Muestra de orden de pago impuesto impuesto ingresos menos gastos. Orden de pago para el pago de impuestos usn Orden de pago usn para la muestra del cuarto trimestre
En 2017, deberá pagar impuestos de acuerdo con el sistema tributario simplificado para el año pasado. Esta obligación, junto con la presentación de la correspondiente declaración, deberá ser cumplida por las organizaciones a más tardar el último día del primer mes de primavera. En este sentido, los contribuyentes pueden tener dudas sobre qué finalidad del pago bajo el sistema tributario simplificado para el año debe reflejarse en la orden de pago al transferir el monto de este impuesto. Consideremos esta cuestión con ejemplos para ambos objetos imponibles: “ingresos” e “ingresos menos costos”.
Procedimiento para pagar el sistema tributario simplificado.
El pagador de este impuesto elige de forma independiente a partir de qué objeto se calculará el impuesto: de los ingresos o de los ingresos menos los costos, cuya lista está prevista en las normas del Código Fiscal de la Federación de Rusia.
El pagador calcula el monto del impuesto a pagar de forma independiente en función de los resultados de tres períodos de declaración y un período impositivo.
Finalidad del pago al pagar impuestos según el sistema tributario simplificado
Es importante recordar que las entidades de crédito ejecutan las órdenes de los pagadores siguiendo un procedimiento determinado.
La forma de la orden de pago y sus detalles se reflejan en las Reglas aprobadas por el Banco de Rusia el 19 de junio de 2012 (en adelante, las Reglas No. 383-P).
Todos los detalles de la orden de pago son importantes para la correcta identificación del pago por parte de la entidad de crédito y la correcta ejecución de la voluntad del pagador para la transferencia. Dinero. Si hay inexactitudes en la orden de pago (incluso al indicar el propósito del pago bajo el sistema tributario simplificado), esto puede resultar en una transferencia de fondos errónea o una identificación incorrecta del pago.
La lista de detalles de pago con su explicación se encuentra en el Apéndice 1 del Acuerdo N° 383-P.
Una descripción de los detalles relevantes figura en la cláusula 24 del Apéndice 1.
Según el párrafo especificado, este campo de la orden de pago refleja el propósito del pago y otra información necesaria.
El número de caracteres en este campo no debe exceder los 210 (Anexo 11 del Reglamento No. 383-P). Esta regla se aplica, entre otras cosas, al propósito del pago bajo el sistema tributario simplificado en 2017.
Por lo tanto, para identificar correctamente el pago, el campo especificado debe reflejar qué pago de impuestos (anticipo u otro) se está realizando y el período por el cual se transfiere.
Objeto del pago bajo el sistema tributario simplificado “ingresos”
La identificación fiscal según el objeto imponible utilizado por el pagador se realiza no solo por el campo “propósito del pago”, sino también por el código clasificación presupuestaria, por lo que en el campo 104 de la orden de pago se deberá indicar el BCC correspondiente.
La finalidad del pago de este objeto corresponde a KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.
En el campo “propósito del pago” al pagar el sistema tributario simplificado para 2016, se debe reflejar la siguiente entrada: “Impuesto pagado en relación con la aplicación del sistema tributario simplificado (STS, ingresos) para 2016”.
Objeto del pago del sistema tributario simplificado “ingresos menos gastos”
Como se mencionó anteriormente, para identificar correctamente el pago, la orden de pago debe reflejar el BCC. La finalidad del pago en el sistema tributario simplificado “ingresos menos gastos” en 2017 corresponde a KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.
En cuanto al campo de la factura de pago “objetivo de pago”, deberá indicar: “Impuesto pagado en relación con la aplicación del sistema tributario simplificado (STS, ingresos menos gastos), correspondiente al año 2016”.
Los empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado deben pagar periódicamente contribuciones anticipadas al presupuesto estatal. Pero a diferencia de las grandes empresas con personalidad jurídica, que muchas veces elaboran informes y saben perfectamente cómo realizar todos los cálculos, cuándo y cómo presentar la documentación, a un emprendedor no le resulta tan fácil generar incluso orden de pago.
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¿Qué vale la pena saber para facilitar tu tarea? ¿Qué datos se deben ingresar en el formulario de orden de pago del sistema tributario simplificado (ingresos) en 2020?
información general
Cuando se utiliza una orden de pago bajo el sistema tributario simplificado, ¿qué representa? Consideremos las leyes básicas en las que debe centrarse al completar el formulario.
¿Lo que es?
También contiene una lista de todos los detalles necesarios (Apéndice 1). Debes centrarte en las reglas que han sido aprobadas.
Estas características deben ser tenidas en cuenta por todos los pagadores de impuestos y tasas que transfieren fondos al presupuesto.
De acuerdo con la nueva ley, las instrucciones indican:
Anteriormente ingresaban 01, 08, 14 en el elemento para reflejar el estado, ahora solo se indica 08.
El indicador de la línea 21 ha cambiado: ingrese 5 en lugar de 3 ().
Esto es necesario para institución bancaria para realizar un pago. El párrafo 24 indica información adicional relacionada con el pago de fondos al presupuesto.
Entonces, al pagar la prima del seguro, puede ingresar el nombre corto FFS, FFOMS. Al transferir un impuesto, se debe indicar su nombre y los períodos por los cuales se pagan los fondos.
El número de caracteres utilizados es un máximo de 210 (de acuerdo con el Apéndice 11 del Reglamento del Banco Central Federación Rusa de 19 de junio de 2012 No. 383-P).
El párrafo 22 debe contener información sobre el identificador UIN. Simplemente escriben 0 si el pago lo realiza personalmente el pagador, y no según requisitos ()
Al completar información personal, deberá utilizar el símbolo “//”, que separará su nombre completo, dirección, etc.
En las líneas 8 y 16, el número de caracteres no debe exceder los 160 ().
Detalles del pago
A pesar del procedimiento general de cumplimentación, existen algunas diferencias en los detalles a la hora de cumplimentar órdenes de anticipos, pago de sanciones y multas.
Por pago anticipado
Al completar la línea "Período impositivo", vale la pena señalar que para los impuestos, el período del sistema tributario simplificado es un año y el período de facturación es un trimestre, seis meses, 9 meses.
Pero en el párrafo 107 no es necesario indicar el período en sí, sino la frecuencia del pago. Es decir, la información se refleja sobre la frecuencia con la que el pagador debe pagar impuestos de conformidad con los actos legislativos.
Para impuestos simplificados, este es un trimestre o una fecha específica. Para el trimestre, el anticipo debe transferirse antes del día 25 del mes siguiente al período del informe. Esto significa que se debe indicar el trimestre por el cual se pagó el monto del impuesto.
Foto: muestra de orden de pago 1
Peña
Al transferir sanciones por impuestos de años anteriores, conviene indicar el período impositivo (año). Si la multa es por el anticipo del año en curso, entonces ingrese el trimestre.
Los pagadores a menudo no tienen prisa por pagar la multa este año. Si el pago se realiza de forma voluntaria, la indicación del indicador TP en la "Base de Pago" no se considerará errónea.
Foto: muestra de orden de pago 2
Al pagar atrasos en multas (“ingresos” del impuesto USN), preste atención a completar la columna “Código” en la orden de pago.
Foto: muestra de orden de pago 3
Si la Inspección del Servicio de Impuestos Federales le exige que pague una multa, debe consultar el siguiente ejemplo de orden de pago.
Foto: muestra de orden de pago 4
Bien
En caso de impago o pago incompleto de impuestos bajo el sistema tributario simplificado, se impondrá una multa, pero únicamente de acuerdo con los requisitos de la autoridad tributaria.
Si existe un requisito, busque el código UIN que contiene. En ausencia de dicha información, debe centrarse en este ejemplo de cómo completar un pedido:
Foto: muestra de orden de pago 5
Si se especifica el código UIN, entonces debe reescribir este valor en la columna 22. El indicador se puede reflejar en una designación alfanumérica.
Foto: muestra de orden de pago 6
Deuda tributaria
Existen algunas características al completar un formulario de orden de pago cuando surgen deudas.
La elección de los datos dependerá de si el pago se realiza de forma voluntaria o según requerimientos.
A solicitud del Servicio de Impuestos Federales
Al redactar un documento de pago para el pago de deudas del sistema tributario simplificado de acuerdo con los requisitos del Servicio de Impuestos Federales, vale la pena cambiar algunos detalles.
Además, si la estructura tributaria indica el UIN de los pagos, entonces se debe ingresar este valor en la línea 22. Si no hay UIN:
¿Cómo se ve un formulario de pago de muestra en el sistema tributario simplificado con el objeto "ingresos menos gastos" en 2017? Pongamos un ejemplo de una orden de pago para el pago de un impuesto “simplificado”, que contiene todos los detalles correctos: estado del pagador, BCC, finalidad del pago, etc. Puede descargar la muestra como ejemplo.
Cuándo pagar impuestos en 2017
Los anticipos bajo el sistema tributario simplificado con el objeto "ingresos menos gastos" en 2017, las organizaciones y empresarios individuales en el sistema tributario simplificado "ingresos menos gastos" en 2017 deben pagarse a más tardar el día 25 del mes siguiente al vencimiento del período de informe. (cláusula 7 del artículo 346.21 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Si el día para pagar el sistema tributario simplificado cae en fin de semana o en un feriado no laborable, entonces puede pagar el impuesto el día hábil siguiente a ese día (cláusula 7, artículo 6.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
En 2017, las empresas y empresarios individuales del mercado simplificado pagan anticipos en los siguientes términos:
- basado en los resultados del 1er trimestre de 2017, a más tardar el 25/04/2017;
- basado en los resultados del primer semestre de 2017, a más tardar el 25 de julio de 2017;
- basado en los resultados de 9 meses de 2017, a más tardar el 25 de octubre de 2017.
Se deberá pagar el impuesto simplificado para todo el año 2017:
- organizaciones - a más tardar el 02/04/2018;
- para empresarios individuales, a más tardar el 03/05/2018.
¿Cuándo se considera pagado el impuesto?
El día de pago del impuesto "simplificado" se considera el día en que una organización o empresario individual presentó al banco una orden de pago para la transferencia de un impuesto único de su cuenta corriente (personal) a la cuenta del Tesoro de Rusia. Al mismo tiempo, en la cuenta "simplificada" para el pago debe haber una cantidad suficiente (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 20 de mayo de 2013 No. 03-02-08/17543).
El impuesto “simplificado” en 2017 no se reconoce como pagado si la orden de pago para su pago:
- fue retirado del banco;
- contenido incorrecto Detalles del banco Tesoro de Rusia (número de cuenta del tesoro y nombre del banco destinatario).
Ejemplo de un pago finalizado
Al completar una orden de pago para el pago del sistema tributario simplificado "ingresos menos gastos", es mejor para el contribuyente asegurarse de que los detalles se completen correctamente. Como ya hemos dicho, algunos errores generan problemas: el reconocimiento de impuestos como impagos. Sin embargo, existen errores (por ejemplo, KBK u OKTMO, datos de la oficina de impuestos) que pueden corregirse enviando una carta a su oficina de impuestos confirmando la aclaración del pago. A continuación puede leer y, si lo desea,
Actualizar. Tenga en cuenta que a partir del 1 de enero de 2017, el BCC para el pago de impuestos según el sistema tributario simplificado puede cambiar. Compruebe este punto usted mismo. Mejor aún, genere dichos documentos en servicios o programas de contabilidad (pero no olvide actualizarlos lo antes posible).
Supongamos que un empresario individual quiere pagar un anticipo en el sistema tributario simplificado del 6% por un trimestre en efectivo a través de SberBank. ¿Dónde puedo conseguir un recibo?
Por supuesto, si usas el programa. contabilidad(por ejemplo, “1C”), esto se hace presionando dos o tres botones. ¿Qué pasa si no existe tal programa?
Luego puede utilizar el servicio oficial para generar dichos recibos desde el mismo Servicio de Impuestos Federación de Rusia (Servicio Federal de Impuestos).
Importante: después del 28 de marzo de 2016, el tipo de este recibo puede cambiar a medida que se introduzcan nuevas reglas para su ejecución. En consecuencia, las imágenes de las instrucciones pueden variar... Pero la esencia debe seguir siendo la misma: leemos atentamente las instrucciones de servicio del Servicio de Impuestos Federales y completamos cuidadosamente los datos de nuestro empresario individual.
Mejor aún, haz esto: compre un programa de contabilidad en el que los desarrolladores actualicen estos recibos.
¿Cómo generar un recibo por pago anticipado bajo el sistema tributario simplificado?
Y seleccione el servicio de generación de recibos para empresarios individuales:
Y llegamos a la siguiente pantalla:
Aquí debe indicar su código fiscal de cuatro dígitos. Está claro que no todos los empresarios individuales lo conocen...
Si no conoce su código de oficina de impuestos, puede hacer clic inmediatamente en el botón “Siguiente” y el sistema lo ingresará automáticamente según su dirección.
Por supuesto, estamos hablando de la dirección que se indica en los documentos del empresario individual. Es decir, esta es su dirección de registro según su pasaporte.
Veamos un ejemplo de cómo completar un recibo usando el ejemplo de Moscú.
Aquí debe indicar que el empresario individual vive en la capital, indicar la calle y hacer clic en el botón "Siguiente".
Como puede ver, el sistema ha determinado el código del Servicio de Impuestos Federales y OKTMO en su dirección.
- Si pagamos en efectivo a través de SberBank, seleccione "Documento de pago" de la lista desplegable y haga clic en el botón "Siguiente".
- Si paga desde la cuenta bancaria de un empresario individual, seleccione "Orden de pago"
Como estamos pagando un anticipo según el sistema tributario simplificado, seleccionamos "Pago de impuestos, tasas..."
Aquí tendrás que indicar el llamado KBK. En definitiva, este código indica que el pago se está realizando según el sistema tributario simplificado del 6%. Necesitamos escribir este código: 18210501011011000110
- Indicamos que el pago lo realiza un empresario individual (código 09)
- Base del TP (pagos del año en curso)
- QP (pagos trimestrales
- Te indicamos el trimestre que necesitas y 2016.
Naturalmente, indicas tu número de anticipo según el sistema tributario simplificado y el trimestre de 2016 que necesitas. Tenga en cuenta que un empresario individual puede pagar impuestos de esta manera SÓLO por su propio empresario individual. ¡Esto está escrito en letras rojas en la imagen de abajo!
Seleccione un método de pago. Si tu eliges método de efectivo pago de impuestos, se generará un recibo para Sberbank.
Una vez más, revisa todo cuidadosamente y haz clic en el botón “Generar documento de pago”.
Importante: se debe conservar un recibo marcado por el banco (y un cheque) de pago. La oficina de impuestos podrá exigirlo durante una posible auditoría.
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El sistema tributario simplificado (STS) es uno de los regímenes tributarios más comunes. Este régimen es, en su mayor parte, apto para pequeñas y medianas empresas y tiene un procedimiento especial de pago de impuestos. Por lo tanto, los simplificadores deben conocer el propósito del pago según el sistema tributario simplificado para el año, para no tener problemas con el presupuesto.
Enfoque general
Por lo tanto, en 2018, las organizaciones y los empresarios individuales deberán cubrir el impuesto final bajo el sistema tributario simplificado del año anterior 2017. Junto con la presentación de la correspondiente declaración, el pago deberá realizarse antes de finales de marzo.
Por lo general, los contribuyentes del sistema tributario simplificado tienen en su agenda la cuestión de la cantidad exacta cantidad monetaria, el cual deberá indicarse en la orden de pago al momento de la transferencia de este impuesto. Sin embargo, también son de gran importancia el propósito y el período por el cual se paga el impuesto. Veamos estas preguntas más a fondo.
Mecanismo de deducción de impuestos
Al pagar impuestos según el sistema tributario simplificado, una organización o empresario individual tiene derecho a decidir de antemano de forma independiente a partir de qué objeto se calculará el impuesto. Puede ser:
- sólo ingresos en el sistema tributario simplificado;
- ganancias menos gastos.
Se proporciona información más detallada sobre dichos objetos en Código de impuestos RF – Capítulo 26.2.
El importe final del impuesto que debe pagarse al fisco lo calcula el propio pagador. Para hacer esto, toma como base los datos de 3 períodos de informes y determina el pago en su conjunto para el período impositivo: el año calendario.
El Código Tributario especifica los términos exactos para el pago del sistema tributario simplificado en función de su propósito mismo: provisional (actual) y al final del año. Se trata de anticipos y del propio impuesto.
Tenga en cuenta que el impuesto se transfiere según el código de clasificación presupuestaria. La lista completa figura en la Orden del Ministerio de Finanzas de 2013 No. 65n.
Mecanismo de pago
Existe un orden especial de relaciones entre la organización que lleva a cabo operaciones bancarias y el pagador. Además, los puntos principales relacionados con la orden de pago, es decir, su forma y detalles relacionados, se detallan en las normas aprobadas por el Banco Central en 2012 con el número 383-P.
Los detalles juegan un papel clave en el sistema de seguridad de pagos. ellos son los que se necesitan organización de crédito para identificar correcta y exactamente el pago. Además, los propios detalles garantizan que el pagador cumplirá con su obligación de pagar los fondos.
En caso de que documento de pago existen deficiencias y/o inexactitudes (por ejemplo, un error al indicar el propósito del pago bajo el sistema tributario simplificado), esto puede causar:
- transferencia errónea de fondos;
- identificación de pago incorrecta.
Puede familiarizarse con el listado de detalles de pago al transferir el sistema tributario simplificado para el año en los Anexos 1, 2 y 3 del Reglamento No. 383-P.
El llamado propósito del pago y otra información importante deben reflejarse en un campo especialmente designado del documento de pago. Vale la pena prestar atención a que la cantidad de caracteres en este campo sea igual o menor a 210 caracteres. Esta regla también se aplica al propósito del pago bajo el sistema tributario simplificado en el año en curso.
