Cari hesabın kapatılması hakkında vergi dairesine bildirim: geç bildirim cezası. Vergi dairelerine cari hesap açılmasına ilişkin bildirim Banka hesabı açılmasına ilişkin bildirim

Yeni oluşturulan her tüzel kişilik bir banka hesabı almak zorundadır. Fonların gayri nakdi olarak saklanmasına ilişkin kanunla bağlantılı olarak, bu yükümlülüğün uygulanması vergi makamları tarafından kontrol edilmektedir. Bireysel girişimcilerin istedikleri zaman cari hesap açmalarına izin verilir.

Belge geçmişi

1 Mayıs 2014 tarih ve 212 sayılı Federal Yasanın yürürlüğe girmesinden önce, bir tüzel kişinin tüm açık banka hesaplarını vergi makamlarına bildirmesi gerekiyordu. 01/05 2014 tarihinden itibaren durum değişmiş ve vergi dairesine hesap açılması ile ilgili mesaj iletilmesi isteğe bağlı hale gelmiştir. Artık girişimcilerin bunu nasıl yapacakları ve bildirimde gecikme için neyle karşılaşacakları konusunda endişelenmelerine gerek yok. Kabul edilen yasa, işletmenin hayatını büyük ölçüde kolaylaştırdı. Ama yine de bu yazı size daha önce nasıl olduğunu, formların nasıl doldurulduğunu ve böyle bir yükümlülüğün göz ardı edilmesi durumunda şirkete ne gibi cezalar verildiğini anlatacaktır.

Yeni bir hesap açılmasını kim bilebilirdi?

Üç kamu hizmetinin hesap açmayla ilgili bir mesaj alması gerekiyordu:

• İşletmenin kayıtlı olduğu Federal Bölge Vergi Servisi;
• Fonun şubesi sosyal sigorta;
• Emekli Sandığı şubesi.

Tüm bu kontrol eden kuruluşlar, bütçe ödemelerini kontrol etmekle meşguller, bu nedenle sadece bir cari hesap açma hakkında bilgiye ihtiyaçları var. Bireysel girişimciler ve diğer tüzel kişiler, bir faturanın alındığı konusunda bölge müdürlüklerini bilgilendirmek zorundaydı.

Bu, özel bir kağıt bildirim formunun oluşturulduğu tamamlanmış bir yazılı bildirim yardımıyla yapılmalıdır. Şu anda böyle bir belgenin isteğe bağlı hale geldiğini bir kez daha hatırlayalım.

Bildirim doldurma kuralları

Organizasyon şekli ne olursa olsun, tüm şirketler, işletmeler ve bireysel girişimciler C-09-1 numaralı onaylı formu kullandı. Bu form birkaç bölüme ayrılmıştır. Başlık sayfası şirket hakkında temel bilgileri, A ve B sayfaları ise cari hesapların nerede açıldığı hakkında bilgi içeriyordu. Ayrıca, B sayfası yalnızca Federal Hazine ile bir hesap açılması gerektiğinde dolduruldu.

Formu doldurmanın yolları

Vergi dairesinde hesap açma mesajı ve fonlar manuel olarak veya özel bir program kullanılarak doldurulabilir. Aynı zamanda, lekelere, düzeltmelere ve bulanık bilgilere izin verilmedi. Bu form imzalandı CEO, ve işletmenin mührü en alta konuldu.

С-09-1 formunun zorunlu alanları

Tüm standart belgeler gibi, formda da doldurulması zorunlu alanlar vardı. Şirketin kayıt belgelerine göre, No. С-09-1 formunda, başlık sayfasında kod doldurulmuştur. vergi Dairesi.

Hesabın tam olarak nerede açıldığını işaretlediğinizden emin olun: federal hazinede veya bir bankada. A ve B sayfalarını doldurma ihtiyacı buna bağlıydı.Tüm kayıt numaraları (TIN \ KPP, PSRNIP veya PSRN) de dolduruldu. Ardından, şirketin başkanını veya resmi temsilcisini ilan etmek gerekiyordu. Tarih, iletişim telefon numarası ve imza da gerekliydi.

A sayfasını tamamlama (form No. C-09-1)

Kredi kuruluşu ile ilgili bilgiler A sayfasında belirtilmiştir. Bankanın adı, BIC, adresi, TIN\KPP ve cari hesap numarası özel satırlara yazılmıştır. Hesap türü (takas, transit, para birimi) de belirtildi. Cari hesap açmayla ilgili doğru bilgiler, hesap açarken banka sertifikasında çoğaltılmıştır.

Emekli Sandığına tebligat gönderilmesi

Emekli Sandığı için biraz farklı bilgiler verildi. Zorunlu ayrıntılarla birlikte - tüzel kişiliğin tam adı, bireysel girişimcinin tam adı, KPP, TIN - şirketin kaydı sırasında atanan kişisel kayıt numarası formda belirtilmiştir.

Kurumun bağlı olduğu fonun şubesinin adının söylenmesi önemliydi. Banka ve cari hesap bilgileri, vergi mesajına benzer şekilde dolduruldu.

Sosyal Sigortalar Fonu'na С-09-1 No'lu Mesaj

FSS'ye gönderilen bilgiler, vergi dairesinde hesap açılmasıyla ilgili mesajda yer alan bilgilere benzerdi. Tek fark, Sosyal Güvenlik Fonu tarafından verilen başlık sayfasındaki kayıt numarasıydı. Mesaja, hesap açarken bankadan bir sertifika eşlik etmelidir. Ve birkaç hesap açılması durumunda, her biri için ayrı bir sayfa dolduruldu.

Vergi dairesinde hesap açma bildirimi, şartlar

Bildirimi göndermek için zaman sınırı, sorumluluğun ana düzenleyicisiydi. Bilgilerin zamansız bildirilmesi için, işletme oldukça büyük para cezaları ile tehdit edildi, yani her fatura için 5.000 ruble tüzel kişiler tarafından ödendi ve bireysel girişimciler tarafından 2.000 ruble ödenmesi gerekiyordu.

Vergi dairesinde hesap açma bildiriminin, açılış tarihinden itibaren yedi gün içinde sunulması gerekiyordu. Cari hesabın devir tarihi banka sertifikasında belirtilmiştir. Posta ile mesaj göndermek mümkündü, asıl mesele bunu hızlı ve zamanında yapmaktı.

Belirtilen yükümlülüğün basitleştirilmesiyle bağlantılı olarak cezalar iptal edilir ve firmaların son teslim tarihlerine uyulmaması konusunda endişelenmelerine gerek kalmaz. Ancak yükümlülüğün iptali, hesaplarla ilgili bilgilerin düzenleyici makamlar tarafından alınmadığı anlamına gelmez. Sadece modern teknolojiler bankaların yeni açılan hesaplar hakkında bağımsız olarak bilgi göndermesine izin verin. Ve çok zaman kazanıldığı için herkes için uygun hale geldi.

Gerekli tüm formları ve formları doğru bir şekilde doldurun. Sekiz yüz ruble tutarında bir devlet vergisi de ödenmelidir. Bir banka hesabı açmalı ve bir IP hesabı açma bildirimi sunmalısınız. Mayıs 2014'ün başına kadar bu önlem zorunluydu.

Belgelerin kaydı

Sorumlu bir adıma - devlet kaydına - karar vermeden önce, bir ticari işletme gelecekte yapacağı faaliyetin türüne karar vermeli, başlangıç ​​sermayesi üretmek için kaynaklar bulmalı ve bir banka hesabı açmalıdır. Kanun herkesin bunu yapmasını gerektirmez. Bireysel girişimci olmak için, bir bireyin FN hizmetinin yerel şubesine gitmesi gerekir. Rusya Federasyonu aşağıdaki belgeleri gönderin:

• pasaport ve kopyası;
• Vergi mükellefi kimlik numarası ve kopyası;
• basitleştirilmiş veya patentli vergilendirme sistemine geçiş başvurusu;
• bireysel bir girişimcinin devlet kaydı için başvuru;
• IP hesabı açma hakkında mesaj.

Vergi Kanununda yapılan değişikliklerden sonra, ikinci önlem tamamen kaldırılmıştır. Bir cari hesap açmanız, ancak karşı taraflarınızla sonuçlandırmayı planladığınız işlemlerin değeri yüz bin rubleyi aşacaksa yapmanız gerekir. Bu tutarı birkaç küçük ödemeye bölseniz bile, yine de bir hesap açmanız gerekir.

Bireysel bir girişimci bir banka hesabı açtı - bunu nereye bildirmeliyim?

İlk olarak, uygun bir banka seçimine karar vermeniz gerekir. Yalnızca en kârlı seçenekleri sunanı seçin (örneğin, iyi faiz oranları mevduat, düşük hesap bakım maliyeti ve plastik kart ona vb.). Fiili icradan önce banka tarafından istenen belgelerin listesi değişebilir, ancak genellikle aşağıdaki belgeler gereklidir:

• noter tarafından onaylanmış vergi mükellefi kimlik kodunun bir kopyası;
• bireysel girişimcilerin USR'sinden bir alıntının fotokopisi - bir takvim ayından eski olmamalıdır;
• Federal Devlet İstatistik Kurumu'ndan alınan alıntının bir kopyası;
• pasaport fotokopisi (fotoğraflı sayfa ve oturma izni olan sayfa aynı sayfada bulunmalıdır);
• lisanslar ve izinler (iş faaliyetinizin türüne göre gerekliyse).

Gerekli tüm işlemler tamamlandıktan ve cari hesabınız resmi olarak açıldıktan sonra yedi gün içinde vergi dairesine IP hesabı açma konusunda bildirimde bulunmanız gerekmektedir. Ayrıca, bu bildirimi RF KM İdaresinin yerel şubesine vermeyi unutmayın. Bunu yapmazsanız, beş bin Rus rublesine eşdeğer bir idari para cezası ödemeniz gerekeceğini unutmayın. Vergi servisine örnek bir bildirim formu, Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi'nin resmi web sitesinde bulunabilir.

Vergi makamlarına, bireysel girişimciler için cari hesap açılmasına ilişkin bir bildirim, son zamanlarda yasaların öngördüğü biçimde sunuldu. Ayrıca, ilki bölümde kalan sadece 2 kopya halinde sunulması gerekiyordu. vergi servisi ve ikincisi sahibine yalnızca tarihler, imzalar ve mühürler zaten yapıştırılmış olarak iade edildi. Emekli Sandığı'nda da durum aynıdır. Bildirim birkaç nüsha halinde basılmalıdır, bunlardan biri tarih atıldıktan, imzalandıktan ve kaşelendikten sonra IP'ye iade edilir.

Bu yılın Mayıs ayının ilk günlerinden itibaren vergi dairesine bildirim formu iptal edildi. Artık bireysel girişimcilerin vergi mükellefi olarak banka hesaplarının olduğunu yukarıdaki makamlara bildirmelerine gerek yok. Bu önlem, idari engellerin basitleştirilmesi süreci nedeniyle hariç tutulmuştur. bireyler IP'nin devlet kaydı için başvuracak olanlar.

Mesaj veya bildirim (bildirim), LLC'lerin veya bireysel girişimcilerin yönetiminin ilgili makamlara göndermesi gereken bir belge türüdür. Bu belge ile, ticari kuruluş, devlet hizmetlerini işletmenin yeni, kişisel takas hesabının açılması hakkında bilgilendirir.

Belge, kuruluşun yönetimi veya bir muhasebeci tarafından imzalanmalıdır. Bir contanın varlığı da gereklidir.

Yeni bir Uzlaştırma Hesabı açılmasını kim ve ne zaman öğrenmiş olmalıdır?

Kanun, 02.04.2014 tarihine kadar, her bir konunun ilgiliye ait olması şartıyla; ekonomik aktivite(IP veya LLC), hesabın açılması hakkında devlete ait organları (Vergi Dairesi, Emekli Sandığı, Sosyal Sigorta Fonu) bilgilendirmek zorunda kaldı.

Cari hesap açma vergi bildirimi, devlet tarafından onaylanan doldurma formuna uygun olmalıdır (daha fazlası aşağıda).

Kendi hesabınızı açmakla ilgili bir mesaj göndermek için son tarih, açıldıktan sonra en geç 7 gündür.

Hesabın açılması hakkında zamanında bilgi verilmezse, en kötü durumda, gönderenin 5 bin ruble para cezası ödemesi gerekecektir.

Bildirim doldurma kuralları

Cari hesap açma ile ilgili bir mesaj için form doldurulurken aşağıdaki nüanslar uygulanmalıdır:

• Belgenin doldurulması sadece mavi mürekkepli bir kalemle gerçekleşir / belgenin formunu elektronik ortamda doldurun;
• Bir belgeyi elle doldururken, her harf ayrı bir hücreye karşılık gelir;
• Belge iki kez doldurulur. Bir nüshası bildirimde bulunan kişide kalır ve diğeri devlet kurumuna gönderilir;
• Belge, e-posta, normal posta veya kişisel olarak güvenilir bir kişinin katılımıyla gönderilir.

Cari hesap açma bildirimi için herhangi bir ücret alınmaz - bu tamamen ücretsiz bir işlemdir.

Mayıs 2014'te bir girişimcinin bütçe dışı devlet organlarını bilgilendirmekle meşgul olması gerektiğini belirten bir yasanın kabul edildiğini belirtmek önemlidir. yapmamalı.

Bu, hesabın açıldığı kredi kuruluşu tarafından yapılmalıdır.

5 gün içinde banka çalışanlarının uygun düzenleyici otoriteye bir bildirim göndermeleri gerekmektedir.

Form nasıl doldurulur ve gönderilir

Devlet kurumlarına gönderilebilecek iki tür belge vardır:

1. El yazısıyla, kişisel iletim, vekaleten veya posta yoluyla iletim kullanılarak;
2. Elektronik ortamda mektup göndermek mümkündür.

Belgenin şahsen veya güvenilir bir kişinin katılımı ile devredilmesi durumunda, belgelerin bir nüshasında devlete ait bir makamın mührü ile belgenin alındığı tarihin bulunması gerekir.

Bu, bildirim koşullarının onaylanması ve gelecekte belgelerin değerlendirilmesi koşullarıyla ilgili herhangi bir olay olmaması için yapılır. Kanıt, gönderen tarafından bırakılan ikinci kopya olacaktır.

Belgenin e-posta ile gönderilmesi durumunda, alındıktan sonra vergi dairesi, başvurunun başarılı bir şekilde alındığına dair bir bildirim göndermelidir.

A sayfasını tamamlama (form No. C-09-1)

С-09-1 No'lu mesajı Halkın Sigorta Fonu'na doldurma formu, devlet kurumlarını bir r / s oluşturulması hakkında bilgilendirmek için orijinal bir formdur.

Sunulan form, tüm bireysel girişimciler ve şirketler için aynıdır.

Vergi kodunda öngörülen yasa şunları sağlar:

• İkamet yerindeki bireysel girişimcilerden veya tüzel kişilerden bir belge göndermek;
• Bildirim, hesabın açılmasından sonra en geç yedi gün içinde gönderilmelidir.

Başvurunun yedi günden sonra yapılması durumunda, beş bin ruble gecikme ücreti alınır.

C-09-1 numaralı belge formu, A4 formatında dört sayfa içerir.

İlk sayfa: Başlık sayfası

• Sayfanın üst satırına TIN ve KPP'yi yazmanız gerekir. IP hesabı açma hakkında mesaj yazarken sadece TIN gösterilir.
• Sağ üstte, başvurunun ne zaman gönderildiği vergi inceleme kuruluşunun belirtilmesi zorunludur.

Firmalar için bu kod, organizasyonun lokasyon koduna karşılık gelmektedir. Bireysel girişimciler için belirtilen kod, ikamet yerine karşılık gelir.

• Bir sonraki satırı doldururken, gönderen kuruluş temsilcisi ise "1" sayısını, gönderen ise "4" sayısını belirtmelisiniz. Bireysel girişimci.
• Bundan sonra şirket adı / girişimcinin tam adı girilir.
• Bildirimi gönderen kişiye ait bilgi satırları doldurulur.

Belgenin yetkili bir kişi tarafından sunulması durumunda, başvuru hakkını teyit eden belge hakkında bilgi verilmesi gerekir.

İkinci sayfa (sayfa A)

• Yukarıda açık olan cari hesabın numarasını yazmalı ve ardından tarih belirtmelisiniz.
• Daha sonra banka ile ilgili bilgiler yazılır. Ad, "kredi kuruluşlarının devlet tescil defteri" nden alınmalıdır.
• Bundan sonra bankanın yeri hakkında bilgi yazılır.

Moskova ve St. Petersburg sakinleri için "bölge", "şehir" alanlarını doldurmak gerekli değildir.

• Son satırda TIN, KPP ve BIC verilerini belirtmelisiniz.
• En altta bir imza var.
• Form vergi dairesine teslim edildikten sonra.

Hesap federal hazine ile açılırsa üçüncü sayfa doldurulur.

Dördüncü sayfa, elektronik ortamda mali transfer hakkının ortaya çıkması / sona ermesi durumunda doldurulacaktır.

FIU ile bir hesap açma mesajı

Şu anda, bireysel girişimcilerin veya bir kuruluş sahiplerinin, bütçe dışı kuruluşların bankaları bilgilendirmesi gerektiğine dair bir yasa çıkarıldığından, hesap açma konusunda FIU'ya bir bildirim göndermelerine gerek yoktur.

Banka çalışanları, beş gün içinde emeklilik fonuna bir bildirim gönderir, böylece girişimcinin artık diğer kuruluşlardan gelen bildirimler hakkında endişelenmesine gerek kalmaz.

Durum, cari hesabı kapatma mesajına benzer.

Sosyal Sigortalar Fonu'nda hesap açma bildirimi

Daha önce cari hesap açmak için başvuruda bulunmamak katı bir şekilde cezalandırılıyordu, şimdi 2014 yasası sayesinde bir girişimcinin sadece vergi dairesine bildirimde bulunması gerekiyor.

Bu, bir R/ac'nin açılması hakkında FSS'ye bir bildirim göndermek anlamına gelir. gerek yok.

IRS ile hesap açma bildirimi

Cari hesap açılmasının vergi dairesine bildirilmesi bir güvensizlik göstergesi gibi görünse de aslında bu eylemin birçok avantajı vardır.

Bildirim süreci, yeni hesabın başarıyla açıldığını ve ciro sürecine hazır olduğunu yetkililere bildirir.

Şu anda, girişimcinin yukarıda belirtildiği gibi IFTS'ye hesap açtığını bildirmesine gerek yoktur.

Hesap yurtdışında açılırsa?

2015 yılında bir yasa çıkarıldı ( federal yasa 350-FZ) Rusya Federasyonu kuruluşlarına ve vatandaşlarına yurtdışındaki hesapların varlığı hakkında bilgi vermekle yükümlüdür.

Yeni form hala tam olarak onaylanmadı, ancak kurallar zaten mevcut:

1. Bildirim yılda bir kez yapılmalı, bilgilendirme toplam para dönemin başında ve sonunda.
2. Bir cari hesap açma bildirimi gönderildiği gibi başvuru yapılır.
3. Vergi hizmeti, hesabın birincil belgelerinin yanı sıra hesabın ayrıntılarını değiştirmeyle ilgili bir mesaj isteyebilir.

Sonuç olarak, bir hesap açma hakkında bir bildirim göndermeniz gerektiği söylenmelidir. kredi kuruluşları bir hesabın açıldığı - girişimcilerin tüm şirketin bütçesini olumsuz yönde etkileyen para cezalarını ödemek istememeleri gerekir.

Raporlamamanın paradan tasarruf etmeye yardımcı olacağını düşünmeyin, çünkü vergiler dosyalanmayacaktır. Vergi müfettişliği işi hala öğrenecek ve daha sonra para cezası vergi tutarından çok daha yüksek olacak.

Ülkemizde cari hesap açılmasına ilişkin tebligatların vergi dairesine gönderilme şartları değişti. Daha önce, bu prosedür tüm girişimciler için zorunluydu. Artık hangi makamlara hesap açılması hakkında bilgi verilmeli? finansal kurum? IP'nin kurucusu tarafından bir hesap açılması hakkında bankadan kimlerin bilgi talep etme hakkı vardır? Bu ve diğer soruların cevapları materyalimizde.

İçerik:

Cari hesap: kim açabilir

Geçen yılın baharına kadar, herhangi bir işletmenin işleyişi için bir cari hesap bir ön koşuldu. Ve kişisel, mevduat veya cari gibi banka hesapları yalnızca kullanım ve dağıtım seçeneklerinde farklılık gösteriyorsa, kural olarak bir bankada ekonomik bir varlık tarafından bir cari hesap açılır.

Takas hesabı (r/s), bankanın müşterinin para işlemlerini takip etmek için kullandığı bir hesap türüdür. Cari hesabının yardımıyla, sahibi banka havalesi ile çalışma, finansal kaynaklarının durumunu takip etme, herhangi bir miktarda para yatırma veya çekme imkanına sahiptir.

Ayrıca, müşteri, bankada aynı anda, para birimi veya biriken fonların amacı farklılık gösterebilecek birkaç cari hesap açma fırsatına sahiptir. Her durumda, bu tür bir hesap için ön koşul, paranın sahibinin ilk talebi üzerine mevcut olmasıdır.

2019'da cari hesap açma konusunda vergi makamlarına bildirimde bulunma kuralları

Mayıs 2014'ten itibaren, ülkemizde vergi hizmetine cari hesap açma hakkında bir bildirim göndermenin gerekli olmadığı Federal Yasa yürürlüğe girmiştir. Bu kural, hesapların kapatılması ve kuruluşun sözde "elektronik cüzdanlarının" başlatılması / askıya alınması için de geçerlidir.

Uzmanlara göre, her durumda, bildirim banka tarafından vergi makamlarına otomatik olarak gönderildi ve bu nedenle bu tür raporlama belgelerinin girişimciler için tekrarlanması da gereksizdi. Başka bir deyişle, bu değişiklikler vergi kodu girişimcileri zaman ve para kaybetmekten kurtardı.

Önemli bir yenilik, artık bireysel girişimciler için bir cari hesap açma ve tüzel kişiler bankalar yalnızca belirli bir belge varsa - kuruluşun bulunduğu yerdeki vergi dairesine tescil belgesi. Daha sonra hesaplarla ilgili tüm bilgiler zorunlu olarak düzenleyici makamlara aktarılır.

Business.Ru'dan gelen program yardımıyla belge akışını verimli bir şekilde yönetebilirsiniz. Ayrıca, kullanıcı haklarını ve çeşitli belgelere ve dizinlere erişim düzeylerini yapılandırmanıza olanak tanır.

Ve daha önce bireysel girişimcilerin kurucuları için bir cari hesabın varlığı bir ön koşul olsaydı, şimdi yeni bir cari hesap açmak, ancak girişimci diğer firma veya kuruluşlarla yüz bin ruble'den fazla anlaşma yapmayı planlıyorsa gereklidir. .

Bildirim son tarihleri: daha önce olduğu gibi

Değişikliklerin kabul edilmesinden önce, bir cari hesap açılışı bildiriminin şartları kesinlikle sınırlıydı. Tüm ticari kuruluşlar, belgeleri yedi gün içinde vergi dairesine göndermek zorunda kaldı.

Bildirim - doldurulmuş bir özel form - girişimcinin kendisi veya yetkili temsilcisi tarafından sunulabilir. Bunu yapmak için, örneğin onaylı bir vekaletname gibi bir dizi ek belge hazırlamak gerekiyordu.

Bireysel girişimcinin öngörülen hafta içinde cari hesap açma konusunda vergi makamlarına bir bildirim göndermemesi durumunda, ihlal eden idari cezayı bekliyordu.

Böylece, beş bin ruble tutarındaki fonların geri kazanılması, vicdansız bir işadamından gerçekleştirilebilir. Vergi mükellefi, eğer birkaç tane varsa, uzlaştırma hesaplarının her birinin açılışı hakkında düzenleyici makamları bilgilendirmekle yükümlüydü.

İşadamları için para cezaları, Federal Vergi Dairesi Müfettişliğine bildirilmeyen cari hesap sayısına eşit olarak çarpıldı.

Vergi hizmetleri bildirimlerinin kaldırılmasına ilişkin yasanın yürürlüğe girmesine rağmen, yine de, Rusya'da yeni banka hesaplarının açılması konusunda Federal Vergi Hizmetine rapor vermesi gereken bir kişi kategorisi var.

Yabancı bir bankadaki takas hesabı: bildirim kuralları ve şartları

Rusya Federal Yasasına göre, yabancı bankalardaki hesapların/mevduatın açılması/kapatılması hakkında vergi servisinin bildirimi ön koşuldur.

Rusya Federasyonu sakinlerinin, bu işlemlere ilişkin belgeleri ve ayrıca yabancı bir bankadaki hesaplarının ayrıntılarını değiştirmeye ilişkin belgeleri kayıt yerindeki vergi dairesine sunmaları gerekmektedir. Bunlar şunları içerir:

• ülke vatandaşları;
• Rusya'da kalıcı olarak ikamet eden vatansız kişiler;
• tüzel kişiler.

Belgeler, cari hesap açıldıktan sonra en geç bir ay içinde sunulmalıdır. Bu durumda bildirim süreleri de ihlal edilemez - bu, IP'nin kurucusu için idari bir ceza gerektirebilir.

Yabancı bir devletin bankasında hesap açma konusunda Rusya Federal Vergi Dairesi Ofisine bildirim göndermenin birkaç yolu vardır:

• Şahsen,
• Federal Vergi Servisi portalındaki hizmetleri kullanmak (bu durumda, belgeler girişimcinin elektronik imzası ile onaylanmalıdır);
• veya "bildirimli" bir mektupla posta ile gönderin.

Konunun cari hesabı hakkında kimlerin bilgi talep etme hakkı vardır?

Kolluk kuvvetleri, belirli bir vergi mükellefinden bir cari hesabın mevcudiyeti hakkında bilgi talep etme hakkına sahiptir. Ayrıca, vergi servisi bu tür verileri bankadan talep edebilir.

Rus mevzuatına göre, Federal Vergi Servisi, bireysel girişimcilerle mevduatın varlığı, yeni bir cari hesap açma ve bunun üzerindeki fonların hareketi hakkında bilgi edinme fırsatına sahiptir.

Ayrıca finansal Kurumlar hesaplar ve mevduatlarla ilgili açıklamalar gibi müşteri hakkında bu tür bilgileri vergi servisine aktarabilir. Yukarıdaki bilgilerin tümü, denetim sırasında denetçiler tarafından elde edilebilir. vergi denetimi belirli bir işletme.

Ayrıca, kuruluşun belirli bir finansal işlemiyle ilgili olarak Federal Vergi Servisi'nden "sorular" ortaya çıkabilir - bu durumda banka, müşterinin uzlaştırma hesapları ve işlemleriyle ilgili tüm verileri sağlamakla yükümlüdür.

Ancak korkmayın: Ülkemizin mevzuatı, girişimcileri yürütme makamlarının "aşırı" ilgisinden "korudu".

Yeni yasaya göre, Federal Vergi Dairesi çalışanları bu gizli bilgileri ancak motive edilmiş taleplerde bulunurlarsa bankalardan alabilecekler.

Herhangi bir girişimci faaliyet, nakitsiz ödemeler olmadan var olamaz. Nakit olmayan havale ve alım yapabilmek için nakit bir banka hesabı açar. Prosedürü zaten uyguladıysanız, şimdi vergi dairesini ve fonları bilgilendirmelisiniz: PFR ve FSS. Bu yedi gün içinde yapılmalıdır, aksi takdirde hoş olmayan bir para cezasıyla karşı karşıya kalırsınız.

Hesap açma hakkında vergi makamlarını bilgilendirmek oldukça basittir, C-09-1 numaralı hesap açma ile ilgili mesajın iki kopyasını doldurmanız ve vergi uzmanlarına aktarmanız yeterlidir. Vergi makamları bir nüshayı kendilerine saklayacak, ikincisinde ise bir kabul işareti koyarak size iade edecekler. Her ihtimale karşı kopyanızı saklayın, böylece belirtilen süre içinde vergi dairesine bildirimde bulunduğunuzu doğru zamanda onaylayabilirsiniz. Bir banka hesabını kapatırken, C-09-1 numaralı form da düzenlenir. Ayrıca, bu form Federal Hazine ile bir hesap açarken (kapatırken) ve elektronik transferler için KESP kullanımındaki değişiklikler hakkında da kullanılır.

Mesaj formunun alanları hücrelerden oluşur, her hücre sadece bir karakter içerebilir, boş hücrelerin üzeri çizilir. Tüm alanlar soldan sağa doldurulur. Hem elektronik hem de el yazısı ile doldurabilirsiniz, ilk durumda, doldururken Courier New 16-18 boyutu kullanın, ikinci durumda mavi veya siyah kalem kullanın, harfler net ve büyük olmalıdır (büyük blok harfler) .

Form herhangi bir düzeltmeye izin vermediğinden, mesaj formunu dikkatli bir şekilde doldurun, hata yaparsanız yeni bir form doldurmanız gerekecektir.

С-09-1 formunu da indirebileceğiniz makalenin sonunda С-09-1 formunu doldurmanın bir örneğini bulacaksınız.

Cari hesap açma örneği dolumu ile ilgili mesaj

Form No. C-09-1 4 sayfadan oluşur:

• ilk, başlık
• ikinci sayfa A, açık (kapalı) bir banka hesabı hakkında bilgi içerir,
• üçüncü - B sayfası, federal hazine ile bir hesap açarken doldurulur,
• dördüncü - B sayfası, elektronik fonların transferi için ESHS hakkının ortaya çıkması veya sona ermesi üzerine hazırlanır.

Bu yazıda, bir LLC ve bireysel girişimci örneğini kullanarak bir cari hesap açarken bir form doldurma örneğini ele alacağız.

С-09-1 numaralı formu başlık sayfası ile doldurmaya başlayacağız.

Baş sayfa:

Formun en üstünde TIN ve KPP kuruluşlar için ve sadece TIN bireysel girişimciler için yazılır.

Sağ üstte, bildirimin gönderildiği vergi dairesinin kodu bulunur. Kuruluşlar için - bu, kuruluşun bulunduğu yerdeki vergi kodu, bireysel girişimciler için - bu, kayıt yerindeki (ikamet yeri) vergi kodudur.

Bir sonraki alan vergi mükellefinin türünü belirtmek için kullanılır, uygun numarayı girmeniz gerekir: LLC için - bu "1", bireysel girişimciler için - "4".

OGRN - kuruluşlar için doldurulmuş,

OGRNIP - bireysel bir girişimci tarafından doldurulur.

KIO - Rusya Federasyonu topraklarında bir hesap açan (kapatan) yabancı kuruluşlar tarafından doldurulur.

Ayrıca vergi dairesine bildirimde bulunan kişi ile ilgili bölümü de doldurmanız gerekmektedir.

Burada yine önerilen 4 seçenekten istenilen seçilir. Belgeler, bireysel girişimcinin kendisi veya temsilcisi, kuruluş başkanı veya temsilcisi tarafından sunulabilir.

Bir temsilci hesap açma ile ilgili bir mesaj gönderirse, bunu yapma hakkını teyit eden belgenin adı aşağıda verilmiştir.

A Listesi

Üstteki alana açılan hesabın numarasını, ardından hesabın açılış tarihini yazıyoruz.

Son satırda bankanın TIN, KPP ve BIC bilgileri yer alır.

Sayfanın alt kısmında imzalanmıştır.

Bu şekilde doldurulan hesap açılış bildirim formu vergi dairesine iletilir.