərə alın ki, tədavül üçün yararsız (köhnəlmiş, xeyli köhnəlmiş və istehsalçı qüsurları olan) əskinasların və sikkələrin dəyişdirilməsi pulsuz həyata keçirilir (547 saylı Qaydaların 2.7-ci bəndi). Eyni zamanda, banklara tədavül üçün yararsız əskinas və sikkələrdən hesablaşmalar, mübadilə və müştərilərə (hüquqi və fiziki şəxslərə) buraxılması üçün istifadə edilməsi qadağandır.

Ödənişsiz əskinaslara (sikkələrə) aşağıdakılar daxildir:

tədavül zamanı Milli Bank tərəfindən müəyyən edilmiş meyarlardan artıq köhnəlmə və zədələnmə əlamətlərinin əldə edilməsi ilə əlaqədar ödəniş vasitəsi kimi istifadə oluna bilməyən əskinaslar (sikkələr);

Saxta əskinaslar (sikkələr);

Milli Bank tərəfindən dövriyyədən çıxarılan əskinaslar və sikkələr;

Hüquqi və fiziki şəxslər ödənişləri həyata keçirərkən ödənişsiz əskinas və sikkələrdən istifadə etməməli, banklar isə onları hesablara, depozitlərə, akkreditivlərə, mübadilə və müştərilərə emissiya etmək üçün qəbul etməməlidirlər (tədavüldən çıxarılan əskinas və sikkələr istisna olmaqla). onlar müəyyən edilmiş tələblərə cavab verirlər , NBU tərəfindən müəyyən edilmiş müddətdə və qaydada dəyişdirilir). Bundan başqa, saxtalaşdırma (dəyişmə) əlamətləri olan əskinas və sikkələr banklar tərəfindən müsadirə edilir və onu verənə qaytarılmır.

Fəsil 3. Nağdsız ödənişlərdən yaranan hüquq münasibətləri

3.1 Nağdsız ödənişlər anlayışı

Bu məsələni öyrənməyə başladıqda, NBU İdarə Heyətinin 29 yanvar 2004-cü il tarixli 22 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlərə dair Təlimatlara istinad etmək lazımdır. Təlimatlara uyğun olaraq nağdsız ödənişlər- bu, ödəyicinin hesabından pul vəsaiti alanın hesabına müəyyən məbləğdə vəsaitin köçürülməsi, habelə banklar tərəfindən hüquqi və fiziki şəxslərin adından nağd şəkildə bankın kassasına qoyulmuş vəsaitlərin köçürülməsidir. vəsaiti alanın hesabına. Bu hesablamalar bank tərəfindən kağız daşıyıcıda və ya elektron qaydada hesablaşma sənədləri əsasında aparılır.

Ukraynada nağdsız ödənişlərin təşkili vəsaitlərin dövriyyəsinin sürətləndirilməsinə öz təsirini göstərməli və məhsulların davamlı satışını təmin etməlidir.

Nağdsız ödənişləri təşkil edərkən ödəniş anının məhsulların göndərilməsi, işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi anına mümkün qədər yaxın olması vacibdir. Məhsulların, işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi və digər borc öhdəliklərinin vaxtında və tam ödənilməsi bütövlükdə iqtisadiyyatın və onun hər bir subyektinin ayrıca səmərəli fəaliyyətinin əsas əlamətlərindən biridir.

Müasir nağdsız ödəniş sisteminin təşkili prinsipləri 29 yanvar 2004-cü il tarixli 22 nömrəli Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlər haqqında Təlimatda müəyyən edilmişdir. Bu təlimata əsasən, nağdsız ödəniş sistemi bu şəkildə, 2 nömrəli sxemdə təmsil oluna bilər:

Sxem № 2

· sahibkarlıq subyektlərinin vəsaitləri (limit daxilində nəzarət-kassa aparatlarında olan nağd pul qalığı istisna olmaqla) Ukrayna banklarında cari hesablarda saxlanılmalıdır;

· sahibkarlıq subyektləri öz xahişi və bu bankın razılığı ilə xidmət üçün bankı müstəqil şəkildə seçirlər;

· qarşı tərəflərin (müştərilərin) cari hesablarındakı vəsaitlər pul vəsaitlərinin məcburi silinməsi zamanı onların sahibinin adından və ya kreditorların göstərişləri ilə silinir;

· hesablaşma sənədləri bank tərəfindən yalnız qarşı tərəflərin (müştərilərin) cari hesablarındakı vəsait qalığı həddində və ya bankla ödəyici arasında müqavilədə onların olmadıqda və ya icraya qəbul edilməsi nəzərdə tutulduqda icraya qəbul edilir. hesablarda kifayət qədər vəsait olmaması;

· banklar nağdsız ödənişlər üzrə mövcud qanunvericiliyə və normativ aktlara, müvafiq müqavilələrə və onların daxili qaydalarına uyğun olaraq müştərilərinə hesablaşma-kassa xidmətləri göstərirlər;

· Bank müştəriləri ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün ödəniş alətlərini müstəqil seçir və müqavilələr tərtib edərkən onları göstərirlər.

Ödənişləri həyata keçirmək üçün biz akkreditiv, inkasso, veksel blanklarından, həmçinin hesablaşma çeklərindən və plastik kartlardan istifadə etməklə ödəniş formalarından istifadə edirik. Nağdsız ödənişlərin formaları və onların həyata keçirilməsi qaydaları Milli Bank tərəfindən müəyyən edilir. Müəssisələr hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirərkən aşağıdakılardan istifadə edə bilərlər: ödəniş alətləri :

· xatirə ordenləri;

· ödəmə qaydası;

· ödəniş tələbi – sifariş;

· hesablaşma çekləri;

· akkreditivlər;

3.2 Nağdsız ödənişlərin növləri

Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, ən çox yayılmış formalar

hesablaşmalara hesablaşmalar daxildir: ödəniş tapşırıqları; akkreditivlər; kolleksiya ilə; çeklərlə.

Aşağıda onlara daha ətraflı baxaq.

3.2.1 Ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə hesablaşmalar

"Ukraynada ödəniş sistemləri və pul köçürmələri haqqında" 5 aprel 2001-ci il tarixli Ukrayna Qanununa əsasən. Ödəmə qaydası– ödəyicinin banka və ya digər quruma – ona xidmət göstərən ödəniş sisteminin üzvünə, orada göstərilən pul məbləğini onun hesabından alıcının hesabına köçürmək barədə sərəncamı özündə əks etdirən hesablaşma sənədi.

Ödəniş tapşırığı (bank köçürməsi) ilə ödənişlər həyata keçirərkən, sifarişi qəbul etmiş bank öz adından, lakin müştərinin - ödəyicinin hesabına vəsaiti alan üçüncü şəxsə ödəniş etməyi öhdəsinə götürür. Yəni, bank nəinki tələb olunan məbləği ödəyicinin hesabından silməyə, həm də onun alıcının həmin və ya başqa bankda açılmış hesabına köçürülməsini təmin etməyə borcludur.

“Ukraynada ödəniş sistemləri və pul köçürmələri haqqında” Qanunla müəyyən edilmiş ümumi qaydaya əsasən, banklararası köçürmələr üç iş gününə qədər həyata keçirilir. Bankdaxili köçürmə bankın daxili qaydaları ilə müəyyən edilmiş müddətdə həyata keçirilir, lakin iki iş günündən çox ola bilməz.

Ödəyicinin pulu alana köçürdüyü pulun alıcının mülkiyyətinə keçdiyi tarixi ödəyici müstəqil olaraq təyin edə bilər. Bunun üçün ödəniş sənədində və ya nağd pul köçürmə sənədində ödəyici ödəniş tapşırığını tərtib etdikdən sonra on təqvim günündən gec ola bilməyən dəyər tarixini göstərir. Qiymətləndirmə tarixindən əvvəl köçürmə məbləği alıcının bankında və ya ödəniş sisteminin üzvü olan qurumda nəzərə alınır.

Müqavilə və ya bank adətləri qanunla müəyyən edilmiş müddətdən daha qısa müddətlər müəyyən edə bilər.

Qeyd etmək lazımdır ki, nəinki bu bankın müştərisi, hətta bankda hesabı olmayan şəxs də pul köçürə bilər.

Ödəniş tapşırığının banka təqdim edilməsi müştəri tərəfindən bank hesabı müqaviləsinin yerinə yetirilməsi üçün həyata keçirilən hərəkətdir. Bankın bu sifarişi yalnız qanuna zidd olduğu halda yerinə yetirməmək hüququ var.

Hesablardan pul vəsaitlərinin silinməsinə dair göstərişlər ödəyicilər tərəfindən müvafiq hesablaşma sənədləri formaları üzrə tərtib edilir, onların forması və icrası qaydası Milli Bankın qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlər haqqında təlimatla müəyyən edilir. 29 mart 2001-ci il.

Sənətin 22.6-cı bəndinə uyğun olaraq. "Ukraynada ödəniş sistemləri və pul köçürmələri haqqında" Ukrayna Qanununun 22-ci maddəsinə əsasən, pul vəsaitlərinin alıcısına xidmət göstərən bank, alıcının hesab nömrəsi ilə onun kodu arasında uyğunsuzluq yaranarsa, pul köçürmə məbləğini gecikdirmək hüququna malikdir. iki iş gününə qədər bu vəsaitlərin lazımi şəkildə alanın təfərrüatlarını dəqiqləşdirmək üçün vaxt verilir və bu, vəsaitlərin dövriyyədən yayınmasına səbəb olur və ödənişlərin vaxtının uzanmasına səbəb olur.

Ödəyici, əgər bu, onunla bank arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuşdursa, elektron ödəniş sənədi şəklində öz hesabından pul vəsaitlərinin çıxarılması barədə göstəriş verə bilər. Elektron sənəd kağız sənədlə eyni hüquqi qüvvəyə malikdir. Elektron sənəddəki elektron rəqəmsal imza kağız sənəddəki imza ilə eyni hüquqi qüvvəyə malikdir. Elektron sənədin rekvizitlərində olan məlumatların düzgünlüyünə görə məsuliyyət bu sənədi elektron rəqəmsal imza ilə imzalayan şəxs üzərindədir.

Ödəyicilərin öz hesablarından pul vəsaitlərinin silinməsi barədə göstərişləri banklar tərəfindən yalnız bu hesablarda olan vəsaitlər daxilində və ya bankla ödəyici arasında müqavilədə onların olmadıqda və ya çatışmadıqda qəbulu və icrası nəzərdə tutulduqda icraya qəbul edilir. bu hesablardakı vəsaitlərin. Bu halda ödəyicinin hesabında pul vəsaitinin olmaması və ya çatışmazlığı səbəbindən ödəyiciyə xidmət göstərən bank bank kreditindən istifadə etməklə ödənişi həyata keçirə bilər.

Ödəyici bankın müştərinin pul köçürmə tapşırığını yerinə yetirmək öhdəliyi pulun alıcının hesabına daxil olduğu anda yerinə yetirilmiş hesab olunur. Eyni andan ödəyicinin pul vəsaitlərinin alıcısı qarşısında tədarük müqaviləsindən (alqı-satqı, müqavilə və s.) irəli gələn pul öhdəliyinə də xitam verilmiş hesab edilə bilər. Müştərinin sərəncamında göstərilən hesaba vəsaitin köçürülməsi əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün ödəyicinin bankı digər bankları cəlb etmək hüququna malikdir. Hüquqi nöqteyi-nəzərdən bu cür hərəkətlər öhdəliyin icrasını üçüncü şəxsə həvalə etmək kimi qiymətləndirilməlidir.

Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlər haqqında təlimat bankın ödəniş tapşırığını icra etməmək hüququna malik olduğu iki halı müəyyən edir. Birincisi, hüquqi və ya fiziki şəxslərin hesabları üzrə debet əməliyyatlarının dayandırılması halında, səlahiyyətli dövlət orqanları tərəfindən Ukrayna qanunlarına uyğun olaraq və müstəsna olaraq onlar tərəfindən nəzərdə tutulmuş hallarda həyata keçirilir. Hesablar üzrə belə əməliyyatlar yalnız onların dayandırılması barədə qərar qəbul etmiş orqan və ya məhkəmənin qərarı ilə bərpa edilir.

İkincisi, qanuni əsaslar olmadan köçürmənin başlanmasına əsaslı şübhə olduqda bank ödənişin köçürülməsini dayandırmaq hüququna malikdir. Bunun üçün ödəyicinin bankı alıcıya xidmət göstərən banka (yazılı və ya elektron formada) köçürmə məbləğinin alıcının hesabına mədaxil edilməsinin dayandırılması və ya artıq kreditə köçürülübsə, alıcının hesabında müvafiq məbləğin bloklanması barədə göstəriş verir. bütün hallar aydınlaşdırılana qədər beş iş gününə qədər. Bundan sonra alıcı bank görülən tədbirlər barədə təşəbbüskar banka dərhal məlumat verməlidir. Təlimat törəmə formada tərtib edilir və təşəbbüsçüyə xidmət göstərən bankın rəhbərinin (onun müavininin) və baş mühasibinin (onun müavininin) imzaları ilə təsdiq edilir.

Resipientin hesabındakı vəsaitin bloklanması ilə eyni vaxtda alıcının bankı, həmçinin vəsaitin qaytarılması üçün təşəbbüskarın bankına müvafiq göstərişin və onun vəsaiti qaytarmalı olduğu bank rekvizitlərinin alınması barədə alıcıya məlumat verir. Buradan belə aydın olur ki, bank icazəsiz vəsaiti qaytara bilməz, ancaq alıcını buna cəlb edir. Bu, bankların müştəri hesablarında olan vəsaitlərin sərəncamına qoyulan məhdudiyyətlərindən irəli gəlir ki, bu da (məhdudiyyətlər) öz növbəsində bank və müştəri arasında müqavilə, bank qaydaları (normaları) və Ukrayna qanunvericiliyi ilə müəyyən edilir.

Ödəyiciyə xidmət göstərən bank və alana xidmət göstərən bank köçürmə ilə əlaqədar Mülki Məcəlləyə, “Ukraynada ödəniş sistemləri və pul köçürmələri haqqında” Qanuna və müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq ödəyici və alan qarşısında məsuliyyət daşıyır. tədqiqat institutları arasında bağlanmışdır. Bundan əlavə, müştərinin tapşırığı yerinə yetirilmədikdə və ya lazımınca yerinə yetirilmədikdə, bank təkcə öz hərəkətlərinə deyil, həm də öhdəliyinin yerinə yetirilməsini həvalə etdiyi digər bankların hərəkətlərinə görə məsuliyyət daşıyır. Buna görə də, ödəyici yalnız öz bankına müvafiq tələb irəli sürə bilər və sonuncunun qanunu pozan bankın hesabına ödənilən məbləği ödəmək hüququ vardır.

Bəzən ödəniş tapşırığı birbaşa köçürmənin aparılmalı olduğu bankları göstərir, yəni ödəyicinin bankı belə bir sifarişin icrasını kimə həvalə etməyi seçmir - müştəri bu məsələni müstəqil həll edir. Bu hallarda ödəyici bankın məsuliyyətə cəlb edilməsi ədalətsizlik olardı. Bu və digər oxşar hallarda məhkəmə bilavasitə təqsirkar bankı məsuliyyətə cəlb etmək hüququna malikdir.

Məsuliyyət daşıyan bank ödəyiciyə hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydalarının pozulması ilə bağlı itkiləri kompensasiya etməyə borcludur.

Əgər bankın təqsiri üzündən vəsait düzgün olmayan alıcının hesabına daxil olarsa, bank onun səhvini müəyyən etdikdən sonra dərhal həmin vəsaiti nəzərdə tutulduğu alıcının hesabına köçürməyə borcludur. Bank bu tələbi yerinə yetirmədikdə, pul vəsaitinin nəzərdə tutulduğu alıcı qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada pozuntu törədən bankdan həmin məbləğin 0,1 faizi məbləğində cərimənin ödənilməsini tələb etmək hüququna malikdir. səhv köçürmənin başa çatdığı tarixdən başlayaraq hər gecikdirilmiş gün üçün vaxtı keçmiş ödəniş, lakin köçürmə məbləğinin 10 faizindən çox olmayaraq.

Eyni zamanda, qanun pozuntusuna yol vermiş bank səhvi müəyyən etdikdən sonra səhv pul köçürməsi və bu banka ekvivalent məbləğdə pulun köçürülməsinə başlanılması zərurəti barədə dərhal müvafiq olmayan alıcıya məlumat verməyə borcludur. belə bir mesajın alınması. Səhv köçürmə barədə bank bildirişinin forması Milli Bank tərəfindən müəyyən edilir.

Bankın təqsiri üzündən qeyri-qanuni ödəyicinin hesabından səhv köçürmə baş verdikdə, bu bank ödəyicinin hesabından müvafiq məbləğdə pul köçürməsini, habelə müvafiq olmayan ödəyicinin hesabına köçürməyə borcludur. səhv köçürmə günündən köçürmə məbləğinin hesaba qaytarıldığı günə qədər hər gün üçün qısamüddətli kreditlərə görə bu bank tərəfindən müəyyən edilmiş faiz dərəcəsi məbləğində cərimə ödəmək kimi

müqavilədə başqa öhdəlik nəzərdə tutulmayıbsa, düzgün olmayan ödəyici.

Ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə hesablaşmaların aparılması qaydası 3 nömrəli diaqramda göstərilmişdir:

Sxem №3

bankdaxili səviyyədə:

banklararası səviyyədə:

3.2.2 Akkreditiv üzrə hesablaşmalar

Akkreditiv- bu, emitent bankın öhdəliyini özündə əks etdirən müqavilədir, ona görə bu bank müştərinin (akkreditiv üçün ərizəçinin) adından və ya öz adından akkreditivin şərtlərinə cavab verən sənədlərə uyğun olaraq; benefisiarın maraqları naminə ödəniş etməyə borcludur və ya ödənişi həyata keçirməyi başqa (icraçı) banka tapşırır.

Ödəniş forması kimi akkreditivin məzmunu ondan ibarətdir ki, satıcı ödəməyə dair möhkəm zəmanətlər alır, alıcı isə göndərilən mallara tam hüquqlar əldə edir. Bu, pul ödəyicisi tərəfindən yalnız onun qarşı tərəfi müəyyən şərtləri yerinə yetirdikdə mümkündür ki, bu da satıcının alıcı ilə akkreditiv ödəniş forması ilə razılaşdığı üstünlükləri yaradır. Buna görə də, akkreditiv çox vaxt təkcə ödəniş forması kimi deyil, həm də malların (işlərin, xidmətlərin) ödənilməsi üçün bir növ təminat kimi qəbul edilir.

Akkreditiv üzrə bankla ödəniş edən müştəri arasında, habelə bankla pul vəsaitini alan şəxs arasında yaranan münasibətlər ödəyici ilə pul alan arasında bağlanmış müqaviləyə aid deyildir. Bu münasibətlərin təcrid olunmuş, mücərrəd xarakteri onda ifadə olunur ki, banklar akkreditiv şərtlərinin (şərtlərin dəyişdirilməsi, vaxtından əvvəl bağlanması və s.) ödəyici ilə akkreditiv arasında bağlanmış müqaviləyə uyğunluğunu yoxlamağa borclu deyillər. alıcı.

Akkreditiv üzrə hesablaşma proseduru dörd hissədən ibarətdir: tərəflər :

1) Akkreditiv ərizəçi. Bu akkreditiv üzrə ödəyicidir (malların alıcısı) akkreditiv açmaq üçün o, akkreditiv açmaq üçün xidmət göstərən banka ərizə təqdim etməlidir;

2) Emitent bank. Bu, akkreditivin açıldığı bankdır, yəni əslində ödənişin köçürüləcəyi akkreditivin ərizəçisinin bankıdır;

3) İcraçı bank. Bu, emitent bankın adından akkreditivdə göstərilən sənədlərə əsasən ödəniş edən bankdır. İcraçı bank akkreditiv üzrə əməliyyatdan asılı olaraq məsləhətçi bank da ola bilər, yəni akkreditivin açılması və şərtləri barədə benefisiarı xəbərdar edir. Əslində, bu, benefisiarın ödənişi alacağı bankdır;

4) Benefisiar - ödənişin nəzərdə tutulduğu və ya xeyrinə akkreditiv açılan şəxs, yəni benefisiar pul vəsaitlərinin alıcısı, malların (işlərin, xidmətlərin) satıcısıdır.

Akkreditivdən istifadə etməklə ödənişlər edərkən, onu verən bank öz adından, lakin müştərinin vəsaiti hesabına hərəkət edir. Beləliklə, akkreditiv üzrə münasibətlər komissiya müqaviləsinin bir növü hesab olunur, ona görə də bu münasibətləri tənzimləyən xüsusi qaydalar olmadıqda, komissiya müqavilələri üzrə müvafiq ümumi qaydaların tətbiqinə yol verilir.

Akkreditivlərlə hesablaşmaların şərtləri və qaydası benefisiar və akkreditiv ərizəçisi arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuşdur və mövcud qanunvericiliyə, o cümlədən NBU-nun qaydalarına zidd olmamalıdır.

Müqavilədə göstərilir:

Emitent bankın adı;

Akkreditivin növü və ödəniş sxemi;

Akkreditivin açılması barədə satıcıya məlumat verilməsi üsulu;

Akkreditiv üzrə vəsait almaq üçün satıcı tərəfindən təqdim edilməli olan sənədlərin tam siyahısı və dəqiq təsviri.

Emitent bank belə aça bilər akkreditivlərin növləri :

Təminatlı - ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün akkreditiv, onun əsasında ödəyicinin vəsaitləri əvvəlcədən icraçı bankda ayrıca hesabda və ya emitentdə tam şəkildə rezervasiya olunur;

Açıq - ödəyicinin hesabında müvəqqəti vəsait olmadıqda, bank krediti vasitəsilə emitent bank tərəfindən təmin edilən ödəniş akkreditivdir.

Təsdiq edildi;

Təsdiqlənməmiş;

Ən çox yayılmış akkreditivlərin növləri diaqramda göstərilə bilər:

Sxem № 4

Akkreditiv

örtüklü

Açıq

Təsdiq edildi

Təsdiqlənməmiş

Sxematik olaraq, akkreditiv hesablaşmalarının iştirakçıları arasında münasibətlərə dörd daxildir mərhələləri :

Birinci mərhələ, ödəyicinin emitent banka ödəniş təlimatları ilə akkreditiv açmaq üçün əmridir. Müştəri bank emitent banka NBU-nun 29 mart 2001-ci il tarixli qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlərə dair Təlimatlara 7 nömrəli əlavə şəklində akkreditivin verilməsi üçün ərizə təqdim edir.

135 No-li, qapalı akkreditiv açıldıqda isə müvafiq ödəniş tapşırıqları. Akkreditivdə yalnız bankın sənədlərlə yoxlaya biləcəyi şərtlər olmalıdır.

İkinci mərhələ emitent bankdan ödənişləri həyata keçirmək səlahiyyətinin icraçı banka (resipient banka) verilməsidir.

Üçüncü mərhələ akkreditivdə göstərilən və malların göndərilməsini göstərən sənədlərin benefisiar tərəfindən təqdim edilməsidir.

Dördüncü mərhələ ödənişin icraçı bank tərəfindən qəbul edilmiş sənədlərə uyğun olaraq icra edilməsidir.

5 nömrəli diaqramda mərhələlərin sırasını təsvir edirik:

Sxem № 5

Müəyyən hallarda satıcı ilə alıcı arasında hesablaşmalar bir bankda lokallaşdırıla bilər (məsələn, müqavilənin hər iki tərəfinin onunla hesabları olduqda). Daha sonra icraçı bank haqqında qaydalar emitent banka şamil edilir və akkreditiv üzrə hesablaşmanın ikinci mərhələsi yoxdur.

Akkreditiv üçün ərizə ilə birlikdə təqdim edilən ödəniş tapşırıqlarının icra tarixi ilə benefisiara məlumat verilmə tarixi uyğun olmalıdır.

Akkreditiv bağlana bilər hallarda:

1) akkreditivin müddətinin başa çatması;

2) akkreditivin şərtləri ilə nəzərdə tutulmuşdursa, pul vəsaiti alanın akkreditivin müddəti bitənə qədər ondan istifadə etməkdən imtina etməsi;

3) akkreditivin ödəyicisi tərəfindən tam və ya qismən ləğv edilməsi, əgər belə geri çağırma akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuşdursa.

Akkreditivin bağlanması üçün əsasların yuxarıdakı siyahısı tamdır.

3.2.2.1 Geri qaytarıla bilən akkreditiv

Beynəlxalq bank təcrübəsində maliyyələşmə mənbələrinə və müvafiq öhdəliklər üzrə iştirakçıların hüquqlarına görə fərqlənən müxtəlif növ akkreditivlərdən istifadə olunur. Ən əsası, akkreditivləri geri alına bilən və geri qaytarıla bilməyənlərə ayırmaqdır.

Ləğv edilə bilən akkreditivin ümumi qaydasına görə, akkreditivin müddəti bitməmişdən əvvəl, pul vəsaitini alanın razılığı olmadan, akkreditivi verən bank tərəfindən məsuliyyətə cəlb olunma riski olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər. bu. Akkreditivin dəyişdirilməsi və ya ləğvi (tam və ya qismən) ödəyicinin göstərişi ilə emitent bank tərəfindən həyata keçirilir (məsələn, müqavilədə nəzərdə tutulmuş şərtlərə əməl edilmədikdə, emitent bank tərəfindən vaxtından əvvəl imtina edildikdə). akkreditiv üzrə ödənişlərə zəmanət vermək). Bundan əlavə, ləğvetmə emitent bankın benefisiar qarşısında heç bir öhdəliyinə səbəb olmur.

Ərizəçi geri çağırıla bilən akkreditivin şərtlərinin dəyişdirilməsi və ya onun ləğvi barədə bütün sərəncamları benefisiara yalnız emitent bank vasitəsilə verə bilər ki, bu da bu barədə icraçı banka, sonuncu isə benefisiara xəbər verir.

Nominasiya olunmuş bankın akkreditiv üzrə ərizəçidən birbaşa göstərişlər qəbul etmək hüququ yoxdur (emitent bank nominasiya edilmiş bank olmadıqda).

Əgər icraçı bank emitent bank deyilsə, geri çağırıla bilən akkreditivin şərtlərinin dəyişdirilməsi və ya onun ləğvi yalnız icraçı bankdan şərtlərin dəyişdirilməsindən və ya akkreditivin ləğv edilməsindən əvvəl müvafiq mesaj aldıqdan sonra baş verir. , akkreditiv üzrə sənədlər təqdim edilməyib.

Benefisiar tərəfindən təqdim edilmiş və icraçı bank tərəfindən şərtlərin dəyişdirilməsi və ya akkreditivin ləğv edilməsi barədə bildiriş alınana qədər akkreditiv şərtlərinə cavab verən sənədlər ödənilməlidir.

Akkreditivin şərtlərinə uyğun görünən sənədlərdən istifadə etməklə, akkreditivin dəyişdirilməsi və ya ləğvi barədə bildiriş almadan əvvəl icraçı bank tərəfindən ödəniş edildiyi halda, emitent bank akkreditivin ödənilməsi üçün kompensasiya verməyə borcludur. ödənişi həyata keçirməyə səlahiyyətli icraçı bank.

Əgər vəsaiti alan şəxs akkreditiv şərtlərini yerinə yetiribsə, lakin ödəniş həyata keçirilməyibsə, sonuncunun hüququ var:

a) akkreditiv şərtlərini yerinə yetirdikdən sonra pul vəsaitini alan şəxs qarşısında öhdəliyi yaranan emitent banka müvafiq tələblər irəli sürmək;

b) öhdəliyi tədarük müqaviləsindən (müqavilə və s.) irəli gələn ödəyiciyə qarşı iddia irəli sürmək.

Ləğv edilə bilən akkreditiv satıcı üçün əlverişsizdir, çünki bu, ona kifayət qədər təminat vermir: satıcının razılığı olmadan ləğv edilə bilər. Buna görə də, praktikada bu akkreditiv forması olduqca nadir hallarda istifadə olunur. Əgər tərəflər buna baxmayaraq geri çağırıla bilən akkreditivdən istifadə etmək qərarına gəlsələr, bu, akkreditivdə göstərilməlidir, çünki NBU-nun 22 saylı qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlər haqqında Təlimatların 8.5-ci bəndinə uyğun olaraq. 21 yanvar 2004-cü il tarixli, belə bir işarə olmadıqda akkreditiv geri alınmaz sayılır.

3.2.2.2 Geri qaytarılmayan akkreditiv

Geri qaytarılmayan akkreditiv pul alanın razılığı olmadan ləğv edilə və ya dəyişdirilə bilməz. Bu norma pozulduqda, sonuncunun akkreditiv müqaviləsinə əsasən emitent banka dəymiş ziyanın ödənilməsi, ödəyiciyə isə tədarük müqaviləsi (müqavilə və s.) əsasında ödənişlər etmək tələbi ilə çıxış etmək hüququ vardır. ) pul öhdəliyinin yarandığı.

Geri çağırılmayan akkreditiv, emitent bankın akkreditivin şərtləri ilə müəyyən edilmiş qaydada və müddətlərdə vəsaitlərin ödənilməsinə dair qəti öhdəliyidir, əgər onun tərəfindən nəzərdə tutulmuş sənədlər bankın məktubunda göstərilən banka təqdim edilirsə. kredit və ya emitent bank və akkreditivin şərtləri yerinə yetirilir.

Akkreditiv şərtləri benefisiar üçün bu dəyişiklikləri bildirmiş banka onlara düzəliş etmək razılığını bildirənə qədər etibarlıdır. Benefisiar yazılı şəkildə öz razılığını və ya dəyişiklik etməkdən imtina edə bilər.

Qismən dəyişikliklərin qəbul edilməsinə icazə verilmir.

Benefisiar akkreditiv tələb edən şəxslə birbaşa əlaqə saxlamaqla akkreditiv şərtlərinə dəyişiklik etmək təklifi verə bilər. Ərizəçi razılaşarsa, o, icraçı banka mesaj göndərən emitent bank vasitəsilə akkreditivə dəyişikliklər edir.

Geri qaytarılmayan akkreditiv təsdiqlənmiş akkreditiv xarakterini əldə edə bilər. Bunun üçün akkreditiv əməliyyatında iştirak edən nominasiya edilmiş bank emitentin öhdəliyindən əlavə, akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq benefisiara ödəniş etməyi öhdəsinə götürür.

Akkreditivin təsdiqi emitent bank olmayan başqa bankın ödənişinə əlavə zəmanət verir. Emitent bankın səlahiyyətində və ya tələbi ilə geri çağırılmayan akkreditivin başqa bank (təsdiq edən bank) tərəfindən təsdiq edilməsi, emitent bankın öhdəliyinə əlavə olaraq, təsdiq edən bankın da möhkəm öhdəliyini təşkil edir, bu şərtlə ki, həmin bankın öhdəliyi tələb olunur. sənədlər təqdim edilir və akkreditivin şərtləri yerinə yetirilir. Təsdiqlənmiş akkreditivin benefisiar üçün faydalı olduğu aydındır - onun təminat dərəcəsi əhəmiyyətli dərəcədə artır.

Eyni zamanda, təsdiq edilmiş geri çağırılmayan akkreditiv təkcə pul alanın mülahizəsindən deyil, həm də onun bankından asılı olur: sonuncunun razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz.

Əgər vəsaiti alan şəxs akkreditiv şərtlərini yerinə yetirirsə, bu bankların hər biri onun qarşısında müstəqil məsuliyyət daşıyır və o, öz seçimi ilə bankların hər birinə və ya ödəyiciyə müvafiq tələblər irəli sürmək hüququna malikdir.

3.2.3 İnkasso sifarişləri üzrə hesablaşmalar

“İnkasa əməliyyatları” termini kommersiya banklarının borcludan (ödəyicidən) ödəniş və (və ya) akseptin alınmasına yönəlmiş müxtəlif hərəkətlərinə aid edilir. Onlar ödəniş alan şəxsin öz adına və onun hesabına inkasso tapşırığı əsasında tərtib edilir. Bəzi inkasso əməliyyatları üzrə bankdan ödəyicidən aksept və (və ya) ödəniş alındıqdan sonra ona kommersiya sənədləri verilməsi tələb oluna bilər.

Beynəlxalq ticarətdə inkasso sifarişləri üzrə hesablaşmalar 1995-ci ildə düzəliş edilmiş Beynəlxalq Ticarət Palatasının Beynəlxalq İnkasso Qaydaları ilə tənzimlənir.

İnkasso əməliyyatı hesablaşmaların həyata keçirildiyi ödəyici ilə pul vəsaitini alan arasında müqavilədən asılı olmayan mücərrəd müqavilədir.

İnkasso tapşırığını almış emitent bank onu yerinə yetirmək üçün başqa bankı (icraçı bankı) cəlb etmək hüququna malikdir.

Kolleksiya əlamətləri bunlardır:

Müştərinin banka pulun alınması (yığılması) və ya ödəyicinin ödəməyə razılığının alınması (ödənişin qəbulu) haqqında əmri;

Sifarişlərin müştəri hesabına icrası;

Sifarişin emitent bank tərəfindən və ya müstəqil olaraq icraçı bankın köməyi ilə icrası.

İnkasso tapşırığı müxtəlif ödəniş sənədlərindən (ödəniş tələbi, ödəniş tələbi-order, inkasso tapşırığı) və ya başqa üsulla (çek, veksel) istifadə olunmaqla verilə bilər.

Müştəridən inkasso tapşırığını alan bank emitent bank adlanır. Ödəniş və (və ya) aksept tələbini bilavasitə borclu şəxsə təqdim edən bank icraçı bank adlanır.

Emitent bank həm ödəyiciyə, həm də pul vəsaitini alana hesablaşma-kassa xidmətləri göstərdiyi hallarda, o, eyni zamanda icraçı bankdır.

İnkasso ilə ödənişlər həm ödəyicinin aksepti ilə, həm də qanunla nəzərdə tutulmuş hallarda həyata keçirilə bilər.

Əgər hesablaşmalar ödəyicinin aksepti (aksept forması) ilə aparılırsa və ya söhbət yalnız öhdəliyi olan şəxsdən akseptin alınmasından gedirsə, emitent bankın aşağıdakı vəzifələri var:

a) öhdəliyə düşən şəxsə müvafiq sənədlərlə birlikdə ödənişin həyata keçirilməsi və (və ya) ödənişin qəbul edilməsi tələbinin təqdim olunmasını təmin etmək;

b) ödəniş və ya aksept ödəyici tərəfindən həyata keçirilirsə, müvafiq vəsaitin alıcının hesabına daxil olmasını təmin etmək və ya qəbul edilmiş sənədləri ona təhvil vermək.

Əgər hesablaşmalar ödəyicinin aksepti olmadan aparılırsa və alıcı tərəfindən təqdim edilmiş sənədlər qanunun tələblərinə tam cavab verirsə, emitent bank ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərinin mübahisəsiz (akseptsiz) çıxarılmasını təmin etməyə borcludur. üzərinə pul köçürün və alınan məbləği alıcının hesabına köçürün.

İnkasso tapşırığını icra edən emitent bank öz müştərisinin adından və onun hesabına hərəkət etdiyi üçün onun nümayəndəsidir.

İnkasso əməliyyatının unikallığı ödəyici bankın ikili hüquqi statusundadır. Ödəyicinin bankı bir tərəfdən müştərisinə ödəniş (və ya aksept) tələbi ilə bağlı sənədləri təqdim etməklə və alınan məbləğləri (aksepti) alıcının bankına göndərməklə, icraçı bank, yəni ödənişi alan şəxsin nümayəndəsi kimi çıxış edir. vəsait. Digər tərəfdən, müştərinin hesabından pulu onun qəbul etdiyi sənədlər əsasında çıxararkən ödəyicinin bankı ödəyicinin nümayəndəsi kimi çıxış edir. Bank işində ikili təmsilçilik çox yayılmışdır.

Emitent bank və icraçı bank ödəniş alanın nümayəndələri olduğundan onların hər biri sifarişin icra edilməməsinə və ya lazımınca icra olunmamasına görə alıcı tərəfindən məsuliyyət daşıya bilər. Bu halda, bu banklarla alıcı arasında müqavilə münasibətlərinin mövcudluğundan çıxış etməyə dəyər, buna görə də onlar müqavilə (müqavilədən kənar deyil) məsuliyyətinə cəlb edilə bilər.

Alıcı banka (emitent banka) münasibətdə açıq-aydın olan bu nəticə ödəyici banka (icraçı banka) münasibətdə izahata ehtiyac duyur. Konkret inkasso əməliyyatını yerinə yetirmək üçün icraçı bankla alıcı arasında müqavilə münasibəti qurulur. Buna görə də, icraçı bank öz göstərişlərini lazımınca yerinə yetirmədiyinə görə vəsait alan şəxs qarşısında məsuliyyət daşıya bilər.

Bank təcrübəsində təkcə emitent bankla icraçı bankın eyni qurum olması halları deyil, həm də eyni şəxsin pul vəsaitlərinin ödəyicisi və alanını təmsil etməsi halları mövcuddur. Bu, məsələn, müştəri tərəfindən banka hüquqi şəxslərin kassalarından və ya fərdi sahibkarların kassalarından məbləğlərin alınması və bu məbləğlərin açıq bank hesabına köçürülməsi barədə göstəriş verildiyi halda baş verir. .

Emitent bankdan inkasso tapşırığını zəruri sənədlərlə birlikdə almış bank onun yerinə yetirilməsi üçün aşağıdakı tədbirləri görməyə borcludur.

Ödənişin qəbul forması ilə:

a) qəbul edilmiş sənədlərin qanunvericiliyə, bank qaydalarına və adət-ənənələrə uyğunluğunu rəsmi yoxlamaq;

b) qəbul edilmiş sənədləri aksept üçün ödəyiciyə təqdim etmək;

c) ödəyici qəbul edilmiş sorğunu qəbul edərsə və hesabda pul olarsa, vəsaiti silin və hesaba daxil olmaq üçün alıcının bankına köçürülməsini təmin edin.

Pul vəsaitlərinin mübahisəsiz (qəbul edilmədən) debet edilməsi halında:

a) qəbul edilmiş sənədlərin qanunvericiliyə, bank qaydalarına və adət-ənənələrə uyğunluğunu rəsmi yoxlamaq;

b) ödəyicinin hesabında pul varsa, tələb olunan məbləği silin və onun hesabına mədaxil edilməsi üçün alıcının bankına köçürülməsini təmin edin.

Hər hansı sənəd olmadıqda və ya sənədin xarici görünüşü inkasso tapşırığına uyğun gəlmədikdə, icraçı bank bu barədə emitentə və ya müştəriyə (satıcıya) məlumat verir. Bu çatışmazlıqlar ağlabatan müddətdə aradan qaldırılmasa, bank sənədləri icra etmədən geri qaytarmaq hüququna malikdir.

Əgər hesablaşmalar ödəyicinin razılığı (aksepti) ilə aparılırsa, onda icraçı bank ona hesablaşma sənədinin müvafiq surətini, əgər varsa, ona əlavə edilmiş sənədlərlə birlikdə təqdim etməyə borcludur. İnkasso əməliyyatı üçün zəruri olan bankın işarələri və yazıları istisna olmaqla, sənədlər qəbul olunduğu formada ödəyiciyə aksept üçün təqdim edilir.

Ödəyici müqavilədə nəzərdə tutulmuş əsaslarla, onun bəndinə məcburi istinad etməklə və imtinanın səbəbini göstərməklə ödəniş tələblərini qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malikdir. Qəbul etməkdən imtina müəyyən edilmiş formada tərtib edilir. Ödəniş tələbləri üç gün ərzində qəbul edilmədikdə, onlar qəbul edilmiş və ödənilməli hesab olunur.

İcraçı bank ödəyicinin hesabından silinmiş vəsaiti (yığılan məbləğləri) dərhal emitent bankın sərəncamına verməyə borcludur. İcraçı bank tərəfindən yuxarıda göstərilən hərəkətlərin “dərhal” həyata keçirilməsi tələbi o deməkdir ki, o, bank qaydaları və bank adətləri ilə hesablaşma əməliyyatları üçün nəzərdə tutulmuş müddətlərdə təxirə salınmadan həyata keçirməyə borcludur.

İcraçı bank topladığı məbləğlərdən ona görə mükafatı və xərclərin əvəzini tutmaq hüququna malikdir. Emitent bankla icraçı bank arasında birbaşa müxbir münasibəti olduqda, onların baxılan ödənişlərin həyata keçirilməsi məsələsində fərqli qərar vermək hüququ vardır. Məsələn, onlar icraçı bank tərəfindən emitent bankın icraçı bankda açılmış müxbir hesabından akseptsiz silinə bilər.

İnkassasiya qaydaları ödəniş kreditləşməsi üçün bir neçə növ sifarişləri tənzimləyir. Bunlara, ilk növbədə, ödəniş tələbləri-sərəncamları ilə hesablaşmalar və ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar daxildir.

Ödəniş tələbi-sifariş kommersiya və maliyyə sənədləri əsasında satıcının (sifarişçinin) alıcıya (ödəyiciyə) təqdim etdiyi malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin) haqqının ödənilməsi təklifidir. Beləliklə, tələb-sərəncam sənədli kolleksiyanın bir növüdür. Satıcının ödəniş tələbini ödəyicinin ödəniş tapşırığı ilə birləşdirdiyi üçün universal xarakter daşıyır. Sənədin özü birbaşa icraçı banka göndərilir. Sorğu-təlimat alıcının bankı tərəfindən ödəyicinin bankı vasitəsilə müqavilə şərtləri ilə ödəyiciyə çatdırıla bilər.

Əgər sorğu-sərəncamı ödəməyə razı olarsa, ödəyici onun aşağı hissəsini dolduraraq ona xidmət göstərən banka təqdim edir. Ödəyicinin bankı 20 təqvim günü müddətində ödəyicidən tələb-təlimat qəbul edir.

Ödəyicinin alıcıya ödəməyə razı olduğu və sorğu-sərəncamın aşağı hissəsində göstərdiyi məbləğ alanın ödəniş üçün tələb etdiyi və tələb-sərəncamın yuxarı hissəsində göstərilən məbləğdən çox ola bilməz. Yəni sənədin yuxarı hissəsində birbaşa alıcının tələbi göstərilir.

Ödəyicinin göstərdiyi məbləğ ödəyicinin hesabındakı məbləğdən artıq olduqda, ödəniş tələbi-sərəncamı icra edilmədən qaytarılır.

Ödəyicinin tələb-sərəncamını ödəməməsinin səbəbləri birbaşa ödəyici ilə pul vəsaiti alan arasında aydınlaşdırılır.

Ödəniş tələbləri ilə hesablamalar məhkəmənin və digər dövlət və qeyri-dövlət orqanlarının qərarı əsasında pul vəsaitlərinin məcburi silinməsi (yığılması) zamanı tətbiq edilir. Ödəyicilərin hesablarından pul vəsaitlərinin məcburi silinməsinə (yığılmasına) yalnız Ukrayna qanunları ilə müəyyən edilmiş hallarda icazə verilir.

Ödəniş tələbi kreditorun və ya müqavilə üzrə silindiyi halda alıcının ödəyiciyə xidmət göstərən banka ödəyicinin hesabından alıcının hesabına müəyyən məbləğdə vəsaitin köçürülməsi tələbini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir. ödəyicinin razılığı olmadan hesab.

Banklar müəssisələrin bütün hesablarından (o cümlədən, akkreditivlər üzrə hesablaşmalar üçün bu müəssisənin hesabına açılmış cari, depozit hesablarından) pul vəsaitlərinin məcburi silinməsi (inkassasiyası) üçün ödəniş tələblərini və məcburi silinmə (inkasso) üçün ödəniş tələblərini yerinə yetirir. fiziki şəxslərin depozit (cari və depozit) hesablarından vəsaitlərin.

Kollektor pul vəsaitlərinin məcburi silinməsinin (yığılmasının) etibarlılığına və pul vəsaitlərinin məcburi silinməsi (yığılması) üçün ödəniş sorğusuna daxil edilmiş məlumatların düzgünlüyünə cavabdehdir.

3.2.4 Hesablaşma çeklərindən istifadə etməklə hesablaşmalar

Yoxlayın- Bu, xarici sadəliyi və artan mobilliyi ilə seçilən xüsusi ödəniş formasıdır.

Çeklə ödənişin qeyd-şərtsiz xarakteri çekdə göstərilən məbləği ödəmək öhdəliyinin çekin verildiyi müqavilənin şərtlərindən və qüvvədə olmasından asılı olmadığını bildirir. Bu müqavilənin etibarsızlığı çeki ödəməkdən imtina etmək üçün əsas deyil.

İştirakçılarÇek hüquq münasibətində üç şəxs var: çek verən, ödəyici (bank) və çek sahibi.

Çekin sahibi istənilən fiziki və ya hüquqi şəxs ola bilər. Çekin ödəyicisi yalnız çek verənin hesabı olan və ona çek kitabçasını vermiş bank ola bilər.

Ödəniş çekləri Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlər haqqında Təlimatda nəzərdə tutulmuş bütün məcburi tələblərə uyğun olaraq NBU Banknot və Sikkəxanası və ya digər ixtisaslaşmış müəssisə tərəfindən kommersiya bankının sifarişi ilə xüsusi kağız üzərində hazırlanır. NBU. Ödəniş çekləri 10, 20, 50 vərəqdən ibarət çek kitabçalarına bağlanır.

Ödəniş kitabçaları və çek kitabçaları ciddi uçot formalarıdır.

Hesablaşma çekində onun formasının tələb etdiyi bütün rekvizitlər olmalıdır. O, əl ilə (şerik, tünd mürəkkəb) və ya texniki vasitələrdən istifadə etməklə doldurulmalıdır (hesablaşma çekinin verildiyi ay və məbləği sözlə göstərilməlidir).

Hesablaşma çekində düzəlişlərin edilməsinə və imza əvəzinə faksdan istifadə edilməsinə yol verilmir.

Müasir bank praktikasında çek tədavülü bank müştərisi (gələcək çekmece) ilə bank (ödəyici) arasında çek müqaviləsinin bağlanması ilə başlayır. Çek üçün ödəniş mənbəyi çekin şəxsi vəsaiti, bank kreditləri və ya digər təminat ola bilər. Çeklərin ödənilməsi üçün vəsait bank qaydaları ilə müəyyən edilmiş qaydada xüsusi çek hesabına yerləşdirilir. Bank vəsaiti depozitə qoymaq əvəzinə çekin öz pulu ilə ödənilməsinə zəmanət verə bilər.

Hesablaşma çeklərinin ödənilməsinə təminat vermək üçün çek verən bankda müvafiq balans hesablarının ayrıca “Çeklə hesablaşmalar” analitik hesabında vəsait ehtiyatı saxlayır.

Bunun üçün çek kitabçasının verilməsinə dair ərizə ilə birlikdə çek verən banka vəsaitin “Çeklə hesablaşmalar” analitik hesabına köçürülməsi üçün ödəniş tapşırığı təqdim edir.

Emitent bank vekselin (fiziki şəxsin) adına çek kitabçasını vekselin hesabındakı qalıqdan artıq olmayan məbləğdə verir.

Çek kitabçasının qüvvədə olma müddəti bir il, fiziki şəxsə birdəfəlik hesablaşma üçün verilən hesablaşma çeki verildiyi gündən üç aydır. Çek kitabçasının və ya hesablaşma çekinin verildiyi gün nəzərə alınmır. Göstərilən müddətdən sonra verilmiş ödəniş çekləri etibarsız sayılır və ödənişə qəbul edilmir.

İstifadə edilməmiş çek kitabçasının qüvvədə olma müddəti emitent bankla razılaşdırılmaqla davam etdirilə bilər, bu barədə çek kitabçasının üz qabığında müvafiq işarə qoyur, bu, baş mühasibin imzası və bankın möhürü ilə təsdiqlənir.

Çek kitabçasından hesablaşma çeki 10 təqvim günü müddətində çek sahibinin bankına ödəniş üçün təqdim edilir (hesablaşma çekinin verildiyi gün nəzərə alınmır).

Hesablaşma çeki, adına malların alınmasını (işlərin görülməsini, xidmətlərin göstərilməsini) təsdiq edən sənədləri tərtib edən çek sahibi tərəfindən bilavasitə ödəniş üçün çek sahibi tərəfindən qəbul edilir.

Çek çek sahibinin bank hesabı müqaviləsi bağladığı bank vasitəsilə ödənişə təqdim edilə bilər. Çek sahibinin bankı çeki yığır, yəni ödəniş üçün ödəyici banka təqdim edir və lazım gəldikdə şərəfsiz çekə etiraz edir.

İnkasso çekin ödənilməsi inkasso tapşırığının icrası qaydasında həyata keçirilir.

Çek sahibi hesablaşma çeklərini çeklərin reyestrinin surətləri ilə birlikdə banka təqdim edir - çek verənin və çek sahibinin hesabları eyni bankda və dörd nüsxədə açılırsa - çek sahibinin və çek sahibinin hesabları müxtəlif banklarda açılır.

Çek verənə və çek sahibinə eyni bank tərəfindən xidmət göstərilirsə, onda hesablaşma çeklərinin rekvizitlərinin və çeklərin reyestrinin doldurulmasının düzgünlüyünü yoxladıqdan sonra bank çeklər reyestrinin birinci nüsxəsi əsasında pul vəsaitlərini debet edir. çek sahibinin müvafiq hesabından onları çek sahibinin hesabına köçürür.

Müxtəlif bankların müştəriləri hesablaşma çeklərindən istifadə etməklə ödənişlər həyata keçirdikdə, çek sahibinin bankı çeklərin reyestrinə malik çekləri qəbul edir və bu reyestrin ikinci və üçüncü nüsxələri ilə birlikdə onları emitent banka inkassasiya edir. Bu zaman çek sahibinin hesabına vəsait yalnız emitent bankdan alındıqdan sonra ona xidmət göstərən bank tərəfindən mədaxil edilir.

Çek registrinin rekvizitlərinin təlimatlara 8 nömrəli əlavənin tələblərinə uyğun olaraq doldurulmasını və onların ödənişə təqdim edilməsinin vaxtlılığını yoxlamağa borcludur.

Bu Təlimatın tələbləri pozulmaqla verilmiş hesablaşma çeklərinin məbləğləri onun cəminə düzəliş edilməklə çeklərin reyestrindən silinir və belə çeklər bu reyestrin birinci nüsxəsində imza qoyularaq çek sahibinə qaytarılır.

Emitent bank hesablaşma çekini çeklərin reyestrinin iki nüsxəsi ilə birlikdə aldıqdan sonra çekləri:

Çek bu banka məxsusdur;

İmza və möhür nümunələri olan kartda vərəqçinin imzalarının və möhürünün bankda bəyan edilənlərə uyğunluğu və ya möhürün və “Etibarnamə ilə” yazısının olması

Çek məbləği çek kitabçasının limit məbləğindən artıqdırmı?

Çek nömrəsi verilmiş çek kitabçasının çek nömrələrinə aiddir və çek kitabçasının etibarlılıq müddətinə uyğunluğu;

Yoxladıqdan sonra emitent bank çek reyestrinin birinci nüsxəsi əsasında çekçinin vəsaitlərini debet edir və çek sahibinin hesabına köçürür. Ödənişli hesablaşma çeki çeklərin reyestrinin surəti ilə birlikdə emitent bankda qalır. Hesablaşma çekinə “Keçildi” bank möhürü qoyulur.

Nəticə

Pul dövriyyəsi xalq təsərrüfatında baş verən bütün pul ödənişlərinin və hesablaşmalarının məcmusudur.

Əmtəə və xidmətlərin hərəkəti prosesində bir-biri ilə əlaqəli və istiqamətləri bir-birinə zidd olmayan əmtəə və pul vəsaitlərinin hərəkəti yaranır.

İnkişaf etmiş bazar iqtisadiyyatı şəraitində banklar müəssisələr arasında qarşılıqlı ödənişlərdə getdikcə daha çox zəruri vasitəçilərə çevrilirlər. Onlar milli iqtisadi dövriyyədə pul vəsaitlərinin hərəkətini məqsədyönlü şəkildə tənzimləyirlər.

Hesablaşma hüquq münasibətləri bir-biri ilə əlaqəli 2 hissəyə bölünür:

1) nağd ödənişlər;

2) nağdsız ödənişlər.

Nağd pul adətən əmək haqqının, pensiyaların, təqaüdlərin ödənilməsi, habelə pərakəndə ticarətdə mal və xidmətlərin alınması və s.

Nağdsız dövriyyə sferasında pul vəsaitlərinin hərəkəti bank hesabları vasitəsilə məbləğlərin köçürülməsi formasında həyata keçirilir. Bu əsasda əksər əməliyyatlar, o cümlədən müəssisələr arasında ödənişlər həyata keçirilir.

Nağd pul dövriyyəsi istehlak bazarına xidmət etmək üçün nəzərdə tutulub, korporativ maliyyə isə nağdsız pul formasında fəaliyyət göstərir. Nağdsız və nağd ödəniş formaları milli təsərrüfat dövriyyəsinin müxtəlif dairələrinə xidmət etdiyi üçün onlar müxtəlif iqtisadi vəzifələri yerinə yetirməlidirlər.

Banklarda cari hesabları olan müəssisələr və fərdi sahibkarlar təsərrüfat münasibətləri prosesində yaranan pul öhdəlikləri üzrə hesablaşmaları üstünlük olaraq nağdsız formada həyata keçirirlər, lakin eyni zamanda nağd ödənişlər olmadan da edə bilməzlər. Əhaliyə malların (işlərin, xidmətlərin) satışı, əmək haqqının ödənilməsi, ezamiyyə xərcləri - bütün bunlar nağd puldan istifadəni nəzərdə tutur.

Yuxarıda deyilənlərin hamısı yalnız bir şeyə əsaslanır - bazar iqtisadiyyatı şəraitində nağd ödənişlər nağdsız ödənişlər qədər vacibdir. Buradan belə nəticə çıxır ki, nağd və nağdsız ödənişlər eyni dərəcədə əhəmiyyətlidir və bir-biri ilə bağlıdır, yəni bir-birini tamamilə istisna etmək və ya əvəz etmək olmaz. Hər iki hesablama forması yalnız təkmilləşdirilə bilər.

İstifadə olunmuş ədəbiyyatın siyahısı

3) Kommersiya bankları tərəfindən müştərilərə hesablaşma-kassa xidmətlərinin təşkili Qaydaları və bu məsələ ilə bağlı MBU-nun ərazi idarəsi ilə kommersiya bankları arasında milli valyutada münasibətlər. 2010-cu ildən;

4) Milli Bankın İdarə Heyətinin 29 yanvar 2004-cü il tarixli 22 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağdsız ödənişlərə dair Təlimat;

5) Ukrayna Milli Bankı İdarə Heyətinin 15 dekabr 2004-cü il tarixli, 637 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Ukraynada milli valyutada nağd əməliyyatların aparılması haqqında Əsasnamə;

6) “Ukraynada kənd təsərrüfatına dövlət dəstəyi haqqında” Ukrayna Qanunu;

7) Kassa əməliyyatları haqqında Əsasnamənin təsdiq edilməsi haqqında

Ukraynada milli valyutada 15 dekabr 2004-cü il tarixli N 637

8) Ödənişin müəyyən edilməsi Qaydalarının təsdiq edilməsi haqqında

və Ukrayna Milli Bankının əskinas və sikkələrinin mübadiləsi

17.11.2004 N 547

10) 2010-cu ildə düzəliş edilmiş Beynəlxalq Ticarət Palatasının yığımının beynəlxalq qaydaları.

11) Kostyuchenko O.A.. Bank hüququ. Elmi dərslik. Ed. "Atika" 2008;

12) Vasyurenko O.V. Bank əməliyyatları. Elmi dərslik. – K.: Bilik, 2006;

13) Vaşçenko Yu.V. Bank qanunu. – K.: Elmi Ədəbiyyat Mərkəzi, 2006;

14) Ukraynanın bank qanunvericiliyi. – K.: Yurinkom İnter, 2006;

16) Kaçan O.O. Bank qanunu. – K.: Red. "Məktəb", 2004;

17) Novoselova L.A. Nağdsız ödənişlərin konsepsiyası və hüquqi mahiyyəti haqqında, 2007;

18) Şerşeneviç G.F. Kommersiya hüququ dərsliyi. - Moskva,

Moskva elmi nəşriyyatı, 1919, doqquzuncu nəşr

19) http://obuhgalterii.info/?cat=33

Şerşeneviç G.F. Kommersiya hüququ dərsliyi. - Moskva, Moskva Elmi Nəşriyyatı, 1919, doqquzuncu nəşr, səh.

Http://obuhgalterii.info/?cat=33 Dəyişikliklər edilmiş Ukraynanın Mülki Məcəlləsi. 15 sentyabr 2010-cu il tarixli dəyişikliklərlə Ukraynanın Mülki Məcəlləsi. 15 sentyabr 2010-cu il tarixli Vasyurenko O.V. Bank əməliyyatları. Elmi dərslik. – K.: Bilik, 2006 s. 223

Hesablaşma müəyyən miqdarda pulun bir şəxsdən digərinə köçürülməsini və ya köçürülməsini ifadə edir. Bir qayda olaraq, pul vəsaitlərinin köçürülməsi və ya köçürülməsi üçün əsas borclunun kreditora satdığı mallara, əmlakdan istifadəyə, görülən işlərə və ya göstərilən xidmətlərə görə müəyyən miqdarda pul ödəməyi öhdəsinə götürdüyü pul öhdəliyidir. Eyni zamanda, hesablaşmalar konsepsiyası pul öhdəliyindən kənarda həyata keçirilən belə pul köçürmələrini də əhatə etməlidir. Burada nəzərdə tutulan əsasən pul vəsaitlərinin pulsuz köçürülməsidir, yəni. hədiyyə olaraq, ianə yolu ilə və s.

Hesablama üsulu ilə nağd və nağdsız olaraq bölünür. Nağd ödənişlər nağd pulun (əskinasların, sikkələrin) təhvil verilməsi yolu ilə həyata keçirilir. Nağdsız - kredit təşkilatı vasitəsilə vəsait köçürməklə. Ödəniş üsulunun seçimi - nağd və ya nağdsız - tərəflər öz mülahizələri əsasında həyata keçirilir. Eyni zamanda, qanunvericilikdə bu seçim həmişə tamamilə pulsuz deyil;

Hüquqi şəxslər arasında, habelə vətəndaşların iştirakı ilə hesablaşmalar üçün tərəflər sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirərkən ümumi qayda olaraq nağdsız ödəniş qaydası müəyyən edilmişdir. Bu şəxslər arasında nağd pul hesablaşmaları da mümkündür, lakin bank qanunvericiliyinə uyğun olaraq hüquqi şəxsin kassasına daxil olan nağd pul vəsaitlərinin bir əməliyyat üzrə maksimum məbləğini, nağd hesablaşmaların maksimum məbləğini və məxaric məbləğini Mərkəzi Bank müəyyən edir. və ya fərdi sahibkarın kassası). Nağdsız ödənişlərin formaları kreditorun hesabına pul vəsaitlərinin mədaxil edilməsi qaydası, ödəniş sənədinin növü və sənəd dövriyyəsi qaydası ilə fərqlənən, bank vasitəsilə pul öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üçün qanunla tənzimlənən şərtlərdir.

Mülki Məcəllə aşağıdakıları nəzərdə tutur nağdsız pul formaları hesablamalar:

- ödəniş tapşırıqları;

- akkreditiv üzrə;

- çeklər;

- kolleksiya ilə. Ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar -: ödəniş tapşırığı ilə ödənişlər həyata keçirərkən bank ödəyicinin adından onun hesabındakı vəsait hesabına müəyyən məbləğdə pul vəsaitini ödəyici tərəfindən müəyyən edilmiş şəxsin hesabına köçürməyi öhdəsinə götürür. bank hesabı müqaviləsində daha qısa müddət nəzərdə tutulmadıqda və ya bank praktikasında istifadə olunan gömrük qaydaları ilə müəyyən edilmədikdə, bu və ya digər bank qanunla nəzərdə tutulmuş və ya ona uyğun yaradılmış müddətdə

Akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirərkən, akkreditivin açılması üçün ödəyicinin adından çıxış edən bank və onun göstərişlərinə uyğun olaraq (emitent bank) pul vəsaitini alana ödənişlər etməyi və ya veksel ödəməyi, aksept etməyi və ya icra etməyi öhdəsinə götürür. mübadilə etmək və ya başqa banka (icraçı banka) pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər etmək və ya veksel ödəmək, qəbul etmək və ya icra etmək səlahiyyəti vermək.

Bank (emitent bank) inkasso üçün hesablaşmalar apararkən, müştərinin tapşırığına əsasən, müştərinin hesabına həyata keçirməyi öhdəsinə götürür.

ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı vəsaiti alan şəxs tərəfindən pul vəsaiti alana xidmət göstərən bank vasitəsilə ödəyicinin hesabına təqdim edilir. Çek çek sahibinə orada göstərilən məbləği ödəmək üçün banka qeyd-şərtsiz əmri özündə əks etdirən qiymətli kağızdır.

Bilet nömrəsi 8

8. Fiziki şəxslərin hüquq qabiliyyəti: anlayışı, məzmunu, mənası, növləri.

mülki hüquq qabiliyyəti qanunda vətəndaşın öz hərəkətləri ilə mülki hüquqlar əldə etmək və həyata keçirmək, onları yerinə yetirmək üçün özü üçün mülki öhdəliklər yaratmaq qabiliyyəti kimi müəyyən edilir.

Hüquq qabiliyyətinə malik olmaq müxtəlif hüquqi hərəkətləri şəxsən yerinə yetirmək qabiliyyətinə malik olmaq deməkdir: müqavilələr bağlamaq, etibarnamələr vermək və s., habelə dəymiş əmlak ziyanına görə (başqasının əmlakının zədələnməsi və ya məhv edilməsi, sağlamlığın zədələnməsi, s.), müqavilə və digər vəzifələrin yerinə yetirilməməsinə görə.

Hüquq qabiliyyəti yetkinliyin başlanğıcı ilə tam şəkildə yaranır, yəni. 18 yaşına çatdıqda. Lakin qanunda bu qaydaya istisnalar var:

- evlilik. Qanunla 18 yaşına çatmamış nikaha icazə verildiyi hallarda, 18 yaşına çatmamış vətəndaş nikah bağladığı andan tam hüquq qabiliyyəti əldə edir.

– emansipasiya (Mülki Məcəllənin 27-ci maddəsi). 16 yaşına çatmış yetkinlik yaşına çatmayan şəxs əmək müqaviləsi, o cümlədən müqavilə əsasında işlədikdə və ya valideynlərinin, övladlığa götürənlərinin və ya qəyyumlarının (yəni qanuni nümayəndələrinin) razılığı ilə sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olduqda tam fəaliyyət qabiliyyəti elan edilə bilər. .

İnsanın yaşından asılı olaraq fəaliyyət qabiliyyətinin növləri var.

1. Qismən hüquq qabiliyyəti 6 yaşdan 14 yaşa qədər yetkinlik yaşına çatmayanlar. Bir qayda olaraq, 14 yaşına çatmamış yetkinlik yaşına çatmayanlar (yetkinlik yaşına çatmayanlar) üçün əqdləri onların adından yalnız onların valideynləri, övladlığa götürənlər və ya qəyyumlar bağlaya bilər (Mülki Məcəllənin 28-ci maddəsi).

6 yaşdan 14 yaşa qədər olan yetkinlik yaşına çatmayanların müstəqil hüququ var:

– kiçik məbləğdə nağd pulla bağlanmış, bağlanıldıqdan sonra həyata keçirilən və şəxsi ehtiyacların ödənilməsinə (məhsulların alınması) yönəlmiş əməliyyatlar başa düşülən kiçik məişət əməliyyatları;

– müavinətlərin pulsuz əldə edilməsinə yönəlmiş, notariat qaydasında təsdiqi və ya dövlət qeydiyyatı tələb olunmayan əməliyyatlar;

– qanuni nümayəndə tərəfindən və ya onun razılığı ilə üçüncü şəxs tərəfindən müəyyən məqsədlə və ya sərbəst sərəncam vermək üçün verilən vəsaitlərin sərəncamına dair əməliyyatlar.

2. Natamam hüquq qabiliyyəti 14 yaşdan 18 yaşa qədər yetkinlik yaşına çatmayanlar. Ümumi qayda olaraq, 14 yaşından 18 yaşınadək olan yetkinlik yaşına çatmayanlar əqdləri qanuni nümayəndələrinin - valideynlərinin, övladlığa götürənlərin və ya qəyyumun yazılı razılığı ilə həyata keçirirlər. Belə yetkinlik yaşına çatmayan şəxsin bağladığı əqd onun valideynlərinin, övladlığa götürənlərin və ya qəyyumların sonradan yazılı razılığı ilə də etibarlıdır (Mülki Məcəllənin 26-cı maddəsi).

14 yaşından 18 yaşınadək olan yetkinlik yaşına çatmayanların qanuni nümayəndələrinin razılığı olmadan müstəqil olaraq aşağıdakı əməliyyatları həyata keçirmək hüququ vardır:

– qazanclarınızı, təqaüdlərinizi və digər gəlirlərinizi idarə edin;

– kredit təşkilatlarında əmanətlər qoymaq və onları idarə etmək;

– kiçik məişət əməliyyatlarını və yetkinlik yaşına çatmayanların müstəqil həyata keçirməsinə icazə verilən digər əməliyyatları həyata keçirmək.

Bundan əlavə, belə yetkinlik yaşına çatmayanlar 16 yaşına çatdıqda kooperativlər haqqında qanunvericiliyə uyğun olaraq kooperativlərin üzvü olmaq hüququna malikdirlər.

3. Məhdud hüquq qabiliyyəti.Şəxsin fəaliyyət qabiliyyəti yalnız məhkəmənin qərarı ilə və yalnız federal qanunla nəzərdə tutulmuş hallarda məhdudlaşdırıla bilər. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi vətəndaşın fəaliyyət qabiliyyətini məhdudlaşdıran iki hal müəyyən edir.

– Birinci hal tam hüquq qabiliyyətinə malik olan yetkinlərə aiddir. Sənətə görə. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 30-cu maddəsinə əsasən, alkoqollu içkilərdən və ya narkotiklərdən sui-istifadə edərək ailəsini ağır maddi vəziyyətə salan bir vətəndaş, məhkəmə tərəfindən bir vətəndaş üzərində qəyyumluq təyin edilə bilər məhdud hüquq qabiliyyətinə malik kimi tanınır.

– İkinci fəaliyyət qabiliyyətinin məhdudlaşdırılması halı on dörd yaşından on səkkiz yaşınadək olan yetkinlik yaşına çatmayanlara öz gəlirlərinə sərəncam vermək baxımından aiddir. Bu yaşda uşaq həmişə gəlirini ağıllı şəkildə idarə edə bilmir. Yetərli əsaslar olduqda, valideynlərin, övladlığa götürənlərin və ya qəyyumun və ya qəyyumluq orqanının tələbi ilə məhkəmə yetkinlik yaşına çatmayan şəxsin öz qazancı, təqaüdü və ya digər gəlirləri üzərində müstəqil sərəncam vermək hüququnu məhdudlaşdıra və ya məhrum edə bilər. belə yetkinlik yaşına çatmayan şəxs tam hüquq qabiliyyəti əldə etmişdir. Hüquq qabiliyyətinin məhdudlaşdırılması üçün əsaslar yeniyetmənin dini təriqətlərə cəlb edilməsi nəticəsində əmək haqqının, təqaüdün əsassız olaraq sağlamlığına zərər vurmaqla, məsələn, spirtli içkilərə, narkotiklərə, qumar oyunlarına xərclənməsi və s. ola bilər.

4. Qabiliyyətsizlik. Vətəndaş altı ilə qədər hüquq qabiliyyətinə malik deyil. Bundan əlavə, vətəndaş psixi pozuntuya görə öz hərəkətlərinin mənasını başa düşə bilmir və ya onlara nəzarət edə bilmirsə, məhkəmənin qərarı ilə fəaliyyət qabiliyyəti olmayan elan edilə bilər.

Vətəndaşın sağlamlığının qiymətləndirilməsini məhkəmə deyil, məhkəmə psixiatrik ekspertizası verir. Amma vətəndaşı fəaliyyət qabiliyyəti olmayan elan etmək hüququna yalnız məhkəmə malikdir. Psixi pozuntulardan əziyyət çəkən şəxslərin hüquq və azadlıqlarının yalnız psixiatriya diaqnozu, psixiatriya stasionarında və ya sosial təminat və ya xüsusi təhsil üzrə psixonevroloji müəssisədə dispanser müşahidəsində olma faktlarına görə məhdudlaşdırılmasına yol verilmir.

Ümumi mülkiyyət hüququ

İki və ya daha çox şəxsin mülkiyyətində olan əmlak ümumi mülkiyyət hüququ altında onlara məxsusdur. Beləliklə, eyni zamanda ümumi mülkiyyət üçün xarakterik: 1) ortaq mülkiyyətçilərin tərkibi, bir qayda olaraq, məhdudlaşdırılmadığı halda, subyektlərin çoxluğu (onlar mülki hüququn istənilən subyekti, o cümlədən ictimai təşkilatlar ola bilər); 2) obyektin birliyi: ortaq mülkiyyətçilərdən hər birinin mülkiyyət hüququ natura şəklində onun hər hansı hissəsinə deyil, bütövlükdə obyektə şamil edilir.

Ümumi mülkiyyət müxtəlif səbəblərdən (bir neçə vərəsə tərəfindən vərəsəlik, nikah, yaşayış sahəsinin özəlləşdirilməsi, birgə fəaliyyət (sadə ortaqlıq), müqavilə əsasında əşyaların birgə alınması və s.) yarana bilər.

Harada ümumi mülkiyyət yaranır: a) iki və ya daha çox şəxs bölünməz əşyalar (təyinatı dəyişdirilmədən bölünə bilməyən əmlak) və ya qanun qüvvəsi ilə bölünməyən əmlak aldıqda - həmişə; b) bölünən əmlaka görə - yalnız qanunla və ya müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda. Ortaq mülkiyyətçilər arasında daxili münasibətlərin necə təşkil olunduğundan asılı olaraq ümumi mülkiyyət iki növə bölünür: paylı və müştərək. I. Mülkiyyət hüququnda hər bir mülkiyyətçinin payı müəyyən edilərsə, ümumi əmlak ortaqdır. Xüsusilə nəzərə almağa dəyər ki, bu, natura şəklində mülkiyyət payı deyil, çünki ümumi mülkiyyət hüququnun obyekti təkdir, lakin bütün ümumi əmlaka mülkiyyət hüququnda arifmetik şəkildə ifadə edilmiş paydır. Bu baxımdan ədəbiyyatda mülkiyyət payı çox vaxt ideal adlanır. Əsl pay, yəni. ümumi əmlakın natura şəklində bir hissəsi paylı mülkiyyət iştirakçısına yalnız sahiblik və istifadə üçün verilə bilər.

II. Birgə mülkiyyət olduqda, mülkiyyət hüququndakı paylar müəyyən edilmir (Mülki Məcəllənin 244-cü maddəsinin 2-ci bəndi), buna görə də çox vaxt paysız adlanır. Bununla belə, səhmlərin yaradılması imkanı həmişə mövcuddur, məsələn, onlar əmlakın bölünməsi və ya payın ayrılması zamanı, ümumi ortaq mülkiyyət münasibətləri tamamilə və ya qismən xitam verildikdə müəyyən edilir -sahib aralarındakı münasibətlərin (ailə, ailə-əmək və s.) xüsusi etibarı ilə müəyyən edilir. Birgə mülkiyyət rejimi müstəsnadır: qanunla birgə mülkiyyətin formalaşmasını nəzərdə tutduğu hallar istisna olmaqla, ümumi əmlak paylaşılır (Mülki Məcəllənin 244-cü maddəsinin 3-cü bəndi). Hazırda qanun icazə verir ümumi birgə mülkiyyətin yaranması: Ər-arvad üçün; kəndli (ferma) təsərrüfat üzvlərindən Ö; Ö vətəndaşların bağçılıq, tərəvəzçilik və ya dacha qeyri-kommersiya birliyinin üzvləri üçün - bağçılıq, tərəvəzçilik və dacha qeyri-kommersiya birliyinin yerləşdirilməsi üçün nəzərdə tutulmuş torpaq sahəsində (sonradan - fərdi mülkiyyətə!), habelə belə birliyin məqsədli töhfələr hesabına əldə etdiyi və ya yaratdığı ictimai əmlaka.

Hesablaşma hüquq münasibətləri anlayışı. Hesablaşma öhdəlikləri Hesablaşma hüquq münasibətləri nağd və nağdsız ödənişlər

Nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi üzrə öhdəliklərin ümumi xarakteristikası

Akkreditiv əsasında hesablaşmalar

Kolleksiya üçün ödənişlər

Çeklərlə ödənişlər

Digər ödəniş formaları

Digər məqalələri tövsiyə edirik

Hesablaşma öhdəlikləri Hesablaşma hüquq münasibətləri nağd və nağdsız ödənişlər

Xülasə: Amerikalı iqtisadçı Paul Robin Krugman Paul Krugman tərcümeyi-halı