Mga hakbang upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng bangko. Mga hakbang upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng OJSC Severnaya Kazna. makabuluhang bawasan ang posibilidad ng bangko na magsagawa ng hindi makatwirang peligrosong operasyon
Panimula
Ang isa sa mga kondisyon para sa napapanatiling pag-unlad ng bawat bangko at ang sistema ng pagbabangko sa kabuuan ay ang pagpapabuti ng mga diskarte sa pamamahala ng pananalapi ng mga komersyal na bangko. Ang kaugnayan ng paksa ng pananaliksik ay nakasalalay sa katotohanan na ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay kailangang bumuo ng isang sistema ng pamantayan na tumutukoy sa pagiging maaasahan ng bangko, at mga pamamaraan para sa pagsasagawa ng pagsusuri ayon sa mga pamantayang ito.
Sa kabila ng mga positibong resulta na nakamit sa ngayon, ang sistema ng pagbabangko ay hindi pa ganap na nagtagumpay sa mga kahihinatnan ng nakaraang krisis sa pananalapi, na nagsiwalat ng mga panloob na problema ng mga bangko na nauugnay sa isang mababang antas ng kapital ng bangko, isang malaking halaga ng masamang pautang, mapanganib na patakaran sa kredito. , pagmamaliit ng panloob na kontrol at pagsusuri ng aktibidad sa ekonomiya at pananalapi. Upang higit pang palakasin ang sistema ng pagbabangko, ang Bangko Sentral ng Russian Federation noong Pebrero 2001 ay nagpatibay ng dokumentong "Mga Konseptwal na Isyu ng Pag-unlad ng Sistema ng Pagbabangko ng Russian Federation", na bumuo ng mga diskarte sa paglutas ng mga pinakamahirap na problema sa larangan. ng reporma sa sistema ng pagbabangko alinsunod sa mga internasyonal na ideya tungkol sa modernong pagbabangko.
Ang mga layunin ng karagdagang reporma ng sistema ng pagbabangko ay palakasin ang katatagan nito; pagpapabuti ng kalidad ng mga tungkulin ng sektor ng pagbabangko sa pag-iipon ng mga ipon ng populasyon, mga negosyo at organisasyon at ang kanilang pagbabago sa mga pautang at pamumuhunan.
Ang mga layuning ito ay maaaring makamit sa pamamagitan ng paglutas ng mga praktikal na problema ng pagtaas ng antas ng capitalization ng mga komersyal na bangko, pagpapanumbalik at pagpapalakas ng tiwala sa sistema ng pagbabangko ng Russia sa bahagi ng mga mamumuhunan at depositor.
Ang pagpapanumbalik at pag-unlad ng sistema ng pagbabangko ng Russia ay hindi mapaghihiwalay na nauugnay sa pagpapatupad ng mga hakbang upang kontrolin, hulaan at suriin ang mga aktibidad ng mga komersyal na bangko.
Ang mga pamamaraan ng pagsusuri sa pananalapi ng mga aktibidad ng mga bangko, na ginagamit sa Kanluran, ay hindi lubos na katanggap-tanggap para sa kasanayan sa pagbabangko ng Russia. Ang lahat ng ito ay nangangailangan ng mga isyu ng organisasyon at pamamaraan para sa pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko, na isinasaalang-alang ang mga katangian ng ekonomiya ng Russia at ang mga posibilidad ng pagbuo ng isang analytical na modelo ng pagsusuri batay sa kasalukuyang sistema ng accounting at pag-uulat at ang mga pagkakataon na ibinigay ng paggamit ng internasyonal na pamantayan sa lugar na ito.
Ang isa sa mga pinaka-kaugnay sa kasalukuyan ay ang gawain ng pagtatasa ng rating ng mga institusyon ng kredito, bilang isa sa mga uri ng paghahambing na pagsusuri ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko.
Sa konteksto ng paglipat ng sistema ng pagbabangko sa mga internasyonal na pamantayan ng accounting, ang gawain ng pagtiyak sa pamamahala ng bangko na may mga tagapagpahiwatig na sumasalamin sa impluwensya ng iba't ibang mga kadahilanan sa katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay talamak. Ang nasabing impormasyon ay maaari at dapat mabuo batay sa isang pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig para sa pagtatasa ng istraktura ng sheet ng balanse, pagkatubig at kakayahang kumita ng mga operasyon sa pagbabangko. Ang hindi sapat na kaalaman sa mga problema ng pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ay nagpapahiwatig ng kaugnayan ng napiling paksa ng pananaliksik.
Para sa mga komersyal na bangko ng Russia, karamihan sa mga ito ay hindi nakikilala sa pamamagitan ng malaking kapital at isang malawak na network ng mga kliyente, ito ay lalong mahalaga upang malutas ang mga problema na nagbibigay ng isang antas ng pinansiyal na katatagan na sapat para sa karagdagang pag-unlad. Isinasaalang-alang na ang mga problema sa pag-aaral ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay hindi pa nalutas sa teorya at praktikal, ang pamamaraan at pamamaraan para sa pagsusuri ng kalagayan sa pananalapi ng mga komersyal na bangko ng Russia ay hindi ganap na nakakatugon sa mga kinakailangan ng internasyonal na mga pamantayan sa accounting at pag-uulat, pinili ko ang paksa ng pag-aaral na ito, tinukoy ang layunin at layunin. Pinag-aralan ng pag-aaral ang mga gawa ng mga siyentipiko na gumawa ng isang makabuluhang kontribusyon sa pagbuo ng pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya - M.I. Bakanova, SB. Barngolts, O.V. Efimova, B.I. Iskakova, N.M. Zavarikhina, M.V. Melnik, V.F. Paliya, V.D. Novodvorsky, L.M. Polkovsky, G.B. Polisyuk, V.I. Rybina, L.R. Smirnova, V.P. Suytsa, R.S. Saifulina, A.N. Khorkhina, A.D. Sheremet at iba pa.
Ang isang hindi tiyak na pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng bangko ay praktikal na nagaganap dahil sa mga pagkakaiba sa mga diskarte sa pagsusuri ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya nito. Ang pamamaraan para sa pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ay dapat hindi lamang retrospective, kundi pati na rin prospective. Ang paggamit ng gayong pamamaraan ay magiging posible upang magbigay ng isang inaasahang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi sa hinaharap, na isinasaalang-alang ang pagbabago ng panloob at panlabas na kapaligiran.
Ang pangangailangan upang matiyak na ang nilalaman ng teorya ng pagsusuri ng aktibidad ng mga organisasyon ng kredito ay tumutugma sa mga modernong kondisyon ng pag-unlad ng isang ekonomiya ng merkado, ang malaking pangangailangan para sa teoretikal na pagbibigay-katwiran nito, ang kakulangan ng isang siyentipikong batay sa teorya ng pagsusuri ng pagbabangko aktibidad, ang kakulangan ng pag-unlad ng isang bilang ng mga pangunahing isyu ng pamamaraan at pamamaraan nito ay nagpasiya sa pagpili ng paksa ng kurso, paksa, bagay at nilalaman ng pag-aaral na ito.
Ang layunin ng pag-aaral ay pag-aralan ang teoretikal at metodolohikal na pundasyon ng pagsusuri ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko.
Upang makamit ang layunin ng pag-aaral sa gawaing pang-kurso, ang mga sumusunod na gawain ay natukoy at kailangang malutas:
- Pag-aaral ng teoretikal na aspeto ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko;
Pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng Russian Development Bank;
Pagbuo ng mga rekomendasyon upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko.
Ang layunin ng pananaliksik ay ang aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng Russian Development Bank.
Ang metodolohikal na batayan ng pag-aaral ay ang dialectical na pamamaraan bilang isang pangkalahatang diskarte sa siyentipikong kaalaman sa mga problema ng pagsusuri at suporta sa impormasyon nito. Sa kurso ng pag-aaral, ang siyentipikong kagamitan ng teorya ng pagsusuri sa ekonomiya ng aktibidad sa ekonomiya, ang mga tradisyonal na pamamaraan ng pagsusuri at pagsusuri ng sistema ng mga tagapagpahiwatig (pagpapangkat, pamamaraan ng paghahambing, pamamaraan ng index, atbp.) at ang kanilang interpretasyon sa pamamagitan ng pang-ekonomiya at mga pamamaraan ng matematika (paraan ng deterministikong pagsusuri, linear programming, probabilities ng teorya, mga pamamaraan ng comparative complex assessment, atbp.).
Sa kurso ng pag-aaral, ang mga pambatasan at regulasyong kilos ng Russian Federation, Bank of Russia, internasyonal at pambansang mga pamantayan sa accounting at pag-uulat, mga materyales ng mga pang-agham na kumperensya at seminar ay ginamit, pangkalahatan at espesyal na panitikan ng mga domestic at dayuhang may-akda sa larangan. ng economic analysis, accounting, audit, financial management ay pinag-aralan. , finance, banking at taxation.
Ang gawaing kurso ay binubuo ng isang panimula, tatlong kabanata, isang konklusyon, isang listahan ng mga sanggunian at isang apendiks.
Kasama sa Kabanata 1 ang mga teoretikal na aspeto ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng bangko, katulad: ang pag-aaral ng kapital ng bangko bilang batayan ng katatagan ng pananalapi, ang kakanyahan at mga kadahilanan ng katatagan ng pananalapi at mga pamamaraan para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng bangko.
Ang Kabanata 2. ay nagsasangkot ng pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng Russian Development Bank, na naglalarawan sa bangko at sa kalagayang pinansyal nito, kinakalkula at sinusuri ang mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi ng bangko, at sinusuri ang sarili at hiniram na mga pondo ng bangko.
Sa kabanata 3, ang mga rekomendasyon ay binuo upang mapabuti ang pinansiyal na katatagan ng bangko, na kinabibilangan ng: reserbang mga ari-arian - isang mapagkukunan ng muling pagdadagdag ng mapagkukunan ng isang komersyal na bangko at pagtaas ng katatagan nito, muling pag-aayos ng bangko bilang isang kadahilanan sa pagtaas ng katatagan ng pananalapi nito , mga paraan upang mapataas ang kahusayan ng bangko kaugnay ng pandaigdigang krisis sa pananalapi.
Kabanata 1. Teoretikal na aspeto ng katatagan ng pananalapi ng bangko
- Kakanyahan at mga kadahilanan ng katatagan ng pananalapi
Sa teoryang pang-ekonomiya, ang sustainability ay karaniwang itinuturing bilang isa sa mga konsepto ng economic equilibrium. G.G. Fetisov sa kanyang aklat na "Stability of a commercial bank and rating systems for its evaluation" (1999) ay sumulat ng sumusunod tungkol sa economic system: "Isa sa pinakamahalagang kinakailangan para sa naturang integrated system ay upang matiyak ang pagiging maaasahan nito, o isang estado ng matatag na ekwilibriyo sa ilalim ng impluwensya ng panloob at panlabas na mga kadahilanan ".
Sa pagsusuri at pamamahala ng ekonomiya, ang katatagan ng isang organisasyon ay isa sa mga katangian na ginagawang posible upang masuri at mahulaan ang solvency nito. Sa marketing, ang sustainability ay nangangahulugan ng pagpapanatili ng dami ng benta at market share. Kaugnay ng mga pandaigdigang pamilihan ng kapital, ang katatagan ay nauunawaan bilang isang estado ng micro o macro equilibrium na malapit sa pagwawalang-kilos.
Sa pagsasalita tungkol sa katatagan ng isang komersyal na bangko, ito ay hindi isang estado ng pagwawalang-kilos, ngunit isang estado ng napapanatiling pag-unlad, hindi lamang ang pagbabayad ng lahat ng panlabas at panloob na mga impluwensya, ngunit isang nababaluktot na tugon sa kanila, upang hindi gaanong maiwasan , ngunit sa mahusay na paggamit ng mga bagong pangyayari, pag-aari at relasyon para sa pagpapaunlad ng sarili na mga sistema ng Bank. 2
Kaya, ang katatagan ng isang komersyal na bangko ay ang kanyang husay na estado ng balanse sa paggalaw, kung saan ang pagkamit at pagpapalakas ng pagiging maaasahan, katatagan at pagtitiwala sa mga tuntunin ng paglaban sa pagkawasak ay natanto. Ang pagpapanatili ng isang komersyal na bangko ay dapat isaalang-alang mula sa punto ng view ng isang bangko na mayroong lahat ng mga palatandaan ng isang bukas na sistema - isang maayos, nagpapatatag sa sarili at integridad sa sarili.
Ang katatagan ng pananalapi sa pagsusuri sa ekonomiya ay tradisyonal na tinukoy sa pamamagitan ng isang sistema ng mga quantitative at qualitative indicator na naglalarawan sa istruktura ng kapital ng isang komersyal na organisasyon, ang antas ng konsentrasyon ng sarili at hiniram na kapital, pinansiyal na leverage, ang kasapatan ng mga asset sa pagpopondo na may iba't ibang pagkatubig sa pamamagitan ng mga mapagkukunan. ng iba't ibang tagal at antas ng katatagan. Kasabay nito, palaging napapansin na ang konsepto ng katatagan sa pananalapi ay mas malawak kaysa sa mga pangunahing konsepto ng pagsusuri sa pananalapi: pagkatubig, solvency, creditworthiness. Bukod dito, ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ay malapit na nauugnay at umaasa sa pagtatasa ng pagkatubig at solvency. Dahil dito, ang pagiging kumplikado ng katatagan ng pananalapi ay kinikilala bilang isang katangian ng kalidad ng mga aktibidad ng isang komersyal na organisasyon. Ang kategorya ng katatagan ng pananalapi para sa isang bangko ay may ilang mga aspeto, na ipinaliwanag sa pamamagitan ng pagkakaiba sa mga interes ng mga grupo ng mga gumagamit ng impormasyon tungkol sa mga aktibidad ng bangko. Mula sa pananaw ng mga kliyente at depositor, ang isang matatag na bangko ay nauugnay sa kumpiyansa na tutuparin ng bangko ang mga obligasyon nito sa kanila.
Ang paniwala ng sustainability ay medyo may iba't ibang kulay mula sa pananaw ng mismong bangko. Gayunpaman, hindi rin malinaw ang lahat dito. Halimbawa, ang mga shareholder ng isang bangko, na namumuhunan ng kanilang kapital sa pagbabangko, ay naniniwala na ang bangko ay magiging isang kumikitang lugar para sa pamumuhunan ng kapital, na dito magkakaroon ng tubo na katumbas ng kita mula sa mga pamumuhunan sa ibang mga sektor ng ekonomiya. Sa pangkalahatan, interesado sila sa isang sapat na kita sa kanilang kapital.
Ang mga empleyado ng bangko ay mayroon ding sariling posisyon, na interesado sa pagpapatuloy ng trabaho sa institusyong ito ng kredito, at samakatuwid ay sa pagtanggap ng mataas na sahod. Sa kanilang opinyon, ang isang matatag na bangko ay isa na nagbibigay sa kanila ng kumpiyansa sa isang mahusay na suweldo na trabaho. 3
Ang Kompanya ay nagtalaga ng awtoridad na tasahin ang katatagan ng bangko sa mga espesyalista mula sa Bangko Sentral, isang institusyon sa buong bansa na idinisenyo upang kontrolin ang pagsunod sa mga interes ng mga mamamayan, mamumuhunan at sistema ng pagbabangko ng bansa. Tinitiyak ng isang matatag, maaasahang bangko mula sa pampublikong pananaw ang balanse ng mga interes ng parehong mga bangko at kanilang mga customer.
Kaya, ang kategorya ng katatagan ng isang komersyal na bangko ay may kasamang dalawang aspeto: ang layunin ay ang kakayahan ng bangko na tuparin ang mga tiyak na obligasyon nito at ang subjective ay ang kakayahang magbigay ng inspirasyon sa pagtitiwala sa katuparan ng mga obligasyon nito.
Ang pag-aaral ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay kinabibilangan ng pag-aaral ng kakanyahan ng konseptong ito, mga proseso at mga pattern ng pag-unlad, pagsusuri ng ebolusyon ng hindi pangkaraniwang bagay na ito. Ang pamamaraang ito sa siyentipikong pananaliksik ay bumalik sa pilosopiya ni Hegel, na tinukoy ang terminong "phenomenology" bilang ang doktrina ng landas ng pag-unlad ng isang bagay bilang isang proseso ng pag-unlad ng sarili nito. Ang phenomenology ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng bangko ay nakasalalay sa pag-aaral ng katatagan ng pananalapi bilang isang kumplikadong katangian ng aktibidad ng isang institusyon ng kredito, na tumutukoy sa kalidad nito.
Ang pagsusuri at pamamahala ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay nagsisiguro sa sarili nitong regulasyon at pag-unlad sa sarili bilang isang bukas na sistemang dinamiko. Ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay tinutukoy sa pamamagitan ng isang sistema ng mga tagapagpahiwatig na naglalarawan:
- ang kalidad ng mga ari-arian ng bangko;
ang kalidad ng base ng mapagkukunan;
kalidad ng mga produkto at serbisyo ng pagbabangko;
kakayahang kumita ng bangko;
Pamamahala ng mga panganib;
kalidad ng pamamahala ng bangko.
Figure 1. Mga salik na nakakaapekto sa katatagan ng sistema ng pagbabangko
Sa teorya ng pagsusuri sa pananalapi, mayroong dalawang diskarte sa pagkilala sa pagkatubig. Ang pagkatubig ay maaaring maunawaan bilang isang stock o bilang isang daloy. Sa kasalukuyan, ang pinaka-karaniwan ay ang unang diskarte - ayon sa prinsipyo ng stock (nalalabi). Ito ay tipikal para sa kanya:
- pagpapasiya ng pagkatubig batay sa data sa mga balanse ng mga asset at pananagutan ng balanse ng bangko sa isang tiyak na petsa (mga posibleng pagbabago sa dami at istraktura ng mga asset at pananagutan sa kurso ng mga aktibidad sa pagbabangko, i.e. sa loob ng nakaraang panahon, ay hindi isinasaalang-alang);
isang sukatan ng pagkatubig na sinusuri lamang ang mga asset na maaaring gawing likidong pondo at isinasagawa sa pamamagitan ng paghahambing ng magagamit na stock ng mga likidong asset sa pangangailangan para sa mga likidong pondo sa isang tiyak na petsa (ibig sabihin, hindi nito isinasaalang-alang ang mga likidong pondo na maaaring makuha sa merkado ng pera sa anyo ng isang pag-agos ng kita);
pagtatasa ng pagkatubig ayon lamang sa data ng balanse na nauugnay sa nakaraang panahon (bagaman ito ay ang estado ng pagkatubig sa paparating na panahon na mahalaga).
Ang pagkatubig ng sheet ng balanse ng bangko ay naiimpluwensyahan ng maraming mga kadahilanan, kung saan ang mga sumusunod ay maaaring makilala:
- ang ratio ng mga termino para sa pag-akit ng mga mapagkukunan at mga tuntunin para sa paglalagay ng mga pondo;
istraktura ng asset;
antas ng peligro ng mga aktibong operasyon;
istraktura ng mga pananagutan;
kalidad ng pamamahala ng bangko.
Sa ganitong kahulugan, ang mga asset ng pagbabangko ay maaaring nahahati sa tatlong pangunahing grupo:
- nakararami ang nagrereserba ng mga asset, ibig sabihin, ganap na nauugnay sa pagtiyak ng pagkatubig ng bangko (mga asset na "walang panganib");
mga asset na may kaunting panganib, pangunahing idinisenyo upang magbigay ng pagkatubig;
"mapanganib" na mga ari-arian, na nakatuon sa pagkuha ng kinakailangan at sapat na kita para sa normal na operasyon ng bangko.
Mahalaga para sa anumang komersyal na bangko na matukoy kung hanggang saan ang mga mapanganib na asset ay kailangang bawasan upang matugunan ang mga obligasyon nito sa mga depositor o iba pang mga nagpapautang na may bentahe sa pagtupad sa kanilang mga paghahabol.
Ang mga pananagutan ng isang komersyal na bangko ay ang batayan para sa mga aktibong operasyon nito at tinutukoy ang sukat ng kanilang pag-unlad. Kasabay nito, tinutukoy ng istraktura at kalidad ng mga asset ang istraktura ng mga pananagutan at ang iba't ibang mga instrumento sa deposito. Ang mga tungkulin ng pamamahala ng asset at pananagutan ay malapit na magkakaugnay at may pantay na epekto sa antas ng pagkatubig at kakayahang kumita ng bangko.
Ang pag-optimize ng istraktura ng mga pananagutan ay maaaring pumunta sa mga sumusunod na direksyon:
- pagtatatag ng pagsunod sa istruktura ng mga asset;
pagbawas sa halaga ng resource base.
1.2. Ang kapital ng bangko bilang batayan ng katatagan ng pananalapi
Ang mga komersyal na bangko, tulad ng iba pang mga paksa ng ugnayang pang-ekonomiya, ay dapat magkaroon ng isang tiyak na halaga ng pera upang matiyak ang kanilang mga komersyal at pang-ekonomiyang aktibidad. Ang sariling mga pondo ng bangko ay dapat na maunawaan bilang iba't ibang mga pondo na nilikha ng bangko upang matiyak ang katatagan ng pananalapi, komersyal at pang-ekonomiyang aktibidad, pati na rin ang kita na natanggap mula sa mga resulta ng kasalukuyan at nakaraang mga taon. lima
Ang awtorisadong kapital ay lumilikha ng pang-ekonomiyang batayan para sa pagkakaroon at ito ay isang kinakailangan para sa pagbuo ng isang bangko bilang isang ligal na nilalang. Ang halaga nito ay kinokontrol ng mga gawaing pambatasan ng mga sentral na bangko.
Ang reserbang kapital ay nilikha mula sa netong kita at nilayon upang makuha ang mga hindi inaasahang pagkalugi sa mga aktibidad ng bangko at matiyak ang katatagan ng paggana nito. Ang pondong ito ay nilikha ng lahat ng mga bangko sa isang mandatoryong batayan alinsunod sa mga Pederal na Batas "Sa Pinagsamang Mga Kumpanya ng Stock" at "Sa Mga Bangko at Aktibidad sa Pagbabangko". Ang pangalawang pangkat ng mga pondo ay nabuo bilang isang resulta ng pamamahagi ng netong kita na natitira sa pagtatapon ng bangko, at sumasalamin din sa proseso ng paggamit ng netong kita para sa ilang mga layunin. Ang ikatlong pangkat ng mga pondo, na pinagsama sa pangalang "karagdagang kapital", ay binubuo ng:
- mga pondo na natanggap mula sa pagbebenta ng mga pagbabahagi sa kanilang mga unang may hawak sa isang presyo na mas mataas kaysa sa nominal na halaga - "share premium". Ang mga pondong ito ay nagpapataas ng paunang kapital ng bangko at ang matatag na bahagi nito;
pagtaas sa halaga ng ari-arian na nabuo sa panahon ng muling pagsusuri ng mga fixed asset. Ang presensya at laki ng pondong ito ay repleksyon ng antas ng implasyon sa bansa at, samakatuwid, ay hindi nagsisilbing katangian ng husay ng mga aktibidad nito;
ang halaga ng naibigay na ari-arian. Ang dami ng pondong ito ay nagpapakita ng pinagmumulan ng paglago ng mga tangible asset ng bangko.
Kaya, ang sariling kapital ng bangko ay dapat na maunawaan bilang mga espesyal na nilikha na mga pondo at mga reserbang idinisenyo upang matiyak ang katatagan ng ekonomiya nito, sumipsip ng mga posibleng pagkalugi at ginagamit ng bangko sa buong panahon ng operasyon nito. 6
Kasama sa kapital ng bangko ang awtorisado, reserbang kapital, iba pang mga pondo na walang panahon ng paggamit, kita ng tagapagtatag, napanatili na kita ng kasalukuyan at nakaraang mga taon, na naiwan sa pagtatapon ng bangko, na kinumpirma ng mga auditor, mga reserba upang masakop ang iba't ibang mga panganib at gumaganap ng maraming iba't ibang mga tungkulin sa mga aktibidad ng bangko.
Ang sariling kapital ay isang mahalaga at mahalagang bahagi ng mga mapagkukunang pinansyal ng anumang kapitalistang negosyo, ito man ay organisado sa anyo ng isang joint-stock na kumpanya, isang partnership sa mga pagbabahagi o isang pribadong negosyo. Ang pagbuo ng kapital ay isang ipinag-uutos na yugto bago ang pagsisimula ng negosyo.
Ang pag-andar, papel at halaga ng sariling kapital ng bangko ay may makabuluhang mga detalye kumpara sa iba pang mga lugar ng aktibidad ng entrepreneurial. Kaya, sa gastos ng equity capital at mga reserba, ang mga bangko ay sumasakop ng mas mababa sa 10% ng kabuuang pangangailangan para sa mga pondo, habang para sa mga hindi pinansyal na korporasyon ang ratio na ito ay 40-55%.
Ang pagtitiyak ng bangko ay nauugnay sa ilang mga pangyayari. Una, ang mga bangko, dahil sa kanilang papel na tagapamagitan sa mga pamilihan sa pananalapi, ay umaakit ng malaking halaga ng kinakailangang kapital ng pera sa anyo ng mga deposito para sa populasyon, mga kumpanya ng negosyo at mga ahensya ng gobyerno. Kasabay nito, tinitiyak nila ang mahusay na pamamahala at kaligtasan ng mga pondong ito, at nagbibigay sa mga depositor ng mga espesyal na serbisyo at pagkakataon na makakuha ng ebidensya para sa namuhunan na kapital.
Pangalawa, ang sistema ng mga deposito ng gobyerno ay makabuluhang nabawasan ang panganib ng mga run-out at pinahintulutan ang mga bangko na bawasan ang bahagi ng kanilang sariling mga pondo na kailangan upang magbigay ng pagkatubig.
Pangatlo, ang mga asset ng bangko na kinakatawan ng iba't ibang uri ng mga paghahabol at pananagutan sa pananalapi ay, bilang panuntunan, mas likido at mabilis na ibinebenta sa merkado kaysa sa mga ari-arian ng mga di-pinansyal na kumpanya na nagyelo sa mga nasasalat na bagay (kagamitan, mga gusali). Nagbibigay ito sa mga bangko ng pagkakataon na mas mabilis na magpakilos ng mga pondo at, nang naaayon, binabawasan ang kanilang pangangailangan para sa equity capital. Ang papel ng equity capital at mga item na katumbas nito sa istruktura ng mga pondo ng bangko ay napakahalaga upang matiyak ang katatagan ng bangko at ang kahusayan ng trabaho nito. 7
Ang sariling kapital, una, ay pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal para sa bangko. Ito ay kailangang-kailangan sa mga unang yugto ng mga aktibidad ng bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay gumawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos, kung wala ang bangko ay hindi maaaring magsimula ng mga aktibidad nito (pagkuha ng lupa at mga gusali, kagamitan ng lugar, pagbabayad ng sahod sa mga kawani). 8
Hindi gaanong mahalaga ang papel ng equity capital bilang isang mapagkukunan ng pagpopondo sa mga gastos ng bangko sa mga huling yugto ng pagpapalawak ng mga operasyon sa pagbabangko. Ang mga pondong ito ay bahagyang namumuhunan sa mga pangmatagalang asset (lupa, gusali, kagamitan).
Bilang karagdagan, ang iba't ibang mga reserba ay nilikha sa pamamagitan ng mga kontribusyon sa kapital. Bagaman ang pangunahing pinagmumulan ng pagsakop sa mga gastos sa pagpapalawak ng mga operasyon ay karaniwang naipon na kita, ang mga bangko ay madalas na gumagamit ng mga bagong isyu sa pagbabahagi at ang paglalagay ng mga pangmatagalang pautang kapag nagsasagawa ng mga pangunahing hakbang sa istruktura - pagpapalawak ng network ng mga sangay at iba pa. siyam
Ang isa pang mahalagang tungkulin ng kapital sa pagbabangko ay proteksiyon at paggarantiya. Ang kapital ay gumaganap ng isang uri ng "cushion", isang shock absorber na magpapahintulot sa bangko na magpatuloy sa mga operasyon sa kaganapan ng malaking hindi inaasahang pagkalugi o hindi pangkaraniwang mga gastos. Bagama't ang bangko ay may iba't ibang reserbang pondo upang tustusan ang mga naturang gastusin, sa ilalim ng masamang mga pangyayari ang mga pagkalugi ay maaaring tumanda at napakalaki na ang isang bahagi ng share capital ay kailangang gamitin upang mabayaran ang mga pagkalugi. Kasabay nito, pinag-uusapan natin ang tungkol sa equity capital, dahil ang mga pondo na natanggap mula sa pagbebenta ng mga bono ng bangko sa merkado ng pera ay hindi maaaring gamitin upang bayaran ang mga pagkalugi mula sa kasalukuyang mga aktibidad, sila mismo ay katibayan ng utang. Ang pagbubukod ay mga kaso ng bangkarota, kapag ang bangko ay na-liquidate at ang ari-arian nito ay ibinebenta sa auction.
Dahil dito, ang share capital ng bangko ay nagsisilbing "final line of defense", na kumikilos bilang isang insurance fund upang masakop ang mga hindi inaasahang gastos at pagkalugi na lumitaw sa kurso ng mga operasyon ng bangko. Ang papel na ginagampanan ng kapital ng bangko ay binibigyang-diin ng katotohanan na, hindi katulad ng ibang mga negosyo, ang isang bangko ay itinuturing na solvent hanggang sa maapektuhan ang share capital.
Ang terminong "kasapatan ng kapital" ay sumasalamin sa pangkalahatang pagtatasa ng pagiging maaasahan ng bangko, ang antas ng pagkakalantad nito sa panganib. Ang interpretasyon ng kapital bilang isang "buffer" ay nagdudulot ng nababalikang ugnayan sa pagitan ng halaga ng kapital at pagkakalantad ng bangko sa panganib. Kaya: kung mas mataas ang bahagi ng mga peligrosong asset sa balanse ng bangko, mas malaki ang dapat na sariling kapital. Kasabay nito, dapat tandaan na ang labis na "capitalization" ng bangko, ang pagpapalabas ng labis na bilang ng mga pagbabahagi kung ihahambing sa pinakamainam na pangangailangan para sa sariling mga pondo, ay hindi rin isang pagpapala. Ito ay may negatibong epekto sa pagganap ng bangko. Ang pagpapakilos ng mga mapagkukunang pinansyal sa pamamagitan ng pagpapalabas at paglalagay ng mga pagbabahagi ay medyo mahal at hindi palaging katanggap-tanggap na paraan ng pagtustos para sa isang bangko. Bilang isang patakaran, ito ay mas mura at mas kumikita upang makalikom ng mga pondo mula sa mga namumuhunan kaysa sa pagtaas ng iyong sariling kapital. 10
Iba't ibang paraan ang ginagamit upang masuri ang kasapatan ng kapital ng bangko. Ang isa sa mga pinakalumang tagapagpahiwatig, na malawakang ginagamit ngayon, ay ang ratio ng kapital sa halaga ng mga deposito. Sa Estados Unidos, ginamit ito sa simula ng siglo ng Office of the Comptroller of the Currency kapag sinusuri ang mga balanse ng mga pambansang bangko. Sa kasong ito, ang tinukoy na koepisyent ay hindi dapat mas mababa sa 10%.
Ang Federal Deposit Insurance Corporation ay ipinakilala sa 30 - 40 taon. Ang isa pang tagapagpahiwatig ng kasapatan ng kapital ay ang ratio ng kapital/mga asset, batay sa katotohanang ito ang komposisyon at kalidad ng portfolio ng asset ng bangko na, bukod sa iba pang mga bagay, ang pangunahing sanhi ng mga pagkabigo sa bangko. Sa panahon ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig, isang bagong tagapagpahiwatig ang nagsimulang ilapat - ang ratio ng kapital sa mga peligrosong ari-arian.
Sa nakalipas na mga taon, mas advanced na mga pamamaraan para sa pagtatasa ng kapital ng bangko at ang kasapatan nito ay nagsimula nang gamitin. Ang mga asset alinsunod sa mga bagong diskarte ay nagsimulang magkakaiba depende sa antas ng panganib na nauugnay sa kanila. Kung mas malaki ang panganib na nauugnay sa isang partikular na uri ng mga asset, mas malaking bahagi ng halaga ng mga asset na ito ang ginamit sa pagkalkula ng ratio ng kapital/mga asset. labing-isa
Ang mga artikulo ng kapital ay sumailalim din sa pagkakaiba-iba: ang mga kategorya ng pangunahin at pangalawang kapital ay pinili. Kasama sa pangunahing kapital ang:
- ordinaryong pagbabahagi;
mga bahagi ng kagustuhan na walang petsa ng kapanahunan;
ang halaga ng mga napanatili na kita;
contingency reserve;
debentures;
reserba para sa pagsakop sa mga natitirang utang sa mga pautang;
pamumuhunan ng bangko sa kabisera ng mga subsidiary.
Ang pangunahing pangkalahatang tagapagpahiwatig ng kasapatan ng kapital ayon sa Basel Accord ay ang ratio ng mga peligrosong asset, na katumbas ng ratio ng kapital ng bangko sa halaga ng mga asset na may timbang sa panganib.
Kapag kinakalkula ang ratio ng peligrosong asset ng bangko, dalawang tagapagpahiwatig ng kapital ang ginagamit:
- core capital o "tier one capital";
karagdagang kapital o "tier 2 capital".
- reserba (balanse account No. 10701);
mga espesyal na pondo (balance sheet account No. 10702);
savings (balance sheet account No. 10703);
iba pang mga pondo (balance sheet account No. 10704). 12
Ang kasalukuyang ginagamit na mga sistema para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko sa iba't ibang bansa ay may mga makabuluhang katangian at pagkakaiba at nakadepende sa ilang salik ng malayuang sistema ng pangangasiwa; ang posibilidad ng pagsasagawa ng on-site na inspeksyon, ang kanilang dalas at saklaw; mga uri at komposisyon ng pag-uulat; pagkakaroon ng iba pang mga mapagkukunan ng impormasyon; ang antas ng teknikal na kagamitan, gayundin ang higit sa lahat sa kadahilanan ng tao. Sa isang solong pagtutok ng lahat ng mga sistemang ginagamit sa dayuhang kasanayan sa pagtatasa ng sitwasyon sa mga komersyal na bangko, ang bawat isa sa kanila ay may sariling pagkakaiba, kapwa sa mga tuntunin ng layunin ng paggamit at sa mga tuntunin ng mga tool sa pagtatasa. Kabilang sa mga pinakasikat at transparent na modelo para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay ang American CAMELS system (dating kilala bilang CAMEL). Ang sistemang ito ay umiral mula pa noong 1979 at ginagamit ng tatlong superbisoryong awtoridad ng US - ang Federal Reserve System, ang Federal Deposit Insurance Corporation at ang Comptroller ng Currency - bilang isang standardized rating system. Ang sistemang ito ay ginagamit sa ngayon ng isang malawak na hanay ng mga bansa at nailalarawan bilang ang pinaka-epektibo. Ang pangunahing bentahe ng sistema ng CAMELS ay na ito ay isang standardized na paraan para sa pagsusuri ng mga bangko, ang mga rating para sa bawat indicator (capital adequacy, asset quality, management quality, profitability, liquidity, risk sensitivity) ay nagpapahiwatig sa pamamahala ng mga lugar ng aksyon ng bangko upang mapabuti ang mga ito. ; ang buod na pagtatasa ay nagpapahayag ng antas ng kinakailangang interbensyon na dapat gawin kaugnay ng bangko ng mga awtoridad sa regulasyon.
Sa Germany at England, ginagamit din ang mga standardized remote system, na naglalayong agarang tukuyin ang mga problema sa pananalapi sa mga bangko at pataasin ang peligro ng kanilang mga aktibidad. Sa Germany, nagsimulang ilapat ang isang katulad na sistema noong huling bahagi ng 90s ng Federal Office for Bank Supervision at ng Bundesbank. Ang sistemang ito ay nagsasangkot ng pagkalkula ng halos 50 mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa mga panganib na ipinapalagay ng mga bangko: kredito, merkado, pagkatubig, solvency, kakayahang kumita. Ang mga indicator na ito ay kinakalkula batay sa buwanan, quarterly, taunang pag-uulat gamit ang isang espesyal na software package. Ang pagtatasa ng mga antas ng mga tagapagpahiwatig ay isinasagawa batay sa isang paghahambing na pagsusuri ng data ng isang bangko kasama ang mga tagapagpahiwatig ng iba pang mga bangko na kabilang sa parehong grupo.
Ang Bank of England sa balangkas ng mga tungkuling nangangasiwa nito mula noong 1997. Naglalapat ito ng sistema para sa pagtatasa ng mga panganib sa pagbabangko, na tinatawag na RATE. Ang pangalang ito ay sumasalamin sa tatlong bahagi: pagtatasa ng panganib (Risk Assesment); mga tool sa pangangasiwa (Tools); pagtatasa ng pagiging epektibo ng mga tool sa pangangasiwa (Evaluation). Ang pagsasaalang-alang ng mga tagapagpahiwatig ng unang bahagi ay nagpapakita na sa loob ng balangkas ng sistemang ito, ang mga tradisyunal na tagapagpahiwatig ng kondisyon sa pananalapi at kalidad ng pamamahala ay nasuri. Kasama sa bloke na ito ang 9 na tagapagpahiwatig, kung saan 6 ang nagpapakilala sa estado ng kapital, mga ari-arian, kakayahang kumita, panganib sa merkado, mga pananagutan, negosyo, at 3 mga tagapagpahiwatig ay sumasalamin sa kalidad ng pamamahala sa peligro (internal na kontrol, organisasyon, pamamahala). Ang pagtatasa ng mga panganib at ang kalidad ng kanilang pamamahala ay isinasagawa batay sa mga ulat na natanggap; sa ilang mga kaso, ang Bank of England ay gumagamit ng mga panayam sa mga pinuno ng mga komersyal na bangko upang maunawaan ang sistema ng pamamahala ng peligro. Batay sa mga resulta ng pagsusuri, ang isang rating ay ipinapakita para sa bawat bahagi at para sa bangko sa kabuuan. Ang ikalawa at pangatlong yugto ng sistemang isinasaalang-alang ay sinusuri ang pagiging epektibo ng mga aktibidad sa pangangasiwa ng Bank of England. Sa mga yugtong ito, sinusuri ang nilalaman at pagiging epektibo ng mga panukalang inilapat sa mga nauugnay na grupo ng mga bangko. Ang Banking Commission ng France noong 1997 ay nagpasimula ng sistema ng rating ng indibidwal na standardized analysis (OKAR), na isang multi-factor software package para sa pagsusuri ng isang partikular na institusyong pinansyal. Ang layunin ng system ay kilalanin ang mga umiiral na problema sa bangko batay sa pagtatasa ng lahat ng mga bahagi ng panganib na nauugnay sa mga aktibidad nito gamit ang dami at husay na impormasyon. Hindi tulad ng CAMELS, ang sistema ng OKAR ay gumagamit ng mas malawak na hanay ng impormasyon - iba't ibang panloob at panlabas na mapagkukunan ng impormasyon - mga database ng Banking Commission at Bank of France, ang mga resulta ng mga inspeksyon, mga ulat ng mga panlabas na auditor, iba pang mga awtoridad sa pangangasiwa, pati na rin ang impormasyon. makukuha sa ilalim ng mga bilateral na kasunduan sa mga awtoridad sa pangangasiwa sa ibang mga bansa sa Europa. Ang sistema ay nagpapatakbo sa loob ng isang standardized software package na may pagtatasa ng 14 na bahagi - mga tagapagpahiwatig na may kaugnayan sa prudential na mga pamantayan (likido, sapat na kapital, atbp.), aktibidad na naitala sa balanse at sa balanse (kalidad ng asset, masamang mga pautang), mga bahagi nauugnay sa panganib sa merkado, pagbabalik (kita sa pagpapatakbo, kakayahang kumita ng mga asset, atbp.) at mga bahagi ng husay (pamamahala, panloob na kontrol, komposisyon ng mga tagapagtatag). Ang bawat bahagi ay na-rate sa isang sukat mula 1 (pinakamahusay na rating) hanggang 5 (pinakamasamang rating) at pagkatapos ay binago sa isang pinagsama-samang rating, na ang bawat bahagi ay sasailalim sa pagsasaayos ng mga superbisor. Sa pagsasagawa ng mga aktibidad sa pangangasiwa ng Bank of the Netherlands, 10 uri ng mga panganib ang natukoy na maaaring malantad sa isang komersyal na bangko (panganib sa kredito, panganib sa presyo, panganib sa rate ng interes, panganib sa palitan, panganib sa pagkatubig, panganib sa pagpapatakbo, panganib sa impormasyon , panganib sa diskarte, panganib sa pambatasan, panganib sa reputasyon ) at 3 kategorya ng kontrol sa panganib (panloob na kontrol, kadahilanan ng organisasyon, pamamahala). Ang pangunahing ideya kung saan itinayo ang Early Warning System (EWS) ay ang pag-unawa na kadalasan ay mas mura upang maiwasan ang isang phenomenon kaysa alisin ang mga kahihinatnan nito. Sa partikular, ang EWS ay inilaan upang alertuhan ka sa mga potensyal na problema na lumitaw o maaaring lumitaw sa hinaharap batay sa pagsusuri ng kasalukuyang sitwasyon ng bangko. Para sa mga layuning ito, ang mga sumusunod ay isinasagawa:
- regular na pagtatasa ng bangko ayon sa isang pormal na pamamaraan kapwa sa panahon ng mga inspeksyon sa lugar at sa batayan ng malayuang pagsubaybay sa pagitan ng mga naturang inspeksyon;
pagkilala sa mga problemang bangko at mga lugar ng pakikipag-ugnayan sa pagitan nila, kung saan umiiral o madaling lumitaw ang mga mahihirap na sitwasyon;
pagbuo ng mga priyoridad sa pangangasiwa ng pagbabangko para sa pinakamainam na pamamahagi at pagpaplano ng mga mapagkukunan ng mga awtoridad sa pangangasiwa.
Sa pagsasagawa ng mga awtoridad sa pangangasiwa ng mga dayuhang bansa, ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga institusyong pagbabangko ay partikular na kahalagahan ng "pampubliko", nagsisilbi itong sukatan ng responsibilidad ng estado (kinakatawan ng mga awtoridad sa pangangasiwa) sa lipunan, pati na rin ang ang antas ng kumpiyansa ng publiko sa mga bangko at sistema ng pagbabangko. Kaugnay nito, ang papel ng pagiging objectivity at pagiging maaasahan nito ay makabuluhang tumataas, na nagpapahiwatig ng patuloy na pagpapabuti ng pamamaraan at mga tool para sa naturang pagtatasa, dahil sa mga pagbabago sa mga panlabas na kondisyon kung saan nagpapatakbo ang mga komersyal na bangko, ang komplikasyon ng mga pamamaraan ng negosyo sa pagbabangko, at ang pagpapalawak ng hanay ng mga operasyon at serbisyong ibinigay. Dahil ang mga sistema ng pagtatasa ay nasubok sa mga aktibidad ng mga awtoridad sa pangangasiwa ng mga dayuhang bansa, nakumpirma ang kanilang pagiging epektibo at praktikal na kahalagahan, ang mga elemento ng mga sistemang ito, na isinasaalang-alang ang mga detalye ng Russia, ay maaaring maging isang gabay para sa pagbuo ng mga epektibong diskarte sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko sa Russia.
Kabanata 2. Pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng bangko
2.1 Mga katangian ng bangko at ang kalagayang pinansyal nito
Buong pangalan: Commercial Bank Russian Development Bank (closed joint stock company)
Pinaikling pangalan: CB RBR (CJSC) Petsa ng pagpaparehistro: Oktubre 28, 1992 Pangkalahatang lisensya ng Bank of Russia No. 2179 na may petsang Disyembre 4, 2003. Mula noong Nobyembre 2008, ang Russian Development Bank ay naging bahagi ng Otkritie Financial Corporation.
Ngayon, sa mga rating ng mga publikasyong pangnegosyo, ang Russian Development Bank ay kabilang sa 100 pinakamalaking bangko sa Russia sa mga tuntunin ng equity at asset. Noong Hulyo 1, 2011, ang mga net asset ng Russian Development Bank (ayon sa anyo ng mga nai-publish na pahayag) ay umabot sa 41.720 bilyong rubles. Noong Abril 2010, ang Russian Development Bank ay naging may-ari ng taunang award na "Finance" sa nominasyon na "Breakthrough of the Year".
Ang istraktura ng organisasyon ng bangko ay ipinapakita sa Figure 1. Ang Tagapangulo ng Lupon ng mga Direktor ay si Milke Vitaly Emilyanovich, ang Tagapangulo ng Lupon ay si Konyaev Andrey Vyacheslavovich. Unang Deputy Chairman ng Lupon
-
Malkina Oksana Gennadievna
Ang bangko ay may mga sumusunod na dibisyon:
- Credit Department (pamamahala ng pautang);
Kagawaran ng maliit at katamtamang negosyo (makipagtulungan sa mga kinatawan ng maliit at katamtamang negosyo);
Kagawaran ng negosyo ng korporasyon (trabaho kasama ang mga kinatawan ng negosyo ng korporasyon);
Retail Business Department;
Pamamahala ng collateral;
Corporate Services Department (nagseserbisyo sa mga kliyente ng korporasyon);
Tanggapan para sa trabaho sa mga sangay (magtrabaho sa mga subdibisyon sa mga rehiyon);
Pribadong Banking Authority;
Pamamahala ng Mga Produkto sa Pagtitingi;
Pamamahala ng mga dokumento sa pagbabayad;
Retail Lending Department;
Pamamahala ng serbisyo;
Retail Sales Department, atbp.
Noong 2008, ang Russian Development Bank sa unang pagkakataon ay nakibahagi sa rating na "Customer Impression Index 2011: Sino ang Pinuno sa Retail Banking Business sa Russia?" na pinagsama-sama batay sa mga resulta ng pananaliksik ng PricewaterhouseCoopers Auditing Company at kumpanya ng marketing na Senteo . Ang Russian Development Bank ay agad na nakakuha ng ika-11 na lugar sa rating na ito, na nagpapakita ng pangalawang resulta sa mga pinakamatagumpay na bangko sa rating ng taong ito. Ayon sa RBC. Rating" sa unang quarter ng 2011, ang Russian Development Bank ay nakakuha ng ika-30 na lugar sa "Top-500 na mga bangko para sa mga deposito ng mga indibidwal" na rating at ika-21 na lugar sa "Nangungunang-30 pinakamahusay na mga deposito na bangko para sa mga deposito sa rubles".
Ang Russian Development Bank ay pantay na binibigyang pansin ang lahat ng mga lugar ng negosyo, na nakatuon sa pagpapabuti ng kalidad ng serbisyo at pagbuo ng mga nauugnay na produkto at serbisyo para sa mga kliyente nito.
Ang CJSC Russian Bank for Development ay ginagabayan ng mga sumusunod na dokumento sa mga aktibidad nito:
- charter ng bangko;
Mga Regulasyon sa Lupon ng Bangko;
Mga regulasyon sa pamamaraan para sa pagpupulong at pagdaraos ng isang pangkalahatang pagpupulong ng mga shareholder ;
Mga regulasyon sa komisyon ng pag-audit ng bangko ;
Mga regulasyon sa board ng bangko ;
Mga regulasyon sa serbisyo ng panloob na kontrol ng bangko .
- Pang-araw-araw na balanse;
Mga sheet ng balanse ng turnover;
Mga journal sa accounting para sa lahat ng account ng balanse;
Mga personal na account;
Mga libro ng accounting ng mga fixed asset, IBE, mga card ng imbentaryo;
Accounting book ng mga anyo ng mahigpit na pag-uulat;
Aklat ng pagpaparehistro ng mga bukas na account para sa mga negosyo at organisasyon;
Mga dokumento sa pagbabayad at pag-areglo;
Mga legal na gawain ng mga kliyente, mga card na may mga sample ng mga lagda at mga imprint ng selyo;
Mga kasunduan sa pautang, mga kasunduan sa pangako, mga kasunduan sa seguro;
Mga obligasyon sa garantiya ng organisasyon ng kredito;
Mga kasunduan at kasunduan sa iba pang mga operasyon ng institusyon ng kredito;
Accounting at analytical na pag-uulat ng isang institusyon ng kredito;
Dokumentasyon ng departamento ng tauhan;
Dokumentasyong nauugnay sa mga transaksyon sa dayuhang pera, kabilang ang mga tanggapan ng palitan.
Para sa mga pribadong kliyente - mga deposito, pautang, plastic card, safe box, mutual funds - lahat ng mga serbisyo ay idinisenyo mula sa punto ng view ng isang komprehensibong solusyon sa iba't ibang mga problema. Ang mga pana-panahong deposito ng Russian Development Bank, na pinapalitan ang bawat isa, i-save at dagdagan ang mga namuhunan na pondo. Ang mga plastik na card ay may isang bilang ng mga natatanging pakinabang - ito ay hindi lamang isang paraan ng pagbabayad, ngunit din ng isang maginhawang pautang at isang kumikitang deposito sa parehong oras.
Sa mga produkto ng kredito para sa mga indibidwal, ang pinakasikat sa ngayon ay ang mga pautang ng consumer "PARA SA PERSONAL na layunin" at "PARA SA PERSONAL na layunin plus" - hanggang 1,500,000 rubles para sa anumang layunin. Noong Agosto 2011, isang bagong produktong pautang na "Edukasyon" ang inilunsad kasama ang "Mahusay" na programa ng katapatan. Ang Russian Development Bank ay hindi rin tumitigil sa pagmamalasakit sa mga customer-holder ng payroll card at mga empleyado ng mga kasosyong kumpanya ng Bangko. Lalo na para sa kategoryang ito ng mga kliyente, ang mga programa sa pagpapahiram sa mga mamimili na "PARTNER" at "PARTNER Plus" ay binuo.
Gamit ang mga advanced na teknolohiya sa pagbabangko, ginagarantiyahan ng Russian Development Bank ang mataas na kalidad ng serbisyo sa mga kliyente nito. Ngayon, ang Bangko ay nagpapatakbo ng isang remote service complex: Internet banking, Call Center, SMS-info, mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga ATM. Noong 2010, inaalok ng Russian Development Bank ang mga customer nito ng magkasanib na bank card sa Transaero Airlines at ang sistema ng pagbabayad ng Visa International. Ang mga may hawak ng Visa Classic at Visa Gold bank card ay binibigyan ng mga puntos para sa mga flight sa mga flight ng Transaero Airlines, gayundin kapag ginagamit ang card bilang paraan ng pagbabayad kapag nagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo sa mga negosyo ng kalakalan at serbisyo. Sa kasong ito, ang card ay maaaring pagsamahin - para sa paglalagay ng sariling mga pondo ng kliyente at para sa pagkuha ng pautang mula sa Bangko. Ang programa ng kasosyo na DISCO, na lumitaw batay sa isang programa ng diskwento na umiral nang ilang taon, ay tinatangkilik ang espesyal na atensyon ng mga customer. Ang lahat ng mga may hawak ng mga bank card ng Russian Development Bank ay maaaring magtamasa ng mga diskwento kapag nagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo saanman ipinakita ang mga simbolo ng DISCO. Sa ngayon, mahigit 300 kumpanya ang naging kasosyo ng Bangko sa ilalim ng programang ito. Noong 2010, nagsimula ang Russian Development Bank na mag-isyu ng mga Visa Platinum card para sa mga pinaka-hinihingi na kliyente ng Bangko. Inilunsad ang isang bagong produkto - isang umiikot na card, na pinalitan ang regular na credit card ng Bangko. Pinagsasama ang dalawang uri ng mga card - "Pinagsamang card" at "Pinagsamang card na may palugit na panahon para sa pag-kredito", ipinakita ng Bangko ang isang solong produkto - isang pinagsamang VISA card na may posibilidad na ikonekta ang karagdagang serbisyo na "Grace period para sa pagpapahiram". Ang Russian Development Bank ay patuloy na nagpapalawak ng hanay ng mga serbisyong ibinibigay sa mga may hawak ng plastic card. Noong Abril 2008, ang mga customer ng Bangko ay inalok ng isang natatanging serbisyo - ang kakayahang ikonekta ang isang Visa plastic card sa isang Yandex.Money wallet. Ang mga may hawak ng VISA card ng Russian Development Bank ay hindi na kailangang bumili ng mga prepaid card, maghanap ng ATM o terminal upang mapunan muli ang kanilang electronic wallet sa Yandex.Money system. Ngayon, sa pamamagitan ng pagrehistro ng kanilang bank card sa Yandex.Money wallet, ang mga customer ng Bank ay maaaring pumunta sa Yandex.Money website sa anumang oras ng araw at maglipat ng mga pondo online mula sa kanilang bank card patungo sa kanilang electronic wallet o, sa kabilang banda, magbalik ng mga pondo mula sa ang electronic wallet pabalik sa isang bank card.
Ang pangunahing pinagmumulan ng patuloy na paglaki ng mga ari-arian ng Bangko ay ang pagtaas ng pagpapautang. Dalawang taon na ang nakalilipas, ang Russian Development Bank ay naglunsad ng isang programa sa pagpapautang para sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, kabilang ang mga pautang na may mga pagbabayad sa annuity, mga linya ng kredito, mga garantiya sa bangko, overdraft at pagpapaupa. Isinasaalang-alang ng Bangko ang pakikipagtulungan sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo bilang isa sa mga estratehikong lugar ng aktibidad nito, na naghahanap upang makahanap ng pinakamainam at kapwa kapaki-pakinabang na mga opsyon para sa pakikipagtulungan, na nagbibigay sa mga customer ng propesyonal at mataas na kalidad na mga serbisyo sa pagbabangko. Ang mga pautang na "Available", "In time", "Favorable", "Marami" ay nilikha na isinasaalang-alang ang mga detalye ng maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, kaya agad silang naging tanyag sa mga customer sa segment na ito. Noong 2011, ang isa pang pautang ay idinagdag sa mga nakalistang produkto ng pautang - "Praktikal", na nilikha ng pagkakatulad sa mga programa sa pagpapaupa ng Bangko para sa pagkuha ng mga nakapirming asset ng nanghihiram. Ang paglulunsad ng "Practically" na produkto ay isa pang hakbang sa pagbuo ng espesyal na Partnership Program ng Russian Development Bank, na pinaplano ng Bangko na kumpletuhin sa pagtatapos ng 2011. Noong Hulyo 1, 2011, ang dami ng portfolio ng mga pautang na ibinigay sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo ay lumampas sa 2 bilyong rubles. Kung ikukumpara sa data noong Hulyo 1, 2010, ang portfolio ng mga pautang ng Bangko sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo ay higit sa doble.
Sa pagbuo ng direksyon ng pamumuhunan, aktibong isinasagawa ng Bangko ang pinakamalawak na hanay ng mga operasyon sa merkado ng mga mahalagang papel. Ang Russian Development Bank ay nagbibigay sa mga kliyente ng access sa nangungunang Russian trading platform. Ang isang hindi nagkakamali na reputasyon, isang mayamang karanasan sa trabaho, pati na rin ang isang malawak na hanay ng mga permanenteng katapat ay nagbibigay-daan sa amin na bumuo at epektibong pamahalaan ang aming sariling portfolio ng mga seguridad at magrekomenda ng pinakamainam na komposisyon ng portfolio para sa aming mga kliyente.
Gayundin, ang Russian Development Bank ay lumikha at matagumpay na nagpapatakbo ng isang walang kapantay na sistema ng mga serbisyo sa pananalapi para sa mayayamang kliyente (Private Banking), na pinagsasama ang mga lakas at kaalaman ng pandaigdigang sektor ng pagbabangko at malalim na kaalaman sa mga lugar ng pananalapi, legal at buwis ng Russia. Ginagarantiyahan nito ang mga kliyente ng Bangko hindi lamang ang epektibong personal na pamamahala ng kayamanan sa kasalukuyan, kundi pati na rin ang napapanatiling kaunlaran sa hinaharap. Noong 2010, inilunsad ng Russian Development Bank ang Vantage Club privilege program, isang reward program para sa mga may hawak ng premium na bank card, na ang mga kalahok ay mga VIP na kliyente ng pinakamalaking Russian at dayuhang bangko.
Ang Russian Development Bank ay patuloy na nagpapaunlad ng network ng presensya nito, at ngayon ang Bangko ay kinakatawan sa maraming makabuluhang ekonomiya na mga rehiyon ng Russia. Ang kabuuang bilang ng mga hiwalay na dibisyon ng Bangko (mga sangay, karagdagang sangay, operating cash desk, credit at cash office) sa Moscow at Russia sa simula ng 2011 ay umabot sa 59 na mga outlet. Ang kabuuang bilang ng mga ATM ngayon ay 127.
Ngayon, ang mga rehiyonal na tanggapan ng Russian Development Bank ay nagpapatakbo sa Saratov, Samara, Togliatti, Novosibirsk, Tula, Nelidovo, Novomoskovsk, Tver, Serpukhov, Penza, Engels, Balakovo, Vladimir, Kamyshin.
Noong Marso 2008, ang Saratov Branch ng Russian Development Bank ay naging panalo sa rehiyonal na kompetisyon na "Investor of the Year" sa nominasyon na "Investor of the Year sa larangan ng mga serbisyo sa pananalapi". Ang kumpetisyon ay gaganapin taun-taon ng Ministri ng Patakaran sa Pamumuhunan ng Rehiyon ng Saratov upang maakit ang mga mamumuhunan, pataasin ang pagiging kaakit-akit sa pamumuhunan ng rehiyon, at hikayatin ang mga mamumuhunan na gumagawa ng pinakamalaking kontribusyon sa sosyo-ekonomikong pag-unlad ng rehiyon.
Membership sa mga propesyonal na organisasyon at mga sistema ng pagbabayad Ang Russian Development Bank ay miyembro ng Association of Russian Banks (ARB) at ng Community of Worldwide Interbank Communications S.W.I.F.T. Ang Russian Development Bank ay:
- Prinsipal na miyembro ng sistema ng pagbabayad ng Visa International;
Sublicensee ng Diners Club International na sistema ng pagbabayad;
Miyembro ng sistema ng seguro sa deposito;
Miyembro ng National Association of Stock Market Participants (NAUFOR), ang National Stock Association, ang Derivatives Market Section ng Moscow Interbank Currency Exchange;
Isang miyembro ng currency at stock section, ang St. Petersburg Stock Exchange (FBSPb), ang St. Petersburg Currency Exchange (SPVB), ang Electronic Trading System ng Moscow Interbank Currency Exchange, at isa ring Trading Member ng RTS OJSC. Noong Disyembre 2007, kinilala ang Russian Development Bank bilang "Bank of the Year", na naging panalo ng taunang pambansang parangal na "Company of the Year", na itinatag ng ahensya ng impormasyon na "RosBusinessConsulting".
Itinuturing ng Russian Development Bank na tungkulin nitong tulungan at suportahan ang mga talagang nangangailangan nito, samakatuwid ang Bangko ay regular na nagdaraos ng mga kaganapang panlipunan at pangkultura kapwa sa Moscow at sa mga rehiyon. Sa mga gawaing pangkawanggawa nito, ang Russian Development Bank ay naglalaan ng malaking atensyon sa pagtulong sa mga bata. Noong 2009, 3 gaming complex ang na-install sa Saratov, isang holiday ng mga bata ang naayos. Noong Mayo 2010, isang palaruan ang binuksan sa Engels, at noong Setyembre 2, 2010, isang palaruan ang binuksan sa Penza. Ang Bangko ay nagsasagawa ng gayong mga kaganapan nang walang interes, mula sa kaibuturan ng puso nito, sa sarili nitong kagustuhan. 13
2.2 Pagkalkula at pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi ng bangko
Gamit ang mga umiiral na pamamaraan at ang data na ibinigay sa mga apendise (Tingnan ang mga talahanayan 1 - 8 ng Annex), kakalkulahin namin ang mga pangunahing ratio ng ekonomiya at, batay sa mga resulta na nakuha, susuriin namin ang katatagan ng pananalapi ng Russian Development Bank.
Kapag kinakalkula ang mga ipinag-uutos na ratio ng ekonomiya, ang sariling mga pondo (kapital) ng bangko ay ginagamit at tinukoy bilang ang kabuuan ng:
- awtorisadong kapital ng bangko;
mga pondo sa bangko;
nananatiling kita.
- probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang ng 1st risk group;
naipon na kita ng kupon na natanggap (binayaran) nang maaga;
muling pagsusuri ng mga pondo sa dayuhang pera;
muling pagsusuri ng mga securities na nakalakal sa OSM;
muling pagsusuri ng mga mahalagang metal at binawasan ng:
inamin ang mga pagkalugi;
binili muli ang sariling pagbabahagi;
labis sa awtorisadong kapital ng isang non-joint stock bank sa rehistradong halaga nito;
undercreated mandatory reserve para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang.
Ang cash flow ng bangko ay lumampas sa halagang kinakailangan upang madagdagan ang balanse, at ang mga pagbabayad ng dibidendo ay umaabot sa 17,011.0 rubles, na nagpapahiwatig ng matatag na kita para sa Russian Development Bank.
Sa muling pagsusuri sa mga resulta ng mga nakuhang resulta, masasabi nating ang pagtagumpayan sa mga paghihirap ng mahihirap na kondisyon sa ekonomiya, ang Russian Development Bank ay pumasok sa 2010 na may magagandang resulta, na nagpapatunay sa reputasyon ng isang malaki at maaasahang institusyong pinansyal sa rehiyonal na merkado. Taun-taon, patuloy ang pagtaas ng laki ng sariling pondo, lumalaki ang pondo ng bangko, at tumataas ang kita. Ang pagtaas ng kapital ay makabuluhang nadagdagan ang katatagan ng posisyon sa pananalapi ng bangko na ito, pinalawak ang mga posibilidad para sa pagbibigay ng mga serbisyo sa mga customer sa loob ng bansa at sa ibang bansa. Ang paglaki ng awtoridad ng bangko sa rehiyonal na merkado, ang patuloy na pagpapalawak ng hanay ng mga serbisyong ibinigay at ang pagpapabuti ng kanilang kalidad ay humantong sa pagtaas ng mga pananagutan ng ruble, kahit na ang mga pagbabago na naganap sa kanilang istraktura ay hindi makabuluhan. Ang dami ng balanse sa mga account at deposito ng mga legal na entity ay tumaas. Ang matatag na kondisyon, ang tiwala ng mga kasosyo at ang pagkakaroon ng first-class collateral sa anyo ng mga mahalagang papel ng gobyerno, ay nagpapahintulot sa bangko na gumamit ng murang mga mapagkukunan ng interbank. Sa simula ng taon, ang dami ng pinaka-matatag na pananagutan-deposito ng populasyon ay tumaas nang malaki, na nagpapatunay sa awtoridad ng bangko sa mataas na mapagkumpitensyang merkado ng mga pribadong deposito.
Isang makabuluhang pagtaas ang naganap sa mga deposito ng mga legal na entity. Ito ang pangunahing salik sa pagtaas ng kabuuang halaga ng mga naaakit na mapagkukunan ng foreign exchange at, sa bahagi, isang positibong sandali sa mga tuntunin ng pagkatubig.
Sa lahat ng oras, ang Russian Development Bank ay sumunod sa isang balanseng diskarte sa pagpili ng isang diskarte sa aktibidad, na naging posible upang mahusay na pagsamahin ang kakayahang kumita ng mga operasyon na may kontrol at limitasyon ng kanilang riskiness. Bilang isang resulta, sa buong 2009, ang bangko ay sumunod sa lahat ng mga economic mandatory ratio na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Ayon sa mga tagapagpahiwatig nito, ang Russian Development Bank ay isa sa mga pinakamalaking bangko hindi lamang sa Moscow, kundi pati na rin sa Russia. Sa rating ng mga bangko ng Russia, ang Russian Development Bank ay sumasakop sa isa sa mga nangungunang lugar sa mga tuntunin ng equity, pati na rin sa mga tuntunin ng mga asset. Ang mga ari-arian ng bangko ay tumaas noong 2009 ng 2.4 beses, o ng 2,970.7 milyong rubles, at noong Enero 1, 2005, ay umabot sa 5,109.5 milyong rubles. Ang laki ng awtorisadong kapital ng bangko ay tumaas ng 250 milyong rubles, ang mga reserba para sa posibleng pagkalugi sa karaniwang mga pautang ay tumaas ng 19.4 milyong rubles, ang halaga ng kapital na nabawasan, hindi nasasalat na mga ari-arian (0.4 milyong rubles), at mga overdue na account na maaaring tanggapin na may tagal ng higit sa 30 araw ( 0.2 milyong rubles). Ang halaga ng capital adequacy ratio ng bangko ay bumaba sa nakalipas na taon ng 30.7 percentage points at umabot sa 23.2% sa rate na hindi bababa sa 10%. Ang ratio ng sapat na kapital ay may medyo matatag na pababang trend, na dahil sa paglaki ng mga asset na may timbang sa panganib. Noong 2009, pinanatili ng Sberbank ang mataas na mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig, ang kanilang mga tagapagpahiwatig ay bumuti, ang mataas na likido at likidong mga ari-arian ay lumago sa isang makabuluhang bilis. Ang halaga ng pamantayang H3 ay tumaas ng ilang puntos at umabot sa 154.9%, habang ang normatibong halaga ay hindi bababa sa 70%, na dahil sa pagbaba sa mga pananagutan ng bangko sa demand at hanggang sa 30 araw (sa pamamagitan ng 337.7 milyong rubles. ). Ang bahagi ng mga liquid asset sa kabuuang asset ng bangko ay umabot sa 28.4%. Ang pagsusuri ng mga halaga ng mga ari-arian at pananagutan sa pamamagitan ng maturity on demand ay nagpapahiwatig ng labis na likidong mga asset upang matugunan ang mga obligasyon para sa lahat ng mga maturity.
Ang Russian Development Bank ay nagbibigay ng napapanahong mga settlement sa mga account ng customer. Noong 2009, ang bangko ay walang card index para sa correspondent account. Ayon sa mga resulta ng pagsusuri, ang Russian Development Bank ay maaaring maiugnay sa mga bangko na matatag sa pananalapi. Batay sa mga resulta ng tatlong taon, malinaw na ang Russian Development Bank ay nagpapanatili ng isang pataas na kalakaran sa mga pangunahing tagapagpahiwatig ng mga aktibidad nito. Kapansin-pansin din na ang pagtaas sa dami ng mga deposito ng mga indibidwal ay nag-aambag sa pagbuo ng base ng mapagkukunan, ang pagbuo ng patakaran sa pamumuhunan ng Russian Development Bank. Ang pagtatasa ng economic return on equity ay ipinapakita sa Table. 1
Talahanayan 1. Pagkalkula ng economic return on equity ng Russian Development Bank
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ipinapakita sa talahanayan 1 na sa panahon ng pag-aaral, positibo ang pagbabalik ng ekonomiya sa sariling kapital ng bangko, na nagpapahiwatig ng kahusayan ng paggamit nito, gayunpaman, may mga pagbabago sa halaga nito: una, bumaba ito mula 0.139 noong 01.01.07 hanggang 0.059 noong 01.01.08, at pagkatapos ay nagkaroon ng pataas na trend sa 0.129 noong 01.01.10. Ang mga salik na bahagi ng economic return sa kapital ay may parehong pattern ng pagbabago (maliban sa kahusayan ng paggamit ng mga asset), iyon ay, nagkaroon sila ng negatibong epekto sa halaga ng economic return sa kapital noong 2004 at halos lahat ng nagkaroon sila ng positibong epekto sa economic return sa kapital noong 2008 at 2009. Alamin natin ang antas ng impluwensya ng bawat salik nang hiwalay (Talahanayan 2).
Talahanayan 2. Pagkalkula ng mga factorial na impluwensya sa economic return on equity ng Russian Development Bank
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kaya, ang pagbaba sa pang-ekonomiyang kita sa kapital noong 2007 ay sanhi ng mas malaking lawak ng pagbaba sa kahusayan ng paggamit ng asset, ang salik na ito ay nagkaroon din ng negatibong epekto noong 2008-2009. Gayunpaman, ang isang makabuluhang pagtaas sa kakayahang kumita noong 2008, pati na rin ang pagtaas sa margin ng kita at multiplier ng kapital, ay sama-samang nag-ambag sa pagtaas ng kita sa ekonomiya sa kapital noong 2008-2009. Tantyahin natin ang multiplier effect ng kapital (Talahanayan 3), ibig sabihin, tutukuyin natin ang kahusayan ng istruktura ng kabuuang kapital ng bangko.
Talahanayan 3. Pagkalkula ng multiplier effect ng kabisera ng Russian Development Bank
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ang pagsusuri sa data sa Talahanayan 3. ay nagpapakita na ang multiplier effect ng kapital (IEC) ay positibo, samakatuwid: ang istruktura ng kapital ng bangko ay maituturing na epektibo - ang balanse ay nakamit sa pagitan ng equity at hiniram na kapital. Ngunit hindi epektibong ginagamit ng bangko ang multiplier effect, dahil sa buong nasuri na panahon ang halaga ng capital multiplier ay mas mababa sa pinakamainam na halaga (8 unit). Ito ay malinaw na ang bangko ay may makabuluhang mga pagkakataon upang maakit ang karagdagang pera at pinansiyal na mapagkukunan nang walang pagkiling sa katatagan nito, ngunit hindi nakakaakit sa kanila, kaya hindi nakakatanggap ng posibleng kita (profit). Marahil ang hindi sapat na halaga ng capital multiplier ay dahil na rin sa sitwasyong pang-ekonomiya sa bansa, na hindi nagpapahintulot sa bangko na maging mas aktibo at magpatupad ng mas mapanganib na diskarte mula sa punto ng view ng pamamahala ng bangko. Gayunpaman, dapat tandaan na ang capital multiplier ay nagkaroon ng pataas na trend sa nakalipas na tatlong taon, kaya maaaring ipagpalagay na ang pamamahala ng bangko ay gumagawa ng ilang mga hakbang upang paigtingin ang mga aktibidad nito. Suriin natin ang pagiging epektibo ng pamamahala ng asset at pananagutan, para dito kinakalkula natin ang idinagdag na halaga ng kapital (Talahanayan 4).
Talahanayan 4. Pagkalkula ng idinagdag na halaga ng kabisera ng Russian Development Bank
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ang pagsusuri ng data sa Talahanayan 4. ay nagpapakita na ang halaga ng idinagdag na halaga na nilikha ng equity capital ng Russian Development Bank ay higit na malaki kaysa sa zero (ang pinakamababang pinahihintulutang halaga) sa buong panahon ng pag-aaral, iyon ay, ang halaga ng kita na natanggap ng bangko sa kabuuang kapital ay mas mataas kaysa sa halaga ng kita, na binayaran sa itinaas na kapital sa mga kliyente.
Isinasaalang-alang ang paglaki ng mga idinagdag na tagapagpahiwatig ng halaga at ang rate ng pagbabalik sa nasuri na panahon, maaari naming irekomenda ang bangko na palawakin ang mga operasyong pinansyal nito at tanggapin ang lahat ng kumikitang proyekto para sa pagpapatupad.
Tantyahin natin ang dinamika ng dami ng kita ayon sa mga uri ng aktibidad (Talahanayan 5). Sa panahon ng pagsusuri, ang tubo ng bangko ay higit na nabuo mula sa operating profit, para sa nasuri na panahon ay nag-average ito ng 189% ng huling netong kita ng bangko. Ang bahagi ng kita mula sa mga operasyon na may mga mahalagang papel ay hindi gaanong mahalaga (4.87% sa karaniwan) at nagkaroon din ng pataas na kalakaran. Ang kita mula sa mga operasyong may foreign currency ay may posibilidad na bumaba at nag-average ng 16.86% ng netong kita ng bangko.
Talahanayan 5. Pagkalkula ng dynamics ng dami ng kita ng Russian Development Bank
Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba
Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.
Naka-host sa http://www.allbest.ru/
Graduate work
Pagpapabuti ng katatagan ng pananalapi ng bangko
Talaan ng mga Nilalaman
- Panimula
- 1.1 Ang papel at tungkulin ng mga komersyal na bangko sa isang ekonomiya ng merkado
- 1.2 Pang-ekonomiyang nilalaman ng katatagan sa pananalapi ng isang komersyal na bangko
- 1.3 Ang kakanyahan ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko
- 1.4 Kahalagahan ng katatagan ng pananalapi ng sistema ng pagbabangko
- Kabanata2. "Pagsusuri ng katatagan ng isang komersyal na bangko"
- 2.1 Pagsusuri ng kalagayan sa pananalapi ng bangko
- 2.1.1 Mga pagpapatakbo ng credit at bill
- 2.1.2 Mga operasyon na may mga seguridad
- 2.2 Mga operasyong pang-internasyonal at dokumentaryo
- 2.2.1 Mga serbisyong ibinibigay sa mga kliyente
- Kabanata3. "Ang mekanismo para sa pagtiyak ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko, sa halimbawa ng Promsvyazbank OJSC"
- 3.1 Ang mga pangunahing problema ng mga komersyal na bangko na nangangailangan ng pagpapabuti ng kanilang katatagan sa pananalapi
- 3.2 Ang sistema ng mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko
- 3.3 Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng komersyal na bangko OJSC "Promsvyazbank"
- 3. 4 Mekanismo para sa pagtaas ng katatagan ng OJSC "Promsvyazbank" sa pamamagitan ng pagpapabuti ng kalidad ng mga asset ng bangko
- Konklusyon
- Bibliograpiya
- Appendix
Panimula
Ang antas ng pag-unlad ng sistema ng pagbabangko ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan, kabilang ang katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko. Ang katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay tumutukoy sa saloobin ng mga banker, financier, analyst ng merkado, industriyalista at ordinaryong mamumuhunan sa kanila, dahil ang isang komersyal na bangko ay isang negosyo na pangunahing gumagana sa mga hiniram na pondo.
Ang mga regulator sa lahat ng bansa ay naghahangad na i-insulate ang sistema ng pagbabangko at lipunan mula sa mga komplikasyon na nauugnay sa katatagan at kabiguan ng mga bangko. Samakatuwid, noong 2000s, ang mga pambatasan at ehekutibong awtoridad ng Russia ay nagpakita ng makabuluhang aktibidad sa larangan ng pagpapatatag ng sistema ng pananalapi sa pamamagitan ng pagbuo ng isang balangkas ng regulasyon para sa paggana ng sistema ng pagbabangko. Gayunpaman, ang mga gawaing pambatasan at iba pang mga dokumento ng regulasyon ay hindi sapat na tumugon sa problema ng pagtaas ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko. Samantala, ang gayong katatagan sa pananalapi ay nagsisilbi hindi lamang bilang isang tagagarantiya ng pagiging maagap ng mga pag-aayos sa pagitan ng mga entidad ng negosyo, kundi pati na rin bilang isang kadahilanan na nagbibigay ng sistema ng pagbabangko ng kumpiyansa ng mga pribadong depositor, na ang mga pagtitipid ay nagsisilbing pangunahing mapagkukunan ng pamumuhunan sa mga industriyalisadong bansa.
Ang pagtitiwala sa sistema ng pagbabangko ay resulta ng magkasanib na gawain ng mga katawan ng regulasyon ng estado at mga komersyal na bangko mismo. Ang isang ipinag-uutos na katangian ng naturang gawain ay ang tulong ng estado sa pinakamahihirap na institusyon ng kredito sa panahon ng mga krisis sa pananalapi at ang mga pagsisikap ng mga bangko na tuparin ang kanilang mga obligasyon sa mga customer, badyet at iba pang mga nagpapautang.
Ang mga kamakailang kaganapan sa sistema ng pagbabangko ng Russia ay nagpakita na ang Bank of Russia ay nagbibigay ng hindi sapat na tulong sa mga komersyal na bangko. Sa pagsasaalang-alang na ito, ang mga kinakailangan para sa trabaho ng mga komersyal na bangko upang madagdagan ang kanilang katatagan sa pananalapi sa gastos ng kanilang sariling mga pagsisikap ay tumataas, lalo na, sa pamamagitan ng pagtukoy ng metodolohikal na batayan para sa pagbuo ng isang epektibong istraktura ng pag-aari at pagtukoy ng mga kritikal na rate ng paglago para sa sarili. mga pondo at ilang uri ng mga ari-arian.
Sa kabila ng patuloy na pagpapabuti ng parehong lehislatibong regulasyon at mga pamamaraan ng pagsusuri sa pananalapi, ang problema sa pagiging maaasahan ng pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay malayo pa rin na malutas: isang pangkalahatang pamantayan ay hindi natagpuan kung saan ito ay magiging posible nang may 100% na katiyakan upang uriin ang isang bangko bilang isang institusyong matatag sa pananalapi. Kasabay nito, ang pagtatasa sa katatagan ng pananalapi ng isang bangko at paggawa ng isang bangko na sustainable ay hindi pareho sa lahat. Kahit na natagpuan ang isang perpektong paraan para sa pagtatasa ng katatagan ng mga komersyal na bangko, hindi nito pipigilan ang alon ng kanilang pagkabangkarote.
Ang layunin ng pag-aaral na ito ay pataasin ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko, na idinisenyo upang malutas ang problema sa pamamagitan ng pagsisikap ng mismong bangko. Ang layuning ito ay bumuo ng mga panukala para sa pagpapabuti ng katatagan ng pananalapi ng mga bangko, pangunahin batay sa kanilang mga panloob na mapagkukunan.
Sa proseso ng pagkamit ng layunin ng gawaing ito, nalutas ang mga sumusunod na gawain:
· pagbuo ng isang diskarte sa pagtukoy ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko, na isinasaalang-alang ang pinakabagong mga uso sa pagbuo ng sistema ng pagbabangko ng Russia;
· pag-uuri at pagtatasa ng mga pangunahing salik na nakakaapekto sa katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko;
Paghahanap ng mga kritikal na hangganan ng mga halaga ng mga pangunahing kadahilanan na nakakaapekto sa katatagan ng pananalapi;
· pagpapaliwanag ng mga panukala para sa pagpapabuti ng ilang opisyal na pamantayan ng katatagan ng pananalapi ng mga bangko.
katatagan ng pananalapi komersyal na bangko
Ang layunin ng pananaliksik ay ang aktibidad ng isang medyo malaking komersyal na bangko - Promsvyazbank Open Joint Stock Company (mula dito ay tinutukoy bilang Promsvyazbank OJSC).
Ang aktwal na materyal para sa mga kalkulasyon ay ang data ng balanse ng Bank para sa mga nakaraang taon, na ipinakita sa website ng Central Bank ng Russian Federation. Batay sa base na ito, ang mga indicator tulad ng kapital, risk-weighted asset, net asset, demand liabilities, net investment sa mga securities, at iba pang economic ratios ay kinakalkula.
Sa batayan ng aktwal na data, ang isang kritikal na pagsusuri ng umiiral na mga pamantayan sa ekonomiya na inaprubahan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko ay isinagawa. Sa partikular, ibinibigay ang katwiran para sa pinakamababang pinahihintulutang halaga ng kasapatan ng kapital sa mga modernong kondisyon.
Ang praktikal na kahalagahan ng gawain. Ginagawang posible ng mga modelong binuo sa pag-aaral na ito na epektibong pamahalaan ang iba't ibang mga parameter ng pananalapi at iba pang mga asset, na nagpapataas ng katatagan ng pananalapi ng bangko.
Ang pagsusuri ng dinamika ng mga pangunahing tagapagpahiwatig na nakakaapekto sa katatagan ng pananalapi ng bangko, na isinasagawa sa trabaho, ay maaaring magamit upang bumuo ng mga bagong pamantayan sa ekonomiya para sa katatagan ng pagbabangko, pati na rin upang iwasto ang mga kritikal na halaga ng mga umiiral na pamantayan. Ang posibilidad nito ay dahil sa mga resulta ng pagsusuri ng data ng balanse ng isang totoong buhay na bangko ng Russia.
Kabanata 1. Teoretikal na pundasyon ng pag-aaral ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko
1.1 Ang papel at tungkulin ng mga komersyal na bangko sa isang ekonomiya ng merkado
Ang sistema ng pagbabangko, ayon sa likas na katangian nito, ay ang pinakamahalagang bahagi ng mekanismo para sa pagpapatupad ng mga relasyon sa reproduktibo sa ekonomiya. Ang antas ng katatagan nito ay maaaring makilala ang estado ng pambansang ekonomiya, ang panlipunang globo sa lipunan, ang globo ng pampulitika at internasyonal na relasyon, at marami pang ibang aspeto ng pang-ekonomiya at panlipunang buhay ng bansa. Sa kabilang banda, ang katatagan ng pananalapi ng sistema ng pagbabangko ay direktang nakasalalay sa katatagan at pagpapanatili ng sitwasyong sosyo-ekonomiko sa bansa.
Sa pandaigdigang pagsasanay ng mga mauunlad na bansa, mayroong dalawang pangunahing modelo ng ekonomiya ng pamilihan na nagtitiyak sa pag-unlad ng ekonomiya at panlipunan ng lipunan. Ito ay isang liberal na modelo at isang modelo ng isang merkado na nakatuon sa lipunan, na naiiba sa antas ng regulasyon ng estado ng ekonomiya.
Ang mga tampok na katangian ng liberal na modelo batay sa hindi gaanong interbensyon ng estado ay: isang minimum na mga negosyo ng pampublikong sektor, pinakamataas na kalayaan ng mga entidad sa ekonomiya, minimal na pakikilahok ng estado sa paglutas ng mga problemang panlipunan, ang likas na pananalapi ng regulasyon at ang limitasyon nito pangunahin sa pamamagitan ng mga prosesong macroeconomic. Tinitiyak ng modelong ito ang isang disenteng pamantayan ng pamumuhay para sa karamihan ng mga mamamayan. Ang paternalismo ng estado ay sumasaklaw lamang sa mahihirap na saray ng populasyon, na ginagarantiya at nagbibigay ng medyo disenteng kondisyon ng pamumuhay. Gumagana ang modelong ito sa USA, England at France ay malapit dito.
Mga tampok na katangian ng modelong nakatuon sa lipunan: ang pampublikong sektor ay medyo makabuluhan; isang malaking antas ng regulasyon ng estado ng ekonomiya (ang estado ay kinokontrol hindi lamang ang mga proseso ng macroeconomic, kundi pati na rin ang ilang mga lugar ng aktibidad ng mga entidad sa ekonomiya); ang merkado ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang mataas na antas ng regulasyon, ang paternalismo ng estado ay sumasaklaw sa halos lahat ng miyembro ng lipunan. Ang karanasan ng Alemanya, Norway, Sweden, Austria ay nagpapakita ng posibilidad na mabuhay ng modelong ito, ang mekanismo kung saan nagbibigay ng isang kumbinasyon ng kahusayan sa ekonomiya at oryentasyong panlipunan ng pag-unlad ng ekonomiya.
Ang reporma ng ekonomiya ng Russia mula sa simula ay nakatuon sa paglipat sa isang liberal na modelo ng merkado. Ang mga unang hakbang sa direksyong ito ay ipinahayag sa liberalisasyon ng pang-ekonomiyang aktibidad at mga presyo, sa pag-aalis ng mga paghihigpit sa sahod, at ang pinabilis na pribatisasyon ng mga negosyong pag-aari ng estado.
Ang partikular na kahalagahan para sa pagbuo ng isang ekonomiya ng merkado sa Russia ay ang pag-unlad ng mga proseso tulad ng self-financing sa kumplikadong kahulugan nito, pati na rin ang paglago ng gumaganang kapital, lalo na sa sektor ng produksyon - sa mga negosyo, korporasyon at kumpanya. Ang mga prosesong ito ay pinamagitan ng mekanismo ng pananalapi at kredito, i.e. yaong mga relasyon na lumitaw sa antas ng mga entidad sa merkado. Sa mga kondisyon ng umuusbong na sistema ng ekonomiya ng merkado, ang mga relasyon sa pananalapi ay gumaganap ng isang espesyal na papel. Bilang karagdagan, ang pagpasok ng Russia sa merkado ay higit na nauugnay sa pinaka kumpletong pagsasakatuparan ng potensyal ng mga relasyon sa kredito. Pinasisigla ng kredito ang pag-unlad ng mga produktibong pwersa, pinabilis ang pagbuo ng mga mapagkukunan ng kapital para sa pinalawak na pagpaparami. Sa pagsasaalang-alang na ito, ang pagtaas ng kahusayan ng paggana ng ekonomiya, ang paglikha ng kinakailangang imprastraktura ay imposible nang walang pakikilahok ng mga komersyal na bangko.
Sa pagbabago ng ekonomiya sa isang bagong batayan, ang mga komersyal na bangko ay gumaganap ng isang napakalaking, patuloy na tumataas na papel. Sa buong mundo, sila ang pinakamahalagang link sa sistema ng pagbabangko, na nakatutok sa karamihan ng mga mapagkukunan ng kredito at nagsasagawa ng malawak na hanay ng mga operasyon sa pagbabangko at serbisyong pinansyal.
Ngayon, ang aktibidad ng mga komersyal na bangko ay hindi limitado sa akumulasyon at paglalagay ng lumalaking masa ng mga pondo ng mga organisasyon, negosyo at bahagi ng populasyon, ngunit potensyal na komprehensibo. Nag-aambag sila sa akumulasyon ng kapital, hindi lamang aktibong nakikialam sa lahat ng aspeto ng buhay pang-ekonomiya, ngunit direktang nakikilahok din sa mga aktibidad ng paggana ng kapital o paggamit ng kontrol dito. Salamat sa mga bangko, mayroong isang mekanismo para sa pamamahagi at muling pamamahagi ng kapital sa mga larangan at sangay ng produksyon, na sa malaking lawak ay nagsisiguro sa pag-unlad ng pambansang ekonomiya, depende sa layunin ng mga pangangailangan ng produksyon. Sa pamamagitan ng pagpopondo sa mga karagdagang pangangailangan ng mga negosyo para sa pamumuhunan at pagpapalawak ng produksyon, ang mga bangko ay may pagkakataon na maimpluwensyahan ang paglikha ng isang progresibong istrukturang reproduktibo ng pambansang ekonomiya.
Sa literatura ng ekonomiya, ang mga gawain at pag-andar ng mga komersyal na bangko sa iba't ibang yugto ng pag-unlad ng isang ekonomiya ng merkado ay pinag-aralan nang may sapat na detalye. Batay sa pagsusuri, ang mga sumusunod na pangunahing pag-andar ng mga bangko ay maaaring makilala:
akumulasyon at pagpapakilos ng kapital ng pera;
pamamagitan ng kredito;
paglikha ng credit money;
pagsasagawa ng mga pag-aayos at pagbabayad sa ekonomiya;
pamamagitan sa mga operasyon na may mga mahalagang papel;
pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagkonsulta.
Ang sistematikong pagpapatupad ng mga pag-andar na ito ay nagpapahintulot sa amin na pag-usapan ang tungkol sa matatag at pabago-bagong paggana ng isang komersyal na bangko.
Ang akumulasyon at pagpapakilos ng kapital ng pera ay isa sa mga pinakalumang tungkulin ng mga bangko. Ang mga libreng pondo ng mga negosyo at populasyon na pinakilos ng bangko, sa isang banda, ay nagdudulot ng kita sa kanilang mga may-ari sa anyo ng interes, at sa kabilang banda, ay lumikha ng isang batayan para sa pagpapahiram. Ito ay sa tulong ng mga bangko na ang konsentrasyon ng mga pondo at ang kanilang pagbabago sa kapital ay nagaganap.
Ang credit intermediation ay isa pang mahalagang tungkulin ng mga komersyal na bangko. Ang mga direktang relasyon sa kredito sa pagitan ng mga may-ari ng mga libreng pondo at nanghihiram ay nahahadlangan ng pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng kapital na inaalok para sa isang pautang at ang pangangailangan para dito. Ang panahon ng pagpapalabas ng kapital na ito ay hindi tumutugma sa panahon kung saan ito ay kinakailangan ng nanghihiram. Ang mga direktang link sa kredito sa pagitan ng mga may-ari ng kapital at mga nanghihiram ay nagpapahirap din na bawasan ang panganib ng pagkalugi ng isang nanghihiram. Ang mga komersyal na bangko, na kumikilos bilang isang tagapamagitan sa pananalapi, ay nag-aalis ng mga paghihirap na ito. Ang mga pautang sa bangko ay nakadirekta sa iba't ibang sektor ng ekonomiya at tinitiyak ang pagpapalawak ng produksyon. Bilang karagdagan, ang mga pautang ay ibinibigay ng mga komersyal na bangko at sa populasyon, mga indibidwal para sa pagbili ng matibay na mga kalakal, mga bahay, ang kanilang pag-aayos, sa gayon ay nag-aambag sa paglago ng mga pamantayan ng pamumuhay at ang solusyon ng mga problema sa lipunan.
Ang isang espesyal na function ng mga bangko ay ang paglikha ng credit money sa anyo ng mga deposito sa bangko, na ginagamit sa tulong ng mga tseke, bill, card. Ang mga komersyal na bangko ay bumubuo ng mga deposito sa pamamagitan ng unang pagtanggap ng cash mula sa kanilang mga customer. Kasabay nito, ang kabuuang halaga ng pera sa sirkulasyon ay hindi tumataas, isang uri lamang ng credit money (banknotes) ang pinapalitan ng isa pa (deposito). Pangalawa, ang bangko ay lumilikha ng mga deposito batay sa pag-isyu ng mga pautang sa bangko, pagbili ng mga mahalagang papel, dayuhang pera at ginto mula sa mga customer. Nagreresulta ito sa pagtaas ng halaga ng pera sa sirkulasyon. Kapag ang isang customer ay nag-withdraw ng cash mula sa isang bank account, ang kabuuang supply ng pera ay nananatiling pareho: ang pera ay lumilipat lamang mula sa non-cash form patungo sa cash. Ang pag-write ng pera mula sa mga account (kapag nagbabayad ng mga pautang, nagbebenta ng mga securities, pera, ginto ng bangko sa mga customer nito) ay humahantong sa pagbawas sa supply ng pera. Ang mga komersyal na bangko ay ang pangunahing tagapagbigay ng credit money. Samakatuwid, kinokontrol ng mga sentral na bangko ng iba't ibang bansa ang proseso ng paglabas ng pera, una sa lahat, sa pamamagitan ng pag-impluwensya sa sukat at likas na katangian ng mga operasyon ng mga komersyal na bangko.
Ang isa sa mga tungkulin ng mga komersyal na bangko ay ang tungkulin ng paggawa ng mga pag-aayos at pagbabayad sa ekonomiya. Ang mga bangko ay mga tagapamagitan sa mga pagbabayad. Sila ang tradisyonal na sumasakop sa isang nangungunang lugar sa organisasyon at pagpapatupad ng mga cash settlement. Ang mga komersyal na bangko ay nagbabayad sa ngalan ng mga customer, tumatanggap ng pera sa mga account at nag-iingat ng mga talaan ng lahat ng mga resibo at disbursement ng pera.
Ang mekanismo ng pagbabayad ay isa sa mga pangunahing istruktura ng isang ekonomiya sa merkado, sa malinaw at maayos na pagkakaugnay na gawain kung saan nakasalalay ang kahusayan ng buong sistema ng ekonomiya.
Ang epektibong paggana ng sistema ng pagbabayad sa mga bansang may binuo na istraktura ng pagbabangko ay nangangailangan ng pagpapabuti ng teknolohiya ng mga operasyon sa pag-aayos. Sa mga bansang ito, iba't ibang sistema ng paninirahan ang nalilikha. Halimbawa, ang tinatawag na clearing system ng malalaking commercial banks na may malawak na network ng kanilang mga sangay at opisina. Pinapayagan nila ang mga bangko na i-clear ang isang malaking bahagi ng mga pagbabayad sa bansa. Ang sentralisasyon ng mga pagbabayad sa mga bangko ay nakakatulong upang mabawasan ang mga gastos sa pamamahagi, at ang mga electronic settlement system ay ipinakilala upang mapabilis at mapataas ang pagiging maaasahan ng mga operasyon.
Kaugnay ng pagbuo ng stock market sa Russia, ang naturang function ng mga komersyal na bangko bilang mediation sa pagganap ng mga operasyon na may mga securities ay binuo. Ang mga komersyal na bangko ay may karapatan na magsagawa ng iba't ibang mga operasyon na may mga seguridad, lalo na, tulad ng isyu, pagbili, pagbebenta, imbakan, accounting at iba pang mga operasyon. Sa pamamagitan ng pag-isyu at paglalagay ng mga share at bond para sa kanilang mga kliyente, ang mga komersyal na bangko ay may pagkakataon na maglaan ng kapital para sa mga layunin ng produksyon, upang tustusan ang paggasta ng pamahalaan. Ang pagkilos bilang mga tagapamagitan sa mga transaksyon sa mga securities, ang mga bangko sa gayon ay nag-aambag sa pag-unlad at karagdagang pagbuo ng stock market. Ang securities market ay umaakma sa credit system at nakikipag-ugnayan dito.
Ang mga serbisyo sa pagkonsulta ng mga komersyal na bangko ay binubuo sa pagpapayo sa mga kliyente sa mga isyu tulad ng pagpapabuti ng kanilang sitwasyon sa pananalapi, pagkuha ng mga serbisyo sa pagpapaupa at mga makabagong pautang, pag-aaplay ng mga bagong paraan ng pagbabayad, paggamit ng mga plastic card, pag-iipon ng mga ulat, atbp. Sa mga nakaraang taon, ang mga serbisyo ng impormasyon na may kaugnayan sa pangongolekta at pagbibigay ng impormasyon sa kredito at solvency ng mga customer ng komersyal na bangko, sa merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko, mga rate ng interes sa mga aktibo at passive na operasyon, atbp. Sa modernong mga kondisyon, ang kahalagahan ng pagpapaandar na ito ng mga komersyal na bangko ay tumataas.
Sa pag-unlad ng ekonomiya ng merkado at sektor ng pagbabangko, lumilitaw ang mga bagong pag-andar ng mga komersyal na bangko, at ang mga tradisyonal ay nakakakuha ng mga bagong tampok. Ang bilang at iba't ibang mga serbisyong ibinibigay ng mga komersyal na bangko at kanilang mga sangay ay tumaas nang malaki. Ang mga kamakailang inobasyon sa pagbabangko ay kinabibilangan ng: ang pagpapakilala ng mga plastic card, factoring at pagpapaupa, pakikilahok sa mga operasyon sa pandaigdigang stock at financial market, remote banking, mga teknolohiya sa Internet, atbp. Upang mapabuti ang kanilang mga serbisyo, ang mga komersyal na bangko ay lalong gumagamit ng mga rekomendasyong pang-agham sa larangan. ng pamamahala. Nag-aambag ito hindi lamang sa paglaki ng kanilang dami, kundi pati na rin sa pagpapabuti ng kanilang kalidad. Ang listahan ng mga serbisyo sa pagbabangko ay dapat, sa isang banda, matipid sa ekonomiya, at sa kabilang banda, may kakayahang matugunan ang mga pangangailangan ng isang ekonomiya sa merkado, na tinitiyak ang kanilang pinakamataas na accessibility para sa populasyon at iba pang mga mamimili.
Kaya, ang pagsasagawa ng mga function na nakalista sa itaas, ang mga komersyal na bangko ay may mahalagang papel sa modernong ekonomiya ng merkado. Nagbibigay sila ng akumulasyon ng mga libreng pondo, kapwa ang populasyon at mga ahente sa ekonomiya. Ang kanilang mga mapagkukunan ay muling ipinamamahagi sa mga ahente na maaaring magamit nang produktibo. Ang mga komersyal na bangko ay nag-aambag sa ekonomiya ng mga pampublikong gastos sa sirkulasyon, sa gayon ay nag-aambag sa pagpapabilis ng sirkulasyon ng pera, paglilipat ng pera at mga pag-aayos. Ang papel ng mga bangko sa pagpapatupad ng patakaran sa pananalapi ng estado ay mahusay din, dahil ang mga tool ng patakarang ito ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga komersyal na bangko.
Sa modernong mga kondisyon, ang mga komersyal na bangko ay ang superstructure ng pangunahing ekonomiya. At ang lahat ng mga prosesong nagaganap sa pang-ekonomiyang kapaligiran ay malinaw na ipinakita sa likas na katangian ng kanilang paggana. Kasabay nito, ang mga bangko, sa pamamagitan ng kanilang mga tungkulin, ay may aktibong epekto sa ekonomiya. Sa turn, ang pangangailangan para sa mga serbisyo sa pagbabangko ay tumaas, na nagmula sa paglago ng industriya at kalakalan.
Ang pagbuo ng sektor ng pagbabangko ng Russia ay naganap sa konteksto ng kakulangan ng pag-unlad ng imprastraktura sa pananalapi sa antas ng pag-unlad ng mga produktibong pwersa, ang mga sosyo-ekonomikong katangian ng mga indibidwal na sektor ng ekonomiya at mga rehiyon ng bansa. Ang mga komersyal na bangko ng Russia ay nagpapatakbo sa labis na hindi kanais-nais na sosyo-politikal, pang-ekonomiya at pinansiyal na mga kondisyon. Kasama ang iba pang mga paksa ng pambansang ekonomiya, sila ay lubhang naapektuhan ng mga salik ng sistematikong krisis. Ang mga salik na ito ay bumubuo sa kapaligirang pang-ekonomiya kung saan nagpapatakbo ang mga negosyo at mga organisasyon ng kredito at tumutukoy sa direksyon at mga uso sa pag-unlad hindi lamang ng mga komersyal na bangko, kundi ng buong sistema ng pananalapi.
Ang mga komersyal na bangko ng Russia ay naging isang medyo mobile na istraktura ng transisyonal na ekonomiya, na pinamamahalaang upang umangkop sa mga proseso ng radikal na reporma sa isang mas malawak na lawak kaysa sa sektor ng pagmamanupaktura. Nahiwalay sa kanilang pag-unlad mula sa tunay na sektor sa kawalan ng mga makatwirang alternatibong komersyal, ang mga bangko ay nag-isip sa merkado ng mga seguridad ng gobyerno, na nauubos ang potensyal na pamumuhunan ng bansa.
Ang sektor ng pagmamanupaktura, na pinutol mula sa mga mapagkukunan ng kredito sa pamamagitan ng mataas na mga rate ng interes, mataas na presyo ng natural at artipisyal na mga monopolyo, pati na rin ang mataas na buwis mula sa domestic savings, na pinagkaitan ng suporta mula sa structural policy, ay patuloy na bumagsak, na layuning ipahamak ang buong ekonomiya sa pagbagsak. Ang problema ay ang mga komersyal na bangko ay nawala ang kanilang pangunahing papel sa ekonomiya - upang pagsilbihan at suportahan ang tunay na sektor. Ang mga mapagkukunang pinansyal ay naputol sa produksyon. Ito ay ang paghihiwalay ng pagbabangko mula sa tunay na ekonomiya na isa sa mga kinakailangan para sa krisis sa pananalapi noong 1998. Kaya, ang isang pangunahing pagbabago sa likas na katangian ng koneksyon sa pagitan ng mga bangko at ang tunay na sektor at ang paglikha ng isang kanais-nais na kapaligiran sa ekonomiya ay ang pinakamahalagang kondisyon hindi lamang para sa pagpapabuti ng ekonomiya, kundi pati na rin para sa pagpapalakas ng sistema ng pagbabangko mismo. Ang pangunahing bagay ay ang mga bangko, sa pamamagitan ng mga mekanismo ng pananalapi at patakaran sa kredito, ay nag-aambag sa pag-unlad ng ekonomiya at pagpapapanatag nito. Dapat silang magkaroon ng nakapagpapagaling na epekto sa buong ekonomiya sa pamamagitan ng pagsuporta sa parehong problemado at promising na mga negosyo at organisasyon.
Gayunpaman, nang walang tuluy-tuloy na normalisasyon ng sitwasyon sa produksyon, anumang tagumpay sa mga tuntunin ng pananalapi ay tiyak na magiging lokal at panandalian. Sa pagsasaalang-alang na ito, ang mga pangunahing pagsisikap ay dapat idirekta sa pagtigil sa pagbaba at pagtaas ng produksyon, habang nilulutas, hangga't maaari, ang mga problema sa pananalapi at kredito. Kasabay nito, ang mga bangko, bilang isang pangunahing elemento na bumubuo ng istruktura ng merkado, ay may malakas na impluwensya sa estado at katatagan ng buong sistema ng ekonomiya. Samakatuwid, kapag nilutas ang mga problema sa pagpapatatag ng ekonomiya, kinakailangan na umasa sa sistema ng pagbabangko at binuo kasama ng
Ang Central Bank ng Russian Federation, na may aktibong pakikilahok ng mga komersyal na bangko, isang programa para sa pagpapatupad ng patakaran sa pananalapi, kung saan ang pagpapanatili at pagpapalakas ng katatagan ng mga bangko ay nagiging pinakamahalagang gawaing macroeconomic. Ito ay magiging dahilan upang ang mga bangko ay bumaling sa produksyon at magbibigay ng malakas na puwersa sa pagpapatatag ng parehong ekonomiya at sirkulasyon ng pera.
Kaya, na natukoy ang mga pag-andar ng mga komersyal na bangko at ang kanilang epekto sa sektor ng produksyon, mapapansin na ang sistema ng pagbabangko at produksyon ng materyal ay dalawang magkakaugnay na bahagi ng proseso ng pagpaparami. Samakatuwid, ang pagpapabuti, pagpapatatag at pagpapalakas ng sistema ng pagbabangko ay nagiging isang kinakailangan at mapagpasyang salik sa pagpapatatag at muling pagbabangon ng buong ekonomiya.
Dahil sa nabanggit, sa mga modernong kondisyon ay napakahalagang pag-aralan ang mga pang-ekonomiyang pundasyon at mga kadahilanan ng katatagan ng mga komersyal na bangko. Ang pag-aaral ng mga pangunahing kadahilanan ng katatagan ng mga komersyal na bangko ay nangangahulugan ng pag-aaral sa kanila kasabay ng iba pang mga entidad at sektor ng ekonomiya, alamin kung paano nabuo ang mga proseso ng pakikipag-ugnayan sa pagitan ng pagbabangko at iba pang mga sektor ng ekonomiya.
1.2 Ang pang-ekonomiyang nilalaman ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko
Ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay hindi lubos na nauunawaan at hindi ganap na binuo ng teoretikal at praktikal na problema. Sa modernong literatura sa ekonomiya, parehong domestic at dayuhan, walang pinagkasunduan sa nilalaman ng kategoryang "katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko". Ito ay maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng ang katunayan na ito ay may isang kumplikadong karakter, na sumasalamin hindi lamang panloob, kundi pati na rin ang panlabas na mga kadahilanan ng aktibidad ng pagbabangko.
Sa mga siyentipikong publikasyon sa mga isyu sa ekonomiya at pananalapi, ang kategorya ng katatagan ng pananalapi ay kadalasang tinutukoy na may pagiging maaasahan, katatagan at balanse. Gayunpaman, kailangan ang mga paglilinaw ng konsepto sa pag-unawa sa mga kategoryang ito.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay pangunahin kaugnay sa konsepto ng "pagkakatiwalaan ng bangko". Ang maaasahang bangko lamang ang maaaring maging matatag. Ngunit ang isang maaasahang bangko ay hindi palaging isang matatag. Ang pagiging maaasahan ng bangko ay ang kakayahan ng bangko na tuparin ang mga obligasyon nito. Ang isang komersyal na bangko, na mapagkakatiwalaan, halimbawa, ay maaaring matupad ang mga obligasyon nito sa kliyente, ngunit ito ay salungat sa katatagan ng pananalapi nito, magdudulot ng pagbawas sa kita at maging sanhi ng pagkalugi. Ang terminong "pagiging maaasahan" ay mas madalas na ginagamit sa kasanayang Ruso para sa isang paghahambing na paglalarawan ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko, batay sa data mula sa mga nai-publish na ulat, na ginagawang posible na bumuo ng mga rating ng pagiging maaasahan ng mga bangko. Dapat pansinin na ang konsepto ng "pagiging maaasahan" ay sumasalamin, una sa lahat, ang pananaw ng isang komersyal na bangko mula sa mga kliyente nito.
Iyon ay, "ang pinansiyal na katatagan ng bangko" ay isang mas pangunahing konsepto kaysa sa "pagkakatiwalaan".
Mula sa isang pang-ekonomiyang punto ng view, ang konsepto ng katatagan ng pananalapi ng bangko ay dapat isaalang-alang sa kahulugan ng kanyang matatag na ekwilibriyo. Kasabay nito, mayroong pagkakaiba sa pagitan ng mga konsepto ng "katatagan ng pananalapi", "balanse" at "katatagan".
Ang pag-aaral ng problema ng pagpapanatili ay nakakuha ng partikular na kahalagahan sa mga kondisyon ng mabilis na pag-unlad ng pang-agham at teknolohikal na pag-unlad. Ang kategoryang ito ay naging aktibong ginagamit sa iba't ibang sangay ng agham at teknolohiya na may kaugnayan sa pag-aaral ng mga kumplikadong dynamic na sistema (halimbawa, mga istruktura, mga sasakyan).
Ang partikular na atensyon ay binayaran sa katatagan ng pananalapi sa teoryang pang-ekonomiya. Dito ginamit ang "financial stability" bilang isa sa mga konsepto ng economic equilibrium. Ang iba't ibang mga paaralang sosyo-ekonomiko ay nagtakda ng kanilang sariling mga konsepto ng macroeconomic equilibrium.
Bilang isang kategoryang pang-agham, ang katatagan ng pananalapi ng ekonomiya ay sumasalamin sa kakanyahan ng espesyal na estado ng sistema ng ekonomiya sa isang kumplikadong kapaligiran sa merkado, na nagpapakilala sa garantiya ng layunin ng paggalaw nito sa kasalukuyan at hinulaang hinaharap.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay ang kakayahan ng isang bangko sa isang dinamikong kapaligiran sa merkado upang malinaw at mahusay na maisagawa ang mga tungkulin nito, tamasahin ang tiwala ng mga customer, tiyakin ang pagiging maaasahan ng mga deposito ng mga ligal na nilalang at indibidwal at ang mga obligasyon nito para sa panandaliang at pangmatagalang serbisyo sa customer, patuloy na pinapabuti ang teknolohiya at organisasyon ng mga aktibidad sa intrabank at interbank na tinitiyak, sa huli, ang kinakailangang kahusayan ng mga resulta ng trabaho kapwa sa interes ng mga shareholders, creditors at kliyente nito, at upang mapaunlad ang ekonomiya ng Russia bilang isang buo."
Ang katatagan ng pananalapi bilang isang kategoryang pang-ekonomiya ay dapat isaalang-alang sa kahulugan ng isang estado ng balanse.
Ang pag-aaral ng siyentipikong panitikan sa larangan ng sustainability ay nagbigay-daan sa amin na bumalangkas ng sumusunod na kahulugan ng sustainability ng isang komersyal na bangko.
P isaekonomiyapananalapiPagpapanatiliYukomersyalbanga dapat maunawaan ng isang tao ang kakayahan ng isang komersyal na bangko na makamit ang isang estado ng balanse sa umiiral na pang-ekonomiyang kapaligiran at mapanatili ang estado na ito para sa isang medyo mahabang panahon sa ilalim ng impluwensya ng pagbabago ng panlabas at panloob na mga kadahilanan. Ang isang hindi matatag na komersyal na bangko ay hindi babalik sa estado ng ekwilibriyo kung saan ito umalis para sa isang kadahilanan o iba pa, ngunit patuloy na lumalayo dito o gumagawa ng hindi katanggap-tanggap na malalaking pagbabago sa paligid nito.
Ang pinakamahalagang katangian ng pangkalahatang pang-ekonomiyang nilalaman ng katatagan ng anumang negosyo, kabilang ang isang bangko, ay ang pagiging kumplikado ng istruktura nito, dahil sa maraming mga kadahilanan na tumutukoy dito. Mayroong ilang mga bahagi ng pagpapanatili ng ekonomiya:
- katatagan ng pananalapi,
- kalidad,
- pagiging mapagkumpitensya ng produkto,
- pagiging mapagkumpitensya ng mga teknolohikal na mode,
- kahusayan ng produksyon at komersyal na aktibidad,
- pagiging makabago ng pamamahala,
- kakayahang umangkop sa disenyo ng negosyo,
- ang kakayahang pag-iba-ibahin ang produksyon at mga produkto, pagiging kumplikado ng reproduktibo.
Ang pagtitiyak ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko ay nagdidikta ng pangangailangan para sa isang ganap na magkakaibang pag-uuri ng mga bahagi ng pagpapanatili. Ang mga sumusunod na istrukturang bahagi ng pangkalahatang pang-ekonomiyang nilalaman ng katatagan ng isang komersyal na bangko ay nakikilala:
- katatagan ng pananalapi ng kapital,
- komersyal o katatagan ng pananalapi sa merkado,
- functional na katatagan sa pananalapi,
- katatagan ng pananalapi ng organisasyon at istruktura
- katatagan ng pananalapi.
KabiserapananalapiPagpapanatili komersyal na bangko ay batay sa halaga ng equity capital. Ang halaga ng sariling kapital ng bangko ay isa sa mga pangunahing pinagmumulan at mga kadahilanan ng katatagan ng lakas ng kumpetisyon ng bangko, tinutukoy ang sukat ng mga aktibidad ng bangko, ang kakayahang magbayad ng mga pagkalugi, ang sapat na suplay ng pera upang matugunan ang mga kinakailangan para sa naglalabas ng mga deposito. Ang sariling mga mapagkukunan ng bangko ay din ang pinakamahalagang pondo ng seguro upang masakop ang mga utang sa kaganapan ng bangkarota at isang mapagkukunan ng financing para sa pagpapaunlad ng mga operasyon sa pagbabangko. Ang kapital ay nagbibigay sa bangko ng sapat na mga reserba upang sapat na makitungo sa anumang contingency at nakakatulong na maiwasan ang insolvency habang umaangkop ito sa pagbabago ng mga kondisyon. Samakatuwid, ang mga batas sa pagbabangko sa mga bansang may mga ekonomiya sa merkado ay nangangailangan na ang mga komersyal na bangko ay may mahigpit na tinukoy na halaga ng kapital bilang isang kondisyon para sa pagpapalawak ng mga aktibidad sa pagbabangko. Sa kabilang banda, ang mga bangko mismo ay nagsisikap na dagdagan ang kanilang kapital bilang kondisyon para sa estratehikong katatagan sa kompetisyong pakikibaka.
batayan merkado (komersyal) Pagpapanatili ang bangko ay isang sukatan ng kanyang embeddedness sa imprastraktura ng mga relasyon sa merkado: ang antas at lakas ng mga relasyon sa mga relasyon sa estado; pakikilahok sa mga relasyon sa pagitan ng bangko; kahalagahan ng pagbuo ng sistema para sa sektor ng pagbabangko ng ekonomiya sa kabuuan, iyon ay, ang pagkakaroon ng mga ugnayan at koneksyon na nagsisiguro sa pag-aari ng integridad; kontrol ng isang tiyak na bahagi ng mga daloy ng pananalapi sa bansa; ang tagal at kalidad ng mga relasyon sa mga nagpapautang, kliyente at depositor; ang higpit ng ugnayan ng kapital ng pera ng bangko sa tunay na sektor ng ekonomiya; ang kahalagahang panlipunan ng isang komersyal na bangko, i.e. ang konsentrasyon ng isang makabuluhang bahagi ng mga ari-arian at pribadong deposito sa ilalim ng tangkilik ng isang komersyal na bangko.
functionalpananalapiPagpapanatili Ang bangko ay may dalawang pagpipilian:
a) espesyalisasyon ng isang komersyal na bangko sa isang limitadong hanay ng mga serbisyo, na nagpapahintulot sa isang dalubhasang bangko na mas epektibong pamahalaan ang isang piling hanay ng mga produkto ng pagbabangko;
b) universalization ng isang komersyal na bangko, ang premise kung saan ay ang ideya ng katatagan nito batay sa katotohanan na karamihan sa mga customer ay mas gusto na masiyahan ang kanilang buong hanay ng mga pangangailangan para sa mga produkto ng pagbabangko sa isang komersyal na bangko.
Kamakailan lamang, sa modernong panitikan, nagkaroon ng talakayan tungkol sa kung ano ang mga bangko - unibersal o dalubhasa, kung alin sa mga ito ang pinaka-matatag.
Sa pangkalahatan, ang isang komersyal na bangko ay likas na isang unibersal na organisasyon ng kredito, dahil may karapatan itong magsagawa ng anumang mga operasyon sa pagbabangko at mga transaksyon na hindi ipinagbabawal ng batas, sa kondisyon na ito ay handa at interesado dito. Kasabay nito, ang bangko ay maaaring magbigay ng kagustuhan sa pagsasagawa ng ilang mga operasyon at transaksyon (ito ay pinatunayan ng kanilang bahagi sa kabuuang dami ng mga operasyon at transaksyon nito), na magpapakita ng pagdadalubhasa nito sa loob ng balangkas ng pangkalahatang unibersal na kalikasan ng mga aktibidad nito. . Dapat matukoy ng isang komersyal na bangko ang listahan ng mga operasyon (mga transaksyon) na isinasagawa nito sa anumang naibigay na sandali batay sa kakayahang kumita at katatagan, i.e. dapat itong isaalang-alang:
aktwal na pangangailangan para sa mga partikular na produkto ng pagbabangko (mga serbisyo) sa isang partikular na oras at sa isang partikular na rehiyon;
ang inaasahang pagbabago sa demand para sa mga serbisyo ng pagbabangko sa nakikinita na hinaharap, kabilang ang paglitaw ng pangangailangan para sa bago, hindi tradisyonal na mga produkto;
ang antas ng kahandaan ng isang komersyal na bangko na magsagawa ng ilang mga bagong operasyon at transaksyon;
ang antas ng kakayahang kumita ng aktwal at nakaplanong mga bagong operasyon at transaksyon.
Sa kasong ito, ang sagot sa tanong ng universalization o espesyalisasyon ng bangko, na magiging indibidwal para sa bawat bangko, ay dapat hanapin batay sa mga kakayahan at interes ng isang partikular na bangko. Dahil ang bawat komersyal na bangko ay nakatuon sa pinakamataas na antas ng kakayahang kumita ng mga aktibidad ng bangko, kailangan nitong piliin ang mga pinaka-pinakinabangang operasyon at transaksyon para sa ngayon at ituon ang mga puwersa at paraan nito sa kanilang pagpapatupad. Ang pagpili na ito ay dapat isagawa sa panahon ng rebisyon (pagpipino) ng patakaran ng bangko, na isinasaalang-alang ang pagtatasa ng pagbabago ng panlabas at panloob na mga kadahilanan. Dagdag pa, ito ay mailalarawan ang antas ng nakaplanong pagdadalubhasa ng bangko, na kung minsan ay nangangailangan ng isang makabuluhang regrouping ng mga pondo, muling pagsasaayos ng mga asset at pananagutan, ang kanilang konsentrasyon sa mga napiling lugar, kabilang ang mga bago. Kasabay nito, ang pagbabago sa espesyalisasyon ng bangko na may kaugnayan sa rebisyon nito sa listahan ng mga operasyon at transaksyon na isinagawa at ang pagpili ng mga napagpasyahan nitong isaalang-alang ang pinaka-kaakit-akit sa panahon ng pagpaplano ay hindi dapat mag-alis sa bangko ng pagiging pandaigdigan. Kasabay nito, ang mga lugar ng aktibidad na ngayon ay kinikilala bilang hindi ang pinaka kumikita o kahit na hindi kumikita, ang isang komersyal na bangko ay hindi dapat balewalain. Kailangan pa nilang harapin. Mahalagang huwag kalimutan ng mga empleyado ng bangko kung paano isakatuparan ang mga nauugnay na transaksyon sa antas ng magandang kalidad na likas sa naturang mga transaksyon. Sa hinaharap, ang sitwasyon ay maaaring magbago, at pagkatapos ay ang bangko ay hindi na kailangang makabisado muli ang mga naturang operasyon, iyon ay, mula sa simula, na halos nangangahulugan ng pagkawala ng kumpetisyon at pagkawala ng katatagan. Bukod dito, dapat na handa ang bawat bangko na magsagawa ng mga transaksyon na hindi pa nito naisasagawa para sa alinman sa mga kliyente nito. Kung hindi, maaaring mawala sa bangko ang mga customer na mangangailangan ng mga bagong operasyon.
Ang isang patuloy na umuunlad na average na bangko ay dapat na aktibo at malawak na magsagawa ng 2-4 na pinagsama-samang mga uri ng mga operasyon na talagang kabilang sa mga pinaka kumikita sa isang naibigay na panahon, at patuloy na nagpapanatili sa isang minimum na sapat na antas ng kakayahang magsagawa ng anumang iba pang mga operasyon at transaksyon sa mga volume na maaaring kailanganin bukas.
Kasabay nito, ang sukatan ng pagdadalubhasa, i.e. ang lawak ng listahan ng mga operasyon (transaksyon) na itinuturing na pinaka kumikita at kung saan ang mga pangunahing pwersa at pondo ay nakadirekta, bilang panuntunan, mas mataas ang mas malaki ang kapital at mga ari-arian ng bangko, mas maraming operasyon (transaksyon) ang mga kawani ng isa o ibang bangko ay epektibong gumaganap kahit na ang kanilang mga kapital ay pantay.
Sa modernong Russia, sa mga kondisyon ng madalas na pagbabago ng estado ng batas sa buwis, patakaran sa pera, ang pagpapakilala ng mga bagong patakaran at paghihigpit ng Central Bank ng Russian Federation, mga pagbabago sa kakayahang kumita ng mga instrumento sa pananalapi (madalas na mahirap hulaan) , hindi pantay na pagpapalalim ng mga proseso ng krisis sa ekonomiya, ang patakaran ng bangko ay dapat na nakabatay sa regular na trabaho upang suriin ang mga lugar ng aktibidad na pinaka kumikita sa anumang naibigay na sandali. Kaya, sa kasalukuyan, tinutukoy ng bangko ang pagdadalubhasa nito ayon sa pamantayan ng kakayahang kumita. Upang makagawa ng magandang kita sa hinaharap, ito ay patuloy na maraming nalalaman.
Sa Russia, ang isyu ng espesyalisasyon ng mga bangko ay lalong tumataas sa iba't ibang antas ng estado at rehiyonal na pamahalaan. Gayunpaman, ang konsepto ng pagdadalubhasa ay binibigyang kahulugan sa iba't ibang paraan. Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga bangko na pangunahing magpapatakbo gamit ang mga mapagkukunan ng badyet, kung gayon ang mga bangko na ito ay hindi maituturing na ganap na mga institusyon ng kredito. Ito ay, sa esensya, mga katawan para sa pagsasagawa ng patakaran ng estado sa pagpapatupad ng mga programa sa pamumuhunan. Ang lahat ng iba pang mga bangko, na umuunlad sa isang ekonomiya ng merkado, ay sa kalaunan ay kukuha ng kanilang posisyon sa konteksto ng sektor, na nagbibigay ng financing para sa agrikultura, pagpapautang sa kalakalan, engineering, paggawa ng sasakyang panghimpapawid, paggawa ng mga kagamitang militar, atbp. Sa pangkalahatan, dapat nating pag-usapan ang tungkol sa universalization ng mga bangko sa proseso ng reporma, at pagkatapos lamang tungkol sa pagdadalubhasa, na tinutukoy ng mga kondisyon ng merkado at ang posisyon ng bangko sa rehiyon at sa mga sektor ng ekonomiya.
Sa kasalukuyan, ang Bangko ng Russia at ang Pamahalaan ng Russian Federation, na isinasaalang-alang ang mga problema ng istraktura ng sistema ng pagbabangko, tandaan na ang mga bangko ay dapat panatilihin ang pagkakataon na bumuo sa loob ng balangkas ng isang unibersal na katayuan na nagpapahintulot sa kanila na mabawasan ang mga panganib sa pamamagitan ng pagkakaiba-iba ng mga serbisyo at tiyakin ang pagiging kumplikado ng serbisyo sa customer. Ang pagdadalubhasa ng mga institusyon ng kredito sa mga indibidwal na produkto, operasyon at aktibidad ay posible sa loob ng balangkas ng kanilang unibersal na katayuan.
Kasabay ng pagpapanatili ng katayuan ng mga bangko bilang mga pandaigdigang tagapamagitan sa pananalapi, isinasaalang-alang ng Central Bank ng Russian Federation na kinakailangan na bumuo ng mga alternatibong institusyonal sa mga bangko sa loob ng sistema ng pagbabangko: mga organisasyon ng kredito at deposito na lisensyado upang makalikom at maglagay ng mga pondo, nang hindi nagbibigay ng mga serbisyo sa pag-aayos at umaakit. pondo mula sa populasyon; savings and loan associations, credit cooperatives at iba pang katulad na istruktura. Sa ngayon, mahalagang lumikha ng mga legal na pagkakataon para sa mga aktibidad ng naturang mga organisasyon.
Ang Association of Russian Banks (ARB), sa kaibahan sa Central Bank ng Russian Federation, ay nagmumungkahi na magpatuloy mula sa prinsipyo ng pagkakaiba-iba. Ang karanasan ng mga mauunlad na bansa (USA, Kanlurang Europa na mga bansa, Japan) at mga bansang may mga ekonomiya sa transisyon, na nakamit ang napapanatiling paglago ng ekonomiya sa mga nagdaang dekada, ay nagpapakita na ang pagkakaiba-iba ay isa sa mga mahalagang salik na pumipigil sa pag-unlad ng krisis phenomena at pagtiyak ng higit pang maging ang saturation ng mga sektor ng ekonomiya at mga bangko sa mga serbisyo ng pagbabangko.mga teritoryo. Sa pandaigdigang komunidad ng pagbabangko, ang proseso ng unibersalisasyon at pagdadalubhasa ng mga bangko ay umuunlad nang magkatulad, na nagpapahintulot sa bawat isa sa mga ganitong uri ng mga organisasyon ng kredito na mapagtanto ang kanilang mga pang-ekonomiyang interes. Ang criterion para sa pagbuo ng unibersal at dalubhasang mga bangko ay hindi gaanong pokus ng aktibidad, ngunit ang pokus sa accounting para sa mga panganib at kakayahang kumita, ligal na proteksyon mula sa mga pagkalugi. Samakatuwid, sa karamihan ng mga binuo bansa mayroong isang multi-level na sistema ng pagbabangko. Ang ganitong sistema ay nagbibigay-daan sa lahat ng mga segment ng kredito at sektor ng pananalapi na epektibong bumuo - kredito ng estado, sangay at dalubhasang mga bangko, maliit at katamtamang pagbabangko, mga institusyong pang-kredito sa munisipyo, mga unyon ng kredito, mga kompanya ng seguro sa isa't isa, atbp.
Ang pagkakaiba-iba ng sistema ng pagbabangko ng Russia ay dapat isaalang-alang sa pangkalahatang konteksto ng diskarte para sa pagbuo ng universalization at pagdadalubhasa ng pagbabangko, na isinasaalang-alang ang karanasan sa mundo. Sa binagong sistema ng pagbabangko ng Russia, ayon sa ARB, dapat mayroong parehong pribado at pag-aari ng estado na mga bangko, mga bangko na may partisipasyon ng estado. Ito ay dahil sa mga layuning dahilan. Sa partikular, sa karamihan ng mga rehiyon ng Russia, ang agrikultura ay hindi kumikita at nangangailangan ng suporta sa pananalapi ng estado, na maaaring mas epektibong ibigay sa pamamagitan ng isang bangko ng estado. Sa industriya, ang pangangailangan para sa mga bangko ng estado ay kinokondisyon ng mahinang base ng kapital ng mga pribadong institusyon ng kredito, na kung kaya't hindi makalahok sa malaking sukat sa pagpapahiram sa mga pangunahing hakbang para sa muling pagsasaayos ng istruktura ng ekonomiya.
Ang pangunahing lugar ng aktibidad ng mga bangko ng estado at mga bangko na may pakikilahok ng estado ay maaaring: mga pamumuhunan sa pagpapaunlad ng ekonomiya gamit ang mga mapagkukunan ng badyet at hiniram; pagpapatupad ng mga proyekto at programa na pinondohan mula sa mga mapagkukunan ng badyet; suporta at garantiya ng mga operasyon sa pag-export-import; pagganap ng mga tungkulin ng ahensya para sa paglilingkod sa panlabas na utang at sentralisadong dayuhang operasyon sa ekonomiya.
Isinasaalang-alang ng Association of Russian Banks na nararapat na lumikha ng mga espesyal na bangko sa pag-unlad sa lawak na kinakailangan at mga posibilidad sa badyet. Dapat silang maging isang paraan ng pagsasakatuparan ng ilang mga gawain sa pamumuhunan ng badyet, na lumilikha ng mga pagkakataon para sa alternatibong pagpopondo ng mga programa ng pambansang kahalagahan kasama ang pagpopondo sa badyet.
Kasalukuyang ginagawa ang mga hakbang upang lumikha ng mga espesyal na bangko sa pamumuhunan. Kaya, ang Russian Development Bank at ang Russian Agricultural Bank ay gumagana na. Gayunpaman, dapat gawin ang mga hakbang upang unti-unting mabuo ang mga ito bilang makapangyarihang mga espesyal na institusyong pinansyal na may malaking radius ng pagkilos.
Kung isasaalang-alang ang naunang nabanggit, malinaw na ang pagkakaiba-iba ng mga uri ng mga institusyon ng kredito sa isang multi-layered banking system ay magiging posible upang mas ganap na mababad ang lahat ng sektor ng ekonomiya ng mga serbisyong pinansyal, at mapipigilan ang pagkalat ng krisis phenomena sa buong sistema ng pananalapi kung nangyari ang mga ito sa ilang partikular na bahagi ng merkado.
Ang bawat isa sa mga isinasaalang-alang na opsyon para sa functional na katatagan ng isang komersyal na bangko ay may mga pakinabang at disadvantages nito:
ang espesyalisasyon ng bangko ay ginagawa itong malapit na umaasa sa mga pagbabago sa mga kondisyon ng merkado, hindi kasama ang posibilidad ng pag-iba-iba ng mga aktibidad ng bangko kapag nagbago ito;
Ang universalization ng bangko ay nagbibigay-daan sa pag-iba-iba ng istraktura ng pagpapalaki ng mga pondo at hindi depende sa isang malaking kliyente, ngunit ang pagpapalawak ng dami at saklaw ng mga serbisyong ibinigay ay maaaring humantong sa labis na kumplikado ng organisasyon at pamamahala ng bangko at, bilang isang resulta, sa katotohanan na ang bangko ay nawawalan ng sensitivity sa mga pangangailangan ng kapaligiran sa pamilihan, humihina ang katatagan at pagiging mapagkumpitensya ng bangko.
Samakatuwid, sa mga tiyak na kondisyon ng Russia, kapag nilulutas ang mga isyu na may kaugnayan sa pag-optimize ng mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng mga komersyal na bangko, kinakailangang isaalang-alang ang hindi pagkakapare-pareho ng relasyon sa pagitan ng parehong mga uso - ang universalization at espesyalisasyon ng mga produkto at serbisyo ng pagbabangko.
Sa kabuuan, sa aming opinyon, ang iba pang mga bagay ay pantay-pantay, ang mga multifunctional na bangko na nagpapabuti sa hanay ng mga serbisyo at nagpapabuti ng kanilang kalidad ay mas matatag. Gayunpaman, dito, din, ang bentahe ng universalization sa pagdadalubhasa ay nagpapakita lamang ng sarili bilang isang trend na bubuo sa ilalim ng impluwensya ng hindi lamang direkta, kundi pati na rin ang mga salik na sumasalungat at ginagawang posible para sa matatag na paggana ng mga highly specialized na mga bangko.
Pang-organisasyon at istrukturapananalapiPagpapanatili Ipinapalagay ng bangko na ang istraktura ng organisasyon ng bangko at ang pamamahala nito ay dapat sumunod sa mga layunin at layunin ng mga aktibidad ng bangko at ang tiyak na hanay ng mga produkto at serbisyo ng pagbabangko, ang mga pag-andar na isinagawa, sa pamamagitan ng pagpapatupad kung saan tinitiyak ng bangko ang pagkamit nito. diskarte. Ang pinakamahalagang parameter ng katatagan ng organisasyon at istruktura ng isang komersyal na bangko ay ang organisasyonal at teknolohikal na pagkakaiba-iba ng ilang mga uri ng mga aktibidad sa pagbabangko batay sa functional at teknolohikal na dokumentasyon na kumokontrol sa mga aktibidad nito, kapwa sa loob ng istraktura ng organisasyon at sa partikular na pag-andar ng pagbabangko nito. gumaganap. Upang ang istraktura ng organisasyon ng pamamahala ng bangko ay makuha ang pagkakumpleto ng isang maisasagawa na sistema, kailangan nito ng isang holistic, makabuluhang coordinated na hanay ng intra-bank na dokumentasyon (mga regulasyon, tagubilin, atbp.) na kumokontrol sa lahat ng mga pangunahing direksyon at pamamaraan ng paggana nito. Nagbibigay-daan sa iyo ang hanay ng dokumentasyong ito na:
pagbutihin ang kalidad ng serbisyo sa customer para sa mga komersyal na bangko;
i-streamline ang mga panloob na relasyon sa pagbabangko, ibukod ang mapusok na paggawa ng desisyon, itaas ang antas ng responsibilidad ng mga empleyado;
lubhang bawasan ang posibilidad ng bangko na magsagawa ng hindi makatwirang peligrosong operasyon.
Kaya, pinag-uusapan natin ang isang medyo epektibong tool para sa pagtiyak ng pang-ekonomiyang pagpapanatili ng isang komersyal na bangko.
Ang isang mahalagang kadahilanan sa pagtukoy sa istraktura ng organisasyon ng isang komersyal na bangko ay ang laki nito. Kaya, ang isang maliit na bangko sa rehiyon ay may ibang istraktura kaysa sa isang malaking bangko na matatagpuan sa isang sentro ng pananalapi; ang isang bangko sa isang rural na lugar ay iba kaysa sa isang pang-industriya. Ang istraktura ng isang bangko na may malaking bilang ng mga istrukturang yunit ay may maliit na pagkakatulad sa istraktura ng isang bangko na walang mga istrukturang yunit. Imposibleng makahanap ng dalawang bangko na magkakaroon ng parehong istraktura. Bilang karagdagan, sa paglipas ng panahon ay may pagbabago sa istraktura ng bangko, na maaari ding mag-iba nang malaki mula sa isa na, halimbawa, ay sampung taon na ang nakalilipas.
Upang madagdagan ang katatagan ng organisasyon at istruktura, ang mga komersyal na bangko ay patuloy na nagbabago sa hanay ng mga departamento at departamento, ang komposisyon ng mga namamahala na katawan alinsunod sa pagbabago ng mga kondisyon ng bangko, mga bagong gawain at layunin ng bangko, mga rekomendasyon ng mga tagapamahala, auditor, atbp.
Kasabay nito, sa kabila ng patuloy na pagbabago, ang istraktura ng bangko ay dapat na ginabayan ng ilang mga pangunahing prinsipyo na nagpapahintulot sa pagkamit ng pagpapanatili at katatagan ng trabaho.
Ang komplikasyon ng pang-organisasyon at istrukturang pagtatayo ng mga komersyal na bangko ay maaaring magkaroon ng magkasalungat na epekto sa kanilang katatagan sa pananalapi, pinamagitan, bukod pa rito, sa pamamagitan ng mga aksyon ng mga kadahilanan tulad ng laki ng equity capital, ang kasapatan ng functional at organisasyonal na istraktura, at iba pa. Ang pagtatasa ng pinagsama-samang epekto ng mga salik na ito, kadalasan ng multidirectional na kalikasan, ay nangangailangan ng isang naaangkop na sistema ng pamantayan, ang aplikasyon nito sa mga modernong kondisyon ay tatalakayin sa ibaba.
pananalapiPagpapanatili ang isang komersyal na bangko ay dapat isaalang-alang bilang isang uri ng pangkalahatang parameter kung saan ang mga katangian at impluwensya ng lahat ng iba pang istrukturang bahagi ng pangkalahatang katatagan ng ekonomiya ng bangko ay pinagsama-sama.
Ang katatagan ng pananalapi ay ang pinakamahalagang bahagi ng katatagan ng isang komersyal na bangko sa mga tuntunin ng kaugnayan nito sa kasalukuyang yugto ng pag-unlad ng sektor ng pagbabangko ng Russia. Samakatuwid, pinili namin ito para sa karagdagang detalye at detalyadong pagsusuri sa sistema ng mga tagapagpahiwatig, na isinasagawa sa ibaba.
1.3 Ang kakanyahan ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko
Ang katatagan ng pananalapi ay ang pinakamahalagang katangian ng aktibidad sa pananalapi ng isang komersyal na bangko sa isang ekonomiya ng merkado. Ang pagkakaloob nito ay isa sa mga pinaka matinding problema sa mga aktibidad ng mga komersyal na bangko. Kung ang isang komersyal na bangko ay matatag sa pananalapi, kung gayon mayroon itong mapagkumpitensyang mga bentahe sa iba pang mga komersyal na bangko, na nakakahanap ng pagpapahayag sa pag-akit ng mga karagdagang mapagkukunan, nangingibabaw sa isang partikular na segment ng merkado, pagtaas ng mga deposito ng sambahayan bilang pangunahing mapagkukunan ng mga mapagkukunan ng pagbabangko at, nang naaayon, pagpapalawak ng saklaw ng pamumuhunan, mga pagkakataong bumuo ng mga bagong di-tradisyonal na uri ng mga serbisyo, atbp. Bilang karagdagan, ang isang bangko na matatag sa pananalapi ay lumilikha ng isang kanais-nais na panlabas na kapaligiran, iyon ay, hindi ito pumapasok sa mga salungatan na relasyon sa estado at lipunan, dahil nagbabayad ito ng mga buwis sa badyet at extra-budgetary na pondo, sahod sa mga manggagawa at empleyado, mga dibidendo sa mga shareholder, ibinabalik ang mga hiniram na pondo sa mga pinagkakautangan nito.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang bangko ay maaaring masuri sa pamamagitan ng kalidad ng asset, kasapatan ng kapital at pagganap. Ang posisyon ng isang komersyal na bangko ay matatag kung ito ay may matatag na kapital, may balanseng likido, may kakayahang makabayad ng utang at natutugunan ang mga kinakailangan para sa kalidad ng kapital. Ang katatagan ng pananalapi ng isang bangko ay nauunawaan bilang ang kakayahang makatiis ng mga mapanirang pagbabago, habang nagsasagawa ng mga operasyon upang maakit ang mga pondo mula sa mga indibidwal at legal na entity sa mga deposito, magbukas at magpanatili ng mga bank account, gayundin ang paglalagay ng mga pondong nalikom sa sarili nitong ngalan at sa sarili nitong ngalan. gastos sa mga tuntunin ng pagbabayad, pagkamadalian at pagbabalik.
Ngunit sa pangkalahatan, ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay ang katatagan ng pananalapi ng posisyon sa pananalapi nito sa mahabang panahon. Sinasalamin nito ang estado ng mga mapagkukunang pinansyal kung saan ang isang komersyal na bangko, na malayang nagmamaniobra ng pera, ay nakakasigurado ng walang patid na proseso ng aktibidad ng ekonomiya nito sa pamamagitan ng epektibong paggamit nito.
Inilalarawan ang konsepto ng "katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko", tinukoy namin ang mga pangunahing tampok nito.
Ang unatanda - ang kategoryang "katatagan ng pananalapi" ay isang pampublikong kategorya, na ipinapakita sa interes ng lipunan at mga miyembro nito sa napapanatiling pag-unlad ng mga komersyal na bangko.
Kaya, ang populasyon ay direktang interesado sa napapanatiling pag-unlad ng mga bangko, na, salamat sa kanilang mga pagtitipid, ay bumubuo ng mapagkukunang base ng isang komersyal na bangko. Ang mga deposito ng populasyon ay hindi lamang isang makabuluhang, ngunit din ng isang matatag na mapagkukunan ng bangko.
Ang direktang interes sa katatagan ng mga institusyon ng kredito ay ipinapakita din ng mga kliyente at katapat na direktang nauugnay sa pagbuo ng base ng mapagkukunan at mabilis na nagpapatakbo sa iba't ibang mga segment ng merkado. Ang isang komersyal na bangko ay tradisyonal na nagsisilbi sa mga negosyo ng iba't ibang sektor ng ekonomiya, organisasyonal at legal na anyo ng pagmamay-ari, at mga larangan ng aktibidad. Binibigyang pansin din ang katotohanan na sa konteksto ng posibilidad para sa mga negosyo at organisasyon na magbukas ng ilang mga account sa pag-areglo sa iba't ibang mga komersyal na bangko, ang isang mayorya ng mga interes ay aktwal na nabuo, dahil ang parehong negosyo ay nagiging interesado sa mga aktibidad ng ilang mga komersyal na bangko na may kung saan ito nakikipag-ugnayan. Mula sa puntong ito ng pananaw, posible ring isaalang-alang ang mga katapat na bangko na may direktang pakikipag-ugnayan sa isa't isa.
Kasama rin sa saklaw ng direktang interes sa matatag na paggana ng mga komersyal na bangko ang estado, na interesado sa napapanahong mga kita sa buwis. Gayunpaman, ang interes ng estado ay mayroon ding ilang partikular na tampok na nauugnay sa pangangailangan na mapanatili ang katatagan ng sistema ng pagbabangko, ang pag-unlad at pagpapalakas nito. Ito ay isa sa mga pangunahing layunin ng mga aktibidad ng Central Bank ng Russian Federation. Ang pagsasagawa ng mga function ng pangangasiwa at regulasyon, ang Bank of Russia ay naglalayong tiyakin ang katatagan ng sektor ng pagbabangko ng ekonomiya ng Russia.
Pangalawatanda ang konsepto ng "katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko" ay ang pag-asa ng pagpapanatili sa dami at kalidad ng potensyal na mapagkukunan. Ang potensyal na mapagkukunan ng bangko ay paunang tinutukoy ang antas ng husay ng katatagan ng pananalapi ng bangko. Kung mas maraming mapagkukunan ang naaakit ng bangko at mas mahusay ang mga mapagkukunang ito, mas aktibo ito sa pamumuhunan ng mga mapagkukunan nito, mas pinalalakas nito ang kalagayang pinansyal nito at, nang naaayon, katatagan ng pananalapi.
Ang pangatlotanda - ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay isang dynamic na kategorya , na kung saan ay ang pag-aari ng pagbabalik sa isang balanseng pinansiyal na estado pagkatapos iwanan ito bilang isang resulta ng ilang epekto. Batay sa katatagan ng pananalapi ng bangko, ang pagganap nito ay higit na nahayag, dahil upang maging mahusay at gumana nang normal, ang isang komersyal na bangko ay dapat maging insensitive sa mga kakaibang kaguluhan ng iba't ibang uri sa loob ng sapat na mahabang panahon.
Ang pagtukoy sa kadahilanan, sa kasong ito, ay dapat na ang relasyon ng mga customer at katapat sa bangko. Kapag nagtatatag ng mga pakikipagsosyo sa isang komersyal na bangko, ang mga kliyente ay umaasa sa walang patid na pag-aayos at mga serbisyo sa cash, ang posibilidad na makakuha ng mga pautang kung kinakailangan, at ang pagkakaloob ng iba't ibang mga serbisyo sa pagbabangko. Kung hindi, sa mga kondisyon ng kumpetisyon sa pagbabangko, ang kliyente ay maaaring lumipat sa ibang bangko na nakakatugon sa lahat ng mga kinakailangan. Interesado din ang mga counterparty na bangko sa matatag at garantisadong relasyon sa mga kasosyong bangko, na pangunahing nakatuon sa reputasyon ng kasosyo at aktwal na posisyon sa pananalapi. Kaya, ang mga kliyente at katapat ng mga komersyal na bangko ay direktang interesado sa kanilang maayos na operasyon, kapwa sa isang tiyak na punto sa oras at sa mahabang panahon.
Mga Katulad na Dokumento
Mga baseng pang-ekonomiya para sa pagpapatupad ng pagtatasa sa pananalapi ng katatagan ng isang komersyal na bangko. Mga tagapagpahiwatig ng pagiging maaasahan ng bangko. Pagsusuri ng pagganap ng balanse, mga pananagutan at mga ari-arian. Mga direksyon para sa pagpapabuti ng pagtatasa ng katatagan ng isang komersyal na bangko.
thesis, idinagdag noong 12/25/2012
Ang pag-aaral ng mga teoretikal at metodolohikal na pundasyon para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko. Isinasaalang-alang ang kalagayang pinansyal ng OAO Promsvyazbank. Pagkilala sa mga reserba para sa pagtaas nito; mga rekomendasyon para sa pagpapalakas ng katatagan sa mga modernong kondisyon.
thesis, idinagdag noong 07/16/2014
Ang kakanyahan at konsepto ng katatagan ng pananalapi ng bangko, mga pamamaraang pamamaraan sa pagtatasa nito. Pagkalkula ng mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko, pagsusuri ng sarili at hiniram na mga pondo. Mga rekomendasyon para sa pagpapabuti ng katatagan ng pananalapi.
thesis, idinagdag noong 08/17/2015
Ang kakanyahan at pang-ekonomiyang katangian ng katatagan ng pananalapi ng bangko, mga kadahilanan at pamamaraan ng pagkakaloob nito, ganap at kamag-anak na mga tagapagpahiwatig. Pagsusuri ng katatagan sa pananalapi at pagkatubig ng JSC "Tsesnabank", pagbuo ng mga paraan upang mapabuti ang mga aktibidad nito.
thesis, idinagdag noong 07/12/2010
Pag-uuri ng mga bangko ayon sa sistema ng CAMELS. Ang sapat na kapital bilang pangunahing tagapagpahiwatig ng katatagan ng isang komersyal na bangko. Maingat na pangangasiwa ng mga second-tier na bangko. Pag-audit at pagsusuri ng katatagan ng isang komersyal na bangko ng National Bank of the Republic of Kazakhstan.
thesis, idinagdag noong 07/06/2015
Mga katangian ng mga tagapagpahiwatig ng pagiging maaasahan at katatagan ng pananalapi ng bangko. Pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig ng pagiging maaasahan at sapat na kapital ng isang komersyal na bangko. Pag-unlad ng mga hakbang upang palakasin ang kapital ng isang komersyal na bangko. Pagtataya ng pagiging maaasahan ng bangko.
thesis, idinagdag noong 01/22/2018
Ang konsepto ng katatagan sa pananalapi. Pamamaraan para sa pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig ng solvency at pagkatubig. Pagsusuri ng mga ratios ng sapat na kapital ng komersyal na bangko na "Severnaya Kazna". Organisasyon ng sistema ng accounting at internal control system sa bangko
thesis, idinagdag noong 08/18/2009
Mga pamamaraang pamamaraan sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko. Ang epekto ng pandaigdigang krisis sa kanilang katatagan. Pagpapabuti ng mekanismo para sa pagtiyak ng katatagan ng sektor ng pagbabangko sa Russia. Pag-aaral ng katatagan ng pananalapi ng OAO "Mobilbank".
thesis, idinagdag noong 04/28/2011
Pag-aaral ng katatagan ng isang komersyal na bangko sa panahon ng krisis. Pagsusuri ng istraktura at dinamika ng mga pagpapatakbo ng pautang, mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, antas ng kakayahang kumita, pagbabalik sa mga asset. Mga katangian ng pagiging epektibo ng gawaing pinansyal ng bangko LLC CB "Naratbank".
thesis, idinagdag noong 01/03/2012
Organisasyon ng pagsubaybay sa katatagan ng pananalapi ng mga katapat na bangko. Pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng isang komersyal na bangko sa halimbawa ng OJSC "State Savings Bank ng KBR", posibleng mga paraan upang mapabuti ito. Ang istraktura ng sheet ng balanse, ang pagtatasa ng kita ng bangko.
|
Panimula |
|
|
1 Mga teoretikal na pundasyon ng katatagan ng pananalapi ng bangko |
|
|
1.1 Kakanyahan at pag-uuri ng mga uri ng katatagan ng pananalapi |
|
|
1.2 Mga salik na nakakaapekto sa pananatili ng pananalapi |
|
|
1.3 Mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi |
|
|
2 Pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng OJSC "Belgazprombank" |
|
|
2.1 Pagsusuri ng mga pangunahing tagapagpahiwatig ng aktibidad sa pananalapi ng JSC "Belgazprombank" |
|
|
2.2 Pagsusuri sa balanse ng bangko |
|
|
2.3 Pagsusuri ng pagkatubig |
|
|
2.4 Pagsusuri ng sapat na kapital |
|
|
2.5 Factor analysis ng regulatory capital na kasapatan |
|
|
3 Mga paraan upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng bangko |
|
|
3.1 Mga problema sa katatagan ng pananalapi ng bangko |
|
|
3.2 Reserve asset bilang pinagmumulan ng pagtaas ng pananalapi katatagan ng bangko |
|
|
3.3 Modelong pang-ekonomiya at matematika |
|
|
Konklusyon |
|
|
Listahan ng mga mapagkukunang ginamit |
|
|
Annex A |
|
|
Annex B |
|
|
Annex B |
|
|
Annex D |
|
|
Annex D |
Panimula
Ang konsepto ng katatagan ay nagpapahiwatig ng katatagan ng isang institusyong pinansyal at kredito, ay kinilala sa isang kaugnay na konsepto - pagiging maaasahan.
Ang katatagan ng isang komersyal na bangko ay ang kanyang husay na estado ng balanse sa paggalaw, kung saan ang pagkamit at pagpapalakas ng pagiging maaasahan, katatagan at pagtitiwala sa mga tuntunin ng paglaban sa pagkawasak ay maisasakatuparan.
Ang pagpapanatili ng isang komersyal na bangko ay dapat isaalang-alang mula sa punto ng view ng isang bangko na mayroong lahat ng mga palatandaan ng isang bukas na sistema - isang maayos, nagpapatatag sa sarili at integridad sa sarili.
Ang katatagan ng pananalapi ay isang mahalagang bahagi ng pagtatasa ng kalagayang pinansyal ng bangko, kapwa sa bahagi ng mga namumuhunan at mga may-ari nito. Malaking pansin ang binibigyang pansin sa mga isyung ito ng mga awtoridad sa pangangasiwa na kinakatawan ng National Bank of the Republic of Belarus. Sa panahon ng kawalang-tatag ng ekonomiya, kapag dumami ang mga sistematikong panganib sa sektor ng pagbabangko at may banta sa katatagan at pabago-bagong pag-unlad ng ekonomiya sa kabuuan, ang kahalagahan ng pagtatasa ng mga parameter ng katatagan ng pananalapi ay tumataas.
Sa kabila ng katotohanan na ang domestic banking system ay ganap na nabuo at naipasa ang mga pangunahing yugto ng pagbuo, ang pana-panahong umuusbong na mga phenomena ng krisis ay tumutukoy sa pangangailangan na makahanap ng mga bagong pamamaraan para sa paglutas ng problema ng pagtatasa at pag-regulate ng mga parameter ng trabaho ng bangko upang matiyak ang katatagan ng pananalapi.
Ang mga problema sa sektor ng pagbabangko ay sanhi ng parehong mga panloob na kadahilanan ng isang likas na pananalapi at pang-ekonomiya, at sa pamamagitan ng impluwensya ng mga proseso ng pandaigdigang mundo na nauugnay sa pagpapalalim ng pagsasama ng domestic ekonomiya sa internasyonal na antas, na nagpapataas ng kahinaan ng sektor ng pagbabangko. sa mga panlabas na impluwensya.
Sa konteksto ng lumalagong krisis phenomena sa ekonomiya, ang mga pagtatasa at pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay may malaking kahalagahan.
Ang isa sa mga kondisyon para sa napapanatiling pag-unlad ng bawat bangko at ang sistema ng pagbabangko sa kabuuan ay ang pagpapabuti ng mga diskarte sa pamamahala ng pananalapi ng mga komersyal na bangko. Ang kaugnayan ng paksa ng pananaliksik ay nakasalalay sa katotohanan na ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko ay kailangang bumuo ng isang sistema ng pamantayan na tumutukoy sa pagiging maaasahan ng bangko, at mga pamamaraan para sa pagsasagawa ng pagsusuri ayon sa mga pamantayang ito.
Kaya, ang paksa ng gawaing kursong ito ay ang katatagan ng pananalapi ng bangko.
Ang object ng pag-aaral ay Belgazprombank OJSC.
Ang layunin ng gawaing kursong ito ay magsagawa ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ayon sa isang partikular na organisasyon.
Ang mga gawaing itinakda sa gawaing kursong ito:
Upang pag-aralan ang teoretikal na pundasyon ng katatagan ng pananalapi ng bangko;
Magsagawa ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng OJSC "Belgazprombank";
Tuklasin ang mga paraan upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng bangko.
1 Mga teoretikal na pundasyon ng katatagan ng pananalapi ng bangko
1.1 Kakanyahan at pag-uuri ng mga uri ng katatagan ng pananalapi
Ang katatagan ng pananalapi ay ang pinakamahalagang katangian ng aktibidad sa pananalapi ng isang komersyal na bangko sa isang ekonomiya ng merkado. Ang pagkakaloob nito ay isa sa mga pinaka matinding problema sa mga aktibidad ng mga komersyal na bangko. Kung ang isang komersyal na bangko ay matatag sa pananalapi, kung gayon mayroon itong mapagkumpitensyang mga bentahe sa iba pang mga komersyal na bangko, na nakakahanap ng pagpapahayag sa pag-akit ng mga karagdagang mapagkukunan, nangingibabaw sa isang partikular na segment ng merkado, pagtaas ng mga deposito ng sambahayan bilang pangunahing mapagkukunan ng mga mapagkukunan ng pagbabangko at, nang naaayon, pagpapalawak ng saklaw ng pamumuhunan, mga pagkakataong bumuo ng mga bagong di-tradisyonal na uri ng mga serbisyo, atbp. Bilang karagdagan, ang isang bangko na matatag sa pananalapi ay lumilikha ng isang kanais-nais na panlabas na kapaligiran, iyon ay, hindi ito pumapasok sa mga salungatan na relasyon sa estado at lipunan, dahil nagbabayad ito ng mga buwis sa badyet at extra-budgetary na pondo, sahod sa mga manggagawa at empleyado, mga dibidendo sa mga shareholder, ibinabalik ang mga hiniram na pondo sa mga pinagkakautangan nito.
V.V. Si Ivanov, sa kanyang mga gawa tungkol sa pagsasaalang-alang ng mga isyu na may kaugnayan sa posisyon sa pananalapi ng mga komersyal na bangko, ay naniniwala na ang katatagan ng pananalapi ng isang bangko ay maaaring masuri sa pamamagitan ng kalidad ng mga ari-arian, sapat na kapital at kahusayan sa pagganap. Ayon kay R.M. Karimov, ang posisyon ng isang komersyal na bangko ay matatag kung ito ay may matatag na kapital, may balanseng likido, may kakayahang makabayad ng utang at natutugunan ang mga kinakailangan para sa kalidad ng kapital. O.M. Inilalagay ni Bogdanova ang pinakamahalagang kahalagahan sa pagtukoy ng katatagan ng pananalapi ng bangko sa sarili nitong mga pondo. V.B. Nauunawaan ng Tikhanin ang katatagan ng pananalapi ng isang bangko bilang kakayahan nitong makayanan ang mga mapanirang pagbabago, habang nagsasagawa ng mga operasyon upang maakit ang mga pondo mula sa mga indibidwal at legal na entity sa mga deposito, magbukas at magpanatili ng mga bank account, gayundin ang paglalagay ng mga pondong nalikom sa sarili nitong ngalan at sa sarili nitong ngalan. gastos sa mga tuntunin ng pagbabayad, pagkamadalian at pagbabalik. Iyon ay, ang may-akda ay nakatuon sa kakayahan ng bangko na magbigay ng isang hanay ng mga partikular na serbisyo sa pagbabangko na may sapat na kalidad.
Sumasang-ayon ang mga ekonomista at banking practitioner sa isang bagay - na ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay ang katatagan ng posisyon sa pananalapi nito sa mahabang panahon. Sinasalamin nito ang estado ng mga mapagkukunang pinansyal kung saan ang isang komersyal na bangko, na malayang nagmamaniobra ng pera, ay nakakasigurado ng walang patid na proseso ng aktibidad ng ekonomiya nito sa pamamagitan ng epektibong paggamit nito.
Inilalarawan ang konsepto ng "katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko", tinukoy namin ang mga pangunahing tampok nito.
Ang unang tanda - ang kategoryang "katatagan ng pananalapi" ay isang pampublikong kategorya, na ipinakita sa interes ng lipunan at mga miyembro nito sa napapanatiling pag-unlad ng mga komersyal na bangko. Kaya, ang populasyon ay direktang interesado sa napapanatiling pag-unlad ng mga bangko, na, salamat sa kanilang mga pagtitipid, ay bumubuo ng mapagkukunang base ng isang komersyal na bangko. Ang mga deposito ng populasyon ay hindi lamang isang makabuluhang, ngunit din ng isang matatag na mapagkukunan ng bangko.
Ang direktang interes sa katatagan ng mga institusyon ng kredito ay ipinapakita din ng mga kliyente at katapat na direktang nauugnay sa pagbuo ng base ng mapagkukunan at mabilis na nagpapatakbo sa iba't ibang mga segment ng merkado. Ang isang komersyal na bangko ay tradisyonal na nagsisilbi sa mga negosyo ng iba't ibang sektor ng ekonomiya, organisasyonal at legal na anyo ng pagmamay-ari, at mga larangan ng aktibidad. Kapansin-pansin din na sa mga kondisyon ng posibilidad para sa mga negosyo at organisasyon na magbukas ng ilang mga account sa pag-areglo sa iba't ibang mga komersyal na bangko, ang isang mayorya ng mga interes ay aktwal na nabuo, dahil ang isa at ang parehong negosyo ay nagiging interesado sa mga aktibidad ng ilang mga komersyal na bangko kung saan ito ay nakikipag-ugnayan. Mula sa puntong ito ng pananaw, posible ring isaalang-alang ang mga katapat na bangko na may direktang pakikipag-ugnayan sa isa't isa.
Kasama rin sa saklaw ng direktang interes sa matatag na paggana ng mga komersyal na bangko ang estado, na interesado sa napapanahong mga kita sa buwis. Gayunpaman, ang interes ng estado ay mayroon ding ilang partikular na tampok na nauugnay sa pangangailangan na mapanatili ang katatagan ng sistema ng pagbabangko, ang pag-unlad at pagpapalakas nito. Ito ay isa sa mga pangunahing layunin ng mga aktibidad ng Central Bank ng Russian Federation. Ang pagsasagawa ng mga function ng pangangasiwa at regulasyon, ang Bank of Russia ay naglalayong tiyakin ang katatagan ng sektor ng pagbabangko ng ekonomiya ng Russia.
Ang pangalawang tanda ng konsepto ng "katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko" ay ang pagtitiwala sa katatagan ng pananalapi sa dami at kalidad ng potensyal na mapagkukunan. Ang potensyal na mapagkukunan ng bangko ay paunang tinutukoy ang antas ng husay ng katatagan ng pananalapi ng bangko. Kung mas maraming mapagkukunan ang naaakit ng bangko at mas mahusay ang mga mapagkukunang ito, mas aktibo ito sa pamumuhunan ng mga mapagkukunan nito, mas pinalalakas nito ang kalagayang pinansyal nito at, nang naaayon, katatagan ng pananalapi.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay isang dynamic na kategorya (ang ikatlong tanda), na kung saan ay ang pag-aari ng pagbabalik sa isang balanse sa pananalapi na estado pagkatapos iwanan ito bilang isang resulta ng ilang uri ng epekto. Batay sa katatagan ng pananalapi ng bangko, ang pagganap nito ay higit na nahayag, dahil upang maging mahusay at gumana nang normal, ang isang komersyal na bangko ay dapat maging insensitive sa mga kakaibang kaguluhan ng iba't ibang uri sa loob ng sapat na mahabang panahon.
Ang pagtukoy sa kadahilanan, sa kasong ito, ay dapat na ang relasyon ng mga customer at katapat sa bangko. Kapag nagtatatag ng mga pakikipagsosyo sa isang komersyal na bangko, ang mga kliyente ay umaasa sa walang patid na pag-aayos at mga serbisyo sa cash, ang posibilidad na makakuha ng mga pautang kung kinakailangan, at ang pagkakaloob ng iba't ibang mga serbisyo sa pagbabangko. Kung hindi, sa mga kondisyon ng kumpetisyon sa pagbabangko, ang kliyente ay maaaring lumipat sa ibang bangko na nakakatugon sa lahat ng mga kinakailangan. Interesado din ang mga counterparty na bangko sa matatag at garantisadong relasyon sa mga kasosyong bangko, na pangunahing nakatuon sa reputasyon ng kasosyo at aktwal na posisyon sa pananalapi. Kaya, ang mga kliyente at katapat ng mga komersyal na bangko ay direktang interesado sa kanilang maayos na operasyon, kapwa sa isang tiyak na punto sa oras at sa mahabang panahon.
Sa pangkalahatan, kapag isinasaalang-alang ang kategoryang "katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko", mahalagang bigyang-diin na ang lahat ng mga tampok na isinasaalang-alang ay dapat na sabay na naroroon sa bagay na isinasaalang-alang. Ito ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang bawat palatandaan ay nagdadala ng sarili nitong pagkarga, ang kawalan ng alinman sa mga ito ay nagpapahina sa posisyon ng bangko at hindi maiiwasang humahantong sa paglitaw ng iba't ibang mga problema.
graduate na trabaho
"PAG-UNLAD NG MGA PANUKALA UPANG MATAAS ANG KATATAGAN NG PANANALAPI NG ENTERPRISE
Panimula
KABANATA 1. Teoretikal at metodolohikal na mga pundasyon para sa pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
1 Ang kakanyahan at kahalagahan ng katatagan ng pananalapi sa mga aktibidad ng negosyo
2 Mga pangunahing diskarte sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
3 Pamamaraan para sa pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
4 Mga normatibong legal na kilos na kumokontrol sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
KABANATA 2. Pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo sa halimbawa ng Alta-Stroy LLC
1 Mga katangiang pang-ekonomiya ng enterprise na Alta-Stroy LLC
2 Solvency at liquidity analysis ng Alta-Stroy LLC
3 Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC
4 Organisasyon ng pagtiyak ng seguridad sa ekonomiya at pananalapi ng negosyo
5 Impormasyon at software tool na ginagamit sa mga aktibidad ng enterprise kapag nagsasagawa ng mga pangunahing operasyon
2 Mga hakbang upang madagdagan ang kita sa Alta-Stroy LLC
3 Pagkalkula ng bisa ng mga iminungkahing hakbang
Konklusyon
Mga aplikasyon
Panimula
Ang isang mahalagang kondisyon para sa tuluy-tuloy at mahusay na operasyon ng negosyo ay ang maunlad na kalagayang pinansyal nito. Upang makamit ito, kinakailangan upang matiyak ang patuloy na solvency ng isang entidad ng negosyo, mataas na pagkatubig ng balanse nito, at kalayaan sa pananalapi. Magpasya kung saan, kailan at kung paano gamitin ang mga mapagkukunang pinansyal para sa epektibong pag-unlad ng produksyon at pinakamataas na kita, na siyang pangunahing layunin ng aktibidad sa pananalapi ng negosyo. Ang pangangalaga sa pananalapi ay ang panimulang punto at ang huling resulta ng anumang legal na entity. Sa isang ekonomiya ng merkado, ang mga isyung ito ay pinakamahalaga. Ibinibigay sa unahan ang mga aspeto ng pananalapi ng mga aktibidad ng mga entidad ng negosyo, ang pagtaas ng papel ng pananalapi ay isang katangian at kalakaran sa buong mundo.
Ang pandaigdigang krisis sa ekonomiya ay nagkaroon ng malubhang epekto sa pag-unlad ng mga relasyon sa ekonomiya ng lahat ng mga entidad ng negosyo sa lahat ng mga lugar ng aktibidad. Una sa lahat, naapektuhan nito ang mga aktibidad sa pamumuhunan sa konstruksiyon at real estate.
Gayundin, sa mga modernong kondisyon sa ekonomiya, ang aktibidad ng bawat pang-ekonomiyang entidad ay ang paksa ng pansin ng isang malawak na hanay ng mga kalahok sa mga relasyon sa merkado (mga organisasyon at indibidwal) na interesado sa mga resulta ng paggana nito. Sa mga kondisyon ng merkado, ang susi sa kaligtasan ng buhay at ang batayan para sa matatag na posisyon ng negosyo ay ang katatagan ng pananalapi nito. Sinasalamin nito ang ganoong estado ng mga mapagkukunan sa pananalapi kung saan ang negosyo, na malayang nagmamaniobra sa pananalapi, ay may kakayahang, sa pamamagitan ng kanilang epektibong paggamit, upang matiyak ang isang tuluy-tuloy na proseso ng produksyon at pagbebenta ng mga produkto, pati na rin ang mga gastos sa pagpapalawak at pag-update nito.
Ang pagtukoy sa mga hangganan ng katatagan ng pananalapi ng mga negosyo ay isa sa pinakamahalagang problema sa ekonomiya sa paglipat sa isang ekonomiya ng merkado, dahil ang hindi sapat na katatagan sa pananalapi ay maaaring humantong sa isang kakulangan ng mga pondo para sa pag-unlad ng produksyon, ang kanilang insolvency at, sa huli, bangkarota, at ang labis na katatagan ay hahadlang sa pag-unlad , na nagpapabigat sa mga gastos ng negosyo na may labis na mga stock at reserba.
Upang masuri ang katatagan ng pananalapi ng isang negosyo, ginagamit ang isang pagsusuri ng kondisyon sa pananalapi nito. Ang kalagayang pinansyal ay isang hanay ng mga tagapagpahiwatig na sumasalamin sa pagkakaroon, paglalagay at paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal.
Ang mga negosyo ay nagpapakilala ng pinagsama-samang mga sistema ng automation ng pamamahala ng negosyo - ito ay mga sistema ng automation ng pamamahala ng dokumento, na ginagawang posible upang medyo mapadali ang proseso ng pagtatasa ng pinansiyal at pang-ekonomiyang kondisyon ng isang negosyo sa pamamagitan ng pag-automate ng bahagi ng pag-aayos nito.
Kasabay nito, ang kondisyon sa pananalapi ay ang pinakamahalagang katangian ng pang-ekonomiyang aktibidad ng isang negosyo sa panlabas na kapaligiran. Tinutukoy nito ang pagiging mapagkumpitensya ng negosyo, ang potensyal nito sa pakikipagtulungan sa negosyo, tinatasa ang lawak kung saan ginagarantiyahan ang mga pang-ekonomiyang interes ng negosyo mismo at ang mga kasosyo nito sa mga relasyon sa pananalapi at iba pang mga relasyon. Samakatuwid, ang sistema ng mga ibinigay na tagapagpahiwatig ay naglalayong ipakita ang estado nito para sa mga panlabas na mamimili, dahil sa pag-unlad ng mga relasyon sa merkado, ang bilang ng mga gumagamit ng impormasyon sa pananalapi ay tumataas nang malaki.
Ang kaugnayan ng paksa ay nakasalalay sa katotohanan na ang pagsusuri at pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo ay napakahalaga kapwa para sa pagpapatakbo ng pinansiyal na gawain at para sa paggawa ng mga madiskarteng desisyon sa larangan ng pamumuhunan, bilang karagdagan, ito ang pangunahing bahagi sa sistema ng pamamahala ng anti-krisis ng isang negosyo. Ang praktikal na kahalagahan ng trabaho ay nakasalalay sa katotohanan na ang mga iminungkahing hakbang ay maaaring ipatupad sa negosyo, na makakatulong sa pag-optimize ng sistema ng pagpaplano sa pananalapi.
Ang layunin ng pag-aaral ay ang limitadong pananagutan ng kumpanya na "Alta-Stroy".
Ang layunin ng gawaing ito ay suriin at suriin ang katatagan ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC at bumuo ng mga paraan upang mapabuti ito.
Batay sa layunin ng gawain, ang mga sumusunod na gawain ay itinakda:
-pag-aaral ng mga teoretikal na pundasyon ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng negosyo;
-pagsusuri ng pangkalahatang organisasyon at pang-ekonomiyang katangian ng bagay ng pag-aaral;
pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi ng negosyo batay sa mga ratios sa pananalapi;
pagbuo ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya at mga resulta sa pananalapi nito.
Ang mga batas ng Russian Federation, mga batas na nagpapaunlad ng mga probisyon ng mga pederal na batas, ang mga batas sa pakikipag-ugnayan ng mga katawan ay nagsisilbing balangkas ng regulasyon. Ang teoretikal at metodolohikal na batayan ay ang gawain ng mga domestic at dayuhang may-akda, mga metodolohikal na materyales ng siyentipiko at praktikal na mga kumperensya at mga seminar sa larangan ng pagsusuri sa pananalapi.
KABANATA 1
1.1Ang kakanyahan at kahalagahan ng katatagan ng pananalapi sa mga aktibidad ng negosyo
Sa konteksto ng krisis sa pananalapi at pang-ekonomiya, ang mga komersyal na organisasyon ay napipilitang baguhin ang mga tuntunin ng mga kontrata sa mga supplier at customer; ang lahat ng atensyon ng pamamahala ng organisasyon ay pangunahing nakatuon sa paghahanap ng mga reserba upang mabawasan ang mga gastos. Ang krisis sa pananalapi at pang-ekonomiya ay isang uri ng "pagsusulit" para sa mga komersyal na organisasyon; sa isang krisis, tanging ang mga pang-ekonomiyang entidad lamang ang maaaring gumana, na ang pamamahala ay nagawang umangkop sa pagbabago ng macro- at microeconomic indicator. Sa isang krisis, ang bilang ng mga hindi pagbabayad at ang aplikasyon ng mga pamamaraan ng pagkabangkarote ay tumataas. Kaugnay nito, maraming organisasyon ang nawawalan ng mga regular na customer at supplier. Upang gumana, ang mga organisasyon ay napipilitang magtatag ng mga relasyon sa koresponden sa iba, hindi pamilyar na mga katapat.
Bago magtatag ng mga relasyon sa negosyo sa mga potensyal na kasosyo sa negosyo, kinakailangan upang masuri ang antas ng kanilang katatagan sa pananalapi.
Anumang organisasyon ay kabilang sa isang bukas na sistemang sosyo-ekonomiko, kung saan ang mga sumusunod na katangian ay maaaring makilala:
-ang sistemang sosyo-ekonomiko ay gumagana sa oras, nakikipag-ugnayan sa panlabas na kapaligiran at sa anumang sandali ay maaaring nasa isa sa mga posibleng estado na paunang natukoy ng kurba ng siklo ng buhay;
-ang mga mapagkukunan ay natatanggap sa "input ng system", at ang mga resulta (mga produkto, gawa, serbisyo) ay nabuo sa "output";
-sa loob ng system, batay sa mga teknolohiyang ginamit, ang mga papasok na mapagkukunan ay na-convert sa mga resulta;
-sa ilalim ng impluwensya ng panlabas na kapaligiran sa loob ng system, ang mga paglihis ng ibinigay na mga tagapagpahiwatig ng pag-unlad ay nangyayari, na isang kadahilanan na tumutukoy sa paglipat ng system mula sa isang estado patungo sa isa pa, at humantong sa pagbagay ng mga parameter ng input at output ng system;
-sustainable ay dapat isaalang-alang ang pagbuo ng isang socio-economic system, na nakakamit ng isang minimum na agwat sa pagitan ng mga tinukoy at aktwal na katangian nito, napapailalim sa minimal na mga gastos upang matiyak ang ganoong matatag na estado.
Kaya, ang organisasyon ay bubuo sa ilalim ng kondisyon ng pagtiyak ng pagpapanatili, kung hindi man ay hindi ito maaaring lumabas mula sa susunod na paglihis mula sa napapanatiling pag-unlad (krisis). Ang pagpapanatili ay isang kadahilanan sa pag-unlad ng sistema.
Ang katatagan ng pananalapi ay isa sa pinakamahalagang katangian ng kalagayang pinansyal ng organisasyon. Ang mga gawa ng parehong domestic at dayuhang may-akda ay nagpapakita na ang konsepto ng "katatagan ng pananalapi" ay batay sa pinakamainam na ratio sa pagitan ng mga uri ng mga ari-arian ng organisasyon (kasalukuyan at hindi kasalukuyang, isinasaalang-alang ang kanilang panloob na istraktura) at ang mga mapagkukunan ng kanilang financing (pagmamay-ari at hiniram na pondo).
Ang katatagan ng isang organisasyon na tumatakbo sa isang ekonomiya ng merkado ay isa sa pinakamahalagang salik sa pagtatasa ng pagiging mapagkumpitensya nito.
Ipapakita namin ang mga salik na tumutukoy sa katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon sa (Fig. 1.1).
Bago magbigay ng kahulugan ng katatagan ng pananalapi, kinakailangan na bumaling sa terminolohiyang bahagi ng isyung ito. Kaya, binibigyan ni V. Dahl ang isang kahulugan ng paunang konsepto ng "katatagan" mula sa salitang "tumanggi, labanan laban sa kanino, ano - upang tumayo nang matatag, makatiis, matagumpay na labanan ang puwersa, magtiis, hindi sumuko. Matatag, matatag, malakas, matatag, hindi nanginginig." Sa madaling salita, masasabi natin na ang resilience ay resilience, non-existence to the risk of loss and loss, constancy.
kanin. 1.1 Mga bahagi ng katatagan ng pananalapi ng organisasyon
Ozhegov S.I. sa kanyang Dictionary of the Russian Language ay nagbibigay ng katulad na interpretasyon ng konsepto - "sustainable" at "finance". Matatag - nakatayong matatag, hindi nag-aalinlangan, hindi nahuhulog, hindi napapailalim sa pagbabagu-bago, pare-pareho, matatag, matatag. Ang salitang "pinansya" ay ipinahayag bilang pera, isang elemento ng pambansang paglilipat ng ekonomiya, pera, mga usapin sa pera.
Mula sa pananaw ni M.V. Melnik, ang kondisyon sa pananalapi ay itinuturing na matatag kung ang organisasyon ay may sapat na kapital upang matiyak ang pagpapatuloy ng mga aktibidad nito na may kaugnayan sa paggawa at pagbebenta ng mga produkto sa isang naibigay na dami, pati na rin upang ganap at napapanahong bayaran ang mga obligasyon nito sa mga tauhan para sa pagbabayad ng sahod, ang badyet para sa pagbabayad ng mga buwis at mga supplier para sa mga supply at serbisyo na natanggap mula sa kanila, upang makabuo ng mga pondo para sa pag-renew at paglago ng mga hindi kasalukuyang asset.
L.I. Hindi rin nagbibigay si Kravchenko ng direktang kahulugan ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo, ngunit itinuturo na ang matatag na posisyon sa pananalapi ng isang negosyo ay pangunahing nailalarawan sa pamamagitan ng patuloy na pagkakaroon ng kinakailangang halaga ng mga pondo sa mga account sa bangko, ang kawalan ng mga overdue na utang, ang pinakamainam na dami at istraktura ng kasalukuyang mga asset, ang kanilang turnover, maindayog na pag-unlad ng output, trade turnover, paglago ng kita, atbp.
Sa turn, L.A. Bogdanovskaya, G.G. Nagtalo si Vinogradov na ang konsepto ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo ay malapit na nauugnay sa inaasahang solvency. Ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ay nagpapahintulot sa mga panlabas na paksa ng pagsusuri (lalo na ang mga mamumuhunan) upang matukoy ang mga kakayahan sa pananalapi ng negosyo sa mahabang panahon. Dahil sa isang ekonomiya ng merkado, ang pagpapatupad ng proseso ng produksyon, ang pagpapalawak nito, ang kasiyahan ng iba't ibang mga pangangailangan ng negosyo ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagpopondo sa sarili, at kung sila ay hindi sapat, hiniram, ang kalayaan sa pananalapi mula sa mga panlabas na pinagmumulan na hiniram ay napakahalaga, kahit na mahirap gawin kung wala sila. Samakatuwid, ang mga ratios ng hiniram, equity at kabuuang kapital ay pinag-aaralan mula sa iba't ibang posisyon.
V.V. Si Bocharov ay isa sa iilan na hindi nagpapakita ng katatagan sa pananalapi bilang isang pangkat ng mga katangian na tagapagpahiwatig, ngunit nagbibigay ng isang kahulugan ng katatagan sa pananalapi: ang katatagan ng pananalapi ng isang entidad sa ekonomiya ay isang estado ng mga mapagkukunang pinansyal nito na nagsisiguro sa pag-unlad ng isang negosyo pangunahin. sa sarili nitong gastos habang pinapanatili ang solvency at creditworthiness na may pinakamababang antas ng panganib sa negosyo.
Ang pagpapanatili ng pananalapi ay isang pag-aari sa pagtatakda ng layunin ng pagsusuri sa pananalapi, at ang paghahanap para sa mga pagkakataon, paraan at paraan sa pagtatakda ng layunin upang palakasin ito ay may malalim na pang-ekonomiyang kahulugan at tinutukoy ang katangian ng pagpapatupad at nilalaman nito, sabi ni L.T. Gilyarovskaya.
Sa aming palagay, si G.V. Savitskaya: "Ang katatagan ng pananalapi ng isang negosyo ay ang kakayahan ng isang entidad ng negosyo na gumana at umunlad, upang mapanatili ang balanse ng mga pag-aari at pananagutan nito sa isang nagbabagong panloob at panlabas na kapaligiran, na ginagarantiyahan ang patuloy na solvency at pagiging kaakit-akit sa pamumuhunan sa loob ng mga limitasyon ng isang katanggap-tanggap na antas ng panganib."
Ang pagkakaiba sa pagitan ng tunay na equity at awtorisadong kapital ay ang pangunahing paunang tagapagpahiwatig ng katatagan ng kalagayang pinansyal ng negosyo.
Binibigyang-diin ng maraming dayuhang may-akda na ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ay tinutukoy ng mga patakarang naglalayong kapwa mapanatili ang balanse ng mga istrukturang pinansyal at maiwasan ang mga panganib para sa mga mamumuhunan at nagpapautang. Sa kanilang opinyon, ipinapayong sukatin ang katatagan ng pananalapi sa pamamagitan ng mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa iba't ibang uri ng ugnayan sa pagitan ng sarili at hiniram na mga mapagkukunan ng mga pondo na ginamit upang bumuo ng ari-arian na makikita sa balanse ng asset.
Ang pagsusuri ng katatagan ng kondisyon sa pananalapi sa isang partikular na petsa ay nagbibigay-daan sa iyo upang malaman kung gaano katama ang pamamahala ng kumpanya sa mga mapagkukunang pinansyal sa panahon bago ang petsang ito. Mahalaga na ang estado ng mga mapagkukunan sa pananalapi ay nakakatugon sa mga kinakailangan ng merkado at matugunan ang mga pangangailangan ng pag-unlad ng negosyo, dahil ang hindi sapat na katatagan ng pananalapi ay maaaring humantong sa pagkalugi ng negosyo at kakulangan ng mga pondo para sa pagpapaunlad ng produksyon, at labis - hadlangan ang pag-unlad, nagpapabigat sa mga gastos ng negosyo na may labis na mga stock at reserba.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang negosyo ay nauugnay sa pangkalahatang istruktura ng pananalapi ng negosyo at ang antas ng pag-asa nito sa mga nagpapautang at may utang. Halimbawa, ang isang negosyo na pangunahing tinustusan ng hiniram na pera, sa isang sitwasyon kung saan maraming mga nagpapautang ang sabay-sabay na humihingi ng kanilang mga pautang, ay maaaring malugi. Sa kasong ito, ang istraktura ng negosyo na "sariling kapital - hiniram na kapital" ay may isang makabuluhang preponderance patungo sa huli.
Ang kakanyahan ng isang pagtatantya ng katatagan ng pananalapi ay isang pagtatantya ng seguridad ng mga stock at mga gastos sa pamamagitan ng mga mapagkukunan ng pagbuo. Ang antas ng katatagan ng pananalapi ay ang dahilan para sa isang tiyak na antas ng solvency ng organisasyon. Ang pinaka-pangkalahatang tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi ay ang labis o kakulangan ng mga mapagkukunan ng mga reserba at gastos.
Ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ay nagpapahintulot sa mga panlabas na paksa ng pagsusuri upang matukoy ang mga kakayahan sa pananalapi ng organisasyon para sa pangmatagalang panahon.
Ang layunin ng pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ay upang masuri ang kakayahan ng isang negosyo na bayaran ang mga obligasyon nito at mapanatili ang pagmamay-ari ng negosyo sa mahabang panahon. Sa kasong ito, kinakailangan upang malutas ang mga sumusunod na gawain:
-layunin na pagtatasa ng katatagan ng pananalapi;
-pagkilala sa mga salik na nakakaapekto sa katatagan ng pananalapi;
-pagbuo ng mga opsyon para sa mga tiyak na desisyon sa pamamahala na naglalayong palakasin ang katatagan ng pananalapi.
Ang halaga ng katatagan sa pananalapi ng mga indibidwal na entidad sa ekonomiya para sa ekonomiya at lipunan sa kabuuan ay binubuo ng halaga nito para sa bawat indibidwal na elemento ng sistemang ito:
-para sa estado na kinakatawan ng buwis at iba pang katulad na awtoridad - napapanahon at buong pagbabayad ng lahat ng buwis at bayarin sa mga badyet ng iba't ibang antas. Ang paggamit ng bahagi ng kita ng badyet ay nakasalalay dito, pati na rin ang kakayahang ganap na maisakatuparan ang kanilang mga tungkulin at tuparin ang mga obligasyon, na sa huli ay maaaring humantong sa iba't ibang negatibong kahihinatnan sa antas ng estado at rehiyon;
-para sa mga pondong wala sa badyet na nabuo sa ilalim ng pamumuno ng estado - napapanahon at buong pagbabayad ng mga utang sa mga bawas sa mga pondong ito. Ang pagkabigo ng mga negosyo na tuparin ang kanilang mga obligasyon ay nangangailangan ng mga paglabag sa kanilang trabaho, lalo na sa larangan ng mga pagbabayad ng pensiyon, mga benepisyo sa pangangalaga ng bata, mga benepisyo sa kawalan ng trabaho, atbp.;
-para sa mga empleyado ng negosyo at iba pang mga interesadong partido - napapanahong pagbabayad ng sahod, pagkakaloob ng mga karagdagang trabaho. Bilang karagdagan, ang pagtaas sa kita ng isang negosyo ay humahantong sa isang pagtaas sa mga pondo ng pagkonsumo, at samakatuwid ay sa isang pagpapabuti sa materyal na kagalingan ng mga empleyado ng negosyong ito;
-para sa mga supplier at kontratista - napapanahon at ganap na pagtupad ng mga obligasyon. Para sa kanila, ang mga sandaling ito ay napakahalaga, dahil ang kanilang kita mula sa pangunahing aktibidad ay nabuo mula sa mga resibo mula sa mga mamimili at customer. Ang pag-withdraw ng mga mapagkukunang pinansyal mula sa sirkulasyon dahil sa hindi napapanahong mga pag-aayos ay nagpapahina sa kanilang kalagayan sa pananalapi, pinipilit silang makaakit ng karagdagang mga hiniram na pondo upang matiyak ang normal na paggana, na nauugnay sa mga karagdagang gastos;
-para sa paglilingkod sa mga komersyal na bangko - napapanahon at kumpletong katuparan ng mga obligasyon alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan sa pautang. Ang kabiguang sumunod sa mga kondisyon nito, ang hindi pagbabayad sa mga pautang na ibinigay ay maaaring humantong sa mga pagkagambala sa paggana ng mga bangko;
-para sa mga may-ari - kakayahang kumita, ang halaga ng kita na nakadirekta sa pagbabayad ng mga dibidendo. Para sa mga may-ari ng negosyo, ang kahalagahan ng katatagan ng pananalapi ay ipinakita bilang isang kadahilanan na tumutukoy sa kakayahang kumita at katatagan nito sa hinaharap;
-para sa mga mamumuhunan (kabilang ang mga potensyal) - ang kakayahang kumita at antas ng panganib ng pamumuhunan sa isang negosyo. Kung mas matatag ito sa pananalapi, hindi gaanong mapanganib at mas kumikita ang mamuhunan dito.
Ang pinakamataas na anyo ng pagpapanatili ng negosyo ay ang kakayahang umunlad. Upang gawin ito, ang negosyo ay dapat magkaroon ng isang nababaluktot na istraktura ng mga mapagkukunan sa pananalapi at ang kakayahan, kung kinakailangan, upang maakit ang mga hiniram na pondo, i.e. maging mapagkakatiwalaan.
Ang isang pagsusuri sa kasanayan sa negosyo ng Russia ay nagpapakita na ang isang hindi matatag na sitwasyon sa pananalapi ay sinusunod kapwa sa mga negosyo na nakakaranas ng pagbaba sa produksyon at pagkakaroon ng mga palatandaan ng insolvency, at sa mga negosyo na, sa kabaligtaran, ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na paglago at paglilipat ng kapital, ngunit may mataas na antas ng semi-fixed na gastos at unti-unting nawawalan ng tubo.
1.2 Mga pangunahing diskarte sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
Ipinakita ng mga pag-aaral na ang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ay batay sa paraan ng koepisyent (relative indicators). Kaya, ang mga coefficient ay kabilang sa mga pinakatanyag at malawakang ginagamit na mga tool ng pagsusuri sa pananalapi.
Ibinubukod namin ang mga sumusunod na diskarte sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon:
Tradisyonal;
mapagkukunan;
-pamamahala ng mapagkukunan;
-batay sa paggamit ng stochastic analysis;
-batay sa paggamit ng fuzzy set theory;
-batay sa paggamit ng iba pang mga espesyal na pamamaraan at mga modelo ng pagkalkula.
Ang mga tradisyonal, diskarte sa pamamahala ng mapagkukunan at mapagkukunan ay ipinatupad sa loob ng balangkas ng pamamaraan ng koepisyent.
Tradisyunal na diskarte. Tinutukoy namin ang tradisyonal na diskarte, na gumagamit ng mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa mga ari-arian ng organisasyon, ang mga mapagkukunan ng kanilang pagbuo at iba pang mga aspeto ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya nang walang pagpapangkat ayon sa isang tiyak na katangian.
Sa pamamaraan, ang mga tagapagpahiwatig ng solvency at katatagan ng pananalapi ay pinagsama sa isang pangkat na naglalaman ng 10 coefficient:
-pangkalahatang solvency;
-ratio ng utang sa mga kredito at pautang sa bangko;
-ratio ng utang sa ibang mga organisasyon;
-ratio ng utang ng sistema ng pananalapi;
-ratio ng utang sa loob ng bansa;
-ang antas ng solvency para sa kasalukuyang mga obligasyon;
-ratio ng saklaw ng kasalukuyang mga pananagutan ng mga kasalukuyang asset;
-sariling kapital sa sirkulasyon;
-ang bahagi ng sariling kapital sa kapital ng paggawa;
-kadahilanan ng awtonomiya.
Mga kawalan ng pamamaraang ito:
-ang pagkakaiba-iba ng hanay ng mga coefficient ay nauugnay sa iba't ibang mga mapagkukunan ng impormasyon na ginamit ng mga may-akda;
-ang kahalagahan ng bawat koepisyent ay nakasalalay sa mga kwalipikasyon ng mga eksperto;
-ang mga coefficient na kinakalkula batay sa mga financial statement ay sumasalamin sa retrospective na data, na humahantong sa pagbaba sa kalidad ng pagtatasa;
-ang paggamit ng iba't ibang paraan para sa pagsusuri ng rating ay humahantong sa hindi maliwanag na mga resulta.
diskarte sa mapagkukunan. Ang kakanyahan ng diskarte sa mapagkukunan ay nakasalalay sa katotohanan na ang mga mapagkukunan ay isinasaalang-alang bilang mga kadahilanan ng produksyon na kasangkot sa pagkamit ng isang resulta. Mayroong paggawa, materyal, pananalapi, impormasyon, intelektwal na mapagkukunan, atbp. Ang kanilang presensya, komposisyon at kahusayan ng paggamit ay tumutukoy sa dami ng mga benta (kita), kita, gastos.
Bilang isang patakaran, kapag sinusuri at hinuhulaan ang pag-unlad ng isang organisasyon, hindi makatuwirang gumamit ng isang malaking bilang ng mga tagapagpahiwatig. Ang mga tagapagpahiwatig ay maaaring mula sa mga grupo ng iba't ibang pang-ekonomiyang nilalaman at layunin, ngunit ang kanilang layunin ay isang katangian ng uri ng "pang-ekonomiyang pag-unlad ng produksyon" alinsunod sa istraktura at dinamika ng mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa paggamit ng mga mapagkukunan.
Ang iba't ibang mga kumbinasyon ng mga dinamika ng mga benta (produksyon), natupok na mga mapagkukunan at ang halaga ng kanilang pagbabalik ay tumutukoy sa uri ng pag-unlad ng ekonomiya ng produksyon at makilala ang mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa katatagan ng pananalapi ng organisasyon.
Kapag tinatasa ang katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon, ang tanong ng oras ng pagkasira sa kondisyon sa pananalapi ng isang negosyo ay may kaugnayan. Sa loob ng balangkas ng diskarte na isinasaalang-alang, ang gayong sandali ay ang pagkakaroon ng malawak na mga kadahilanan sa pag-unlad ng produksyon. Ang pagkakaroon ng malawak na mga kadahilanan ay nagpapahiwatig ng magagamit na mga reserba, ang paggamit nito ay maaaring humantong sa organisasyon sa paparating na krisis.
Ang isang pagsusuri ng umiiral at pananaliksik ng mga bagong sistema ay nagpapakita na upang matiyak ang sistematiko at istrukturang katatagan ng mga kumplikadong sistema ng produksyon, ekonomiya, pagpipinta, musika at iba pang mga lugar, kinakailangan upang magtatag ng mga ugnayan sa pagitan ng mga pangunahing tagapagpahiwatig ng sistema na tumutugma. sa prinsipyo ng "gintong proporsyon" (Talahanayan 1.2).
Talahanayan 1.2
Pag-uuri ng katatagan sa pananalapi, isinasaalang-alang ang prinsipyo ng "gintong proporsyon", depende sa uri ng pag-unlad ng ekonomiya ng produksyon
Uri ng katatagan sa pananalapiUri ng pag-unlad ng produksyon Mga limitasyon sa pagsukatGanap na IntensiveHigit sa 62%NormalIntensive-extensiveMula 38% hanggang 62%Hindi matatag na kondisyon sa pananalapiMalawak-intensiveMula 14% hanggang 38%Crisis financial conditionExtensiveMababa sa 14%
Diskarte sa pamamahala ng mapagkukunan. Ang pagiging epektibo ng mga mapagkukunang ginamit ay nakasalalay sa kalidad ng pamamahala ng organisasyon, na hindi isinasaalang-alang sa mga pamamaraan sa itaas para sa pagtatasa ng pagpapanatili. Ang mahinang pamamahala sa isang organisasyon ay maaaring humantong sa isang sitwasyon ng krisis. Kaugnay nito, ang paglago ng potensyal na pang-ekonomiya ay dapat dagdagan ng sumusunod na kondisyon: ang rate ng paglago ng mga gastos sa pamamahala sa bawat dami ng output ay hindi dapat lumampas sa rate ng paglago ng tiyak na pagkonsumo ng mapagkukunan para sa output ng parehong output:
nasaan ang rate ng paglago ng mga gastos sa pangangasiwa;
Rate ng paglago ng mga gastos sa direktang mapagkukunan.
Ang pagtatasa ng rating ng katatagan ng pananalapi ng mga organisasyon para sa mga panahon ng pag-aaral ay tinutukoy alinsunod sa mga algorithm. Ang kahalagahan ng mga tagapagpahiwatig ay maaaring magbago sa ilalim ng impluwensya ng mga panlabas na kondisyon ng paggana ng samahan.
Mga pamamaraan at modelo batay sa stochastic analysis. Ang mga konklusyon tungkol sa posibilidad ng pagkawala ng katatagan ng pananalapi ay maaaring iguhit sa batayan ng isang paghahambing ng mga tagapagpahiwatig nito at mga katulad na organisasyon na nabangkarote o naiwasan ang pagkabangkarote. Gayunpaman, sa Russia napakahirap, at madalas na imposible, upang makahanap ng angkop na analogue para sa paghahambing sa bawat kaso.
Ang mga pamamaraang pamamaraan sa pagtatayo ng mga multi-factor na modelo para sa paghula ng bangkarota ay maaaring magamit sa paghula sa katatagan ng pananalapi ng mga organisasyong Ruso. Upang makamit ang mas mataas na katumpakan ng mga resulta, kinakailangan na patuloy na ayusin ang hanay ng mga tagapagpahiwatig at ang mga halaga ng mga koepisyent ng timbang para sa bawat tagapagpahiwatig, na isinasaalang-alang ang uri ng aktibidad sa ekonomiya at iba pang mga nakalistang kondisyon.
Mga pamamaraan at modelo batay sa teorya ng fuzzy set. Ang fuzzy logic ay isa sa pinakamatagumpay na modernong teknolohiya para sa pagbuo at pagsusuri ng mga kumplikadong sistema ng pamamahala ng organisasyon. Pinupuno nito ang isang mahalagang puwang sa mga pamamaraan ng disenyo ng mga hindi naapektuhang mathematical approach (hal. linear control na disenyo) at mga lohikal na diskarte (eg expert system) sa disenyo ng system at pagtatasa ng pagganap.
Ang pagkakaroon ng pag-aaral ng mga pangunahing diskarte sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo, ipinapayong magpatuloy sa pagsasaalang-alang sa pamamaraan para sa pagsusuri nito.
1.3 Pamamaraan para sa pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
Ang pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay isang paraan ng pag-unawa sa pagbuo ng mga tagapagpahiwatig ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya at ang mga kadahilanan ng kanilang pagbabago sa dinamika kumpara sa plano. Ang isang tampok na katangian ng pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay ang pag-aaral ng mga sanhi ng mga pagbabago sa mga tagapagpahiwatig ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya sa kanilang pagkakaugnay at pagkakaugnay, ang pagkakakilanlan at dami ng paghahambing ng mga kadahilanan at reserba para sa pagpapabuti ng kalagayan sa pananalapi ng isang negosyo at pagtaas ng produksyon. kahusayan.
Ang bawat proseso ng pagbuo ng mga tagapagpahiwatig ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ay dapat isaalang-alang bilang isang pagkakaisa at pakikibaka ng mga magkasalungat.
Ang mga layunin ng pagsusuri ay mga tagapagpahiwatig ng mga mapagkukunan at pondo, fixed at working capital, pamumuhunan at mga aktibidad sa pagbabago, plano sa negosyo, kondisyon sa pananalapi, kahusayan ng paggamit ng kapital, mga mapagkukunan ng paggawa, dami ng produksyon, benta, kita at kakayahang kumita.
Ang paksa ng pagsusuri sa ekonomiya ay ang mga kadahilanan at reserba ng mga pagbabago sa nasuri na mga tagapagpahiwatig.
Kapag bumubuo ng mga tagapagpahiwatig ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya, mayroong isang paglipat mula sa dami hanggang sa kalidad; ang paglitaw ng isang bagong kalidad; negation ng negation; ang pakikibaka ng mga magkasalungat, i.e. Ang pagsusuri sa ekonomiya ay likas sa lahat ng mga batas at pamamaraan ng materyalistikong diyalektika.
Ang lahat ng mga phenomena at proseso ay dapat isaalang-alang sa patuloy na paggalaw, pagbabago, pag-unlad. Ang mga paghahambing ay napakalawak na ginagamit sa pagsusuri ng pagganap sa pananalapi ng isang negosyo: ang aktwal na mga resulta ng pagganap ay inihambing sa mga resulta ng mga nakaraang taon, ang mga nakamit ng iba pang mga negosyo, nakaplanong mga tagapagpahiwatig, atbp.
Ang paggamit ng dialectical na pamamaraan sa pagsusuri ay nangangahulugan na ang pag-aaral ng pang-ekonomiyang aktibidad ng negosyo ay dapat isagawa na isinasaalang-alang ang lahat ng mga relasyon. Walang kababalaghan ang mauunawaan nang tama kung ito ay isasaalang-alang sa paghihiwalay, nang walang koneksyon sa iba.
Ang isang mahalagang metodolohikal na tampok ng pagsusuri ay na ito ay hindi lamang makapagtatag ng mga ugnayang sanhi, kundi pati na rin upang ibigay ang kanilang dami ng mga katangian, i.e. tiyakin ang pagsukat ng impluwensya ng mga salik sa mga resulta ng pagganap. Ginagawa nitong tumpak ang pagsusuri at nabibigyang katwiran ang mga konklusyon.
Ang paggamit ng dialectical na pamamaraan sa pagsusuri ng aktibidad sa pananalapi ay nangangahulugan na ang bawat proseso, bawat pang-ekonomiyang kababalaghan ay dapat isaalang-alang bilang isang sistema, bilang isang hanay ng maraming magkakaugnay na elemento. Ito ay nagpapahiwatig ng pangangailangan para sa isang sistematikong diskarte sa pag-aaral ng mga bagay ng pagsusuri.
Pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya - isang opisyal, karaniwan para sa lahat ng mga industriya o isang pribadong dokumento na isinasaalang-alang ang mga detalye ng industriya, na naglalaman ng isang listahan ng mga tagapagpahiwatig na pinag-aralan, isang pag-uuri ng mga kadahilanan, ang kanilang pagsukat, mga pamamaraan na nagpapahintulot sa isa na mabilang ang impluwensya ng indibidwal na mga kadahilanan sa mga pagbabago sa mga tagapagpahiwatig, at kung saan ay isa sa mga elemento ng mekanismo para sa paglalapat ng mga layunin na batas sa pagkilala ng mga reserba para sa pagpapabuti ng kalagayang pinansyal, sa proseso ng isang tuluy-tuloy na pagtaas sa produktibidad ng panlipunang paggawa, sa isang pagtaas sa ang kahusayan ng paggamit ng bawat uri ng produksyon at mapagkukunang pinansyal.
Ang pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya ay kinabibilangan ng:
mga layunin at layunin nito; ang kabuuan ng mga pinag-aralan na tagapagpahiwatig;
ang pagkakasunud-sunod, dalas at timing ng pagsusuri;
mga mapagkukunan ng impormasyon; paraan ng pagsusuri;
ang pagkakasunud-sunod ng pagpaparehistro ng mga resulta at ang kanilang pagsusuri;
mga partikular na serbisyo at indibidwal na sumasailalim sa pagsusuri.
Ang pagsasanay ng pagsusuri sa pananalapi ay nakabuo na ng mga pangunahing tuntunin para sa pagbabasa (paraan ng pagsusuri) ng mga pahayag sa pananalapi. Mayroong anim na pangunahing pamamaraan sa kanila:
pahalang na pagsusuri;
patayong pagsusuri;
pagsusuri ng kalakaran;
paraan ng mga ratios sa pananalapi;
paghahambing na pagsusuri;
factor analysis.
Pahalang (temporal) na pagsusuri - paghahambing ng bawat posisyon sa pag-uulat sa nakaraang panahon.
Vertical (structural) analysis - pagpapasiya ng istraktura ng mga panghuling tagapagpahiwatig ng pananalapi na may pagkakakilanlan ng epekto ng bawat posisyon sa pag-uulat sa resulta sa kabuuan.
Pagsusuri ng trend - paghahambing ng bawat posisyon ng pag-uulat sa isang bilang ng mga nakaraang panahon at pagtukoy ng trend, i.e. ang pangunahing trend sa dynamics ng indicator, na-clear ng mga random na impluwensya at mga indibidwal na katangian ng mga indibidwal na panahon. Sa tulong ng trend, ang mga posibleng halaga ng mga tagapagpahiwatig ay nabuo sa hinaharap, at samakatuwid, ang isang prospective, predictive analysis ay isinasagawa.
Pagsusuri ng mga kamag-anak na tagapagpahiwatig (coefficients) - pagkalkula ng mga ratio ng data ng pag-uulat, pagpapasiya ng mga interrelasyon ng mga tagapagpahiwatig.
Ang comparative (spatial) analysis ay parehong on-farm analysis ng summary reporting indicators para sa mga indibidwal na indicator ng isang kumpanya, subsidiary, division, workshop, at inter-farm analysis ng performance ng isang partikular na kumpanya kumpara sa mga indicator ng mga kakumpitensya, na may average na industriya at average na pangkalahatang data ng ekonomiya.
Ang pagsusuri sa kadahilanan ay isang pagsusuri ng impluwensya ng mga indibidwal na kadahilanan (mga dahilan) sa tagapagpahiwatig ng pagganap gamit ang mga pamamaraan ng deterministic o stochastic na pananaliksik. Bukod dito, ang pagsusuri ng kadahilanan ay maaaring parehong direkta (pagsusuri mismo), i.e. ang paghahati ng tagapagpahiwatig ng pagganap sa mga bahaging bahagi nito, at ang kabaligtaran (synthesis), kapag ang mga indibidwal na elemento nito ay pinagsama sa isang karaniwang tagapagpahiwatig ng pagganap.
Ang mga umiiral na pamamaraan ng pagsusuri ay nahahati sa pangkalahatan, pribado, mga pamamaraan para sa pagsusuri ng paggamit ng bawat uri ng mga mapagkukunan ng produksyon, mga pamamaraan para sa pag-aaral ng pribado at pangkalahatang mga tagapagpahiwatig ng kahusayan ng paggamit ng kapital, kasalukuyan, pamumuhunan at mga aktibidad sa pananalapi, kalagayan sa pananalapi at pagtataya nito.
Depende sa mga uri ng pagsusuri sa ekonomiya, ang mga sumusunod na pamamaraan ng pagpapatupad nito ay maaaring makilala:
sa antas ng negosyo: intra-industriya, intra-shop, tindahan, pagsusuri sa antas ng mga asosasyon at industriya ng produksyon;
functional cost, pinansyal at pang-ekonomiya, pagpapatakbo (araw-araw, sampung araw, lingguhan), paunang, kasalukuyan at pangwakas;
ang kahusayan ng paggamit ng fixed at working capital, ang pagbuo ng mga pondo at pinagkukunan ng mga pondo, tubo at kakayahang kumita, dami at benta ng mga produkto.
Pagsusuri ng kondisyon sa pananalapi - isang pagsusuri sa kurso kung saan ang pagkakaloob ng negosyo ng mga mapagkukunang pinansyal na kinakailangan para sa normal na kurso ng mga aktibidad sa paggawa, ang layunin ng kanilang paglalagay at paggamit ay ipinahayag, ang mga relasyon sa pananalapi sa iba pang mga entidad ng negosyo, ang solvency ng ang negosyo mismo at ang katatagan ng merkado nito ay malinaw na tinukoy.
Ang kalagayan sa pananalapi ng negosyo ay nakasalalay sa mga resulta ng produksyon at mga aktibidad sa pananalapi nito, batay sa kung saan ang mga plano ay ginawa at ang mga pagtataya ay ginawa para sa hinaharap. Ang aktibidad ng produksyon ay higit na nakasalalay sa kalagayang pinansyal.
Ang pangunahing layunin ng aktibidad sa pananalapi ay upang magpasya kung saan, kailan at kung paano gamitin ang mga mapagkukunang pinansyal para sa epektibong pag-unlad ng produksyon at pinakamataas na kita.
Ang pangunahing gawain ng pagsusuri ay ang napapanahong pagkilala at pag-aalis ng mga pagkukulang sa aktibidad sa pananalapi, paghahanap ng mga reserba para sa pagpapabuti ng kondisyon sa pananalapi ng negosyo, solvency.
Ayon sa balanse, ang mga sumusunod na pangunahing tagapagpahiwatig ng pananalapi ay maaaring matukoy:
ang halaga ng pag-aari ng negosyo, na ipinahayag ng halaga ng kabuuang balanse;
gastos ng mga nakapirming assets (huling linya ng seksyon I ng balanse);
ang halaga ng kapital na nagtatrabaho (ang huling linya ng seksyon II ng balanse);
ang halaga ng sariling mga pondo (ang huling linya ng seksyon IV ng balanse);
ang halaga ng mga hiniram na pondo - ang kabuuan ng mga tagapagpahiwatig ng balanse na sumasalamin sa pangmatagalan at panandaliang mga pautang at paghiram (ang kabuuan ng mga resulta ng mga seksyon IV at V).
Mas madali at mas maginhawang pag-aralan ang istraktura at dinamika ng kalagayan sa pananalapi ng isang negosyo gamit ang isang comparative analytical balance sheet, na kinabibilangan ng mga pangunahing pinagsama-samang tagapagpahiwatig ng balanse. Pinagsasama-sama at isinasaayos ng comparative analytical na balanse ang mga kalkulasyon na karaniwang ginagawa ng isang analyst kapag pamilyar sa kanyang sarili ang sheet ng balanse. Ang analytical balance sheet scheme ay sumasaklaw sa maraming mahahalagang tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa mga estadistika at dinamika ng kalagayan sa pananalapi ng isang organisasyong pangnegosyo, na ginagawang posible na gawing simple ang gawain ng pagsasagawa ng pahalang at patayong pagsusuri ng mga pangunahing tagapagpahiwatig ng pananalapi ng isang negosyo.
Sa kurso ng pahalang na pagsusuri, ang ganap at kamag-anak na mga pagbabago sa mga halaga ng iba't ibang mga item sa balanse para sa panahon ng pag-uulat ay tinutukoy, at ang layunin ng patayong pagsusuri ay upang kalkulahin ang bahagi ng mga tagapagpahiwatig sa kabuuang balanse ng negosyo.
Ang pamamaraan para sa pagbuo ng analytical na balanse ay ibinibigay sa (Talahanayan 1.3).
Talahanayan 1.3
Pagbuo ng analytical na balanse
Balanse itemAbsolute values, r.Share, %Changes at the beginning of the periodEnd of the periodSimula ng periodEnd ng periodabsolute values, r. (3) - (2) specific gravity (5) - (4)%, sa value sa simula ng period (6) / (2)? A2 - A1Balance (A)A1A2100100012345678Passive P ... Pi ... PnP1P2P1 / B1 100% P2 / B2 100% P \u003d P2 - P1Balance (B) B1B21001000
Ang mga ipinag-uutos na tagapagpahiwatig ng comparative analytical na balanse ay:
ganap na halaga para sa mga item ng orihinal na balanse sa pag-uulat sa simula at katapusan ng panahon;
tiyak na mga timbang ng mga item sa balanse sa pera (kabuuan) ng balanse sa simula at pagtatapos ng panahon;
mga pagbabago sa ganap na halaga at tiyak na gravity;
mga pagbabago sa % sa mga halaga sa simula ng panahon (rate ng paglago ng item sa balanse).
Direkta mula sa analytical na balanse ng negosyo, maaari kang makakuha ng isang bilang ng mga pinakamahalagang katangian ng kondisyon sa pananalapi ng negosyo, tulad ng:
ang kabuuang halaga ng ari-arian;
halaga ng mga hindi kasalukuyang asset;
ang halaga ng kapital ng paggawa;
gastos ng materyal na kapital na nagtatrabaho;
ang halaga ng mga natatanggap, kabilang ang mga advance na ibinigay sa mga supplier at kontratista;
ang halaga ng libreng cash, kabilang ang mga securities at panandaliang pamumuhunan sa pananalapi;
ang halaga ng sariling mga pondo ng negosyo;
halaga ng hiniram na pondo;
ang halaga ng mga pangmatagalang pautang at paghiram na nilalayon, bilang panuntunan, para sa pagbuo ng mga fixed asset at iba pang hindi kasalukuyang asset;
ang halaga ng sariling mga pondo sa sirkulasyon;
ang halaga ng mga panandaliang kredito at pautang na nilalayon, bilang panuntunan, para sa pagbuo ng mga kasalukuyang asset.
Ang pahalang, o pabago-bago, na pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig na ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang maitaguyod ang kanilang ganap na mga pagtaas at mga rate ng paglago, na mahalaga para sa pagkilala sa kalagayang pinansyal ng negosyo, ngunit hindi gaanong mahalaga para sa pagtatasa ng kondisyon sa pananalapi ay ang patayong (structural) na pagsusuri ng mga asset at pananagutan ng balanse.
Ang pagsusuri ng dinamika ng kabuuang balanse, ang istraktura ng mga ari-arian at pananagutan ng negosyo ay nagpapahintulot sa amin na gumuhit ng isang bilang ng mga mahahalagang konklusyon na kinakailangan kapwa para sa pagpapatupad ng kasalukuyang mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya at para sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala sa hinaharap .
Kaya, sa pamamagitan ng pagsusuri sa data ng mga artikulo ng analytical na balanse, posible, una sa lahat, upang maitaguyod kung anong mga pagbabago ang naganap sa komposisyon ng mga pondo at kanilang mga mapagkukunan, ang mga pangunahing grupo ng mga pondong ito, at makakuha din ng mga sagot. sa isang bilang ng mga tanong na mahalaga para sa mga layunin ng pamamahala ng pagpapatakbo ng negosyo:
1.Sa anong direksyon at hanggang saan nagbago ang mga indibidwal na item sa balanse, at anong pagtatasa ang nararapat sa mga pagbabagong ito?
2.Kailangan bang magsagawa ng mas malalim na pagsusuri at para sa anong panahon?
.Ano ang mga "bottlenecks" sa pagbibigay sa negosyo ng mga mapagkukunang pinansyal at ang kanilang paggamit? atbp.
1.4 Mga regulasyong namamahala sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
Ang pagkakaroon ng pagsasaalang-alang sa kakanyahan at kahalagahan ng katatagan ng pananalapi sa mga aktibidad ng isang negosyo, isasaalang-alang namin ang mga pangunahing ligal na dokumento na namamahala sa pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo. Ang mga ito ay ibinigay sa (Talahanayan 1.4).
Talahanayan 1.4
Ang mga pangunahing ligal na dokumento na namamahala sa pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo
Pangalan ng regulatory legal act Maikling paglalarawan ng mga hakbang upang maiwasan ang kawalan ng utang na loob (pagkabangkarote). 2. Dekreto ng FSFR ng Russian Federation "Sa pag-apruba ng Standard program para sa mga espesyalista sa pagsasanay sa pamamahala ng anti-krisis" na may petsang Nobyembre 19, 2001 N 355-r. Nagsisilbi para sa pagsasanay ng mga espesyalista sa pamamahala ng anti-krisis. "ng Setyembre 22, 1999 N 30-r. Nagsisilbi upang ayusin ang posibilidad ng muling pagsasaayos ng utang ng mga organisasyon. 4. Order ng Federal Office for Insolvency (Bankruptcy) noong Setyembre 12, 1994 N 56-r. Ang mga napapanahong rekomendasyon ay ibinibigay sa pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi mga negosyo na may mga palatandaan ng kawalan ng bayad. mga negosyo at tasahin ang istruktura ng kanilang mga balanse.6. Pamamahagi Ordinansa ng Federal Office for Insolvency (Bankruptcy) "Sa Accounting for Insolvent Enterprises" na may petsang Hunyo 30, 1994 N 15-r. Accounting normative support ng insolvent enterprises 7. Liham ng Central Bank "Sa Metodolohikal na rekomendasyon para sa pagsusuri ng mga financial statement na inihanda ng mga institusyon ng kredito alinsunod sa IFRS" na may petsang Pebrero 28, 2005 N 35-T. Nagbibigay ng mga rekomendasyon sa pagsusuri ng pananalapi mga pahayag.
Tulad ng makikita mula sa data sa Talahanayan 1.4, ang listahan ng mga legal na aksyon ay nagbibigay ng isang medyo kumpletong saklaw ng iba't ibang aspeto ng gawain sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo.
KABANATA 2. PAGSUSURI NG KAtatagan ng pananalapi SA HALIMBAWA NG ALTA-STROY LLC
2.1Mga katangiang pang-ekonomiya ng enterprise na Alta-Stroy LLC
Buong pangalan ng kumpanya: Limited Liability Company Alta-Stroy.
Pinaikling pangalan ng kumpanya: Alta-Stroy LLC
Legal na address: 428000, Cheboksary, Shkolny proezd, 1.
Aktwal (postal) address: 428000, Cheboksary, Shkolny proezd, 1.
Ang LLC "Alta-Stroy" ay nakarehistro alinsunod sa unang bahagi ng Civil Code ng Russian Federation, ang Federal Law "On Limited Liability Companies" at ang desisyon ng mga tagapagtatag na may petsang Abril 05, 2002.
Ang layunin ng paglikha ng Lipunan ay: upang palawakin ang suplay ng merkado ng serbisyo at kumita, lumikha ng mga karagdagang trabaho.
Upang makamit ang mga layunin nito, maaaring magsagawa ang Kumpanya ng anumang aktibidad na hindi ipinagbabawal ng batas. Ang pangunahing aktibidad ay konstruksyon. Noong Agosto 15, 2005, ang organisasyon ay nakatanggap ng isang bagong lisensya (sa halip na ang luma) para sa pagtatayo ng mga gusali at istruktura ng I at II na antas ng responsibilidad, na nagpapahintulot sa mga sumusunod na aktibidad:
geodetic, excavation at paghahanda sa trabaho;
gawaing bato; pag-aayos at pag-install ng kongkreto at reinforced concrete, wooden at light building envelopes;
pagkakabukod at bubong, pagtatapos ng mga gawa;
landscaping;
pag-aayos ng sahig;
magtrabaho sa pag-aayos ng panlabas at panloob na mga network at komunikasyon sa engineering;
pile at mga espesyal na kongkretong gawa;
pag-install ng mga istrukturang bakal;
proteksyon ng mga istruktura, kagamitan sa proseso at mga pipeline;
konstruksiyon ng transportasyon;
pagtatayo ng mga espesyal na pasilidad para sa intersectoral na ekonomiya
magtrabaho sa pag-aayos ng panlabas at panloob na mga network at komunikasyon sa engineering, atbp.
Ginagawa ng kumpanya ang mga tungkulin ng isang pangkalahatang kontratista at isang tagabuo ng customer. Lisensya GS-4-21-02-27-0-2127331790-002613-1 na may petsang Agosto 15, 2005, may bisa hanggang Agosto 15, 2010.
Ang kumpanya ay may mahusay na itinatag na sistema ng supply at marketing, kung saan ang mga dalubhasang departamento (kagawaran ng pagbebenta at departamento ng logistik o serbisyo sa pagbili) ay nakaayos, na responsable para sa karampatang at tumpak na pagganap ng mga wastong tungkulin. Sa koneksyon na ito, ang mga pagkagambala sa supply ng mga hilaw na materyales at materyales ay hindi nangyayari sa lahat.
Ang mga desisyon sa pamamahala ay ginawa sa anyo ng mga utos mula sa Lupon ng mga Tagapagtatag, ang responsibilidad para sa kanilang pagpapatupad ay itinalaga sa mga pinuno ng mga departamento. Ang mga pagpupulong sa pagpaplano ay ginaganap lingguhan sa negosyo.
Ang departamento ng pagbebenta ay responsable din para sa pagbuo ng mga pangkalahatang taktika at diskarte ng negosyo. Ang pagpaplano sa negosyo ay pangmatagalan, batay sa mga detalye ng aktibidad.
Tulad ng para sa patakaran sa accounting para sa accounting, ito ay pinananatili ng departamento ng accounting bilang isang independiyenteng yunit sa ilalim ng pamumuno ng punong accountant. Ang impormasyon sa accounting ay awtomatikong naproseso gamit ang mga tool ng software, ang kumpanya ay gumagamit ng lisensyadong programa na "1C: Construction Contractor", ang mga sahod ay pinananatili sa programa ng Fireplace. Ang accounting form ay awtomatiko sa mga indibidwal na elemento ng memorial-order form, na may mga output form ng accounting registers at pangunahing mga dokumento na inirerekomenda ng Ministry of Finance ng Russian Federation.
Ang kapaki-pakinabang na buhay ng mga nakapirming asset ay tinutukoy batay sa Pag-uuri ng mga nakapirming asset na kasama sa mga grupo ng pamumura, na inaprubahan ng Decree of the Government of the Russian Federation na may petsang Enero 1, 2002 No.
Gumagamit ang kumpanya ng straight-line na paraan ng depreciation para sa lahat ng bagay, kabilang ang mga hindi nasasalat na asset.
Ang mga pagbabayad ng advance na income tax ay ginawa batay sa income tax na aktwal na binayaran para sa nakaraang quarter. Ang petsa ng pagbebenta para sa pagkalkula ng value added tax ay ang petsa ng pagtanggap ng mga pondo para sa mga ipinadalang produkto (mga kalakal, gawa, serbisyo) sa mga account o sa cash desk ng organisasyon.
Ang pagtatasa ng mga hilaw na materyales o materyales na ginamit sa paggawa (paggawa) ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo) ay isinasagawa sa average na gastos. Ang halaga ng mga imbentaryo na isinulat sa produksyon ay tinutukoy ng average na gastos.
Ang kapaki-pakinabang na buhay ng mga nakapirming ari-arian ay tinutukoy batay sa Pag-uuri ng mga nakapirming assets na kasama sa mga pangkat ng pamumura, na inaprubahan ng Decree of the Government of the Russian Federation ng Enero 1, 2002 No. Hindi. Ang pagtatasa ng halaga ng mga imbentaryo sa panahon ng kanilang pagpapatupad ay isinasagawa sa kanilang aktwal na halaga.
Ang Kumpanya ay maaaring magtatag ng mga sangay at magbukas ng mga tanggapan ng kinatawan sa teritoryo ng Russian Federation at sa ibang bansa bilang pagsunod sa mga kinakailangan ng kasalukuyang batas.
Ang mga pinuno ng mga seksyon ay ang mga pinuno at direktang tagapag-ayos ng produksyon ng konstruksiyon sa mga nakatalagang seksyon at nasa ilalim ng pamumuno ng departamento ng konstruksiyon, ang pangkalahatang direktor.
Ang istraktura ng organisasyon ng pamamahala ay ipinapakita sa (Larawan 2.1).
kanin. 2.1. Ang istraktura ng mga katawan ng pamamahala ng Alta-Stroy LLC.
Ang pagkakaroon ng Kumpanya sa merkado ng real estate ay hindi makatotohanan kung walang maayos na pamamahala ng mga mapagkukunang pinansyal at daloy ng pera nito. Ito sa negosyo ay isinasagawa ng direktor ng pananalapi at departamento ng accounting. Ang mga ito ay magkakaugnay, dahil ang resulta ng pagsusuri sa pananalapi ay higit na tinutukoy ng kalidad at pagiging maaasahan ng base ng impormasyon. At ang pangunahing mapagkukunan ng pagsusuri sa pananalapi ay ang mga pahayag sa pananalapi na pinagsama-sama ng departamento ng accounting.
Ang mga pangunahing gawain ng direktor sa pananalapi at departamento ng accounting:
pagsasagawa ng napapanahong pagsusuri at pagpaplano sa anyo ng isang pagtatasa ng mga ari-arian ng kumpanya at mga mapagkukunan ng kanilang financing, mga mapagkukunan ng karagdagang financing, atbp.;
pagbibigay sa negosyo ng mga kinakailangang mapagkukunan sa pananalapi, na kinabibilangan ng isang detalyadong pagtatasa ng halaga ng mga kinakailangang pondo, ang anyo ng kanilang pagtatanghal, ang antas ng pagtanggap at ang oras ng probisyon;
pamamahagi ng mga mapagkukunang pinansyal, na kinabibilangan ng pagsusuri at pagsusuri ng mga pangmatagalan at panandaliang desisyon sa pamumuhunan, atbp.
Inayos ng departamento ng supply ang pagkakaloob ng negosyo sa lahat ng materyal na mapagkukunan ng kinakailangang kalidad na kinakailangan para sa mga aktibidad sa paggawa nito at ang kanilang makatwirang paggamit upang mabawasan ang mga gastos sa produksyon at mapakinabangan ang kita.
Ang departamento ng produksyon ay nagtatrabaho sa paglikha ng mga proyekto sa pagtatayo, pinangangasiwaan ang mga pasilidad na itinatayo. Ang departamento ay nagpapanatili ng dokumentasyon ng proyekto, bubuo ng mga proyekto sa pagtatayo, gumuhit ng mga ulat sa mga gawaing ginawa sa mga lugar ng konstruksiyon, at niresolba ang lahat ng mga isyu na may kaugnayan sa paglahok ng organisasyon sa mga tender.
Ang departamento ng marketing at benta ay nakikibahagi sa pagguhit ng mga kontrata sa mga shareholder (dahil ang konstruksiyon ay pangunahing ibinabahagi), pag-compile ng mga pahayag sa pananalapi, at gumaganap din ng mga function ng isang departamento ng marketing, i.e. nagsasagawa ng pananaliksik sa marketing, pinag-aaralan ang mga presyo sa merkado ng konstruksiyon ng Chuvashia, pinag-aaralan ang merkado ng konstruksiyon, pinag-aaralan ang mga anyo at mga channel ng pamamahagi, nakikibahagi sa advertising, pinag-aaralan ang mga presyong itinakda sa merkado ng real estate ng iba pang mga organisasyon ng konstruksiyon, pinag-aaralan ang supply at demand.
Ang pangunahing aktibidad ng Alta-Stroy LLC ay konstruksyon. Ginagawa ng Kumpanya ang mga tungkulin ng isang customer-developer.
Upang makabuo ng isang proyekto sa pagtatayo, kinakailangang ibigay sa pangkalahatang taga-disenyo ang paunang data:
-gawaing arkitektura at pagpaplano, na iginuhit ng mga katawan ng arkitektura at pagpaplano ng lunsod. Ang gawaing arkitektura at pagpaplano ay maaaring isama sa gawaing disenyo;
Mga pagtutukoy para sa koneksyon sa mga mapagkukunan o panlabas na network ng mga kagamitan sa engineering;
paunang data para sa paghahanda ng dokumentasyon ng pagtatantya;
paunang data para sa pagbuo ng isang proyekto ng organisasyon ng konstruksiyon;
ang desisyon ng lokal na pamahalaan sa demolisyon ng mga gusali at ang uri ng kabayaran para sa demolisyon;
mga materyales sa imbentaryo ng lupa, umiiral na mga gusali, underground at surface network at istruktura;
mga materyales ng naaprubahang proyekto ng detalyadong pagpaplano ng lugar ng tirahan;
katalogo ng mga istruktura na ginawa ng mga negosyo sa base ng konstruksiyon;
topographic plan at engineering survey materials.
Upang makabuo ng isang iskema at isang proyekto sa pagpaplano ng distrito, ang mga sumusunod na tagapagpahiwatig ay kinakailangan: teritoryo, populasyon, stock ng pabahay, mga serbisyo sa transportasyon, kagamitan sa engineering at landscaping, ang pagtatatag ng isang sistema ng mga serbisyong pangkultura at komunidad para sa populasyon, mga institusyon at serbisyo publiko mga negosyo.
Ang site ng konstruksiyon ay may sariling pamamaraan ng subordination ng mga manggagawa (Larawan 2.2).
Ang mga pinuno ng mga seksyon ay ang mga pinuno at direktang tagapag-ayos ng produksyon ng konstruksiyon sa site na itinalaga sa kanya, at mag-ulat sa pamunuan ng departamento ng konstruksiyon, ang pangkalahatang direktor.
kanin. 2.2. Ang sistema ng subordination ng mga manggagawa sa mga site ng konstruksiyon
Ang foreman ay ang pinuno at direktang tagapag-ayos ng produksyon sa site na nakatalaga sa kanya at nag-uulat sa pinuno ng site o direkta sa pinuno ng konstruksiyon, dalubhasang departamento, pangkalahatang direktor.
Ang pamamahala at direktang tagapag-ayos ng paggawa ng konstruksiyon at paggawa ng mga manggagawa sa nakatalagang pasilidad (uri ng trabaho) ay isinasagawa ng foreman ng mga gawaing konstruksyon at pag-install, na nag-uulat sa foreman ng trabaho o pinuno ng site, depende sa ang bilang ng mga bagay at ang dami ng trabaho ng site. Ang lahat ng mga brigada at manggagawa na nagtatrabaho sa pasilidad na pinangangasiwaan niya ay nasa ilalim ng foreman; para sa mga tagubiling ito sa pagtatrabaho, ang mga tagubilin ng master ay sapilitan at maaari lamang kanselahin ng tagagawa ng trabaho. Ang foreman ay nagbibigay ng mga tagubilin sa foreman ng mga manggagawa, na siya namang nagdadala ng mga gawain sa mga manggagawa.
Ang pagpaplano ng pagpapatakbo ng produksyon ay isinasagawa ng departamento ng produksyon (UKS). Dito, ang oras para sa pagpapatupad ng mga indibidwal na konstruksyon at pag-install ay maingat na napatunayan, ang kabuuang halaga ng trabaho, ang kinakailangang lakas paggawa at ang oras para sa kanilang pagpapatupad ay pinlano, pagkatapos, kasama ang departamento ng tauhan, ang mga indibidwal na pang-araw-araw na plano ay iginuhit para sa bawat pangkat ng mga manggagawa. Ang rasyon sa paggawa ay ang kakayahan ng departamento ng mga tauhan at nagaganap alinsunod sa Kodigo sa Paggawa. Walang malinaw na mga scheme ng pamamahala ng stock sa enterprise, dahil walang sariling mga bodega, at ang accounting ay pangunahing kasangkot sa accounting para sa mga materyales. Sa katunayan, ang lahat ng responsibilidad ay nahuhulog sa mga balikat ng mga supplier, ngunit, bilang isang patakaran, walang mga problema sa kanila.
Ang pagpaplano ng kalendaryo ay bahagi ng pagpaplano ng produksyon at pangunahing umaasa sa pagiging kumplikado ng gawaing isinagawa, sa kanilang pinsala, tagal, at isinasaalang-alang din ang mga holiday, weekend, bakasyon at posibleng sick leave. Ang plano ay iginuhit para sa bawat linggo ng trabaho para sa isang hiwalay na pangkat. Sa pagtatapos ng pagtatayo ng mga pasilidad, maaari itong iguhit sa loob ng ilang araw, depende sa kung nagawa ng mga manggagawa na makumpleto ang lahat sa oras.
Ang pagganyak at pagpapasigla ng gawain ng mga manggagawa sa produksyon ay malawakang ginagamit: mga bonus, lump sums, bayad, materyal na tulong, atbp.
Ang pamamahala ng produksyon sa iba't ibang antas ay nangyayari sa iba't ibang paraan. Sa pinakamataas na antas, kasama sa pamamahala ang estratehikong pagpaplano, pagtatakda ng layunin at pagbuo ng gawain, organisasyon, pagganyak, kontrol sa pagpapatupad ng mga desisyon sa pamamahala. Sa gitnang antas: pagpaplano ng pagpapatakbo, pagrarasyon, pag-stock at kontrol ng proseso ng produksyon. At sa antas ng katutubo, ang pamamahala ay nagbibigay ng kontrol sa bawat partikular na empleyado, sa pagpapatupad ng plano sa kalendaryo (araw-araw, lingguhan, atbp.), sa napapanahong paghahatid ng mga materyales, na isinasaalang-alang ang mga mahahalagang bagay at stock.
Ang mga aktibidad ng Alta-Stroy LLC ay kinokontrol ng Charter. Ang Kumpanya ay isang legal na entity at nagmamay-ari ng hiwalay na ari-arian na makikita sa sarili nitong balanse, kabilang ang ari-arian na inilipat dito ng mga shareholder bilang bayad para sa mga pagbabahagi. Ang Kumpanya ay maaaring, sa sarili nitong ngalan, kumuha at gumamit ng ari-arian at mga personal na karapatan na hindi ari-arian, magkaroon ng mga obligasyon, maging isang nagsasakdal at isang nasasakdal sa korte. Ang Lipunan ay may bilog na selyo na naglalaman ng buong pangalan nito sa Russian at isang indikasyon ng lokasyon nito. Ang Kumpanya ay may karapatan na magkaroon ng mga selyo at letterhead na may sariling pangalan, sarili nitong sagisag, pati na rin ang nararapat na rehistradong trademark at iba pang paraan ng visual na pagkakakilanlan.
Ang pagbebenta ng mga produkto, ang pagganap ng trabaho at ang pagbibigay ng mga serbisyo ay isinasagawa sa mga presyo at mga taripa na itinatag ng kumpanya nang nakapag-iisa, maliban kung itinakda ng batas.
Ang Kumpanya ay maaaring lumahok sa mga aktibidad at lumikha sa teritoryo ng Russian Federation at lampas sa mga hangganan nito, kabilang ang sa mga dayuhang estado, pang-ekonomiyang kumpanya, pakikipagsosyo at mga kooperatiba sa produksyon na may mga karapatan ng isang legal na entity. Ang Kumpanya ay maaaring, sa isang boluntaryong batayan, magkaisa sa mga unyon, mga asosasyon sa mga kondisyon na hindi sumasalungat sa antimonopoly na batas na ipinapatupad sa teritoryo ng Russian Federation, at sa paraang inireseta ng mga batas na pambatasan.
Ang Kumpanya ay maaaring lumahok sa mga aktibidad at makipagtulungan sa ibang anyo sa internasyonal na publiko, kooperatiba at iba pang organisasyon.
Ang Kumpanya ay may karapatang makipag-ugnayan sa mga Ruso at dayuhang espesyalista para sa trabaho, independiyenteng matukoy ang mga porma, sistema, laki at uri ng suweldo para sa kanilang trabaho.
Ang panghihimasok sa mga aktibidad na pang-administratibo at pang-ekonomiya ng kumpanya ng estado, publiko at iba pang mga organisasyon ay hindi pinapayagan, maliban kung ito ay dahil sa kanilang mga karapatan na magsagawa ng kontrol at pag-audit alinsunod sa kasalukuyang batas.
Ang Kumpanya ay mananagot para sa mga obligasyon nito sa lahat ng ari-arian nito. Ang Kumpanya ay hindi mananagot para sa mga obligasyon ng mga shareholder nito.
Kung ang insolvency (pagkabangkarote) ng kumpanya ay sanhi ng mga shareholder nito o iba pang mga tao na may karapatang magbigay ng mga tagubilin na nagbubuklod sa kumpanya o kung hindi man ay may pagkakataon na matukoy ang mga aksyon nito, ang mga naturang tao, sa kaganapan ng hindi sapat na pag-aari ng kumpanya , ay maaaring italaga ng subsidiary na pananagutan para sa mga obligasyon nito.
Ang insolvency ng isang kumpanya ay itinuturing na sanhi ng mga shareholder nito o iba pang mga tao na may karapatang magbigay ng may-bisang mga tagubilin o ang kakayahang matukoy ang mga aksyon lamang kung ginamit ng naturang mga shareholder o ibang tao ang kanilang karapatan na magbigay ng mga mandatoryong tagubilin o ang kakayahang matukoy ang mga aksyon ng kumpanya, alam na bilang isang resulta ng paggawa ng aksyon na ito ay magiging insolvency ng kumpanya.
Ang estado at mga katawan nito ay hindi mananagot para sa mga obligasyon ng lipunan, tulad ng lipunan ay hindi mananagot para sa mga obligasyon ng estado at mga katawan nito.
Ang mga aktibidad ng Kumpanya ay kinokontrol ng Housing Code ng Russian Federation ng Disyembre 29, 2004 N 188-FZ (tulad ng susugan noong Disyembre 31, 2005, Disyembre 18, 29, 2006, Oktubre 18, 2007) Tax Code ng Russian Federation, Civil Code ng Russian Federation, Labor Code ng Russian Federation (tulad ng susugan noong Disyembre 1.6, 2007); Mga Dekreto ng Pamahalaan ng parehong Russian Federation at Chechen Republic, mga batas at by-law ng mga lokal na pamahalaan, pati na rin ang Pangulo ng Chechen Republic; mga resolusyon ng Federal State Statistics Service; Federal Agency for Construction and Housing and Communal Services, State Committee ng Russian Federation para sa Environmental Protection.
Halimbawa: Dekreto ng Federal State Statistics Service ng Marso 16, 2007 N 28 "Sa pag-apruba ng mga tool sa istatistika para sa pag-aayos ng istatistikal na pagsubaybay ng mga fixed asset at konstruksiyon para sa 2008";
Decree of the Cabinet of Ministers of the Chuvash Republic of March 17, 2004 N 51 "Sa Pag-apruba ng Tinatayang Pamamaraan para sa Pagbibigay ng Grant Subsidies sa mga Mamamayan para sa Konstruksyon o Pagkuha ng Pabahay sa gastos ng Lokal na Badyet noong 2004";
Ang organisasyon ay may panloob na daloy ng dokumento.
Una sa lahat, ang negosyo ay nagsasagawa ng mga aktibidad nito alinsunod sa charter ng LLC. Ang pinuno ng negosyo ay nag-isyu ng mga order.
Gumagamit ang enterprise ng balanse (form No. 1), pati na rin ang profit and loss statement (form No. 2) (tingnan ang Appendix).
Ang balanse ay isang dokumento ng accounting na kumakatawan sa isang hanay ng mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa kalagayang pinansyal at pang-ekonomiya ng isang kumpanya sa isang tiyak na petsa, kadalasan sa katapusan o simula ng isang panahon ng kalendaryo. Ang profit at loss statement ay naglalaman ng data sa kita, gastos at mga resulta sa pananalapi sa isang accrual na batayan mula sa simula ng taon hanggang sa petsa ng pag-uulat.
Ang graph ng mga pangunahing tagapagpahiwatig ng pagganap ng negosyo ay ipinakita sa (Larawan 2.3).
kanin. 2.3. Mga pangunahing tagapagpahiwatig ng pagganap ng Alta-Stroy LLC
2.2 Pagsusuri ng solvency at pagkatubig ng Alta-Stroy LLC
Ang isang pagsusuri ng kondisyon sa pananalapi ay nagbibigay-daan sa iyo upang maitatag ang halaga ng kapital ng paggawa ng isang organisasyon ng konstruksiyon, mga kita at pagkalugi, ang estado ng pag-aayos at disiplina sa pagbabayad.
Data ng balanse para sa 2008-2010 at income statement para sa 01.01.08 - 31.12.2010 ay ibinibigay sa Appendice 1-4. B (Talahanayan 2.1). ang mga tagapagpahiwatig ng kahusayan ng paggamit ng mga nakapirming asset ng Alta-Stroy LLC ay ipinakita.
Talahanayan 2.1
Mga tagapagpahiwatig ng pagiging epektibo ng paggamit ng mga nakapirming asset na "Alta-Stroy" para sa 2008-2010.
Mga Tagapahiwatig ng Paglihis ng Taon (+/-) Rate ng pagbabago, % 2008 2009 2010 2009 may petsang 2008.2010 may petsang 2009.2009 pagsapit ng 2008.2010 pagsapit ng 20091. Average na taunang gastos ng mga fixed asset, thousand rubles 3766939874375262205-2348105.994.12. Dami ng aktibidad, libong rubles 123014112055141348-109592929391.1126.13. Kita bago ang buwis, libong rubles 26916170336402-9883-1063163.337.64. Ang average na bilang ng mga empleyado, mga tao 615954-2-596.791.55. Produktibidad ng paggawa, libong rubles/tao 2016.61899.22617.6-117.4718.394.2137.86. Return on asset, rub./rub.3.32.83.8-0.51.086.1134.07. Capital return, % 71.4542.7217.06-0.3-0.359.839.98. Rasio ng kapital-paggawa, libong rubles/tao617.5675.8694.958.319.1109.4102.8
Ayon sa mga resulta ng Talahanayan. Ipinapakita ng talahanayan 2.1 na, sa kabila ng pagbaba sa average na taunang gastos ng mga fixed asset noong 2010 - ng 5.9%, ang dami ng aktibidad ay tumaas ng higit sa 26%. Ito ay dahil sa mas mahusay na paggamit ng mga mapagkukunan ng enterprise. Gayunpaman, nabigo ang kumpanya na mapabuti ang mga tagapagpahiwatig ng kita - nagkaroon ng isang makabuluhang pagbaba sa loob ng dalawang taon na.
Ang paglago ng pagiging produktibo ng kapital ay nakikita - ang paglago para sa 2010 ay umabot sa 34%. Gayunpaman, ang return on equity noong 2010 ay bumaba ng halos 60%, na isang negatibong kalakaran.
Ang mga mahahalagang tagapagpahiwatig ay mga tagapagpahiwatig din ng dinamika, komposisyon at istraktura ng kapital ng paggawa ng negosyo (Talahanayan 2.2).
Talahanayan 2.2
Mga tagapagpahiwatig ng dinamika, komposisyon, istraktura ng kapital na nagtatrabaho "Alta-Stroy" para sa 2009-2010.
Mga Tagapagpahiwatig Halaga ng kapital na nagtatrabaho, libong rubles Istruktura ng kapital na nagtatrabaho, % 2009 2010 paglihis, (+/-) rate ng pagbabago, % 2009 2010 paglihis, (+/-) kapital ng paggawa Ibig sabihin, kasama ang 153511978544434128.90100s60.901008.901008.9010068.901028.901028.901028.901028.901028.901028.901068.90106.000.000 nakuhang halaga48149211102.33.12.5-0,6,6,591,53041,53041,37,2-15155041ENTS -9.1Iba pang mga asset030023002--15.215.2
Sa panahon ng pag-uulat, mayroong isang makabuluhang pagtaas sa kapital ng paggawa ng kumpanya - ng 28.9%. Kasabay nito, mayroon ding isang makabuluhang pagbaba sa mga account receivable - ng 58.5% kumpara sa nakaraang taon - na isang positibong kalakaran at nagpapahiwatig ng aktibong trabaho ng kumpanya sa mga may utang.
Kinakailangan din na pag-aralan ang proseso ng pagbuo ng mga resulta sa pananalapi ng kumpanya - ipinakita ang mga ito sa (Talahanayan 2.3).
Talahanayan 2.3
Pagbuo ng mga resulta sa pananalapi ng Alta-Stroy para sa 2009-2010
IndicatorsYears Deviation, (+,-) Rate of change in the amount, % 2009 2010 продукции, работ, услуг9288782,911130778,71842062,9119,8Валовая прибыль1916817,13004121,31087337,1156,7Коммерческие расходы9680,91775712,61678957,3в 18 разПрибыль ( убыток) от продаж1820016,2122848,7-5916-20,267,5Проценты к получению20,020,000 .00.0Other income500.03230.02730.00.0Other expenses10390.011950.01560.00.0 Non-operating income1390.12400.21010.3172.7 Non-operating expenses3190.352523.7493316.816 times Profit (pagkalugi) bago pagbubuwisan 10631-36,337.6 Mga asset ng ipinagpaliban na buwis00,0630,0630.00.0 Mga pananagutan sa ipinagpaliban na buwis00,090,090.00.0 Kasalukuyang buwis sa kita 48194.332402.3-1579-2,4679-5,4679 na panahon ng netong kita.
Mula sa datos sa Talahanayan. Ipinapakita ng talahanayan 2.3 na sa paglago ng kita na 26.1%, tumaas ang kabuuang kita ng 57.9%, ito ay dahil sa pag-optimize ng mga gastos sa produksyon, ibig sabihin, ang paghahanap ng mga bagong supplier ng mga materyales at halaga ng kalakal. Ito ay isang positibong kalakaran. Kasabay nito, mayroong isang makabuluhang pagtaas sa mga gastos sa komersyal - 18 beses - na nagpapahiwatig ng isang hindi mahusay na istraktura ng pamamahala ng kumpanya. Kapansin-pansin din ang 16 na beses na pagtaas sa mga gastusin sa hindi pagpapatakbo - kailangan itong bawasan.
B (Talahanayan 2.4). Iniharap ang comparative analytical balance sheet ng Alta-Stroy.
Talahanayan 2.4
Comparative analytical na balanse ng Alta-Stroy para sa 2009-2010
Mga pinagsama-samang halagaMga ganap na halaga, libong rubles Mga Pagbabahagi, % ng kabuuan mga halaga, libong rublesSa mga tiyak na halaga ASSETS1. Mga hindi kasalukuyang asset (F)455854330174.868.6-228495.02. Mga kasalukuyang asset (M) 153511978525.231.44434128.92.1. Imbentaryo (Z) 395960316.59.62072152.32.2. Cash, settlements at iba pang kasalukuyang asset (Ra)530550468.78.0-25995.1LIABILITIES1. Sariling pondo (Q)506985339683.284.62698105.32 Hiram na pondo (S)10238969016.815.4-54894.62.1. Mga pangmatagalang kredito at pautang (Kt)574257519.49.19100.22.2. Mga panandaliang pautang at paghiram (Kt)449639397.46.2-55787.6
Ang comparative analytical na balanse ng Alta-Stroy para sa 2010 ay nagpakita na sa panahon ng pag-uulat ang mga asset ng kumpanya ay tumaas ng 2.15 milyong rubles. at ito ay isang positibong kalakaran.
Sa istruktura ng kabuuang mga asset sa panahon ng pag-uulat, nagkaroon ng halos dalawang beses na pamamayani ng mga hindi kasalukuyang asset kaysa sa kasalukuyan.
Ang pagtaas sa halaga ng kasalukuyang mga ari-arian ng enterprise ay nagsasalita, sa turn, tungkol sa pagnanais ng enterprise na palawakin ang negosyo.
Kapansin-pansin ang pagbaba sa hiniram na kapital sa komposisyon ng mga pananagutan para sa panahon ng pag-uulat ng 548 libong rubles. Bukod dito, ang pagbaba ay pangunahing nauugnay sa bahagi ng mga panandaliang pautang at paghiram. Positibo ang trend na ito.
Upang masuri ang solvency ng enterprise, mas kinakalkula namin ang mga ratio ng solvency na nagbibigay-daan sa amin upang masuri ang solvency ng enterprise sa maikling panahon (Talahanayan 2.5).
Talahanayan 2.5
Mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig ng Alta-Stroy LLC para sa 2009-2010
Mga indicator ng liquidity Sa simula ng taon Sa pagtatapos ng taon Pinakamainam na halaga Absolute liquidity ratio 1,181.28> 0.2-0.7 Quick liquidity ratio-0.030.82> 0.8-1.0 Cover ratio 3,415.021<Кп<2
Ipinapakita ng absolute liquidity ratio kung anong bahagi ng mga panandaliang pananagutan ng kumpanya ang maaaring bayaran sa gastos ng magagamit na cash. Ang pinakamainam na halaga Cal > 0.2 - 0.7. Kung mas mataas ang halaga nito, mas malaki ang garantiya ng pagbabayad ng utang. Sa panahon ng pag-uulat, ang ganap na solvency ng enterprise ay bahagyang bumuti (sa pamamagitan ng 0.1).
Ang mabilis na ratio ng pagkatubig ay nagpapakita kung ano ang kakayahan ng kumpanya na bayaran ang mga panandaliang pananagutan gamit ang ganap na likidong mga pondo at receivable. Ang pinakamainam na halaga ng K bl > 0.8 - 1.0. Ang halaga ng koepisyent ay lubhang negatibo sa simula ng panahon, ngunit sa pagtatapos nito ay naabot nito ang karaniwang halaga (0.82).
Inilalarawan ng ratio ng coverage ang lawak kung saan ang lahat ng panandaliang pananagutan ng negosyo ay sinigurado ng mga kasalukuyang asset nito. Pinakamainam na halaga 1< Кп < 2. Нижняя граница указывает, что оборотных средств достаточно, чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства. Если же значение коэффициента ниже 1,0, то это означает, что предприятие безоговорочно неплатежеспособно. Превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в 2 раза нежелательно и свидетельствует о нерациональном вложении своих средств и неэффективном их использовании. Значение данного показателя, как на начало, так и на конец отчетного периода находится существенно выше нормы.
Ang pagtatasa ng solvency ng isang enterprise para sa isang panahon ay isang pagsusuri ng pinansiyal at pang-ekonomiyang kalagayan ng isang negosyo batay sa tatlong mahahalagang salik - kita, ari-arian at mga mapagkukunang pinansyal. Ang lahat ng tatlong bahagi ng solvency ay direktang dumadaan sa mga yugto ng pagbuo, pamamahagi at paggamit.
Ang kita ng isang negosyo ay dapat na maunawaan bilang ang kabuuang kabuuang halaga na idinagdag na natanggap ng negosyo sa panahon ng pag-uulat mula sa lahat ng uri ng mga aktibidad (halimbawa, produksyon, konstruksiyon, mga serbisyo), indibidwal na mga yunit ng negosyo (mga proyekto, sangay at mga tanggapan ng kinatawan), gayundin ang mga lugar at aspeto ng aktibidad (pangunahin, pamumuhunan at pananalapi).
Ang pag-aari ng negosyo ay mga pang-ekonomiyang asset, na nahahati sa anyo sa mga asset at sa nilalaman sa kapital. Sa kasong ito, ang ari-arian sa anyo ay nahahati sa monetary at non-monetary na mga bahagi. Ang diskarte na ito ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga asset, una sa lahat, ay dapat na makilala sa pamamagitan ng anyo ng solvency - pera (lamang sa gastos ng cash, mga mahalagang papel at mga katumbas nito) at hindi pera (fixed asset, hindi nasasalat na mga asset, stock, mga pondo sa mga settlement at iba pang mga asset), at hindi lamang sa bilis ng sirkulasyon (pangmatagalan at kasalukuyang mga asset).
Ang ratio ng utang ay ang halaga ng utang na hinati sa alinman sa equity o kabuuang asset.
Kung isasaalang-alang ang pagkatubig ng isang kumpanya sa mahabang panahon, iyon ay, ang kakayahang matugunan ang mga pangmatagalang obligasyon nito, hindi namin gagawin nang walang mga ratio ng utang.
Ang isa ay matatagpuan sa pamamagitan ng paghahati sa kabuuang utang ng kompanya (kabilang ang mga panandaliang account na dapat bayaran) sa halaga ng equity:
Kz \u003d 9690 / 53396 \u003d 0.18
Bilang karagdagan sa ratio ng utang, iyon ay, ang ratio ng kabuuang halaga ng mga account na babayaran sa equity, maaari naming kalkulahin ang isa pang ratio na isinasaalang-alang lamang ang pangmatagalang capitalization ng kumpanya:
Kdkf = 5751 / (5751 + 53396) = 0.097
Ang pagsusuri ng pagiging epektibo ng pang-ekonomiyang aktibidad ng isang negosyo ay isang kinakailangang kondisyon para sa karampatang pag-ampon ng mga desisyon sa pamamahala at pangnegosyo.
Sa Alta-Stroy LLC mayroon kaming:
E2008 = 12214 / 60936 = 20%
E2009 = 3216 / 63086 = 5.1%
Malinaw, ang isang makabuluhang pagbaba sa rate ng pagbabalik sa LLC "Alta-Stroy" noong 2010 - ito ay umabot sa 14.9%.
Ang mga kinakalkula na halaga ng rate ng pagbabalik ay maaaring mag-iba depende sa:
-mga istruktura ng kapital;
-ang antas ng pagtataya ng mga presyo para sa mga produkto;
Ang dami ng demand;
iba pang mga kadahilanan.
Ang napiling criterion ng kahusayan sa produksyon sa anyo ng rate ng return on capital ay ginagamit kapwa upang ihambing ang iba't ibang mga opsyon para sa pag-unlad ng isang negosyo, at upang suriin ang isang solong opsyon ng merkado. Alinsunod sa tinatanggap na pamantayan, ang mga tiyak na tagapagpahiwatig ng kahusayan ng produksyon ay tinutukoy, na sumasalamin sa mga pangunahing katangian ng mga gastos at resulta.
Ang panahon ng pagbabalik ng mga pamumuhunan sa kapital (payback period) ay ang tagal ng panahon na kinakailangan para sa hinaharap na kita ng negosyo upang maabot ang halaga ng mga pamumuhunang kapital na ginawa. Ang tagapagpahiwatig ng payback period ay nagpapakilala sa intensity ng pagbabalik ng mga pondo na ginugol sa isang tiyak na tagal ng panahon pagkatapos ng kanilang pamumuhunan:
katatagan sa pananalapi pagkatubig solvency
kung saan ang T ay ang payback period para sa capital investments, taon;
P - netong taunang kita, net ng mga buwis, ngunit isinasaalang-alang ang pamumura, kuskusin.
Sa aming kaso mayroon kaming:
Т2009 = 63086 / 3216 = 19.6 taon
Ang isa pang pantay na kilalang paraan para sa pagtatasa ng kita ng cash ay ang paraan ng kakayahang kumita, na nagpapakilala sa halaga ng kita na natanggap depende sa dami ng mga benta at ang halaga ng mga ari-arian ng kumpanya. Ang mga pang-ekonomiyang pamamaraan ng pag-regulate ng kakayahang kumita ng isang negosyo ay kinabibilangan ng pagbabalik sa kapital, ang kakayahang kumita ng mga produkto, ang pagbabalik sa mga ari-arian (capital productivity).
Sa batayan ng kita, ang mga kamag-anak na tagapagpahiwatig ay kinakalkula:
ang kabuuang kakayahang kumita (Rtot) ay kinakalkula bilang ratio ng tubo sa average na taunang gastos ng mga fixed at normalized na working capital asset:
kung saan Pb - balanse sheet kita;
OS at About - ang average na taunang gastos ng fixed at working capital.
Sa aming kaso, Рtot = 3216 / (37526 - 19785) = 0.18
return on asset (tingnan ang mga kalkulasyon sa Talahanayan 2.1):
kung saan ang Q ay ang output.
intensity ng kapital:
Mga ratio ng turnover - isang pangkat ng mga tagapagpahiwatig sa pananalapi na nagpapakilala sa antas ng aktibidad ng negosyo ng kumpanya sa parehong maikli at mahabang panahon (Talahanayan 2.6).
Talahanayan 2.6
Mga ratio ng turnover ng Alta-Stroy para sa 2008-2010
IndicatorsYearDeviation (+/-)Rate ng pagbabago, %2008200920102009 may petsang 2008.2010 may petsang 2009.2009 pagsapit ng 2008.2010 pagsapit ng 20091. Ang average na taunang gastos ng working capital, tr.3766939874375262205-2348105.994.12. Saklaw ng aktibidad, t.r. Turnover ratio, beses 3.32.83.8-0.51.086.1134.04. Tagal ng isang rebolusyon, araw111.8129.996.918.1-33.0116.274.6
Walang alinlangan, ang isang makabuluhang pagtaas sa turnover ratio ay isang positibong kalakaran - mula 3.3 noong 2007 hanggang hanggang 3.8 noong 2010, i.e. ng 34%, at dahil dito ay isang pagbawas sa tagal ng turnover.
Ang pagiging mapagkumpitensya ng isang kumpanya ay nauugnay sa pagiging mapagkumpitensya ng mga produkto nito. Ang isang pagtaas sa mga benta, bilang isang panuntunan, ay humahantong sa isang pagtaas sa mga kita, isang pagtaas sa mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita. Ang pag-load ng mga kapasidad ng produksyon, ang pagtaas sa portfolio ng mga order, ang pagtaas ng mga pamumuhunan sa kapital sa produksyon ay nagpapahiwatig ng pagtaas sa pagiging mapagkumpitensya ng negosyo.
2.3 Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC
Isaalang-alang pa natin ang mga ratio ng katatagan ng pananalapi, na mga kamag-anak na tagapagpahiwatig na kinakalkula batay sa ganap na mga tagapagpahiwatig na nilalaman sa sheet ng balanse, at, kung kinakailangan, mula sa iba pang mga mapagkukunan ng impormasyon (Talahanayan 2.7).
Talahanayan 2.7
Alta-Stroy Financial Stability Ratio
Pangalan ng mga coefficient Sa simula ng 2010 Sa pagtatapos ng 2010<1Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами (К об.зап.)1,340,84-0,50>0.6-0.8 Agility coefficient (K m) 0.100.190.09> 0.2-0.5 Financing coefficient (financial dependence) (Kf) 1.201.18-0.02> 1 Long-term investment security coefficient (Kodi) 0.800.73
Ang autonomy coefficient (K aut) ay ang ratio ng sariling kapital ng kumpanya sa kabuuang balanse. Ang pinakamainam na halaga ng K aut > 0.5.
Sa halagang ito, ang lahat ng mga obligasyon ng negosyo ay maaaring masakop sa gastos ng sariling mga pondo ng negosyo. Ang paglaki ng koepisyent ay nangangahulugan ng pagpapalakas ng kalayaan sa pananalapi ng negosyo. Sa aming kaso, ang pagkalkula ng koepisyent ng awtonomiya ay nagpakita na ang negosyo, kapwa sa simula ng taon at sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat, ay binigyan ng sarili nitong mga pondo sa loob ng normal na saklaw, na nagpapahiwatig ng sapat na kalayaan sa pananalapi ng negosyo. .
Ang ratio ng hiniram at sariling mga pondo ay nagpapakita ng bahagi ng mga hiniram na pondo sa mga mapagkukunan ng financing ng negosyo. Ang pinakamainam na halaga ng K s / s< 1. Чем меньше его значение, тем оптимальнее состав активов предприятия. В нашем случае значения коэффициента на начало отчетного периода и на его конец соответствовало допустимой норме. К концу отчетного периода коэффициент незначительно уменьшился. Эта тенденция положительная.
Ang koepisyent ng pagkakaloob ng mga reserba at mga gastos na may sariling mga pondo (K ob.zap.) ay nagpapakita ng kakayahan ng negosyo na mag-self-finance ng pang-ekonomiyang aktibidad, sa pinalawak na pagpaparami. Pinakamainam na halaga Upang ob.zap. > 0.6 -0.8. Kung mas mataas ang halaga nito, mas malaki ang antas ng katatagan ng pananalapi ng negosyo. Bumaba ang halaga ng koepisyent para sa taon ng pag-uulat at halos umabot sa limitasyon ng karaniwang halaga.
Ang maneuverability coefficient (K m) ay ang ratio ng sariling mga pondo na namuhunan sa mga kasalukuyang asset sa lahat ng kasalukuyang asset. Ipinapakita nito kung anong bahagi ang inookupahan ng equity na namuhunan sa working capital sa kabuuang equity, i.е. anong bahagi ng kapital ng kumpanya ang ipinuhunan sa pinakamaraming mobile asset (nasa isang mobile form). Ang pinakamainam na halaga ng Km > 0.2-0.5; mas malapit ang halaga sa 0.5, mas maraming puwang para sa pinansiyal na pagmamaniobra. Sa huling petsa ng pag-uulat, ang koepisyent ng kakayahang magamit ay halos umabot sa limitasyon ng karaniwang halaga (0.19).
Ang coefficient of financing (financial dependence) (Kf) ay ang ratio ng sariling kapital ng kumpanya sa hiniram na kapital nito. Ipinapakita nito kung anong bahagi ng produksyon at aktibidad sa ekonomiya ang pinondohan ng sariling pondo. Ang pinakamainam na halaga ng Kf > 1. Ang pagkalkula ng ratio ng pagpopondo ay nagpakita ng bahagyang pagbaba sa indicator na ito sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat (sa pamamagitan ng 0.02).
Ang pangmatagalang ratio ng saklaw ng pamumuhunan ay nagbibigay-daan sa iyo na kontrolin ang pagsunod ng kumpanya sa isang mahalagang tuntunin ng pamamahala sa pananalapi: ang mga fixed asset at isang bahagi ng working capital ay dapat pondohan mula sa equity.
Para sa isang negosyong matatag sa pananalapi, ang ratio ng seguridad para sa mga pangmatagalang pamumuhunan ay dapat na mas malaki kaysa sa 1. Kasabay nito, ang isang positibong halaga ng netong kapital sa paggawa ay sinusunod.
Sa aming kaso, mayroon kaming makabuluhang pagbaba sa tagapagpahiwatig na ito para sa taon ng pag-uulat, na nagpapahiwatig na ang lahat ng kapital na nagtatrabaho at bahagi ng mga permanenteng asset ay pinondohan ng mga hiniram na pondo. Sa kasong ito, ang posisyon sa pananalapi ng organisasyon ay hindi matatag at may malubhang banta ng mga problema sa pagbabayad ng mga hiniram na pondo.
Ang ratio ng pangmatagalang seguridad sa pamumuhunan, na hindi umabot sa 1, ay maaaring isang tagapagpahiwatig ng isang peligrosong patakaran sa pamumuhunan. Sa kasong ito, ang isang hindi makatwirang patakaran sa pamumuhunan ay nauunawaan bilang ang katunayan na ang laki ng mga pamumuhunan ay lumampas sa mga kakayahan sa pananalapi ng negosyo.
Kaya, batay sa pangkalahatang pagsusuri ng negosyo, na isinagawa sa Kabanata 2, maaari nating tapusin na ang Alta-Stroy LLC ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na katatagan sa pananalapi, nagpapatakbo ng kumikita, at may mataas na mga ratio ng pagkatubig.
2.4 Organisasyon ng pagtiyak ng seguridad sa ekonomiya at pananalapi ng negosyo
Ang pang-ekonomiyang seguridad ng isang negosyo (firm, organisasyon) ay nauunawaan bilang proteksyon ng siyentipiko, teknikal, teknolohikal, produksyon at mga mapagkukunan ng tao mula sa panlabas at panloob na mga banta sa ekonomiya at ang kakayahang magparami sa epektibong paggamit ng lahat ng mga mapagkukunan nito.
Ang antas ng pang-ekonomiyang seguridad ng Alta-Stroy LLC ay pangunahing nakasalalay sa kakayahan ng pamamahala na mauna at maiwasan ang mga posibleng banta, pati na rin ang mabilis na paglutas ng mga problemang lumitaw.
Kabilang sa mga dahilan na nagpapahina sa estado ng seguridad sa ekonomiya sa Alta-Stroy LLC, ang mga sumusunod ay maaaring makilala:
subjective, sanhi ng hindi mahusay na gawain ng negosyo o pamamahala nito, halimbawa, mababang competitiveness, at, dahil dito, ang kakulangan ng demand para sa mga produkto sa merkado, ang mga aksyon ng ilang mga entidad ng negosyo, ang kawalang-tatag ng sitwasyon sa pananalapi ng enterprise. ;
layunin, na nagmumula nang hindi kasalanan ng isang partikular na negosyo, halimbawa: ang kawalan ng kakayahan ng estado na magbayad para sa mga produkto para sa mga pangangailangan nito, mataas na inflation, force majeure, at iba pa.
Ang mga functional na bahagi ng pang-ekonomiyang seguridad ng Alta-Stroy LLC ay binubuo ng mga sumusunod na elemento:
teknikal at teknolohikal na bahagi;
intelektwal at tauhan;
pananalapi;
pampulitika at legal;
ekolohikal.
bahagi ng pananalapi. Ito ang pinakamahalaga, dahil ang katatagan ng pananalapi ay nagpapahiwatig ng seguridad ng negosyo na may sariling mga mapagkukunang pinansyal, ang antas ng kanilang paggamit, at ang direksyon ng paglalagay. Ang katatagan ng pananalapi ay may malapit na kaugnayan sa kahusayan ng produksyon, pati na rin sa mga huling resulta ng negosyo. Ang katatagan ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC ay tinalakay nang mas detalyado nang mas maaga.
Ang mga dahilan para sa pagkawala ng katatagan ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC ay maaaring isang pagbaba sa dami ng produksyon, mga aktibidad na hindi kumikita, mataas na gastos sa produksyon, hindi mahusay na pagpaplano at pamamahala ng asset, force majeure.
Upang mapanatili ang katatagan sa negosyo, ginagamit ang isang diskarte sa pananalapi, iyon ay, pagpaplano ng mga tiyak na gawain at mga paraan upang maipatupad ang mga ito sa proseso ng aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng negosyo. Ang mga sumusunod na madiskarteng layunin ay maaaring makilala: pagpapabuti ng mga produkto nito, pagbawas sa gastos, pagkamit ng kahusayan sa produksyon sa pinakamababang gastos, pagtiyak ng sapat na antas ng kakayahang kumita.
Bahagi ng intelektwal at tauhan. Sa modernong mga kondisyon sa ekonomiya, ang antas ng seguridad sa ekonomiya ay higit na nakasalalay sa mga kwalipikasyon at propesyonalismo ng mga tauhan. Samakatuwid, ang isang nababaluktot na istraktura ng pamamahala ay nilikha sa Alta-Stroy LLC, isang sistema para sa pagpili, pagkuha, pagsasanay at pagganyak ng mga empleyado ay inayos.
Ang mga tauhan ng pamamahala ng Alta-Stroy LLC ay kinakailangan na patuloy na pag-aralan ang estado ng seguridad sa ekonomiya, at sila ay sinanay din na kumilos sa isang sitwasyon ng krisis.
Teknikal at teknolohikal na bahagi. Habang tinitiyak ang seguridad sa ekonomiya, patuloy na sinusuri ng pamamahala kung ang mga teknolohiyang ginagamit sa negosyo ay nakakatugon sa mga modernong pamantayan sa mundo, kung anong mga teknolohiya ang ginagamit sa ibang mga negosyo na gumagawa ng mga katulad na produkto; naghahanap ng mga panloob na reserba para sa pagpapabuti ng mga teknolohiyang ginamit, sinusubaybayan ang mga bagong pang-agham na pag-unlad.
Pampulitika at legal na bahagi. Ang proseso ng proteksyon ay isinasagawa ayon sa isang tipikal na pamamaraan:
-pagsusuri ng mga banta ng mga negatibong impluwensya;
-pagtatasa ng kasalukuyang antas ng probisyon;
-pagpaplano ng isang hanay ng mga hakbang upang mapataas ang antas na ito.
Ang mga negatibong impluwensya ay maaaring nahahati sa panloob at panlabas. Kapag sinusuri ang panloob na impluwensya, isinasaalang-alang kung gaano ka sapat ang antas ng kwalipikasyon ng mga empleyado ng serbisyong legal, sa anong antas na pinondohan ang legal na suporta.
Sa isang negatibong panlabas na impluwensya, ang mga sanhi ng kawalang-tatag ay maaaring pampulitika (mga salungatan sa militar, pang-ekonomiya at pampulitika na mga blockade, atbp.) at pambatasan at ligal.
bahagi ng impormasyon. Ang isang organisasyon o isang negosyo ay dapat magsama ng ilang mga serbisyo na sangkot sa akumulasyon at proteksyon ng impormasyon. Ang layunin ng mga serbisyong ito ay upang maipon ang lahat ng kinakailangang impormasyon na may kaugnayan sa mga aktibidad ng isang entidad ng negosyo (impormasyon tungkol sa lahat ng uri ng mga merkado, ang kinakailangang teknikal na impormasyon, tungkol sa mga uso sa pag-unlad ng pambansa at pandaigdigang ekonomiya). Pagkatapos ng akumulasyon, ang nakuha na data ay dapat na masuri, at ang resulta ng pagsusuri na ito ay dapat na isang pagtataya ng mga uso sa pag-unlad ng mga prosesong pang-agham, teknikal, pang-ekonomiya at pampulitika sa negosyo.
Dapat ayusin ng negosyo ang isang mahigpit na sistema ng pag-access sa impormasyon, na kinabibilangan ng mga sumusunod na aktibidad:
pagbibigay ng password entry sa database system: pagrehistro, pagtatalaga at pagpapalit ng mga password;
pagpapasiya ng mga karapatan sa pag-access para sa mga grupo ng mga tao at indibidwal, iyon ay, ang kahulugan ng mga pinahihintulutang operasyon sa data;
pagsubok sa proteksyon ng data;
pag-aayos ng mga pagtatangka ng hindi awtorisadong pag-access sa impormasyon;
pagsisiyasat sa mga umuusbong na kaso ng mga paglabag sa proteksyon ng data at paggawa ng mga hakbang upang maiwasan ang mga ito.
Gayunpaman, sa kasalukuyan, ang mga lugar na ito ay hindi pa binuo sa Alta-Stroy LLC, na ginagawa itong hindi protektado sa mga tuntunin ng seguridad ng impormasyon.
Matapos suriin ang lahat ng mga functional na bahagi, maaari nating tapusin na upang matiyak ang pang-ekonomiyang seguridad ng Alta-Stroy LLC mula sa impluwensya ng mga subjective at layunin na mga kadahilanan, ang pamamahala ay kailangang gumawa ng mga desisyon sa parehong bilis kung saan ang mga negatibong pagbabago ay nangyayari, at magagawang. para asahan sila.
2.5 Impormasyon at software tool na ginagamit sa mga aktibidad ng enterprise kapag nagsasagawa ng mga pangunahing operasyon
Sa konteksto ng krisis sa pananalapi, halos lahat ng mga organisasyon ng konstruksiyon ay may mas mataas na pangangailangan para sa pagpaplano ng daloy ng salapi, pagbabadyet at pagsusuri sa pananalapi ng pagganap.
Upang mapanatili ang mga talaan ng accounting at buwis, pati na rin upang malutas ang mga problema ng mga serbisyo sa pananalapi ng Alta-Stroy LLC, isang karaniwang solusyon sa aplikasyon na "1C: Construction Contractor 4.0 Financial Management" ay ginagamit.
Ang produktong software na ito ay binuo batay sa 1C:Accounting 8 na solusyon sa 1C:Enterprise 8 platform at sinusuportahan ang lahat ng functionality nito. Isaalang-alang pa natin ang mga posibilidad ng programa sa mga tuntunin ng pagbabadyet at pagpaplano sa pananalapi.
Pinapayagan ka ng programa na i-automate ang pagpaplano ng lahat ng uri ng mga badyet, pati na rin ang kontrol sa kanilang pagpapatupad. Para sa pagpaplano ng mga badyet ng mga sentro ng pananagutan sa pananalapi, posible na mabuo ang istrukturang pinansyal ng organisasyon. Ang pagpaplano ng mga badyet ng contracting construction organization ay isinasagawa sa konteksto ng mga bagay sa konstruksyon. Ang pagbuo ng pinansiyal na resulta ng mga aktibidad para sa mga proyekto sa pagtatayo ay isinasagawa na isinasaalang-alang ang lahat ng hindi direktang gastos. Ang pagpaplano ng mga badyet at paggawa ng mga plano sa pagpapatakbo para sa isang organisasyon ay maaaring gawin sa ilang mga sitwasyon.
Ang programa ay nagpapatupad ng operational cash flow management, kabilang ang pagpaplano ng mga financial flow at budget control ng cash flow. Ang pagbuo ng isang kalendaryo ng pagbabayad at pagsusuri ng pagpapatupad nito on-line ay ibinigay. Ang pagpaplano ng mga mapagkukunang pinansyal ng isang organisasyon ng konstruksiyon ay pinamamahalaan sa pamamagitan ng pagtatakda ng mga limitasyon sa mga badyet at kinokontrol na mga tagapagpahiwatig.
Para sa pagsusuri sa pananalapi ng mga aktibidad ng organisasyon ng konstruksyon ng pagkontrata, ginagamit ang pagsusuri ng mga paglihis at pagkalkula ng mga ratios sa pananalapi.
Ang mga gumagamit ng produkto ng software ay mga empleyado ng departamento ng accounting, departamento ng pananalapi, departamento ng logistik, pati na rin ang mga empleyado ng mga bodega ng organisasyon, kabilang ang mga bodega sa lugar. Sa kasalukuyan, ang solusyon sa aplikasyon na "1C: Construction Contractor 4.0 Financial Management" ay matagumpay na pinamamahalaan ng higit sa 800 mga organisasyon ng konstruksiyon.
Para sa pagpaplano ng pagpapatakbo ng mga operasyon para sa pagtanggap at paggasta ng mga pondo, ginagamit ang dokumentong "Cash flow plan". Maaari mong planuhin ang paggalaw ng mga pondo kapwa sa pamamagitan ng mga sentro ng pananagutan sa pananalapi at ng mga proyekto sa pagtatayo. Kapag nagtatrabaho sa isang dokumento, ang awtomatikong kontrol sa pagsunod ng operasyon kasama ang badyet na ipinapatupad sa panahong ito ay ginaganap. Ang aktwal na pagpapatupad ng mga transaksyon sa cash flow ay naitala din gamit ang dokumentong ito.
Ang ulat ng "Kalendaryo ng pagbabayad" ay nabuo batay sa mga dokumento ng "Cash flow plan." Depende sa mga napiling setting, ang ulat ay maaaring maglaman ng data sa parehong binalak at aktwal na naisakatuparan na mga transaksyong cash, pati na rin ang kanilang mga balanse sa simula at pagtatapos ng panahon. Ang ulat ay nagbibigay ng pagpapangkat ayon sa mga item sa daloy ng salapi at pagpili ng mga elemento ng analytics.
Ang pagpaplano ng senaryo na ipinatupad sa programa ay tumitiyak sa pagbuo ng ilang mga variant ng "kalendaryo ng pagbabayad". Upang paghambingin ang iba't ibang bersyon ng kalendaryo at pag-aralan ang mga paglihis, ginagamit ang ulat na "Paghahambing ng mga bersyon ng kalendaryo ng pagbabayad."
Bilang resulta ng tamang paggamit ng mga tool sa pagpaplano ng daloy ng salapi, maiiwasan ang mga agwat sa pera. Ang pagkakataong ito ay lalong mahalaga sa panahon ng krisis. Ang isang medyo simple at naiintindihan na interface ng mga dokumento, direktoryo at ulat ay nagbibigay-daan sa isang accountant na hindi isang espesyalista sa pagbabadyet na makipagtulungan sa kanila.
Ang departamento ng pananalapi ng kumpanya ng konstruksiyon na "Alta-Stroy" sa trabaho nito ay maaaring gumana sa maraming mga badyet. Ito ay maaaring, halimbawa, ang badyet ng mga order para sa mga gawaing pagtatayo at pag-install (CW) at ang badyet para sa pagpapatupad ng mga gawaing pagtatayo at pag-install, ang badyet para sa gastos ng mga materyales, ang badyet para sa halaga ng sahod para sa mga manggagawa sa produksyon at ang badyet para sa mga gastos sa pamamahala, ang badyet para sa mga panustos at pangangailangan, ang badyet para sa organisasyon at pagpapanatili ng konstruksiyon , ang badyet ng mga pamumuhunan at pamumuhunan sa kapital, atbp.
Upang ipasok ang nakaplanong data sa mga badyet sa system, ginagamit ang dokumentong "Plano ng badyet". Ang pagtatakda ng isang hanay ng mga hadlang sa kontrol na nagbibigay-daan sa iyong kontrolin ang proseso ng pagpaplano at pagpapatupad ng badyet ay isinasagawa gamit ang dokumentong "Plan sa mga limitasyon ng badyet." Gamit ang dokumentong ito, maaari kang, halimbawa, magtakda ng mga limitasyon sa mga gastos para sa isang bagay alinsunod sa naaprubahang pagtatantya, matukoy ang mga target na nagpapakilala sa resulta ng pananalapi para sa isang bagay o sa pamamagitan ng isang sentro ng pananagutan sa pananalapi, magtakda ng parehong mataas at mas mababang mga limitasyon para sa anumang item sa badyet, isinasaalang-alang ang mga analytical na sukat na ginamit para sa artikulong ito, atbp.
Ang isang buod ng pagbabadyet ayon sa item ay ipinakita sa "Ulat ng Badyet". Upang tingnan at suriin ang pagpapatupad ng mga limitasyon sa pagbabadyet kapag bumubuo ng mga badyet, maaari mong gamitin ang "Ulat sa mga limitasyon." Upang tingnan at suriin ang dalawang bersyon nang sabay-sabay, ang ulat na "Paghahambing ng mga bersyon ng badyet" ay nilayon.
Gamit ang mga tool at tool sa pagpaplano ng badyet para sa pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig ng badyet, ang mga espesyalista ng departamento ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC ay maaaring tama na mahulaan ang mga pangunahing tagapagpahiwatig ng pananalapi ng organisasyon, maiwasan ang mga pagkalugi at masuri ang mga panganib. Ang mga ulat sa pananalapi, hindi katulad ng mga accounting, ay mas nauunawaan sa pamamahala at, sa kawalan ng isang direktor sa pananalapi sa organisasyon, lubos na pinasimple ang gawain ng punong accountant sa pagbibigay ng kinakailangang impormasyon sa pinuno.
Ang ulat na "Pagsusuri sa pananalapi" ay inilaan para sa pagbuo ng pinagsama-samang analytical na mga ulat at ang pagkalkula ng mga analytical indicator ng parehong binalak at aktwal na mga resulta ng mga aktibidad ng organisasyon.
Ang ulat na ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang pag-aralan ang balanse na may pinagsama-samang data na nakapangkat ayon sa antas ng pagkatubig (mga asset) at ang antas ng pagkaapurahan ng pagbabayad (mga pananagutan), kalkulahin ang mga ratio ng analytical sa pananalapi batay sa mga tagapagpahiwatig ng balanse na sumasalamin sa katatagan ng pananalapi, pati na rin ang ang pagkatubig at solvency ng organisasyon. Gamit ang ulat na ito, maaari mo ring pag-aralan ang mga tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa kahusayan ng organisasyon ng konstruksiyon sa ilang mga lugar - ang kahusayan ng paggamit ng mga fixed asset, materyal na mapagkukunan at mapagkukunan ng paggawa. Nagbibigay ito para sa pagbuo ng isang pahayag ng kita at pagkawala, pati na rin ang pagkalkula ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi na nagpapakilala sa kakayahang kumita ng mga aktibidad, cash turnover, aktibidad ng negosyo at ang ikot ng pananalapi.
Ang mga tool sa pagsusuri sa pananalapi ay dinagdagan ng ulat ng "Factor analysis." Kinakalkula ng ulat na ito ang return on equity at sinusuri ang mga salik na nakakaimpluwensya dito. Ang analytical na modelo ng return on equity ay nagbibigay-daan sa iyo na ihambing ang ilang mga opsyon para sa pagbuo ng mga aktibidad at piliin ang pinakamainam na opsyon.
Para sa isang pinalaki na paghahambing na pagsusuri ng data sa nakaplano at aktwal na dami ng mga gastos para sa mga bagay sa konstruksiyon, ang ulat na "Paghahambing ng mga tagapagpahiwatig para sa mga bagay sa konstruksiyon" ay ginagamit. Ang paghahambing ng data sa ulat ay ginagawa sa konteksto ng mga item sa gastos.
Kaya, sa pamamagitan ng pagpapatupad ng multifunctional na solusyon na "1C: Construction Contractor 4.0. Financial Management", natanggap ng Alta-Stroy LLC sa isang pakete hindi lamang ang mga mekanismo ng accounting at tax accounting, kundi pati na rin ang makapangyarihang mga tool sa pagsusuri sa pananalapi, mga tool para sa pagbabadyet at pamamahala ng mga daloy ng pananalapi.
1 Pagtatasa ng posibilidad ng pagkabangkarote ng Alta-Stroy LLC
Ang mga diagnostic ng insolvency (bankruptcy) ng isang enterprise ay nangangailangan ng mga pangunahing diagnostic:
-ang kalagayan sa pananalapi ng negosyo;
-sitwasyon sa merkado;
-pagtuklas ng mga sintomas ng mga sanhi at pangunahing mga kadahilanan na nag-aambag sa pag-unlad ng isang sitwasyon ng krisis;
-pagtataya sa laki ng krisis at pagbuo ng mga hakbang para sa pamamahala laban sa krisis.
Ang isa sa mga pinaka-kapansin-pansin na sangay ng pagsusuri ay ang pagtataya ng kalagayang pinansyal ng organisasyon.
Mula sa pananaw ng pamamahala sa pananalapi, ang pagkabangkarote ay nagpapakilala sa pagsasakatuparan ng mga sakuna na panganib ng isang negosyo sa kurso ng aktibidad sa pananalapi nito, bilang isang resulta kung saan hindi nito matugunan ang mga kinakailangan ng mga nagpapautang sa oras at matupad ang mga obligasyon sa badyet.
Bagama't ang pagkabangkarote ng isang negosyo ay isang legal na katotohanan (ang arbitration court lamang ang makakakilala sa katotohanan ng pagkabangkarote ng isang enterprise), ito ay pangunahing nakabatay sa mga pinansiyal na dahilan. Ang pangunahing mga kadahilanang ito ay kinabibilangan ng:
Isang malubhang paglabag sa katatagan ng pananalapi ng negosyo, na pumipigil sa normal na pagpapatupad ng mga aktibidad sa ekonomiya nito. Ang pagsasakatuparan ng panganib na ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng labis na pananagutan sa pananalapi ng negosyo sa mga ari-arian nito. 2. Malaking kawalan ng balanse sa loob ng medyo mahabang panahon sa dami ng mga cash flow nito. Ang pagsasakatuparan ng panganib na ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang matagal na labis ng negatibong daloy ng salapi sa positibo at ang kawalan ng mga prospect para sa pagbabalik ng negatibong kalakaran na ito.
Ang matagal na insolvency ng enterprise, sanhi ng mababang liquidity ng mga asset nito. Ang pagsasakatuparan ng panganib na ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang makabuluhang labis sa mga kagyat na obligasyon sa pananalapi ng negosyo sa balanse ng cash at mga ari-arian nito sa isang mataas na likidong anyo, na isang talamak na kalikasan.
Ang likas na katangian ng mga dahilan ay nagpapakita na ang financial insolvency ng enterprise, na tumutukoy sa legal na katotohanan ng pagkabangkarote nito, ay higit sa lahat ay resulta ng hindi mahusay na pamamahala sa pananalapi.
Mayroong dalawang pangunahing paraan sa paghula ng bangkarota. Ang una - quantitative - ay batay sa data ng pananalapi at kasama ang pagpapatakbo ng ilang mga coefficient na nagiging mas sikat: ang Altman Z-coefficient (USA), ang Tuffler coefficient (UK), ang Beaver coefficient, ang modelo ng R-account (Russia) at iba pa, at ginagamit din kapag tinatasa ang mga naturang tagapagpahiwatig ng posibilidad ng pagkabangkarote bilang ang presyo ng negosyo, ang solvency recovery ratio, ang ratio ng financing ng mga asset na mahirap ibenta. Ang pangalawa - qualitative - nalikom mula sa data sa mga bangkarota na kumpanya at inihahambing ang mga ito sa kaukulang data ng kumpanyang pinag-aaralan (Argenti's A-score, Scone's method). Ang paraan ng integral na pagmamarka, na ginagamit para sa isang pangkalahatang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo, ay nagdadala ng mga tampok ng parehong dami at isang husay na diskarte.
Upang matukoy ang posibilidad ng pagkabangkarote ng Alta-Stroy LLC, gagamitin namin ang D. Duran credit scoring model.
Ang pamamaraan ng credit scoring ay unang iminungkahi ng American economist na si D. Duran noong unang bahagi ng 1940s. Ang kakanyahan ng diskarteng ito ay nakasalalay sa pag-uuri ng mga negosyo ayon sa antas ng panganib batay sa aktwal na antas ng mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi at ang rating ng bawat tagapagpahiwatig, na ipinahayag sa mga puntos batay sa mga pagtatasa ng eksperto. Ang pangunahing modelo ng pagmamarka ay ginagamit na may tatlong mga tagapagpahiwatig ng balanse, na nagbibigay-daan sa pag-uuri ng mga negosyo sa mga klase: klase - mga negosyo na may isang mahusay na margin ng katatagan ng pananalapi, na nagbibigay-daan sa iyo upang makatiyak sa pagbabalik ng mga hiniram na pondo; klase - mga negosyo na nagpapakita ng ilang antas ng panganib sa utang, ngunit hindi pa itinuturing na peligroso ; class - troubled enterprise ; class - enterprise na may mataas na peligro ng pagkabangkarote kahit na pagkatapos gumawa ng mga hakbang para sa pagbawi sa pananalapi. Ang mga nagpapahiram ay nanganganib na mawalan ng kanilang mga pondo at interes; klase - mga negosyong may pinakamataas na panganib, halos walang bayad.
Talahanayan 3.1
Pagpapangkat ng mga negosyo sa mga klase ayon sa antas ng solvency
Tagapagpahiwatig Mga hangganan ng klase ayon sa pamantayan Klase I klase 11 klase 111 klase IV klase V klase Return sa kabuuang kapital, % 30% pataas (50 puntos) mula 29.9 hanggang 20% (mula 49.9 hanggang 35) mula 19.9 hanggang 10% (mula sa 34.9 hanggang 20 puntos) mula 9.9 hanggang 1% (mula 19.9 hanggang 5) mas mababa sa 1% (0 puntos) Kasalukuyang ratio ng pagkatubig 2.0 pataas (30 puntos) mula 1.99 hanggang 1.7 (mula 29.9 hanggang 20 ) mula 1.69 hanggang 1.4 (mula sa 1.69 hanggang 1.4 19.9 hanggang 10 puntos) mula 1.39 hanggang 1.1 (9.9 - 1)1 at mas mababa (0 puntos) Financial Independence Ratio 0.7 pataas (20 puntos ) mula 0.69 hanggang 0.45 (mula 19.9 hanggang 10) mula 0.44 hanggang 0.3 (mula 5.9 puntos) mula 0.29 hanggang 0.20 (5 - 1) mas mababa sa 0, 2 (0 puntos) Mga hangganan ng klase100 puntos pataas mula 99 hanggang 65 puntos mula 64 hanggang 35 puntos mula 34 hanggang 6 puntos0 puntos
Ayon sa mga pamantayang ito, tinutukoy namin kung saang klase kabilang ang nasuri na negosyo (Talahanayan 3.2):
ang return on equity ay kinakalkula bilang ratio ng netong kita sa equity capital ng kumpanya;
ang koepisyent ng kalayaan sa pananalapi ay kinakalkula bilang ratio ng equity capital sa kabuuang pera ng netong balanse.
Talahanayan 3.2
Pangkalahatang pagtatasa ng katatagan ng pananalapi
Indicator 2009 2010 aktwal na antas ng mga puntos ng klase aktwal na antas ng mga puntos ng klase
Tulad ng makikita mula sa Talahanayan 3.2, ayon sa antas ng panganib sa pananalapi na kinakalkula gamit ang pamamaraang ito, ang Alta-Stroy LLC noong 2009 ay maaaring ligtas na maiugnay sa isang class 1 enterprise, habang noong 2010 ay lumala ang pinansiyal na posisyon nito at lumipat ang kumpanya sa class 2 .
At dahil ang mga negosyo na nagpapakita ng isang tiyak na antas ng panganib sa utang, ngunit hindi pa itinuturing na peligroso, ay nagdudulot na ng ilang mga alalahanin sa mga mamumuhunan at katapat, kinakailangang gumawa ng mga hakbang upang mapabuti ang kalagayang pinansyal ng Alta-Stroy LLC upang dalhin ito sa kategorya 1 .
3.2 Mga hakbang upang madagdagan ang kita sa Alta-Stroy LLC
Upang mapabuti ang pang-ekonomiyang aktibidad ng isang organisasyon ng konstruksiyon, na Alta-Stroy LLC, ang espesyal na pansin ay dapat bayaran sa pag-unlad ng siyensya at teknolohikal:
paglipat sa mga bagong teknolohiya ng konstruksiyon at ang kanilang malawak na pag-unlad;
pagpapakilala ng bagong teknolohiya sa produksyon;
paggamit ng bago at progresibong mga materyales sa pagtatayo;
paglikha ng mga kinakailangan sa organisasyon, pang-ekonomiya at panlipunang pagganyak para sa malikhaing gawain ng mga taga-disenyo, inhinyero at manggagawa;
malawakang ginagamit ang mga progresibong anyo ng siyentipikong organisasyon ng paggawa sa produksyon, pagpapabuti ng standardisasyon nito, makamit ang paglago sa kultura ng produksyon, pagpapalakas ng kaayusan at disiplina, katatagan ng mga kolektibo ng paggawa, atbp.
Ginagawang posible ng teknolohiyang ito na dagdagan ang lugar ng mga lugar na ibinebenta ng 16%, at, dahil dito, ang mga nalikom mula sa mga gawaing konstruksyon at pag-install (EcEf1).
Isa sa pinakamahalagang salik sa pagpapaigting at pagpapataas ng kahusayan ng produksyon ay ang moda ng ekonomiya. Ang pag-iingat ng mapagkukunan ay dapat maging isang mapagpasyang mapagkukunan ng pagtugon sa lumalaking pangangailangan para sa gasolina, enerhiya at mga materyales, kinakailangan upang mas mahusay na magamit ang mga nakapirming assets ng negosyo (pagpapabuti ng istraktura ng mga nakapirming assets, mabilis na pag-master ng mga bagong kinomisyon na kapasidad, atbp.) .
Kaya, ang paglipat sa teknolohiya sa itaas ay ginagawang posible upang mabawasan ang pagkonsumo ng reinforced concrete at reinforced na materyales ng 10% (EkEf2).
Ang isang mahalagang lugar sa kahusayan ng produksyon ay inookupahan ng mga kadahilanan ng organisasyon at pang-ekonomiya, kabilang ang pamamahala. Una sa lahat, ito ay ang pagbuo at pagpapabuti ng mga makatwirang anyo ng organisasyon ng produksyon - konsentrasyon, pagdadalubhasa, kooperasyon at kumbinasyon.
Ang mga pangunahing hakbang ay ang mga sumusunod:
-pagtaas ng antas ng mekanisasyon at automation ng mga proseso ng produksyon na masinsinang paggawa, ang paggamit ng modernong kagamitan na may mataas na pagganap;
-pagpapabuti ng organisasyon ng mga trabaho;
pag-optimize ng bilis ng trabaho;
pag-optimize ng rehimen ng trabaho at pahinga;
pagpapabuti ng mga serbisyo sa transportasyon para sa mga trabahong nauugnay sa mabibigat na bagay ng paggawa;
nakabatay sa siyentipikong pagtatatag ng mga pamantayan sa pagpapanatili ng kagamitan at mga pamantayan sa oras ng pagpapanatili, na isinasaalang-alang ang dami ng impormasyon na maaaring makita nang tama, maproseso at makagawa ng isang napapanahon at tamang desisyon ng isang empleyado;
paghalili ng trabaho na nangangailangan ng pakikilahok ng iba't ibang mga analyzer (pakinig, paningin, pagpindot, atbp.);
paghahalili ng trabaho na nangangailangan ng higit sa lahat na pagkarga sa pag-iisip sa pisikal na trabaho;
paghahalili ng mga gawa ng iba't ibang kumplikado at intensity;
pag-optimize ng mga rehimen sa trabaho at pahinga;
pag-iwas at pagbabawas ng monotony ng paggawa sa pamamagitan ng pagtaas ng nilalaman ng paggawa;
ritmo ng paggawa (trabaho ayon sa iskedyul na may nabawasan na load ng 10-15% sa una at huling oras ng shift ng trabaho);
computerization ng computational at analytical work, ang malawakang paggamit ng mga personal na computer sa pagsasagawa ng production management, ang organisasyon ng computer data banks sa iba't ibang aspeto ng production activities, at iba pa.
Ang mga pamamaraan sa itaas ay magtataas ng kita ng 5-10% sa mga unang yugto ng pagpapatupad (EcEf3).
Ang isang espesyal na lugar sa pagtindi ng ekonomiya, ang pagbawas sa tiyak na pagkonsumo ng mga mapagkukunan ay kabilang sa pagpapabuti ng kalidad ng mga produkto.
Ito ay kinakailangan upang makabuluhang palawakin ang mga posibilidad ng pagkilos ng lahat ng mga kadahilanan para sa pagtaas ng kahusayan ng produksyon sa mga kondisyon ng pagbuo ng mga relasyon sa merkado; isagawa ang muling pagsasaayos ng istruktura ng pambansang ekonomiya, muling i-orient ito sa mamimili; gawing makabago ang konstruksiyon batay sa mataas na teknolohiya; upang malampasan ang backlog mula sa antas ng siyentipiko at teknikal sa mundo; atbp.
3.3 Pagkalkula ng bisa ng mga iminungkahing hakbang
Ang pagsusuri sa pamumuhunan ay ang pag-aaral kung paano epektibong gagana ang isang pamumuhunan at kung gaano ito angkop para sa isang partikular na mamumuhunan. Ang pagsusuri sa pamumuhunan ay susi sa anumang normal na diskarte sa pamamahala ng portfolio. Ang mga mamumuhunan na, sa anumang kadahilanan, ay hindi makapagsagawa ng kanilang sariling pagsusuri sa pamumuhunan ay maaaring humingi ng propesyonal na payo mula sa isang tagapayo sa pananalapi.
Ang pagsusuri sa pamumuhunan ay isang pagtingin sa mga nakaraang desisyon sa pamumuhunan at naglalayong gumawa ng desisyon sa pamumuhunan batay sa nakaraang karanasan, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga maling kalkulasyon na naganap sa panahon ng pagpapatupad ng mga nakaraang pamumuhunan. Ang mga pangunahing salik para sa pagsusuri ay ang presyo ng pagpasok sa pamumuhunan, ang inaasahang abot-tanaw ng pamumuhunan at ang mga dahilan kung bakit kailangang gumawa ng desisyon sa partikular na oras na ito.
Halimbawa, kapag nagsasagawa ng pagsusuri sa pamumuhunan ng isang umiiral na pondo ng pamumuhunan, dapat munang isaalang-alang ng mamumuhunan ang pagganap ng pondo laban sa benchmark nito. Maaari ding ihambing ng mamumuhunan ang pagganap ng napiling pondo sa mga katulad na pondo, ratio ng gastos sa pagpapatakbo, katatagan ng pamamahala, pagkakaugnay na partikular sa sektor, istilo ng pamumuhunan at paglalaan ng asset. Kapag nagsasagawa ng pagsusuri sa pamumuhunan, palaging kinakailangang isaalang-alang ang mga layunin sa pamumuhunan. Huwag ipagkasya ang lahat sa parehong template ng pagsusuri, dahil ang pinakamataas na kita, anuman ang panganib, ay hindi palaging layunin ng isang pamumuhunan.
Para sa sinumang baguhan na mamumuhunan, ang pagsusuri sa pamumuhunan ay napakahalaga. Ang maingat na pagsasaliksik sa mga nakaraang desisyon at pagsusuri ng mga pagkakamali at tagumpay ay makakatulong na maayos ang iyong diskarte sa pamumuhunan. Maraming mamumuhunan ang hindi nagtataglay ng rekord kung bakit sila gumawa ng ilang partikular na pamumuhunan, lalo na ang pag-aralan kung bakit sila nagtrabaho o nabigo. Halimbawa, sa isang partikular na sitwasyon, ang isang mamumuhunan ay maaaring gumawa ng tamang desisyon, ngunit ang mga hindi pangkaraniwang kaganapan ay maaaring humantong sa mga pagkalugi. Kung ang mga dahilan ay hindi nasuri, kung gayon ang isang mamumuhunan ay malamang na maiwasan ang mga katulad na desisyon sa hinaharap, na hindi magbibigay sa kanya ng pagkakataong kumita.
Ang pangkalahatang epekto sa ekonomiya ng mga panukalang iminungkahi sa subparagraph 2 ng kabanatang ito ay:
EkEf1 \u003d Gross Profit x 0.16 \u003d 4806.6 thousand rubles / taon
EkEf2 \u003d Gastos x 0.10 \u003d 11,130 libong rubles / taon
EcEf3 \u003d 141348 x 0.1 \u003d 14135 libong rubles / taon
EkEf \u003d EkEf1 + EkEf2 + EkEf3 \u003d 4806.6 + 11130 + 14135 \u003d 30071.6 thousand rubles / taon
Kaya, mula sa pagsusuri ng mga panukalang iminungkahi sa Kabanata 3 ng gawaing ito, maaari nating tapusin na ang negosyo ay hindi lamang may tuluy-tuloy na mga uso sa paglago ng kita at kita, kundi pati na rin ang hindi pa nagamit na potensyal upang mapabuti ang sarili nitong pagganap. Ang wastong paggamit ng potensyal na ito ay makabuluhang mapabuti ang gawain ng Alta-Stroy LLC.
Konklusyon
Sa paglipat sa mga relasyon sa merkado, ang mga negosyante at pinuno ng negosyo ay nahaharap sa maraming mga katanungan:
kung paano makatwirang ayusin ang mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo para sa karagdagang pag-unlad nito;
kung paano pagbutihin ang kahusayan ng pamamahala ng mapagkukunang pinansyal;
kung gaano kahusay pinamahalaan ng kumpanya ang mga mapagkukunang pinansyal sa isang partikular na panahon.
Ang mga ito at maraming iba pang mahahalagang katanungan ay maaaring masagot sa pamamagitan ng isang layunin na pagsusuri sa pananalapi, dahil ang mga resulta nito ay nagpapakilala sa aktibidad sa pananalapi ng isang negosyo sa nakaraang panahon, kilalanin ang mga negatibong aspeto, at matukoy ang konsepto ng pag-unlad sa hinaharap.
Tinutukoy ng pagsusuri ng kalagayang pinansyal ang pagiging mapagkumpitensya ng negosyo, ang potensyal nito sa pakikipagtulungan sa negosyo, tinatasa ang lawak kung saan ginagarantiyahan ang mga pang-ekonomiyang interes ng negosyo mismo at ang mga kasosyo nito sa mga relasyon sa pananalapi at iba pang mga relasyon. Ang data ng pagsusuri sa pananalapi ay ginagamit upang mahulaan ang mga posibleng resulta sa pananalapi, kakayahang kumita sa ekonomiya, batay sa aktwal na mga kondisyon ng aktibidad sa ekonomiya at ang pagkakaroon ng sarili at hiniram na mga mapagkukunan; pagbuo ng mga tiyak na hakbang na naglalayong mas mahusay na paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal at palakasin ang kalagayang pinansyal ng negosyo.
Sa kurso ng pagsulat ng gawaing ito, ipinakita ang materyal na naglalarawan sa kakanyahan, pamamaraan, base ng impormasyon ng pagsusuri sa pananalapi, at isang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga tagapagpahiwatig ng pagsusuri gamit ang totoong data mula sa negosyo ng Alta-Stroy LLC ay ipinakita. Batay sa isang pag-aaral ng mga aktibidad ng Alta-Stroy LLC para sa 2008-2010. bumuo ng isang tunay na larawan ng kalagayang pinansyal ng negosyo at ang pagbabago nito sa loob ng tatlong taon.
Sinusuri ang mga aktibidad ng Alta-Stroy Limited Liability Company para sa 2008-2010, dapat tandaan na ang negosyong ito ay sistematiko at ritmo na itinuloy ang patakarang pang-ekonomiya nito sa larangan ng pagpapatupad ng mga pinasimulang proyekto ng kontrata.
Ang katatagan ng kondisyon sa pananalapi ng Alta-Stroy LLC ay nailalarawan bilang normal, na ginagarantiyahan ang solvency ng negosyo.
Sa unang kabanata ng gawain, ang teoretikal at metodolohikal na pundasyon ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo, ang kakanyahan at kahalagahan ng katatagan ng pananalapi sa mga aktibidad ng mga negosyo ay isinasaalang-alang, ang mga pangunahing diskarte sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ay pinag-aralan, at ibinigay ang mga pangunahing legal na dokumento na kumokontrol sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo.
Ang ikalawang kabanata ay nakatuon sa pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng Alta-Stroy LLC, ang mga pang-ekonomiyang katangian ng negosyo ay ibinigay, isang pagsusuri ng solvency nito at isang pagtatasa ng katatagan sa pananalapi ay isinasagawa. Ang mga pangunahing tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi, na kinakalkula para sa Alta-Stroy LLC, ay nagpapahiwatig ng mataas na solvency ng negosyo.
Sa ikatlong kabanata ng trabaho, ang mga panukala ay ginawa upang mapabuti ang pinansiyal na katatagan ng Alta-Stroy LLC, ang posibilidad ng pagkabangkarote ay nasuri, ang mga hakbang ay iminungkahi upang madagdagan ang kakayahang kumita ng negosyo, at ang kanilang pagiging epektibo ay kinakalkula. Kaya, ang paggamit ng prefabricated-monolithic frame na teknolohiya, ang pagpapakilala ng pag-save ng mapagkukunan at ang pagpapabuti ng organisasyon at pang-ekonomiyang mga kadahilanan ay magiging posible upang makamit ang isang pang-ekonomiyang epekto ng higit sa 30 milyong rubles. bawat taon, at, nang naaayon, dagdagan ang katatagan ng pananalapi ng negosyo.
Batay sa mga materyales ng pagsusuri na isinagawa, ang papel ay nagbibigay ng mga rekomendasyon para sa pag-optimize ng pagpapatakbo ng cash flow at nagmumungkahi ng mga hakbang upang madagdagan ang kita ng negosyo.
Upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng isang negosyo, kinakailangan upang ma-optimize ang istraktura ng mga pananagutan, ang katatagan ay maaaring maibalik sa pamamagitan ng isang makatwirang pagbawas sa mga reserba at gastos, o ang kanilang epektibong paggamit.
Ang isa sa mga paraan upang maghanap ng mga reserba upang mabawasan ang mga gastos sa produksyon at dagdagan ang kita ay ang pagpili at pagpapalit ng hindi mahusay, mahal na kagamitan.
Listahan ng mga mapagkukunang ginamit
I. balangkas ng regulasyon
1.Civil Code ng Russian Federation (Bahagi 2) na may petsang 05.08.2000 (gaya ng sinusugan noong 10.01.06)// SPS Garant
2.Kodigo sa Buwis ng Russian Federation I, II bahagi - M.: INFRA-M, 2006 - 656 p.
.Order ng Ministry of Finance ng Russian Federation na may petsang Hulyo 6, 1999 No. 43n "Sa pag-apruba ng regulasyon sa accounting, mga pahayag sa pananalapi ng organisasyon (PBU 4/99)" // Russian Courier No. 5, 2005
.Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Hulyo 22, 2003 No. 67n "Sa mga anyo ng mga pahayag sa pananalapi ng isang organisasyon" // Pahayagan sa pananalapi No. 33, 2003
II. MGA LIBRO, MONOGRAPH, TEXTBOOKS AT TEACHING AIDS
5.Mga regulasyon sa accounting "Mga pahayag ng accounting ng organisasyon" (PBU 4/99) // Lahat ng mga probisyon sa accounting, 2004. - P. 32-44
6.Asaul A.N. Ang phenomenon ng investment at construction complex o building complex ng bansa ay napreserba sa isang market economy. Monograph, 2003.
.Asaul A.N., Grakhov V.P. Pamamahala ng Marketing sa Konstruksyon. - St. Petersburg: Humanist, 2006.
.Akimov V.V., Makarova T.N., Merzlyakov V.F., Ogai K.A. Ekonomiks ng industriya (konstruksyon) - M .: INFRA-M. 2005.
.Ansoff N. Estratehikong pamamahala. - M.: Economics, 2008. - 297 p.
.Arustamov E.A. Mga Batayan ng negosyo: gabay sa pag-aaral / E.A. Arustamov - M .: "Dashkov at K", 2007. - 232 p.
.Baranenko S. P., Dudin M. N., Lyasnikov N. V. Madiskarteng pamamahala. - M: Tsentrpoligraf, 2010. - 319 p.
.Bakanov M.I., Theory of economic analysis: Textbook - M.: UNITI, 2007. - 416p.
.Brigham Yu., Erhardt M. Pagsusuri ng mga pahayag sa pananalapi // Pamamahala sa pananalapi / Per. mula sa Ingles. sa ilalim. ed. Ph.D. E. A. Dorofeeva .. - St. Petersburg: Peter, 2007. - 910 p.
.Gerasimova V.D. Pagsusuri at diagnostic ng aktibidad ng produksyon ng negosyo: aklat-aralin. allowance / V.D. Gerasimov. M.: Knorus, 2008. - 256 p.
.Glumakov V.N., Maksimtsov M.M., Malyshev N.I. Estratehikong pamamahala: Workshop. - M.: Vuzovsky textbook, 2006. - 187 p.
.Gradov S.I. Pagpili ng panganib at diskarte sa entrepreneurship. / Gradov S.I. - M.: MSHL, 2008. - 170 p.
.Goremykin, V.A., Plano ng negosyo. Pamamaraan ng pagbuo: Teksbuk - M.: UNITI, 2008. - 59s.
.Zabelin P.V. Pamamahala ng entrepreneurial: Pang-edukasyon at praktikal na gabay. / Zabelin P.V. [at iba pa] - M.: Infra-M, 2007. - 224 p.
.Zakova N.K. Mahabang daan: Mula sa aktwal na accounting hanggang sa madiskarteng pagpaplano // "Accountant at Computer" No. 2, 2007.- 27-28s.
.Zubets A.A. Pagpaplano sa loob ng kumpanya // "Peligro" No. 1, 2008., 26-31s.
.Ivanova T. Yu., Prikhodko V. I. Teorya ng organisasyon. - M: Knorus, 2010. - 383 p.
.Kovalev V.V. Pagsusuri ng pang-ekonomiyang aktibidad ng negosyo: aklat-aralin / V.V. Kovalev, O.N. Volkova - M.: TK Velby, Prospect Publishing House. - 2008. - 424 p.
.Kovalev V.V. Panimula sa pamamahala sa pananalapi. - M, 2007. - 412 p.
.Kovalev V.V., Kovalev Vit. V. Pananalapi ng mga organisasyon (mga negosyo) - M.: Prospect, 2009 - 352 p.
.Kondrakov N.P. Accounting para sa maliliit na negosyo. - M.: Prospect. - 2010. - 637 p.
.Lipsits I.V. Economics: aklat-aralin, para sa mga mag-aaral sa unibersidad. - Moscow: Omega-L, 2007. - 656 p.
.Lunev V.L. Mga taktika at diskarte ng pamamahala ng kumpanya. / Lunev V.L. - M.: Finpress, 2008. - 356 p.
.Lyubushin N.P. Teorya ng pagsusuri sa ekonomiya / N.P. Lyubushin, V.B. Leshcheva, E.A. Suchkov. - M: Publishing House of the Economist, 2007. - 480 p.
.Lyukshinov A.N. Madiskarteng pamamahala. / Lyukshinov A.N. - M.: UNITI-DANA, 2007. - 375 p.
.Pamamahala ng organisasyon. Teksbuk / Rumyantseva Z.P., Salomatin N.A., Akberdin R.Z. at iba pa - M.: INFRA - M, 2007. - 432 p.
.Meskon M.Kh. Mga pangunahing kaalaman sa pamamahala. / Meskon M.Kh. [at iba pa] - M.: Delo, 2008. - 665 p.
.Panov A.I. Modernong pamamahala: mga bagong uso. / Panov, A.I. - N. Novgorod, 2008. - 240 p.
.Savchuk V. P. Pamamahala sa pananalapi ng negosyo. - M.: Binom ng kaalaman, 2010. - 480 p.
.Madiskarteng Pamamahala / Ed. A.N. Petrov. - St. Petersburg: Peter, 2008. - 496 p.
.Timofeeva T. V. Pagsusuri ng mga daloy ng pera ng negosyo. - M.: Infra-M, 2010. - 368 p.
.Pamamahala ng Tauhan. Tyuzina T. // Teritoryo ng kalakalan, No. 12, 2007
.Teacher Yu.G. Pag-unlad ng mga desisyon sa pamamahala: isang aklat-aralin para sa mga mag-aaral at unibersidad. / Yu.G. Guro, A.I. Ternova, K.I. Ternovoy. - 2nd ed., binago. at karagdagang - M.: UNITI - DANA, 2007. - 384 p.
III. PERIODICALS AT ARTIKULO
38.Shembakov V.A. Prefabricated-monolithic frame housing construction - Cheboksary, 2005 - 62 p.
39.Shcheborshch N.D., Pagbabadyet sa isang manufacturing enterprise - M.: UNITI, 2008. - 215p.
.Diskarte sa ekonomiya ng kumpanya: Textbook / Ed. ang prof. A.P. Gradov. - St. Petersburg: Espesyal na Panitikan, 2008. - 959 p.
IV. MGA SITE NG INTERNET
41.www.iteam.ru - Internet portal na "Corporate Governance Technologies", mga artikulo ni A. Chernov.
Appendix 1
Balanse at pahayag ng kita para sa 2010
noong Enero 01, 2011 Codes Form No. 1 ayon sa OKUD0710001 Petsa (taon, buwan, araw) OrganizationAlta-Stroy LLC ayon sa OKPO8585678
ASSET Indicator code Sa simula ng taon ng pag-uulat Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat 1234I. Внеоборотные активыОсновные средства1203987437526Долгосрочные финансовые вложения1401010Отложенные налоговые активы14557015765Итого по разделу I1904558543301II.Оборотные активыЗапасы21061419823в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности21139596031готовая продукция и товары для перепродажи2144541294расходы будущих периодов21617282498Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220481492Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 24034241422 kabilang ang: mga mamimili at customer 241535767 Cash 26053055046 Iba pang kasalukuyang asset 2703002 Kabuuan para sa seksyon II 2901535119785 BALANCE 3006093663086
PANANAGUTAN Kodigo ng linya Sa simula ng taon ng pag-uulat Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat 1234III. Kapital at mga reserbaAwtorisadong kapital4109500Karagdagang kapital4205050450476Mga napanatili na kita (natuklasan na pagkawala)4701852420Kabuuan para sa Seksyon III4905069853396IV. Mga pangmatagalang pananagutan Mga pananagutan sa ipinagpaliban na buwis51557425751Kabuuan para sa seksyon IV59057425751V. Mga panandaliang pananagutanMga account na babayaran62044963939 kabilang ang: mga supplier at contractor62120612183utang sa mga tauhan ng organisasyon6221059-utang sa buwis624609662iba pang mga pinagkakautangan6257671094Kabuuan sa ilalim ng seksyon V6903909669039966
Superbisor
Punong Accountant
Annex 2
Pahayag ng kita at pagkalugi para sa 2010
CODES Form No. 1 ayon sa OKUD0710002 Petsa (taon, buwan, araw) Organisasyon Alta-Stroy LLC ayon sa OKPO 03286282 Taxpayer identification number TIN Uri ng aktibidad Konstruksyon ayon sa OKVEDOR organisasyonal at legal na anyo ng pagmamay-ari ayon sa OKOPF/OKFO420K0Pf, 0KfS privateUnit of measure thous. RUB by OKEI384 Lokasyon (address)
Indicator Para sa panahon ng pag-uulat Para sa parehong panahon ng nakaraang taon name code 1234 Kita at mga gastos mula sa mga ordinaryong aktibidad Mga nalikom (net) mula sa pagbebenta ng mga kalakal, produkto, gawa, serbisyo (mas kaunting idinagdag na buwis, excise at katulad na obligatoryong pagbabayad) 010141348112055 Cost of goods sold, products, works, services020 (111307)(92887)Валовая прибыль0293004119168Коммерческие расходы030(17757)(968)Прибыль (убыток) от продаж0501228418200Прочие доходы и расходы Проценты к получению06022Прочие операционные доходы09032350Прочие операционные расходы100(1195)(1039)Внереализационные доходы120240139Внереализационные расходы130 (5252)(319)Прибыль (убыток) bago ang buwis140640217033Mga asset ng ipinagpaliban na buwis14163-Mga pananagutan sa ipinagpaliban na buwis142(9)-Kasalukuyang buwis sa kita150(3240)(4819)Netong kita (pagkalugi)1S032set181S032set181S0320000000ng buwis161S032setliaFENCE.
Superbisor
Punong Accountant
Appendix 3
Balanse at pahayag ng kita para sa 2009
noong Enero 01, 2010 Codes Form No. 1 ayon sa OKUD0710001 Petsa (taon, buwan, araw) Organisasyon Alta-Stroy LLC ayon sa OKPO8585678 Numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis TIN Uri ng aktibidad ayon sa OKVEDOR na organisasyon at legal na anyo / anyo ng pagmamay-ari na limitadong pananagutan ng kumpanya / pribado ayon sa OKOPF / OKFS Unit ng pagsukat: libong rubles / milyon. kuskusin. (i-cross out kung kinakailangan) ayon sa OKEI384/385 Lokasyon (address) Petsa ng pag-apruba Petsa ng pagpapadala (pagtanggap)
ASSET Indicator code Sa simula ng taon ng pag-uulat Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat 1234I. Внеоборотные активыОсновные средства1203766939874Долгосрочные финансовые вложения1401010Отложенные налоговые активы14556815701Итого по разделу I1904336045585II.Оборотные активыЗапасы21058706141в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности21137593959готовая продукция и товары для перепродажи214410454расходы будущих периодов21617011728Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220432481Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 24031263424 kasama ang: mga mamimili at customer241506535 Cash26041025305Iba pang kasalukuyang asset270Kabuuan para sa Seksyon II2901353015351BALANCE 3005689060936
PANANAGUTAN Kodigo ng linya Sa simula ng taon ng pag-uulat Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat 1234III. Kapital at mga reserbaAwtorisadong kapital41099Karagdagang kapital4201587150504Mga napanatili na kita (natuklasan na pagkawala)470210185Kabuuan para sa Seksyon III4904609050698IV. Mga pangmatagalang pananagutan Mga pananagutan sa ipinagpaliban na buwis51570435742Kabuuan para sa seksyon IV59070435742V. Kasalukuyang pananagutanMga account na babayaran62037574496 kabilang ang: mga supplier at contractor62115872061utang sa mga tauhan ng organisasyon6229831059utang sa buwis at tungkulin624518609iba pang mga pinagkakautangan625669767Kabuuan sa ilalim ng seksyon V67096BALANCE
Superbisor
Punong Accountant
Appendix 4
Pahayag ng kita at pagkalugi para sa 2009
CODES Form No. 1 ayon sa OKUD0710002 Petsa (taon, buwan, araw) 20031231 Organisasyon Alta-Stroy LLC ayon sa OKPO 03286282 Taxpayer identification number TIN Uri ng aktibidad Konstruksyon ayon sa OKVEDOR legal na anyo ng pagmamay-ari ayon sa OKOPF / OKFO 420KfSf private Yunit ng pagsukat ikaw. RUB by OKEI384 Lokasyon (address)
Indicator Para sa panahon ng pag-uulat Para sa parehong panahon ng nakaraang taon Name code 1234 Kita at mga gastos mula sa mga ordinaryong aktibidad Nalikom (net) mula sa pagbebenta ng mga kalakal, produkto, trabaho, serbisyo (binawasan ang halaga ng idinagdag na buwis, excise at katulad na obligadong pagbabayad) 010112055123014 Cost of goods sold, products, works, services020 (92887)(93587)Валовая прибыль0291916829427Коммерческие расходы030(968)(1102)Прибыль (убыток) от продаж0501820028325Прочие доходы и расходы Проценты к получению06023Прочие операционные доходы0905055Прочие операционные расходы100(1039)(1201)Внереализационные доходы120139151Внереализационные расходы130 (319)(411)Прибыль (убыток) bago ang buwis1401703326916Deferred tax asset141--Deferred tax liabilities142--Kasalukuyang buwis sa kita150(4819)(6591)Netong kita (pagkalugi) ng mga panahon ng pag-uulat1S201
Magpadala ng kahilingan na may paksa ngayon upang malaman ang tungkol sa posibilidad na makatanggap ng konsultasyon.
Panimula
Kabanata 1. Pang-ekonomiyang nilalaman ng pagtatasa sa katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko
1 Ang kakanyahan ng pagtatasa sa katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko
2 Mga prinsipyo para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng isang bangko
3 Mga yugto ng pagtatasa ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko
Kabanata 2. Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko. CB "Uniastrum Bank" (LLC)
1 Mga Katangian ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
2 Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
3 Pagsusuri sa pagkatubig ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
Kabanata 3. Mga direksyon para sa pagtaas ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko. CB "Uniastrum Bank" (LLC)
1 Mga paraan upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
2 Mga paraan upang mapabuti ang pagkatubig ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
Konklusyon
Listahan ng ginamit na panitikan
Mga aplikasyon
Panimula
Ang pag-unlad ng sistema ng ekonomiya ng merkado sa Russia ay nangyayari na may malaking kahirapan, na katangian ng tiyak na estado ng ating ekonomiya. Ang patuloy na pagtaas ng papel sa pagbabago ng ekonomiya sa isang bagong batayan ay nilalaro ng mga komersyal na bangko. Sa nakalipas na sampung taon, isang two-tier banking system ang nilikha at binuo sa Russia na may mga bagong anyo ng pamamahala ng mga institusyon ng kredito, kasama ang pagpapalawak ng tradisyonal at aktibong pagpapakilala ng mga bagong serbisyo sa pagbabangko.
Sa kasalukuyan, sinasaksihan ng Russia ang pag-istruktura ng merkado ng pagbabangko, ang pagbuo ng isang hiwalay na pag-unlad ng mga bangko ng iba't ibang kategorya ng pagiging maaasahan at katatagan ng pananalapi dito. Sa mga kondisyon ng merkado ng Russia, ang mga unibersal na komersyal na bangko lamang, na ang mga pondo ay namuhunan sa iba't ibang sektor ng ekonomiya at iba't ibang mga lugar ng negosyo, ay tila makakaligtas at umunlad, na nagsisiguro sa kanilang katatagan sa pananalapi. Kailangan nilang malalim at patuloy na pag-aralan ang sitwasyon sa merkado, bumuo at magpatupad ng diskarte sa pag-unlad para sa hinaharap.
Sa modernong mga kondisyon, kapag mayroong matinding kumpetisyon sa merkado ng kapital para sa larangan ng pag-akit ng mga mapagkukunan sa pananalapi at ang globo ng pamumuhunan sa kapital, para sa mga bangko, pangunahin ang mga komersyal, ang problema sa pamamahala ng katatagan ng pananalapi ng isang bangko, iyon ay, ang pagpili. at pagpapatupad ng rational banking management, ay napaka-kaugnay. Kinakailangan para sa bangko na palawakin ang mga operasyon, sumulong sa merkado at kumita.
Ang paglala ng sitwasyon sa sektor ng pagbabangko ay salamin ng kawalang-tatag ng pangkalahatang sitwasyon sa ekonomiya sa bansa. Ang mga limitasyon ng suporta sa badyet para sa mga negosyo, ang kawalan ng kakayahan ng marami sa kanila na umangkop sa pagbabago ng mga kondisyon at mga pangangailangan sa merkado, ay humantong sa katotohanan na marami sa kanila ay nasa bingit ng bangkarota, hindi makabayad ng mga pautang sa mga komersyal na bangko. Ito ay lubos na nagpapalala sa pinansiyal na katatagan ng karamihan sa mga bangko. Mayroong iba pang mga dahilan para sa kawalang-tatag sa pananalapi - mataas na buwis, patuloy na pag-urong ng mga lugar ng kumikitang pamumuhunan, isang makabuluhang pagpapaliit ng merkado para sa mga interbank na pautang. Tila, hangga't ang sitwasyon sa ekonomiya sa bansa ay normalize, ang mga problema sa pag-unlad ng domestic banking system ay hindi malulutas. Ang mga bangko lamang na namamahala ng kanilang mga mapagkukunan nang may kakayahan, ay nagsasagawa ng isang maingat na patakaran sa kredito, patuloy na kinokontrol ang kanilang pagkatubig, na nagpapahintulot sa kanila na matiyak ang katatagan ng pananalapi, ay mabubuhay.
Ang mahirap na sitwasyon kung saan natagpuan ng sistema ng pagbabangko ang sarili nito ay higit sa lahat dahil sa kasalanan ng mga bangko mismo: hindi sapat na kakayahan sa pamamahala, kakulangan o pagkukulang ng estratehikong pagpaplano, kawalan ng kakayahan na mahusay na ituloy ang isang patakaran sa pamamahala ng peligro, hindi propesyonal na pamamahala ng mga asset at pananagutan ng bangko, ay ang sanhi ng kawalang-tatag sa pananalapi ng mga institusyon ng kredito. Ang mataas na panganib na patakaran sa kredito, ang kawalan ng balanse ng mga mapagkukunan at pamumuhunan sa mga tuntunin ng atraksyon at pagbabayad ay ang mga pangunahing dahilan para sa pagkasira ng posisyon ng maraming mga institusyon ng kredito at ang kanilang mga pagkabangkarote. Karamihan dito ay nakasalalay sa mga pinuno ng institusyon ng kredito, sa kanilang kakayahang maghanap at gumamit ng mga kapaki-pakinabang na niches sa merkado, at mapabuti ang katatagan ng pananalapi. Sa pinakamahirap na mga kondisyong ito, ang paggamit ng malaking potensyal ng modernong sistema ng pamamahala ng pagbabangko, na komprehensibong isinasaalang-alang ang mga proseso at pagbabagong nagaganap sa merkado, ay napakahalaga. Ito ay hindi para sa wala na ang kasalukuyang yugto ng pag-unlad ng sistema ng pagbabangko ng Russia ay pinangalanan ng mga eksperto mula sa McKinsey & Co. oras ng mga tagapamahala ng pananalapi . Tanging isang malalim na pinag-isipang patakaran ng pamamahala ng bangko sa larangan ng katatagan ng pananalapi at isang mas kumpletong paggamit ng intelektwal na potensyal ng mga highly qualified na tauhan ang makakagarantiya sa normal na pag-unlad ng isang institusyon ng kredito.
Ang pagkakaroon ng mga katawan ng pamamahala ng asset at pananagutan sa isang komersyal na bangko ay isang kailangang-kailangan na kondisyon para sa katatagan ng pananalapi nito. Ang karanasan ng mga komersyal na bangko ng Russia ay nagpapatunay na ang mga problema sa pamamahala ng isang modernong bangko at, higit sa lahat, ang mga aktibong-passive na operasyon ay ang pinaka-may-katuturan para sa sistema ng pagbabangko, na tumutukoy sa kahalagahan at pangangailangan para sa isang malalim na pag-aaral ng paksang ito, pagpapalitan ng mga pananaw. at karanasan.
Ang pangunahing gawain sa pagbuo ng isang sistema ng pamamahala ng asset ay ang pag-optimize ng istraktura ng balanse upang matiyak ang isang mataas na antas ng kahusayan ng mga operasyon ng pagbabangko habang binabawasan ang mga gastos, pagsunod sa mga ipinag-uutos na pamantayan sa ekonomiya at iba pang umiiral na mga paghihigpit sa panganib. Ang mahusay at balanseng pamamahala ng mga ari-arian at pananagutan upang matiyak ang katatagan ng pananalapi ng mga operasyon ng pagbabangko ay nagpapataas ng panghuling pagtatasa ng kalagayang pinansyal ng bangko at ang solvency nito.
Gayunpaman, ang proseso ng pagtatatag ng pagsasagawa ng pamamahala ng asset at pananagutan ay hindi pa nakumpleto at isang solong pamamaraan ay hindi pa nagagawa na magbibigay-kasiyahan sa lahat.
Ang maayos na organisadong proseso ng pamamahala ng aktibo at passive na mga operasyon ay nagbibigay-daan sa bangko na makamit ang pare-pareho at matatag na paglago sa katatagan ng pananalapi, mapagtanto ang mga pagkakataon at maiwasan ang mga panganib sa daan. Sa pag-unlad ng pagbabangko, ang pamamahala ng pag-aari at pananagutan ay lalong nagiging isa sa mga pangunahing kadahilanan sa katatagan ng pananalapi ng hindi lamang isang bangko, kundi pati na rin ang sistema ng pagbabangko ng Russia sa kabuuan.
Dahil sa kaugnayan ng paksa, ang tesis na ito ay nakatuon sa mga problema sa pagtiyak ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng isang komersyal na bangko, sa pamamagitan ng pamamahala ng mga aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko. Bilang pangunahing aktibong operasyon, ang mga pagpapatakbo ng kredito, mga pagpapatakbo na may mga seguridad at mga pagpapatakbo ng foreign exchange ay isinasaalang-alang, iyon ay, ang mga operasyong iyon na pinaka-peligro sa mga tuntunin ng pagpapahina sa katatagan ng pananalapi. Ang isang hiwalay na kabanata ay nakatuon sa pamamahala ng pagkatubig ng bangko sa pamamagitan ng pamamahala ng mga aktibong operasyon.
Ang layunin ng gawaing ito ay isang komprehensibong pag-aaral ng kasalukuyang karanasan sa larangan ng katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko at ang aplikasyon nito sa pagsasanay sa halimbawa ng Unistrarium Bank LLC at ang pagbuo ng mga partikular na panukala upang matiyak ang katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko , sa pamamagitan ng pagpapabuti ng aktibong sistema ng pamamahala ng operasyon sa bangkong ito.
Upang makamit ang layuning ito, kinakailangan upang malutas ang mga sumusunod na gawain:
pag-aralan ang mga napiling aktibong operasyon sa mga tuntunin ng pagkakaiba-iba, kakayahang kumita at pagkatubig, matukoy ang kanilang epekto sa katatagan ng pananalapi ng bangko;
pag-aralan ang pagiging epektibo ng pamamahala sa pananalapi sa larangan ng mga pagpapatakbo ng kredito at mga operasyon na may mga mahalagang papel;
pag-aralan ang pagkatubig ng bangko batay sa mga aktibong operasyon nito, sa mga tuntunin ng katatagan ng pananalapi;
Layon at paksa ng pananaliksik.Ang layunin ng pananaliksik ay ang sistema ng pamamahala sa pananalapi, ang mga pangunahing subsystem nito: pagpaplano, pamamahala ng pagganap, pamamahala sa peligro, pamamahala ng pagkatubig.
Ang paksa ng pananaliksik ay ang metodolohikal, organisasyonal at impormasyon na mga problema ng pagbuo ng sistema ng pamamahala sa pananalapi ng katatagan at pagkatubig.
Ang layunin ng gawaing itoay ang pagbuo ng konsepto ng isang adaptive at pinagsamang sistema ng pamamahala sa pananalapi ng isang institusyon ng kredito, na sapat sa mga modernong kondisyon. Upang gawin ito, kinakailangan upang matukoy ang mga pangunahing elemento, ang pamamaraan at imprastraktura ng impormasyon ng sistemang ito, pati na rin ang mga pangunahing diskarte sa pag-aayos ng mga proseso nito na nagsisiguro sa pagpapatupad ng konseptong ito.
Upang makamit ang layuning ito, pinlano na lutasin ang mga sumusunod na gawain:
1)gumamit ng isang sistematikong diskarte upang ilarawan ang mga proseso ng pamamahala sa pananalapi ng bangko, matukoy ang mga pangunahing elemento ng sistemang ito at ang kanilang relasyon;
2)upang pag-aralan ang mga pangunahing tampok ng modernong strategic management system sa mga institusyon ng kredito;
)bigyang-katwiran ang pagsasama-sama ng papel ng pamamahala sa pananalapi sa pagkamit ng mga madiskarteng layunin ng bangko at ang pagbuo ng mapagkumpitensyang kalamangan nito;
)bumuo ng isang konsepto ng estratehikong pamamahala sa pananalapi, na isinasaalang-alang ang kasalukuyang sitwasyon sa sektor ng pagbabangko ng ekonomiya;
)bumuo ng mga direksyon para sa pagbuo ng isang strategic planning system sa mga institusyon ng kredito, kabilang ang:
ü bumuo ng mga pamamaraan para sa pagbibigay-katwiran sa pananalapi ng mga estratehikong plano batay sa isang unibersal na modelo ng pananalapi;
ü bumuo ng pamamaraan ng SWOT-analysis;
ü tukuyin ang mga mekanismo ng organisasyon na nagsisiguro sa kakayahang umangkop ng diskarte ng bangko;
6)upang bumuo ng mga direksyon para sa paggawa ng makabago ng mga pamamaraan at pang-organisasyon na mga diskarte sa samahan ng mga pangunahing proseso ng pamamahala sa pananalapi (pamamahala ng kahusayan at kakayahang kumita, mga panganib, pagkatubig), inangkop sa mga detalye ng estratehikong pamamahala:
ü tukuyin ang isang modelo ng pagpepresyo ng paglipat na nagbibigay ng epektibong pagganyak para sa mga yunit ng negosyo upang pataasin ang kahusayan, mapanatili ang pagkatubig at limitahan ang mga panganib;
ü gumamit ng mga diskarte ng functional cost analysis para sa pagbuo ng mga pamamaraan para sa pamamahala ng mga gastos at mga panganib sa pagpapatakbo ng bangko;
ü bumuo ng mga pamamaraan para sa pagtatasa ng kabuuang panganib ng bangko;
ü matukoy ang mga prinsipyo at pamamaraan para sa pagbuo ng isang sistema ng mga limitasyon batay sa pamamahagi ng panganib na kapital at ang koordinasyon ng mga estratehikong (istruktura) at mga paghihigpit sa pagpapatakbo;
ü upang bumuo ng proseso ng pamamahala ng pagkatubig bilang isang kasangkapan para sa pagsasama ng mga estratehiko at kasalukuyang mga desisyon sa strategic management system ng bangko.
Kabanata 1. Pang-ekonomiyang nilalaman ng pagtatasa sa katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko
.1 Ang kakanyahan ng pagtatasa sa katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko
Ang proseso ng pamamahala sa katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay ganap na nakasalalay sa pamamahala ng mga ari-arian at pananagutan at naglalayong akitin ang maximum na pinahihintulutang halaga ng mga mapagkukunan (kapwa pagmamay-ari at hiniram) at ilagay ang mga ito sa mga pinaka kumikitang mga asset na may isang naibigay na antas ng pagkatubig at pagkakaroon ng limitadong antas ng panganib. Kasabay nito, ang pamamahala ng bangko ay dapat magsikap na i-maximize ang kasalukuyang halaga ng mga ari-arian at i-optimize ang mga huling resulta sa pananalapi, na magsisiguro sa katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko. Upang gawin ito, mahalagang isaalang-alang ang mga sumusunod na daloy ng pera na nakakaapekto sa katatagan ng pananalapi at panghuling kahusayan ng bangko:
pagtanggap ng kita ng interes sa lahat ng uri ng mga pautang na inisyu at mga seguridad ng kupon, pati na rin ang mga dibidendo sa mga pagbabahagi at diskwento sa mga promisory notes;
pagbabago sa market value ng mga securities portfolio;
pagbabayad ng interes sa mga naaakit na mapagkukunan ng lahat ng uri;
netong pagpasok (outflow) ng mga bagong mapagkukunan (pag-aari at hiniram);
isang pagbabago sa halaga ng mga ari-arian na sanhi ng pangangailangan para sa kanilang hindi naka-iskedyul na pagbebenta upang matupad ang mga kasalukuyang obligasyon o ilipat ang mga pondo sa ilang uri ng mga pamumuhunan [No. 26, p. 23].
Mula sa punto ng view ng pagtiyak ng katatagan ng pananalapi ng mga daloy ng pera, ang mga aktibidad ng bangko ay nahahati sa dalawang bahagi:
Passive na operasyon - mga operasyon upang makalikom ng pondo, halimbawa:
pagtanggap ng mga deposito (deposito)
pagpapalabas ng sariling utang
pagkuha ng mga pautang mula sa ibang mga bangko.
Kasama rin sa mga passive na operasyon ng mga bangko ang pagbuo ng kanilang sariling mga pondo (kapital), halimbawa, ang muling pagdadagdag ng awtorisadong kapital sa pamamagitan ng karagdagang isyu ng mga pagbabahagi, ang pagbuo ng reserba at mga espesyal na pondo.
Mga aktibong operasyon - mga operasyon para sa paglalagay ng mga pondo, halimbawa:
pagpapalabas ng mga pautang (mga kredito)
pagbili ng mga securities
pagbili ng pera, mahahalagang metal at iba pa [№16, p. 5].
Ang klasipikasyong ito ay karaniwang tinatanggap, at lahat ng iba pang may-akda ay sumasang-ayon dito. Sa papel na ito, isasaalang-alang natin ang pangalawang bahagi - mga aktibong operasyon.
Ang isang bahagyang naiibang pag-uuri ng mga aktibong operasyon ay ibinigay ng L.G. Batakova. Sa asset ng balanse, maaari mong subaybayan ang pamamahagi ng mga mapagkukunan ng bangko para sa 4 na uri ng mga aktibong operasyon:
- mga transaksyong cash. Sa anumang oras at sa unang kahilingan ng kliyente, obligado ang bangko na bayaran siya ng mga deposito na hawak sa mga demand na account. Kaugnay nito, ang cash desk ng bangko ay dapat palaging may tiyak na halaga ng pera. Bilang karagdagan, ang isang tiyak na balanse ng mga pondo sa mga account sa Bangko Sentral ay dapat na patuloy na mapanatili upang matiyak ang mga pag-aayos ng clearing. Napakahalaga na matukoy nang tama ang proporsyon ng mga pondo na kailangan mong magkaroon para sa mga naturang pagbabayad, na tandaan na ang pera ng bangko ay hindi nagdadala sa kanya ng anumang kita;
- pamumuhunan sa mga securities. Ang pangunahing bahagi ng mga pamumuhunan ng mga komersyal na bangko ay nahuhulog sa bahagi ng mga seguridad ng gobyerno, pati na rin ang mga seguridad ng mga lokal na awtoridad;
- pagpapatakbo ng kredito;
Mga pautang kapag hinihiling o may panandaliang paunang abiso;
mga pautang ng kliyente at iba pang mga account. Kasama sa seksyong ito ang mga pangunahing pinagmumulan ng kabuuang kita ng bangko. Sa karaniwan, sa kasanayang Ruso, pinapayagan para sa mga pautang ng customer na maabot ang 50% ng kabuuang balanse ng kasalukuyan, deposito, savings at iba pang mga account ng customer;
- iba pang mga ari-arian. Kabilang dito ang mga bahagi ng mga subsidiary, kaakibat at kumpanya, kung mayroon man, ang halaga ng mga gusali ng bangko, kagamitan, atbp. [Blg. 12, p. 85-86].
L.G. Ang Batrakova ay nakakakuha ng pansin sa katotohanan na sa mga bangko ng Russia sa kasalukuyang yugto ay may tumaas na interes sa mga transaksyon sa foreign exchange, habang, halimbawa, ang isang mortgage loan ay lubhang hindi maunlad. Binanggit din niya ang paglaki ng bahagi ng interbank credit, na naging mapagkukunan ng financing para sa mga pangmatagalang proyekto para sa mga bangko.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay sinisiguro ng mga aktibong operasyon ng pagbabangko. Kapag nagsasagawa ng mga aktibong operasyon, ang mga bangko ay naglalagay ng kanilang sariling mga pondo at hiniram na mga mapagkukunan upang makabuo ng kita. Kapag nagpapasya sa direksyon ng paglalagay ng mga pondo, ang mga bangko ay ginagabayan ng mga sumusunod na layunin:
pagpapanatili ng pinakamainam na istraktura ng mga asset na nagsisiguro ng kanilang sapat na pagkatubig;
pag-iiba-iba ng asset upang mabawasan ang mga panganib;
pagtaas ng kita sa mga ari-arian [No. 16, p. 38].
Ang konsepto ng pagkatubig ay hindi malinaw na tinukoy ng iba't ibang mga may-akda, ngunit sa anumang kaso, ito ang eksaktong tagapagpahiwatig na nagsisiguro sa katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko at nagpapahintulot sa iyo na pamahalaan ito. Sa dayuhan at lokal na panitikan, ang konseptong ito ay binibigyang kahulugan sa iba't ibang paraan. Ang ilang mga may-akda, karamihan ay domestic, halimbawa, O.I. Lavrushin, V.I. Bukato at Yu.I. Lvov, limitahan ang kanilang sarili sa pinakasimpleng kahulugan ng pagkatubig - bilang ang kakayahang i-convert ang mga asset ng bangko sa cash [No. 11, 13]. Iba pang mga espesyalista, E.F. Zhukov, V.I. Kolesnikov, idagdag sa kahulugan ng pagkatubig ang kakayahang napapanahong matugunan ang mga kinakailangan para sa mga pagbabayad sa mga obligasyon sa bangko, sa gayon kasama ang konsepto ng pagkatubig at ang konsepto ng solvency ng bangko [No. 10, 14]. Ang ikatlong punto ng pananaw na may kaugnayan sa kahulugan ng pagkatubig ay ipinahayag pangunahin ng mga dayuhang may-akda - P. Rose, J. Sinki. Idinagdag nila sa konsepto ng pagkatubig ang kakayahan ng bangko na makalikom ng mga pondo sa isang makatwirang presyo at sa eksaktong sandali kung kailan sila kinakailangan, pati na rin ang kakayahan ng bangko na maging handa upang matugunan ang mga pangangailangan para sa kredito mula sa mga customer nito. nagsisilbi [#17, 19].
Isinasaalang-alang kung ano ang sinabi sa tesis na ito, iminungkahi na pag-isipan ang kahulugan ng D.A. Kiseleva at V.V. Ivanov, na nagmumungkahi na maunawaan ang pagkatubig bilang kakayahan ng bangko na tugunan ang mga obligasyon nito sa isang napapanahong paraan at sa minimal na gastos at matugunan ang mga pangangailangan ng mga customer para sa mga bagong pautang [No. 28, pp. 55-56]. Ang cash sa kamay, sa mga correspondent na bank account sa cash settlement center at iba pang mga bangko ay ganap na likidong mga asset na maaaring magamit anumang oras upang magbayad sa mga depositor at nagpapautang. Ang mga pautang na ibinigay, mga deposito na inilagay sa ibang mga bangko, mga panandaliang pamumuhunan sa pananalapi, mga account na matatanggap, na dapat bayaran sa loob ng susunod na 30 araw, ay mga liquid asset. Ang mga pangmatagalang pamumuhunan sa pananalapi, ang mga pamumuhunan sa mga fixed asset ay mga asset ng pangmatagalang pagkatubig. Bilang bahagi ng mga ari-arian ng bangko, maaaring mayroon ding halos hindi likidong mga ari-arian, halimbawa, ang mga overdue na utang sa mga naibigay na mga pautang, ang mga naturang item ay nagpapababa sa katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko at nangangailangan ng mga desisyon ng pamamahala na gawin upang likidahin ang mga ito.
Binibigyang-diin ng papel na ang katatagan at katatagan ng pananalapi ng bangko ay nakabatay sa sarili nitong kapital, na ang regulasyon ay dapat tiyakin alinsunod sa mga kinakailangan sa internasyonal. Imposibleng pag-aralan ang iba't ibang aspeto ng katatagan ng mga indibidwal na bangko nang hindi kinikilala ang dinamika ng pag-unlad ng buong sistema ng pagbabangko. Tulad ng makikita mula sa Figure 1.1, ang paglago ng mga resulta sa pananalapi ng sektor ng pagbabangko ay direktang nakasalalay sa paglago ng kanilang kapital. Iyon ang dahilan kung bakit ang matatag na dinamika ng paglago ng kapital ng sektor ng pagbabangko ay ang pinakamahalagang kadahilanan sa pagtaas ng katatagan ng pananalapi nito. Ang dinamika ng paglago ng pagganap sa pananalapi ng mga bangko ay tumutugma sa dinamika ng paglago ng kapital at mga tagapagpahiwatig ng ratio ng kapital sa mga ari-arian at GDP hanggang sa pagtatapos ng 2006. Ang mga sumunod na pag-unlad ay nagpakita na ang pagkasira ng mga tagapagpahiwatig na ito ay hindi sinasadya at humantong sa isang pagtaas ng mga problema sa pagkatubig sa sistema ng pagbabangko at naapektuhan ang pagbaba ng resulta ng pananalapi. Upang mapanatili ang katatagan ng sistema ng pagbabangko, ang gobyerno ng Russian Federation ay naglaan ng 439 bilyong rubles mula sa badyet noong 2008 upang mapunan ang awtorisadong kapital ng mga bangko.
kanin. 1. - Relasyon sa pagitan ng paglago ng kapital at resulta ng pananalapi
mga aktibidad sa pagbabangko sa Russia
Sa pag-aaral, ang konsepto ang katatagan ng isang komersyal na bangko ay tinukoy bilang isang husay at dami ng estado ng mga pag-aari at pananagutan nito, kung saan ang pagpapalakas ng pagiging maaasahan at katatagan sa mga aktibidad ng bangko at ang pagtaas ng kumpiyansa dito sa bahagi ng lahat ng mga kalahok sa merkado ay nakamit, i.e. ito ay mas malawak kaysa sa konsepto ng solvency, na kadalasang tinutumbasan ng sustainability. Sa turn, ang konsepto ng pagiging maaasahan ay mas makitid at kumakatawan sa kakayahan ng bangko na mapaglabanan ang lahat ng negatibong salik sa merkado. Kasabay nito, ginagawang posible ng sustainability na epektibong mabawasan ang mga negatibong salik sa paunang yugto ng kanilang pagpapakita, sa gayon ay binabawasan ang mga negatibong kahihinatnan sa hinaharap. konsepto ang katatagan ay nagpapakilala sa pangmatagalang pangangalaga ng katatagan, nang hindi, gayunpaman, ay nangangahulugan ng direktang pagtaas nito.
Ang pagsusuri na isinagawa sa pag-aaral ay nagpakita na ang kategorya ng katatagan ng isang komersyal na bangko ay may kasamang dalawang aspeto: ang layunin ay ang kakayahan ng bangko na tuparin ang mga tiyak na obligasyon nito at ang subjective ay ang kakayahang magbigay ng inspirasyon sa kumpiyansa sa mga customer at kanilang mga katapat. sa pagtupad sa kanilang mga obligasyon.
Ipinapakita ng Figure 1.2 ang pinakamahalagang panlabas (pangkalahatang mga salik sa nilalamang pang-ekonomiya) at panloob na mga kadahilanan (na maaaring maimpluwensyahan ng mismong bangko) na nakakaapekto sa katatagan ng isang komersyal na bangko.
Katatagan ng bangkoMga salik sa lipunan at pampulitikaPangkalahatang mga salik sa ekonomiyaStable na takbo ng lipunan at ekonomiya ng pamahalaanBanyagang kalagayang pang-ekonomiya at ang estado ng utang panlabasAng antas ng mga repormang pang-ekonomiyaAktibidad ng pamumuhunan ng mga industriya at rehiyonPagsasama-sama ng pamilihanPagpapanatili ng sistema ng pagbabangko sa kabuuanInternal na katatagan ng bangkoAng antas ng pamamahala sa bangkoKapital ng bangkoPagkumpitensya ng mga bangkoPatakaran sa pananalapi at kreditoPagpapatupad ng proseso ng mga prinsipyo ng BaselPatakaran sa kontrol ng Bangko Sentral kanin. 1.2 - Mga salik na nakakaapekto sa katatagan ng isang komersyal na bangko
Karamihan sa mga siyentipiko at practitioner ay kinikilala ang equity capital bilang isang mahalagang elemento ng katatagan ng pananalapi ng bangko. Ang layunin ng kapital sa yugto ng pagbuo ng bangko ay upang lumikha ng materyal na base na kinakailangan para sa isang institusyon ng kredito upang simulan ang mga aktibidad nito, at pagkatapos ay palawakin at gawing makabago ito.
Bilang mga parameter na nakakaimpluwensya sa katatagan ng isang komersyal na bangko, kinakailangang iisa ang mga sumusunod na panlabas at panloob na mga kadahilanan:
a) ang socio-political na sitwasyon, na kinabibilangan ng katatagan ng mga istruktura ng kapangyarihan, ang impluwensya ng oposisyon, ang pagsasaayos ng mga patakaran sa pananalapi, pang-ekonomiya at panlipunan, katatagan o panlipunang pag-igting sa mga entidad ng administratibo-teritoryo, ang antas ng kulturang pambatasan;
b) pangkalahatang kalagayang pang-ekonomiya - ang potensyal ng tunay na sektor ng ekonomiya, ang pag-renew at pagtatapon ng mga kapasidad ng produksyon, ang pagiging mapagkumpitensya ng mga producer ng kalakal, ang balanse ng mga pagbabayad ng bansa, ang posibilidad ng intersectoral overflow ng mga mapagkukunan, pamumuhunan (inflow / paglabas ng kapital);
c) posisyon sa merkado sa pananalapi, kabilang ang rate ng interes para sa pag-akit ng mga deposito sa bangko, ang kakayahang kumita ng merkado ng pera, ang kakayahang kumita ng merkado ng mga mahalagang papel, ang halaga ng palitan ng pambansang pera, ang dami ng demand / supply para sa pera, mga operasyon sa palitan ng pera, paglabas ng pera, mga rate ng inflation at mga inaasahan sa inflation, ang halaga ng paglilingkod sa pampublikong utang, ang patakaran ng Bank of Russia, ang dami ng mga internasyonal na reserba, ang supply ng supply ng pera, ang kumpetisyon ng mga produkto/serbisyo ng pagbabangko;
d) ang panloob na katatagan ng isang institusyon ng kredito ay kinabibilangan ng mga parameter na sumasalamin sa pagkakaroon/kawalan ng isang epektibong diskarte sa merkado ng bangko, ang mga propesyonal na kwalipikasyon ng mga tauhan, ang kalidad ng pamamahala ng bangko, at sapat na kapital.
Sinasabi ng pag-aaral na kapag sinusuri ang kalagayang pinansyal ng isang bangko, ang mga ganap na tagapagpahiwatig ay hindi nagbibigay ng kumpleto at layunin na impormasyon tungkol sa bagay ng pag-aaral, samakatuwid, kinakailangan na gumamit ng isang sistema ng mga kamag-anak na tagapagpahiwatig na nagbibigay-daan sa pag-aaral at pagsusuri sa kundisyong ito, pati na rin. bilang katangian ng tagapagpahiwatig ng sariling kapital ng bangko.
Itinatampok ng pag-aaral ang mga aspeto ng katatagan ng pananalapi na maaaring ituring na unibersal na may kaugnayan sa sitwasyon na nabuo sa pagtatapos ng unang dekada ng ika-21 siglo, na isinasaisip na ang mga ito ay tugon sa mga bagong phenomena na maaaring makapagpapahina sa mga aktibidad. ng mga indibidwal na bangko at ng buong sistema ng pagbabangko. Walang alinlangan, ang mga bagong paraan ng pagpapalaki ng gawaing anti-krisis sa mga bangko ay dapat na nakabatay sa mga tool na nasubok na sa kasanayan sa mundo, na ang layunin ay nananatiling sapat na kapital bilang batayan para sa pagpapanatili, dahil ang mekanismo para sa pagtiyak ng katatagan ng mga bangko ay may diyalektikong katangian, i.e. dapat isaalang-alang sa dinamika at may kaugnayan sa realidad.
Ang nasabing mga pondo, posible at kinakailangan sa mga aktibidad ng mga domestic na bangko, na isinasaalang-alang ang mga kakaiba ng kasalukuyang yugto ng pag-unlad, ay maaaring nahahati sa mga sumusunod na uri: patuloy na pagsubaybay sa katatagan ng pananalapi at pagtatasa ng malakas at mahinang mga aspeto sa pagkakaloob nito; pagsusuri ng mga daloy ng salapi na dumadaan sa bangko; pana-panahong pagsusuri sa sarili sa kaso ng mga nakababahalang sitwasyon; pagbuo at kontrol ng mga panloob na pamantayan at limitasyon ng mga operasyon; paghahanda ng isang programa sa muling pag-aayos ng bangko sa sarili nitong inisyatiba sa kaso ng pagkasira ng sitwasyon sa pananalapi; pagbuo ng mga diskarte sa mga kaso ng kahirapan at mga sitwasyon ng problema.
Ang katatagan ng pananalapi ng isang bangko ay maaaring maiuri sa mga sumusunod na uri:
a) sa oras:
ang kasalukuyang ay pinansiyal na katatagan sa isang naibigay na punto sa oras;
pansamantala ay pinansiyal na katatagan para sa ilang oras sa hinaharap. Ito ay may kondisyon na nahahati sa panandalian, katamtaman at pangmatagalan;
b) sa mga tuntunin ng mga mapagkukunan - katatagan sa mga tuntunin ng mga obligasyon sa ilalim ng kasalukuyang mga account (mga pag-aayos), mga deposito, atbp.;
c) sa mga tuntunin ng seguridad - katatagan sa mga tuntunin ng pagbabayad ng mga pautang, pagbabayad ng mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel, atbp.
Pangunahing interesado ang mga regulator sa pangmatagalang pagpapanatili.
Ang mga pangkalahatang kinakailangan para sa lahat ng mga hakbang laban sa krisis na ginawa ng bangko ay dapat na maayos sa mga panloob na dokumento ng bangko.
Gayundin, ang espesyal na pansin ay binabayaran sa pag-aaral ng epekto ng mga panganib sa mga aktibidad sa pagbabangko, dahil ang epektibong pamamahala ng mga panganib sa pagbabangko ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang mga kinakailangan para sa antas ng katatagan ng pananalapi ng bangko. Ang mismong kahulugan ng panganib ay nagpapahayag ng ideya ng pagkamit ng katatagan ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi, na sumasalamin, una sa lahat, ang positibong dinamika ng mga asset na may kaugnayan sa kita.
Ang paghahanap para sa pinakamainam na ugnayan sa pagitan ng kakayahang kumita ng mga proseso ng negosyo at ang antas ng tinatanggap na mga panganib ay ang layunin ng madiskarteng pagpaplano ng mga aktibidad ng bangko. Sa pagpapatupad nito, ang problema ng pag-maximize ng function ng kakayahang kumita ng bangko sa ilalim ng umiiral na mga paghihigpit sa kabuuang panganib ay nalutas. Ang mga parameter ng function ng kakayahang kumita ay ang mga dami ng mga produkto ng deposito at pamumuhunan ng bangko, ang kakayahang kumita kung saan ay tinutukoy ng senaryo ng pag-unlad ng sitwasyong macroeconomic. Ang mga paghihigpit sa mga parameter ay mga panganib (pagkalugi) at mga limitasyon na tumutukoy sa dami at istruktura ng mga instrumento sa pananalapi sa balanse ng bangko.
Ang isa sa mga pinaka matinding problema ng pagpapalakas ng katatagan ng bangko ay ang pagpapabuti ng kalidad ng mga kasanayan sa pamamahala ng korporasyon at ang tunay na pagpapatupad ng mga pamamaraan sa pamamahala ng peligro sa kasalukuyang mga aktibidad ng isang komersyal na bangko.
Ang pagsubaybay sa hinaharap na katatagan ng bangko ay may dalawang direksyon: kontrol ng bangko mismo at kontrol ng mga awtoridad sa regulasyon (CB). Ang dalawang lugar na ito ay may pangunahing magkaibang paraan ng pagkontrol. Ang panloob na kontrol ay dapat na nakabatay sa mga tool sa pamamahala ng peligro at pagbibigay, habang ang panlabas na kontrol ay dapat na nakabatay sa pagsunod at mga pagtatasa ng mga ahensya ng rating.
1.2 Mga prinsipyo para sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng isang bangko
Ang pagtatasa ng napapanatiling paggana ng mga komersyal na bangko ay mahalaga mula sa punto ng view ng lahat ng mga paksa ng ekonomiya ng merkado - mga kliyente sa pagbabangko, shareholder, estado, mamumuhunan at, higit sa lahat, ang mga bangko mismo. Ang pagtatasa na ito ay nagpapahintulot sa iyo na matukoy ang mga pangunahing direksyon ng pag-unlad at ang detalye ng bangko, na maaaring magbago sa paglipas ng panahon.
Sa modernong mga kondisyon, ang pagtatasa ng pagpapanatili ng anumang pang-ekonomiyang entidad ay batay sa ilang pamantayan. Ang criterion ay karaniwang nauunawaan bilang isang senyales na batayan kung saan ang isang pagtatasa ay ginawa. Ang pamantayan para sa katatagan ng pananalapi ng bangko ay kinabibilangan ng: sapat na kapital, kalidad ng asset, kalidad ng pananagutan, pagkatubig, kakayahang kumita. Para sa mga layunin ng karagdagang pagsusuri, mahalagang tukuyin ang nilalaman ng mga pamantayang ito.
Sa pagbabangko, ang isa sa mga pangunahing kondisyon para matiyak ang katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko ay ang kasapatan ng sariling kapital ng bangko o ang kasapatan ng kapital sa sukat at kalikasan ng mga operasyong isinagawa. Ang kahalagahan at papel ng isang sapat na halaga ng sariling kapital ng bangko ay napansin ng maraming mga ekonomista ng Russia. Ang equity capital ng isang komersyal na bangko ay ang batayan ng mga aktibidad nito at isang mahalagang mapagkukunan ng mapagkukunan ng base. Ito ay dinisenyo upang mapanatili ang kumpiyansa ng customer sa bangko at kumbinsihin ang mga nagpapautang sa katatagan ng pananalapi nito. Dapat sapat ang puhunan upang magbigay ng kumpiyansa sa mga nanghihiram na kayang tugunan ng bangko ang kanilang mga pangangailangan sa pautang kahit na sa ilalim ng masamang kondisyon ng ekonomiya. Sa turn, ang kumpiyansa ng mga depositor at creditors sa mga bangko ay nagsisiguro sa katatagan at pagiging maaasahan ng buong sistema ng pagbabangko ng bansa. Ang mga kadahilanang ito ay humantong sa pagtaas ng atensyon ng estado at internasyonal na mga awtoridad sa pangangasiwa sa halaga ng equity capital ng bangko, at ang capital adequacy ratio ay itinuturing na isa sa pinakamahalaga sa pagtatasa ng katatagan ng bangko.
Ang pagbuo ng konsepto ng kasapatan ng kapital ng bangko ay naging isa sa mga pinakaseryosong problema sa pagtatasa ng katatagan ng bangko nitong mga nakaraang taon. Ang ganitong pansin sa laki ng sariling kapital ng bangko ay nauugnay sa mga tungkulin na ginagawa nito sa pang-araw-araw na gawain at upang matiyak ang pangmatagalang paggana nito. Ang mga tungkuling ginagampanan ng sariling kapital ng bangko ay hindi malinaw na tinukoy sa lokal at Kanluraning literatura sa ekonomiya. Ayon sa kaugalian, mayroong tatlong pangunahing pag-andar: proteksiyon, pagpapatakbo, regulasyon.
Dahil ang isang malaking halaga ng mga ari-arian ay pinondohan ng mga hiniram na pondo, ang pangunahing pag-andar ng kapital ng bangko ay kinikilala bilang isang proteksiyon na function, na ipinatupad sa pamamagitan ng pagsipsip ng mga posibleng pagkalugi at pagprotekta sa mga interes ng mga depositor. Binabawasan din ng equity capital ng bangko ang panganib na magdeposito ng mga pondo ng insurance sa pamamagitan ng pagtiyak na ang mga pananagutan sa mga depositor ay natutugunan na hindi saklaw ng mga asset ng bangko. Kaya, ang proteksiyon na function ay nangangahulugan: ang posibilidad ng pagbabayad ng kabayaran sa mga depositor sa kaganapan ng pagpuksa ng bangko; pagpapanatili ng solvency nito sa gastos ng mga nilikhang reserba upang masakop ang mga panganib sa kredito, interes at pera; pagpapatuloy ng mga aktibidad ng bangko, anuman ang banta ng pagkalugi. Tandaan na para sa mga mamumuhunan sa mga bansang may binuo na ekonomiya ng merkado (halimbawa, ang Estados Unidos), ang proteksiyon na function ng kapital ay hindi kasinghalaga ng mga domestic, dahil sa kaganapan ng pagbagsak ng isang American bank, ang mga deposito ng mga depositor nito. (hanggang sa $100,000) ay napapailalim sa 100% na ibinayad ng Federal Deposit Insurance Corporation.
Ang pagpapaandar ng sariling kapital ng bangko ay itinuturing na pangalawa kumpara sa proteksiyon. Ito ay ipinahayag sa katotohanan na ang kapital ay isang mapagkukunan ng pagtustos ng mga gastos sa paglikha ng materyal at teknikal na base ng bangko. Ang pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal ay kailangang-kailangan sa mga unang yugto ng aktibidad ng bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay nagsasagawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos. Ang equity sa function na ito ay dapat magbigay ng sapat na base ng paglago para sa mga asset ng bangko, i.e. panatilihin ang dami at likas na katangian ng mga pagpapatakbo ng pagbabangko. Samakatuwid, ang mga bangko na may konserbatibong aktibidad ay maaaring magkaroon ng mas maliit na equity capital, habang ang mga bangko na ang mga aktibidad ay nailalarawan sa mas mataas na panganib ay maaaring magkaroon ng mas malaki.
Ang pagpapaandar ng regulasyon ng equity capital ay eksklusibo na nauugnay sa espesyal na interes ng lipunan, na kinakatawan ng estado, sa napapanatiling paggana ng mga bangko. Ang mga komersyal na bangko ay gumaganap ng papel ng isang mahalagang institusyong panlipunan. Ang katatagan ng pananalapi ng isang indibidwal na bangko at ang buong sistema ng pagbabangko sa kabuuan ay nauugnay sa mga aktibidad ng mga negosyo sa pagmamanupaktura, mga institusyong pangbadyet, at ang kaligtasan ng mga matitipid ng populasyon. Samakatuwid, ang lipunan na kinakatawan ng Central Bank ng Russian Federation ay interesado sa paggamit ng maaasahang mga tool para sa pang-ekonomiyang regulasyon ng mga bangko. Ito ay ipinahayag sa pagtatatag ng mga ipinag-uutos na pamantayan sa ekonomiya para sa mga komersyal na bangko.
Ang pagkalkula ng halos lahat ng mga regulasyon na namamahala sa mga aktibidad ng mga bangko ay isinasagawa sa batayan ng equity capital.
Ang pagpapatakbo at pagpapaandar ng produksyon ay ipinahayag sa katotohanan na ang kapital ng bangko ay maaaring gamitin upang magtayo ng mga bagong tanggapan, network ng sangay, palawakin ang espasyo sa pamilihan, at ipakilala ang mga bagong teknolohiya ng negosyo sa pagbabangko.
Ang pag-andar ng imahe ay nangangahulugan na ang kapital ay nagpapanatili ng tiwala ng mga customer sa bangko at nakumbinsi ang mga nagpapautang sa lakas ng pananalapi nito.
Ipinapalagay ng function ng kita ng kapital na ang antas ng kapital ng bangko ay dapat magbigay ng mga shareholder at tagapagtatag ng bangko na may kumpiyansa sa pagpoposisyon sa merkado at isang patuloy na mapagkukunan ng kita sa anyo ng mga dibidendo at interes.
Kinakatawan ng kapital ang mga pondong kailangan upang lumikha, mag-organisa at magpatakbo ng isang bangko hanggang sa makaakit ng sapat na mga deposito.
Ang kapital ay nagsisilbi upang mabayaran ang kasalukuyang pagkalugi ng bangko na nauugnay sa hindi pagbabalik ng mga pondo na inilagay sa mga asset.
Ang kapital ay isang barometer ng katatagan ng kliyente at tinitiyak nito ang mga nagpapahiram na magagawa nila nang maayos, kahit na sa isang pagbagsak ng ekonomiya.
Ang kapital ay nagbibigay ng mga pondo para sa paglago ng organisasyon, pagkakaloob ng mga bagong serbisyo, pagpapatupad ng mga bagong programa at pagbili ng kagamitan.
Ang kapital ay nagsisilbing isa sa mga pangunahing pamantayan para sa paglilimita sa iba't ibang uri ng panganib na tinatanggap ng bangko.
Sa pangkalahatan, sa kabila ng iba't ibang mga diskarte sa pagtukoy sa mga pag-andar ng kapital, nais kong tandaan na ang lahat ng isinasaalang-alang na mga pag-andar ay nakakatulong sa pagbawas ng mga panganib na nagmumula sa mga aktibidad ng isang komersyal na bangko. Ang diskarte na ito ay may malaking kahalagahan, pagiging praktikal at tumutugma sa mga layunin ng pamamahala ng isang komersyal na bangko.
Ang mga pag-andar na ginagampanan ng equity capital, at ang kahalagahan nito para sa pagsubaybay sa mga aktibidad ng mga bangko, ay nangangailangan ng kahulugan ng ilang indicator, kung saan maaaring makilala ng isa ang halaga ng equity capital bilang ebidensya ng pagiging maaasahan at katatagan nito, at ang sustainability criterion ay makikilala sa buong mundo . Ang kahirapan sa paghahanap ng naturang tagapagpahiwatig ay kailangan itong tukuyin bilang isang kamag-anak na halaga, gamit kung saan posible upang matukoy ang kasapatan, iyon ay, ang kasapatan, ng kapital para sa mga kondisyon ng isang partikular na bangko, na isinasaalang-alang ang kalikasan at istraktura ng mga serbisyong ibinibigay nito.
Ang pagpapanatili ng sapat na antas ng kapital ay isa sa mga kondisyon para sa pagpapanatili at katatagan ng sistema ng pagbabangko. Mahirap at halos imposible na tumpak na matukoy ang halaga ng equity capital na dapat magkaroon ang isang bangko o ang sistema ng pagbabangko sa kabuuan. Ngunit ang kapital ay dapat sapat upang maisagawa ang lahat ng mga tungkuling isinasaalang-alang.
Ang kapital sa sapat na halaga para sa normal na operasyon ng bangko ay isang uri ng "shock absorber" na nagpapahintulot sa bangko na manatiling solvent at magpatuloy sa mga operasyon sa kabila ng anumang mga kaganapan. Ang isang bangkong kulang sa kapital ay nalantad sa mas mataas na panganib ng pagkabangkarote kung sakaling lumala ang kalagayang pang-ekonomiya, pampulitika, pananalapi o iba pang negosyo.
Ang halaga ng kinakailangang kapital ay nakasalalay sa panganib na tinatanggap ng bangko. Samakatuwid, ang bangko ay laging nahaharap sa isang dilemma: kung tataas ang kapital nito habang tumataas ang panganib o i-invest ito sa mga asset na mababa ang panganib, ngunit mababa ang ani. Sa kapaligiran ngayon, ang mga komersyal na bangko ay tradisyonal na hinahangad na panatilihin ang kapital sa isang mas mababang antas upang mapabuti ang kahusayan sa pamamagitan ng economies of scale at upang mapataas ang mga return ng mamumuhunan. Kasabay nito, ang gawain ng mga superbisor ay upang makamit ang isang mas mataas na antas ng kapital na sapat para sa mga bangko upang mapabuti ang katatagan ng sistema ng pagbabangko sa kabuuan.
Ano ang ibig sabihin ng sapat na kapital?
ang sapat na kapital ay ang kakayahan ng bangko na mabayaran ang mga pagkalugi at maiwasan ang pagkabangkarote;
Ang sapat na kapital ay ang kakayahan ng bangko na magpatuloy na magbigay ng parehong dami ng tradisyonal na hanay at pamantayang kalidad ng mga serbisyo sa pagbabangko, anuman ang posibleng pagkalugi ng isang uri o iba pa sa mga aktibong operasyon.
Ang konsepto ng "capital adequacy (o adequacy)" ng isang bangko ay nag-iipon ng mga katangian tulad ng pagiging maaasahan, katatagan ng bangko, at ang kakayahang humadlang sa masamang panlabas na mga kadahilanan.
1.3 Mga yugto ng pagtatasa sa katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko
Ang paraan ng kumplikadong pagsusuri, na nakatuon sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi, ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang uri ng katatagan sa pananalapi ng isang partikular na komersyal na bangko batay sa mga resulta ng pagsusuri na ito.
Ang pag-uuri ng mga uri ng katatagan sa pananalapi na napapailalim sa mga kondisyon ng panlabas na katatagan ay ibinibigay sa talahanayan 1.1.
Talahanayan 1.1 - Pag-uuri ng mga uri ng katatagan ng pananalapi ng bangko
Tagapagpahiwatig Uri ng katatagan sa pananalapi ganap na katatagannormal na katatagan hindi matatag na posisyonkrisis na posisyonI1> 0< 0< 0< 0И2> 0> 0< 0< 0И3> 0> 0> 0< 0
Ang tatlong tagapagpahiwatig na ibinigay sa talahanayan ay nagpapakilala sa seguridad ng mga pamumuhunan sa kredito ng isang komersyal na bangko na may mga mapagkukunan ng financing:
- I1- surplus (+) o shortage (-) ng equity sources, tinukoy bilang pagkakaiba K1 - Kr, saan K1- ratio ng coverage ng sariling kapital ng bangko, Cr- mga pamumuhunan sa kredito ng bangko, kabilang ang mga overdue na utang ;
- AT 2 -surplus (+) o kakulangan (-) ng mga pinagmumulan ng equity capital at pangmatagalang pautang na natanggap, na tinukoy bilang pagkakaiba K2 - Kr, kung saan: K2- ratio ng kapital na saklaw ng mga pinaka-peligrong uri ng mga ari-arian;
- MULA- Ang surplus (+) o kakulangan (-) ng mga pinagmumulan ng equity capital, pangmatagalan at panandaliang pautang na natanggap, ay tinukoy bilang pagkakaiba K3 - Kr, saan K3- koepisyent ng immobilization. Pamamaraan para sa pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng isang komersyal na bangko batay sa mga tagapagpahiwatig ng binagong pag-uulat. Kasama sa pagsusuri ang mga tagapagpahiwatig na nakapangkat sa limang pangkat:
1. Kasapatan ng kapital:
1. Rasio ng sapat na kapital ( Upang1 )
2. Ang tagapagpahiwatig ng pagtatasa ng kalidad ng kapital ( Upang2 )
Passive na kalidad:
1. Tagapagpahiwatig ng base ng customer ( Upang3 )
2. Tagapagpahiwatig ng katatagan ng base ng mapagkukunan ( Upang4 )
Kalidad ng asset:
1. Ang tagapagpahiwatig ng pagiging epektibo ng paggamit ng mga asset ( Upang5 )
2. Ang tagapagpahiwatig ng kahusayan ng pagpapahiram ( Upang6 )
Pagkatubig:
1. Instant liquidity ratio ( Upang7 )
2. Kasalukuyang ratio ng pagkatubig ( Upang8 )
Kakayahang kumita:
1. Return on asset ( Upang9 )
5.2. Return on equity ( Upang10 )
Talahanayan 1.2 - Ang sistema ng mga tagapagpahiwatig na ginamit sa pagsusuri
katatagan ng pananalapi ng mga komersyal na bangko
№Mga tagapagpahiwatig ng katatagan sa pananalapi Inirerekomendang halaga ng tagapagpahiwatig, % 1. Kasapatan ng kapital: К1 na hindi bababa sa 11К2 na hindi hihigit sa 302. Kalidad ng mga pananagutan: К3 na hindi bababa sa 80 К4 na hindi bababa sa 703. Kalidad ng mga asset: К5 na hindi bababa sa 65К hindi bababa sa 804. Liquidity: К7 hindi mas mababa sa 15К8 hindi bababa sa 505. Profitability: К9 hindi bababa sa 5К10at least 10
Ginagawang posible ng isinasaalang-alang na diskarte na bigyang-kahulugan ang mga tagapagpahiwatig ng pag-uulat na nabuo ayon sa mga kinakailangan ng mga internasyonal na pamantayan para sa mga gawain ng iba't ibang mga grupo ng gumagamit - mula sa mga nagpapautang hanggang sa mga shareholder ng bangko. Ang pamamaraan ay nagbibigay-daan sa pagtatasa ng pinansiyal na kalagayan ng bangko sa mga tuntunin ng kalapitan nito sa reference na estado, at sa mga tuntunin ng malayo mula sa kritikal na estado. Samakatuwid, ang isang maunlad na bangko ay may mga tagapagpahiwatig ng pananalapi na tumutugma sa mga pinakamababang halaga ng regulasyon na tinutukoy batay sa pamantayan para sa sapat na kapital, ang kalidad ng pamamahala ng pag-aari at pananagutan, ang pagkatubig at kakayahang kumita ng kapital at mga aktibidad nito.
Kabanata 2. Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko. CB "Uniastrum Bank" (LLC)
.1 Mga Katangian ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
Ang CB "Uniastrum Bank" (LLC) ay umiral nang higit sa 14 na taon. Ang institusyong nagbibigay ng kredito ay itinatag para sa isang hindi tiyak na panahon.
Ang Commercial Bank "Uniastrum Bank" (Limited Liability Company) ay itinatag noong 1994. Petsa ng pagpaparehistro sa Central Bank ng Russian Federation - Marso 31, 1994, pangkalahatang lisensya ng Central Bank ng Russian Federation No. 2771 na may petsang Mayo 5, 2005.
Ngayon ang "Uniastrum Bank" ay isang unibersal na organisasyon ng kredito na nag-aalok sa mga kliyente nito ng malawak na hanay ng mga modernong produkto at serbisyo sa pananalapi, na may parehong mataas na kalidad sa lahat ng mga punto ng serbisyo. Mahigit sa 4,000 mataas na kwalipikadong mga espesyalista ang nagtatrabaho sa mga tanggapan ng bangko sa buong Russia, at ang bilang ng mga regular na customer ay umaabot sa daan-daang libo.
Gumagana ang Uniastrum Bank para sa kapakinabangan ng mga customer nito at bubuo kasama nila. Kabilang sa mga pinaka-demand na serbisyo ng bangko ay ang mga serbisyong naglalayong matugunan ang mga pangangailangan ng mga indibidwal, mga kinatawan ng maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo.
Maaaring isagawa ng Bangko ang mga sumusunod na operasyon sa pagbabangko:
pag-akit ng mga pondo mula sa mga indibidwal at legal na entity sa mga deposito (on demand at para sa isang tiyak na panahon);
paglalagay ng mga nalikom na pondo sa itaas para sa sarili nitong ngalan at sa sarili nitong gastos;
pagbubukas at pagpapanatili ng mga bank account ng mga indibidwal at legal na entity;
paggawa ng mga settlement sa ngalan ng mga indibidwal at legal na entity, kabilang ang mga korespondent na bangko, sa kanilang mga bank account;
pangongolekta ng mga pondo, bill of exchange, mga dokumento sa pagbabayad at settlement at mga serbisyo sa cash para sa mga indibidwal at legal na entity;
pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera sa cash at non-cash form;
pagpapalabas ng mga garantiya sa bangko;
pagpapatupad ng mga paglilipat ng pera sa ngalan ng mga indibidwal nang hindi nagbubukas ng mga bank account (maliban sa mga postal order).
pagkahumaling sa mga deposito at paglalagay ng mga mahalagang metal;
Ang Bangko, bilang karagdagan sa mga pagpapatakbo ng pagbabangko na nakalista sa itaas, ay may karapatan na isagawa ang mga sumusunod na transaksyon:
pagpapalabas ng mga garantiya para sa mga ikatlong partido, na nagbibigay para sa katuparan ng mga obligasyon sa cash;
pagkuha ng karapatang i-claim mula sa mga ikatlong partido ang katuparan ng mga obligasyon sa cash;
pamamahala ng tiwala ng mga pondo at iba pang ari-arian sa ilalim ng isang kasunduan sa mga indibidwal at legal na entity;
pagsasagawa ng mga operasyon na may mahalagang mga metal at mahalagang bato alinsunod sa batas ng Russian Federation;
pagpapaupa sa mga indibidwal at legal na entity ng mga espesyal na lugar o safe na matatagpuan sa kanila para sa pag-iimbak ng mga dokumento at mahahalagang bagay;
pagpapaupa;
pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagkonsulta at impormasyon.
Ang pangunahing estratehikong layunin ng Bangko ay upang mapataas ang halaga ng negosyo sa mahabang panahon. Kasama sa mga kasalukuyang gawain ang sumusunod:
pagbuo ng isang moderno, client-oriented, unibersal, mapagkumpitensyang bangko na naglalayong serbisyuhan ang mga retail na kliyente, maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo;
paglipat sa isang modelo ng pamamahala ng korporasyon na sumusunod sa pinakamahusay na mga dayuhang kasanayan, na nag-aambag sa pagpapabuti ng kalidad ng pamamahala ng peligro sa kasalukuyang mga kondisyon ng negosyo sa pagbabangko;
karagdagang pag-unlad at pagpapabuti ng kahusayan ng rehiyonal na network;
patuloy na husay na pagpapabuti ng serbisyo sa customer sa pamamagitan ng pamumuhunan sa mga teknolohiya ng pagbabangko ng impormasyon at mga tauhan ng Bangko.
Ang mga pangunahing katunggali sa negosyo ng Consumer loan ay:
Sberbank RF
Gazprombank
Bangko ng Moscow
Rosbank at ilang iba pa.
Ang pangunahing mga kadahilanan ng pagiging mapagkumpitensya ay
Ang kakayahang umangkop ng mga serbisyong ibinigay at ang kanilang patuloy na pagpapabuti kaugnay sa mga pangangailangan ng merkado.
Bilis ng paghahatid ng serbisyo.
Isang malawak na network ng sangay (nagbibigay ng buong hanay ng mga serbisyo sa anumang dibisyon ng Bangko).
Mataas na kalidad ng mga ibinigay na serbisyo.
Ang antas ng impluwensya ng mga salik na ito sa pagiging mapagkumpitensya, sa opinyon ng Credit Organization - Issuer, ay makabuluhan.
Kabilang sa mga pangunahing uso sa merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko, ang pinakamahalaga para sa Bangko, ay:
tumaas na kumpetisyon;
patuloy na pagsasama-sama ng sistema ng pagbabangko;
pagpapalawak sa mga rehiyon.
Simula noong 2001, ang Uniastrum Bank ay nagsimulang aktibong bumuo ng network ng sangay nito. Sa kasalukuyan, ang Bangko ay kabilang sa sampung pinakamalaking bangko sa bansa sa mga tuntunin ng bilang ng mga punto ng pagbebenta at nangunguna sa mga pribadong bangko sa mga tuntunin ng bilang ng mga karagdagang tanggapan sa rehiyon ng Moscow. Noong Oktubre 01, 2008, 42 na sangay at mahigit 220 service point ang nairehistro sa 45 rehiyon ng Russia.
Noong Hulyo 2001, ang unang sangay ng Uniastrum Bank LLC ay binuksan sa Ivanovo, noong 2002 - sa Rostov-on-Don.
Mula noong 2003, ang aktibong pag-unlad ng network ng rehiyon ay nagsisimula, ang mga sangay ng Uniastrum Bank LLC ay bukas sa Kaliningrad, Yaroslavl, Samara, Saratov, Krasnoyarsk, Tyumen, Perm, Chelyabinsk, Stavropol, Ufa, Yekaterinburg, Krasnodar, Volgograd at Novosibirsk. Mula 2004 hanggang 2007 26 pang sangay ng Bangko ang binuksan sa iba't ibang rehiyon ng Russia, at sa kasalukuyan ang network ng sangay ay sumasaklaw sa 45 na rehiyon ng Russian Federation.
Ang network ng mga benta sa rehiyon ng Moscow ay mabilis na umuunlad. Noong 2004, 6 na karagdagang gusali ang binuksan sa rehiyon. mga tanggapan, noong 2005 - 14 na mga subsidiary, noong 2006 - mayroon nang 27. Sa kasalukuyan, higit sa 220 puntos ng pagbebenta ng Uniastrum Bank ang matagumpay na tumatakbo sa lahat ng pangunahing rehiyon ng Russia.
Ngayon, ang pangunahing gawain sa pagbuo ng network ng sangay ng Uniastrum Bank ay ang pag-optimize ng trabaho nito, pati na rin ang pagtaas ng kahusayan at kakayahang kumita ng mga umiiral na sangay at karagdagang mga tanggapan.
Ang Bangko ay nagpapatakbo sa tatlong pangunahing lugar: retail na negosyo, corporate business, investment activity at financial markets.
Ang Bangko ay nagbibigay sa mga pribadong kliyente ng buong hanay ng mga serbisyo sa pagbabangko sa antas ng mga pinakamodernong pamantayan. Ang dami ng negosyo sa mga indibidwal ay patuloy na tumataas, na nagpapahiwatig ng paglaki ng kumpiyansa sa Bangko ng mga pribadong kliyente at ang kanilang mataas na pagtatasa ng kalidad ng mga serbisyo.
Kabilang sa mga produkto ng Bangko para sa mga indibidwal ay ang iba't ibang uri ng pagpapautang, settlement at mga serbisyo sa cash, pagbubukas at paglilingkod sa mga pribadong deposito, pag-isyu ng mga plastic card, debit at overdraft card, ang pinakamalawak na hanay ng mga transaksyong cash, at ang Unistream instant money transfer system.
Noong 2007 ang portfolio ng mortgage ng Uniastrum Bank ay halos dumoble mula 4.8 hanggang 8 bilyong rubles, at ang bilang ng mga pautang na inisyu noong 2007 ay umabot sa 4,112. Noong Hulyo 1, 2008, ang portfolio ng mortgage loan ng Uniastrum Bank ay umabot sa 5.5 bilyong rubles, at sa pagtatapos ng 2008 ay humigit-kumulang 4.9 bilyong rubles.
Ang makabuluhang paglago sa dami ng mga pautang sa sasakyan na inisyu ay nagsimula noong 2005. Ang dami ng portfolio ng pautang sa lugar na ito ay tumaas ng 3.8 beses at umabot sa halos 2 bilyong rubles noong Enero 1, 2006. Sa susunod na 2 taon, ang paglago ay umabot sa higit sa 200% at noong 01.01.08 ang portfolio ay umabot sa 4.4 bilyong rubles. Noong 2008, nagpatuloy ang aktibong pag-unlad ng linyang ito ng negosyo. Ayon sa mga pahayag sa pananalapi ng Bangko, ang dami ng mga pautang sa kotse na inisyu ng Uniastrum Bank para sa 6 na buwan ng 2008 ay umabot sa higit sa 2 bilyong rubles. Ang average na buwanang dami ng mga pautang sa kotse na inisyu noong 2008 ay humigit-kumulang 350 milyong rubles. Ang dami ng mga pautang sa kotse na inisyu sa Moscow para sa 6 na buwan ng 2008 ay umabot sa 296,038 libong rubles. Ito ay 40% higit pa kaysa sa ikalawang kalahati ng 2007. Ang dami ng mga pautang sa kotse na inisyu ng Uniastrum Bank sa mga rehiyon ng Russia ay patuloy na lumalaki. Sa ika-1 kalahati ng 2008 ito ay umabot sa 1,792,076 libong rubles, na 35% higit pa kaysa sa ika-2 kalahati ng 2007 at 72% higit sa isang taon na ang nakalipas (1st kalahati ng 2007 - 1,039,975 libong rubles). rub.). Ayon sa mga resulta ng 9 na buwan ng 2008, ang auto loan portfolio ng Uniastrum Bank ay umabot sa 5.8 bilyong rubles.
Noong 2006, ang Uniastrum Bank ay naging pangunahing miyembro ng internasyonal na sistema ng pagbabayad na VISA, at naging isang kaakibat na miyembro ng internasyonal na sistema ng pagbabayad na MasterCard. Noong Oktubre 1, 2008, naglabas ang Uniastrum Bank ng higit sa 500,000 card, 138,000 sa mga ito ay nasa loob ng mga proyekto ng payroll; higit sa 1,900 mga kontrata ang natapos sa mga organisasyon para sa organisasyon ng mga proyekto ng suweldo; higit sa 660 ATM na naka-install; 1120 na mga terminal ang na-install sa mga negosyong pangkalakalan at serbisyo. Ang dami ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal sa loob ng mga produktong plastik ng Uniastrum Bank para sa 9 na buwan ng 2008 ay umabot sa 712.5 milyong rubles, ang dami ng mga pautang sa consumer para sa parehong panahon - 676.7 milyong rubles, at ang dami ng mga balanse sa mga account ng customer - mga may hawak ng ang mga plastic card ay umabot sa 1.8 bilyong rubles.
Ang halaga ng mga pisikal na deposito. ang mga tao noong 2007 ay tumaas ng 1.73 beses - mula sa 14.4 bilyong rubles. sa 24.8 bilyong rubles, at noong Enero 1, 2009, umabot ito ng higit sa 25 bilyong rubles. Ang dami ng mga paglilipat sa pamamagitan ng Unistream system noong ika-1 kalahati ng 2008 sa pamamagitan ng mga sangay ng Bangko ay umabot sa 35 bilyong rubles, at ang kita ng komisyon ng Uniastrum Bank mula sa mga cash settlement ng mga indibidwal para sa unang kalahati ng 2008 ay umabot sa 51.5 milyong rubles. Ang kabuuang dami ng mga paglilipat sa pamamagitan ng Unistream system para sa 9 na buwan ng 2008 ay umabot sa 57.2 bilyong rubles, at ang kita ng komisyon mula sa mga operasyong ito ay lumampas sa 323.5 milyong rubles.
Isa sa mga priyoridad ng Bangko ay ang pakikipagtulungan sa mga kliyente ng korporasyon. Ngayon, ang negosyong ito ay isang kumplikadong sistema na kinabibilangan ng higit sa isang daang produkto ng pagbabangko at maraming serbisyo sa pananalapi. Para sa mga kliyente ng korporasyon, ang Bangko ay nag-aalok ng mga serbisyo sa pag-aayos at cash, pagpapautang at suporta sa pamumuhunan para sa mga negosyo, pagpopondo ng proyekto na may pag-akit ng mga pondo mula sa mga dayuhang institusyong pinansyal, mga operasyon na may mga bank card, mga serbisyo sa payroll para sa mga negosyo.
Mula sa simula ng 2006 lamang, ang corporate client base ay dumoble sa 24,000 corporate clients (mga 27,000 settlement account). Ang dami ng portfolio ng pautang para sa 2 taon ay tumaas ng halos 5 beses at noong 01.07.08 ay umabot sa higit sa 26.6 bilyong rubles.
Simula noong 2007, ang Bangko ay nagsimulang aktibong magbigay sa mga kliyente nito ng mga serbisyo sa pagpopondo ng proyekto at kalakalan gamit ang mga mapagkukunan ng kredito ng mga dayuhang institusyong pinansyal. Ang dami ng nakumpletong mga transaksyon sa kredito sa mga dayuhang katapat sa ilalim ng mga garantiya ng mga foreign export credit insurance agencies (ECAs) ay lumampas sa USD 17.5 milyon. Ang dami ng mga transaksyon na ipinatupad sa loob ng itinakdang mga limitasyon para sa mga operasyon ng trade finance ay umabot sa USD 16.7 milyon.
Sa segment na ito, ang Bangko ay nagbibigay ng malawak na hanay ng mga produkto ng kredito at deposito sa mapagkumpitensyang presyo sa mga indibidwal na negosyante at kumpanya sa pamamagitan ng network ng sangay ng Moscow at rehiyon. Ang aktibong pagbuo ng produktong ito ay pinadali ng pakikipagtulungan ng Uniastrum Bank sa Pondo para sa Tulong sa Pagpapaunlad ng Maliit na Negosyo sa Moscow, St. Petersburg at iba pang mga rehiyon ng Russia. Noong Oktubre 2007, nilagdaan ng Uniastrum Bank ang Programa ng Pakikipag-ugnayan sa Pamahalaan ng Moscow, na nagbibigay para sa paglalaan ng mga pondo sa halagang hanggang 1 bilyong rubles para sa pagpapahiram sa mga kalahok sa programa.
Ayon sa mga resulta ng 2008, ang balanse ng Bank ay lumago ng 50% - hanggang sa 90.2 bilyong rubles, at ang portfolio ng pautang ay umabot sa higit sa 34 bilyong rubles. Noong 2008, ang equity ng Bangko ay tumaas ng higit sa 40% at noong 01.01.2009 ay umabot sa 7.6 bilyong rubles. Noong Hulyo 2008, ang "Uniastrum Bank" ay nakakuha ng subordinated loan mula sa "Public Joint Stock Company" Bank of Cyprus Limited "kabuuang halaga ng 12.5 euros para sa isang panahon ng 5 taon, na pinapayagan upang madagdagan ang equity capital ng Bangko hanggang sa 6 bilyong rubles. . Noong Disyembre 2008, ang awtorisadong kapital ng Uniastrum Bank ay nadagdagan ng 1.2 bilyong rubles (50 milyong US dollars).
Nakumpleto ng Oktubre 2008 ang pagkuha ng 80% stake sa Uniastrum Bank ng Bank of Cyprus Group of Companies, na isang malaking istrukturang pang-internasyonal na holding na itinatag noong 1899 at may hawak na nangungunang posisyon sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagbabangko at pananalapi sa Cyprus at Greece ( isang bahagi sa domestic banking market ay lumampas sa 30%. Ang deal ay umabot sa USD 576 milyon. Bilang resulta ng transaksyon, ang awtorisadong kapital ng Uniastrum Bank ay nadagdagan ng USD 50 milyon. Ang pagkuha ay kumakatawan sa pinakamalaking pamumuhunan sa sektor ng pagbabangko ng Russia ng mga institusyong pinansyal ng Greek at Cypriot. Nakumpleto ang transaksyon pagkatapos makakuha ng pahintulot mula sa Central Bank of Cyprus at Central Bank of Russia, pati na rin sa Russian Federal Antimonopoly Service.
Noong Nobyembre 2008, sa loob ng balangkas ng opisyal na negosasyon sa pagitan ng Pangulo ng Russia na si Dmitry Medvedev at ng Pangulo ng Republika ng Cyprus Dimitris Christofias, isang Memorandum of Cooperation ang nilagdaan sa pagitan ng Uniastrum Bank at ng Bank of Cyprus Group.
Ang memorandum ay nagbibigay para sa pagpapatupad ng isang magkasanib na programa para sa pagpapahiram sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo sa Russia na may kabuuang dami ng 15 bilyong rubles at idinisenyo para sa tatlong taon (2009-2011).
Noong 2006, ang Uniastrum Bank ay naging panalo ng taunang pambansang award ng negosyo na "Kumpanya ng Taon" sa nominasyon na "Para sa isang matagumpay na diskarte sa negosyo".
Noong 2007 ang "Uniastrum Bank" ay naging nagwagi ng award na "Banking" para sa tagumpay sa pagpapaunlad ng network ng sangay at ang nagwagi ng National Banking Award sa nominasyon na "Ang pinaka-dynamic na pagbuo ng bangko".
Noong Hulyo 2008, ang Uniastrum Bank ay kinilala bilang isa sa mga pinakakilalang tatak sa Russia at ginawaran ng Best Russian Brand diploma.
Mga target:
Mga pangunahing gawain sa larangan ng pag-unlad ng negosyo:
Talahanayan 2.1 - SWOT analysis ng mga aktibidad ng isang institusyon ng kredito
Ang kondisyon para sa pagkamit ng mga madiskarteng layunin at paglutas ng mga problema ay ang pagpapabuti ng patakaran ng kliyente, pagtutok sa mamimili ng mga serbisyo sa pagbabangko, ang paglikha ng isang nababaluktot at epektibong sistema ng pakikipag-ugnayan sa mga kliyente batay sa mga pangangailangan ng iba't ibang grupo ng kliyente, at ang pagpapatupad ng ang prinsipyo ng patuloy na pagpapabuti sa kalidad ng mga serbisyo.
Ang CB UNIASTRUM BANK (LLC) ay isang unibersal na Bangko, na bahagi ng isang pang-internasyonal na grupo ng mga kumpanya, ang mga pangunahing aktibidad ay pagpapahiram, sa partikular na pagpapautang ng consumer, pati na rin ang pag-akit ng mga pondo para sa mga deposito.
2.2 Pagtatasa ng katatagan ng pananalapi ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
katatagan ng pananalapi kredito sa bangko
kanin. 2.1 - Dynamics ng balanse ng pera
Ang bahagi ng cash at mga account sa Bank of Russia sa mga asset ay tumaas nang hindi gaanong mahalaga - hanggang sa 12.5 porsyento, ang kanilang dami ay umabot sa 6.6 bilyong rubles. Ang pagtaas ng aktibidad sa interbank market ay nagresulta sa pagtaas ng bahagi ng mga pondo sa mga institusyon ng kredito mula 2.3 hanggang 12.6 porsiyento. Ang dami ng tagapagpahiwatig na ito ay umabot sa 6.6 bilyong rubles.
Dahil sa paglaki sa dami ng mga transaksyon, ang dami ng kita ng interes na natanggap sa mga ipinagkaloob na pautang, deposito at iba pang inilagay na pondo ay tumaas ng 27.3 porsiyento hanggang 6 bilyong rubles. Ang kita mula sa pagpapahiram sa mga kliyente (mga non-credit na organisasyon) ay umabot sa 5.7 bilyong rubles, na tumaas ng 26 porsiyento sa buong taon. Ang mga operasyon sa interbank market ay nagdala ng kita ng Bank sa halagang 155 milyong rubles, na 64.5 porsyento na higit pa kaysa sa nakaraang taon. Ang kita ng interes mula sa mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel ay tumaas ng 57.4 porsiyento at umabot sa 124.3 milyong rubles. Ang kita ng bayad at komisyon ay tumaas ng 86% at umabot sa 2 bilyong rubles, iba pang kita sa pagpapatakbo - ng 114%, hanggang 239 milyong rubles.
Ang mga gastos sa interes sa mga naaakit na pautang, deposito at iba pang naaakit na pondo ay tumaas noong 2008 ng 9.4% hanggang 3.5 bilyong rubles, ang mga gastos sa komisyon ay tumaas ng 108% hanggang 138 milyong rubles, ang mga gastos sa pagpapatakbo ay tumaas ng 26% at umabot sa 4.2 bilyong rubles. Ang netong kita ng Bangko para sa panahon ng pag-uulat ay tumaas ng 21 porsiyento - hanggang sa 4.7 bilyong rubles. Kabilang ang netong kita sa interes ay tumaas ng 67 porsiyento at umabot sa 2.4 bilyong rubles, ang netong kita mula sa mga transaksyon sa foreign exchange - ng 90.3 porsiyento, hanggang 726 milyong rubles.
Ayon sa ahensya ng RosBusinessConsulting, ang Uniastrum Bank ay nagraranggo sa ika-16 sa mga tuntunin ng mga retail na deposito sa 100 pinakamalaking mga bangko sa Russia para sa taon. Sa panahon ng taon, ang dami ng mga term deposit sa Bangko ay tumaas mula 24.8 bilyon hanggang 25 bilyong rubles. Sa merkado ng pananalapi, matagal nang itinatag ng Uniastrum Bank ang sarili bilang isang bangko na nag-aalok ng kaakit-akit na mga rate ng interes at nababaluktot na mga kondisyon ng deposito para sa mga customer. Ngayon ang Bangko ay may humigit-kumulang 136 libong depositor, halos kalahati sa kanila ay naging mga kliyente ng Bangko sa loob ng ilang taon. Ang hanay ng mga deposito ng Bangko para sa populasyon ay isa sa pinakamalawak sa merkado ng pagbabangko ng Russia, kinakatawan ito ng 14 na uri ng mga deposito, na pinagsama-sama na isinasaalang-alang ang target na oryentasyon ng mga interes ng mga customer at idinisenyo sa paraang para sa karamihan. ganap na saklaw ang lahat ng posibleng pangangailangan at kagustuhan ng mga customer. Upang mapataas ang pagiging mapagkumpitensya nito, ang Bangko ay bumubuo ng mga rate ng deposito sa antas ng pinakamataas na limitasyon ng average na mga rate ng merkado, patuloy na ina-update ang mga tuntunin ng mga deposito at nagpapakilala ng mga bagong kaakit-akit na produkto. Sa istruktura ng mga deposito ng sambahayan sa Uniastrum Bank, ang mga deposito hanggang 6 na buwan ay bumubuo ng 4%, mula 6 na buwan hanggang 1 taon - 47%, para sa 1 taon o higit pa - 49%. Sa mga ito, 86 porsiyento - sa rubles, 14 porsiyento - sa dayuhang pera.
Noong 2009, pinlano na bumuo ng isang linya ng produkto ng mga deposito at dagdagan ang dami ng mga fixed-term na deposito ng mga indibidwal hanggang sa 35 bilyong rubles.
Ang dami ng mga paglilipat sa pamamagitan ng Unistream system sa Bangko noong 2008 ay umabot sa 77.6 bilyong rubles, o higit sa 60 porsiyento ng kabuuang dami ng mga paglilipat sa pamamagitan ng system. Ang kabuuang kita ng komisyon ng Bangko mula sa mga paglilipat ng Unistream ay halos dumoble kumpara sa nakaraang taon at umabot sa 436.94 milyong rubles.
Sa panahon ng taon, humigit-kumulang 130 libong bank card ang inisyu, at ang kabuuang bilang ng mga ito ay tumaas ng 28 porsiyento at umabot sa higit sa 560.7 libong mga kard noong Enero 1, 2009. Kabilang ang paglago ng mga inisyu na retail card ay umabot sa 7 porsiyento, at ang kanilang kabuuang bilang ay umabot sa 330.6 thousand cards. Ang mga salary card ay inisyu ng 74 percent na mas mataas kumpara sa nakaraang taon, ang kabuuang bilang nito ay umabot sa 230,000 cards. Ang bilang ng mga card account ay tumaas ng 24 porsiyento - hanggang sa 556.200. Ang bilang ng mga credit card sa nakaraang taon ay tumaas ng 31 porsiyento at umabot sa 43.6 libong mga card. Noong 2008, ang kabuuang dami ng credit portfolio sa mga bank card ay tumaas ng 2.8 beses at umabot sa higit sa 780 milyong rubles, ang halaga ng mga limitasyon sa overdraft na itinakda sa taon ay tumaas ng 3.3 beses at lumampas sa 1.6 bilyong rubles.
Para sa matagumpay na pag-unlad ng negosyo, ang mga produkto ay patuloy na na-update sa buong taon, na isinasaalang-alang ang sitwasyon sa merkado. Kaya, sa panahon ng pagbaba ng halaga ng palitan ng dolyar ng US laban sa ruble ng Russia sa simula ng taon, ang Uniastrum Bank ay isa sa mga unang retail na bangko na huminto sa pagbibigay ng mga pautang na mababa ang ani. Kasabay nito, ang mga rate sa rubles ay nag-iiba depende sa uri ng programa sa pagpapahiram, ang termino at laki ng paunang bayad - mula 9 hanggang 14 porsiyento bawat taon. Noong 2008, ang bahagi ng mga pautang sa sasakyan sa kabuuang utang ng mga indibidwal ng Bangko ay tumaas ng 6 na porsyento kumpara sa nakaraang taon at umabot sa humigit-kumulang 36 porsyento. Sa taon ng pag-uulat, ang mga pautang sa kotse ay inisyu sa halagang higit sa 3.8 bilyong rubles. Kasabay nito, ang dinamika ng mga benta ng pautang sa kotse sa unang kalahati ng taon ay unti-unting tumaas, at noong Hulyo ang dami ng mga disbursement sa network sa kabuuan ay lumampas sa 500 milyong rubles bawat buwan. Ang pangunahing bahagi ng inisyu na mga pautang sa kotse ay nahulog sa mga rehiyon - 3.25 bilyong rubles (85.5 porsiyento ng kabuuang halaga ng mga pautang sa kotse na ibinigay).
Noong nakaraang taon, mahigit 15,000 kliyente ang nag-apply sa Uniastrum Bank para makakuha ng car loan. Sa rehiyon ng Moscow, 3,680 aplikasyon ang isinaalang-alang sa taon, sa ibang mga rehiyon - 11,802 aplikasyon. Mahigit sa 7.5 libong mga customer ang nakatanggap ng mga pautang para sa pagbili ng mga kotse (noong 2007 - mga 6.5 libong mga customer). Upang mapabuti ang kalidad ng portfolio ng pautang, aktibong nakikipagtulungan ang Bangko sa mga credit bureaus, ang pangunahing kasosyo ng Bangko ay ang National Bureau of Credit Histories. Noong 2008, nagsimulang magtrabaho ang Bangko sa isang pangunahing ahensya, ang Bureau of Credit Histories Expirian-Interfax. Ang pakikipagtulungan sa mga ahensya ay nagbibigay-daan para sa isang husay na pagtatasa ng pagganap sa pananalapi ng mga kliyente at tinitiyak ang kalinisan ng portfolio ng pautang. Gumagamit ang Bangko ng isang sentralisadong sistema ng paggawa ng desisyon at isang pakete ng software para sa pagtatrabaho sa mga aplikasyon ng pautang sa buong network, na isang mataas na kalamangan sa kompetisyon kapwa sa mga tuntunin ng bilis at kalidad ng serbisyo sa customer. Ang mga regional car lending center na itinatag noong 2008 ay nagpakita ng kanilang mataas na kahusayan. Sa susunod na dalawang taon, planong magbukas ng mga regional lending center sa mga bagong rehiyon. Ang pag-unlad ng automotive market sa mga bagong rehiyon ay isasagawa batay sa umiiral, pati na rin ang mga bagong bukas na istrukturang dibisyon ng Bangko. Sa bawat rehiyon, ito ay binalak na kumuha ng market share ng hindi bababa sa 10 porsiyento, sa ilang mga rehiyon - hindi bababa sa 20 porsiyento. Sa ilang mga rehiyon, ang tagapagpahiwatig na ito ay naabot na, at ang karanasan ng pinakamatagumpay na mga sentrong pangrehiyon ay mapapalawak sa mga bagong bukas na sentro.
Noong Enero 1, 2009, ang corporate loan portfolio ay umabot sa higit sa kalahati ng loan portfolio ng Bangko - 57.6 porsyento. Noong 2008, ang bahagi ng foreign currency sa corporate loan portfolio ay tumaas ng 7 porsiyento at noong Enero 1, 2009 ito ay 18 porsiyento. Sa pamamagitan ng kapanahunan, 80 porsiyento ay mga pautang hanggang sa 1 taon. Ang pagkakaiba-iba ng mga pamumuhunan sa kredito at pagbuo ng base ng mga corporate borrower ay tumitiyak sa pagkakaroon ng Uniastrum Bank sa halos lahat ng sektor ng ekonomiya. Kabilang sa mga nanghihiram ng Bangko ay ang mga negosyong tumatakbo sa ilaw, pagkain, papel, kemikal, elektroniko, industriya ng woodworking, metalurhiya, inhinyero, konstruksiyon, suplay ng kuryente at tubig, transportasyon, komunikasyon, pagtutustos ng pagkain, pagpapaunlad, at kalakalan. Bilang bahagi ng pagpapautang ng korporasyon, ang financing na higit sa 20 milyong rubles ay maaaring makuha ng mga negosyo, organisasyon at indibidwal na negosyante na nakarehistro sa rehiyon ng presensya ng Bangko, na nagpapatakbo sa kanilang sektor ng merkado nang hindi bababa sa dalawang taon. Bilang collateral para sa mga pautang, iba't ibang uri ng likidong real estate, sasakyan, espesyal na kagamitan, kagamitan, mga kalakal sa sirkulasyon, mga garantiya ng Pamahalaan ng Moscow sa balangkas ng pakikipagtulungan sa Moscow Small Business Lending Assistance Fund, mga garantiya ng iba't ibang mga panrehiyong pondo ng suporta sa maliit na negosyo maaaring gamitin bilang collateral. Ang pagpapautang ng korporasyon ay aktibong isinasagawa sa lahat ng rehiyon kung saan nagpapatakbo ang Uniastrum Bank. Sa portfolio ng pautang, ang bahagi ng rehiyon ng Moscow noong 2008 ay umabot sa 79.5 porsiyento ng kabuuang pagpapautang. Ang Novosibirsk (11.96 porsiyento), Rostov-on-Don (11.81 porsiyento), Ivanovo (10.96 porsiyento), Kaliningrad (8.5 porsiyento), St. Petersburg (6.85 porsiyento) ay naging mga pinuno ng rehiyon sa pagpapautang ng korporasyon , Perm (5.69 porsiyento), Izhevsk (5.62 porsiyento), Irkutsk (4.79 porsiyento), Chelyabinsk (3.85 porsiyento), Kazan (3.3 porsiyento).
Ang mga pangunahing bentahe ng mga sertipiko ng deposito ng Bangko ay: libreng pagbebenta at pagtanggap para sa pagbabayad ng alinman sa mga sangay ng Bangko; ang mga sertipiko ay ibinibigay para sa anumang panahon ng 31 araw; ang minimum na nominal na halaga ay 500 libong rubles; sa pagtatanghal ng sertipiko, ang isang garantisadong minimum na interes ay binabayaran anumang oras; ang porsyento ay itinakda sa oras na maibigay ang sertipiko.
Sa 2009-2010, pinlano na dagdagan ang portfolio ng deposito ng mga kliyente ng korporasyon na may kaugnayan sa 2008 sa pamamagitan ng pagpapalawak ng linya ng deposito ng Bangko, gayundin sa pamamagitan ng malapit na pakikipagtulungan sa mga kompanya ng seguro at mga kinatawan ng mga propesyonal na komunidad.
Noong 2008, nanatiling aktibong kalahok ang Uniastrum Bank sa interbank market. Sa kabila ng mahirap na mga kondisyon ng merkado, ang karampatang at balanseng patakaran na hinahabol ng Bangko sa lugar na ito ay nag-ambag sa karagdagang pagpapalawak ng pakikipagtulungan sa mga bangko ng Russia at mga bansa sa malapit at malayo sa ibang bansa. Ang mga operasyon upang maakit at maglagay ng mga interbank na pautang ay isinagawa sa Russian rubles, US dollars at euros. Ang pang-araw-araw na turnover sa mga interbank na pautang ay may average na 2 bilyong rubles. Sa mga aktibidad nito sa pagitan ng bangko, ginamit ng Bangko ang parehong neto, walang takip na mga linya ng kredito na itinatag para sa mga katapat at sakop na linya ng kredito na sinigurado ng mataas na kalidad na collateral. Noong 2008, ang Uniastrum Bank ay nakakuha ng mga pautang sa interbank ng 60% at umabot sa 143.4 bilyong rubles, ang kabuuang halaga ng mga pondo na ibinigay ng Bangko sa mga katapat na bangko nito ay bumaba ng 18% at umabot sa 123.8 bilyong rubles. Sa pagtatapos ng taon ng pag-uulat, higit sa 350 na mga kasunduan sa pakikipagtulungan sa mga pamilihan ng pera at pera ang nilagdaan sa mga bangko ng Russia at CIS.
Ang patuloy na gawain ay isinasagawa upang palawakin ang network ng mga counterparty na bangko sa Moscow at iba pang mga rehiyon ng Russia.
Sinasakop ng Uniastrum Bank ang:
RBC (2009)
· Ang pinakamalaking mga bangko sa Russia para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-50 na lugar
· Mga bangko sa mga tuntunin ng mga likidong asset para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-32 na lugar
· Mga bangko sa mga tuntunin ng portfolio ng pautang para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-42 na lugar
· Mga bangko sa mga pautang sa mga legal na entity para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-47 na lugar
· Mga bangko sa mga pautang sa mga indibidwal para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-30 na lugar
· Mga bangko ayon sa portfolio ng deposito para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-39 na lugar
· Mga bangko sa mga deposito sa mga legal na entity para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-79 na lugar
· Mga bangko sa mga deposito sa mga indibidwal para sa 9 na buwan ng 2009 (TOP-500) - ika-17 na lugar
· Mga nangungunang bangko sa mga tuntunin ng bilang ng mga ATM noong 01.07.2009 (TOP-110) - ika-19 na lugar
· Ang pinaka "plastic" na mga bangko sa unang kalahati ng 2009 (sa bilang ng mga bank card sa sirkulasyon noong 01.07.2009) (TOP-120) - ika-21 na lugar
· Ang karamihan sa mga bangko ng consumer sa unang kalahati ng 2009 (sa mga tuntunin ng inisyu na hindi secure na mga pautang) (TOP-80) - ika-18 na lugar
· Ang pinakamalaking mga bangko sa mga tuntunin ng dami ng mga pautang na ibinigay sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo sa unang kalahati ng 2009 (TOP-70) - ika-7 na lugar
· Mga bangko sa mga tuntunin ng mga pautang sa kotse na ibinigay sa unang kalahati ng 2009 - ika-7 na lugar
· Ang karamihan sa mga bangko ng sangay sa Russia sa unang kalahati ng 2009 (TOP-100) - ika-13 na lugar
· Ang pinakamalaking mga bangko sa Russia sa unang kalahati ng 2009 (TOP-500) - ika-54 na lugar
· Ang pinakamalaking mga bangko ng Russia sa I quarter ng 2009 (TOP-500) - ika-53 na lugar
· Mga bangko ayon sa equity noong 01.03.2009 (TOP-100) - ika-57 na lugar
· Mga bangko sa bilang ng kanilang sariling mga ATM sa Russia noong 01.01.2009 (TOP-110) - ika-14 na lugar
· Ang pinakamalaking mga bangko sa mga tuntunin ng mga pautang na ibinigay sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo noong 2008 (TOP-100) - ika-43 na lugar
· Ang karamihan sa mga bangko ng sangay sa Russia noong 2008 (TOP-100) - ika-14 na lugar
· Ang pinaka "plastic" na mga bangko noong 2008 (ayon sa bilang ng mga bank card sa sirkulasyon noong 01/01/2009) - ika-17 na lugar
· Ang karamihan sa mga bangko ng consumer noong 2008 (sa mga tuntunin ng inisyu na hindi secure na mga pautang) - ika-50 na lugar
· Pinakamahusay na mga bangko sa mga tuntunin ng mga pautang sa kotse na ibinigay noong 2008 - ika-17 na lugar
· Ang pinakamalaking mga bangko sa Russia noong 2008 (TOP-500) - ika-61 na lugar
Dalubhasa (2009)
· TOP-50 pinakamalaking mga bangko sa Russia sa mga tuntunin ng mga pautang na ibinigay sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo noong 01.01.2009 - ika-28 na lugar
· TOP-100 pinakamalaking mga bangko sa Russia noong 2008 - ika-60 na lugar
· TOP-30 na mga bangko - mga pinuno sa pag-akit ng mga deposito mula sa mga indibidwal noong 2008 - ika-18 na lugar
RBC (2008)
· Ang pinakamalaking mga bangko sa Russia para sa 9 na buwan ng 2008 (TOP-1000) - ika-52 na lugar
· Mga bangko sa mga tuntunin ng bilang ng kanilang sariling mga ATM sa Russia noong Hulyo 1, 2008 - ika-14 na lugar
· Ang pinakamahusay na mga bangko ng deposito sa Russia sa mga tuntunin ng mga deposito sa rubles sa unang kalahati ng 2008 - ika-31 na lugar
· Ang pinakamalaking mga bangko sa Russia sa unang kalahati ng 2008 (TOP-1000) - ika-53 na lugar
· Ang pinaka "plastic" na mga bangko sa unang kalahati ng 2008 (sa mga tuntunin ng dami ng mga plastic card sa sirkulasyon) - ika-23 na lugar
· Ang pinaka-client-oriented na mga bangko sa Russia sa unang kalahati ng 2008 (ayon sa index ng karanasan ng customer mula sa retail banking services) - ika-28 na lugar
· Ang pinakamahusay na mga bangko sa mga tuntunin ng mga pautang sa kotse na ibinigay sa unang kalahati ng 2008 - ika-25 na lugar
· Ang pinakamahusay na mga bangko sa mga tuntunin ng dami ng mga pautang na ibinigay sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo sa unang kalahati ng 2008 - ika-60 na lugar
· Ang pinakamahusay na mga bangko ng deposito sa Russia sa mga tuntunin ng mga deposito sa rubles sa ika-1 quarter ng 2008 - ika-21 na lugar
Pananalapi (2008)
RBC (2007)
· Ang pinakamalaking mga bangko sa Russia noong 2007 (TOP-1000) - ika-47 na lugar
· Ang pinakamalaking mortgage bank sa Russia noong 2007 - ika-15 na lugar
· Ang pinakamahusay na mga bangko ng deposito sa Russia sa mga tuntunin ng mga deposito sa rubles noong 2007 - ika-8 na lugar
· Ang pinakamahusay na mga bangko sa mga tuntunin ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal noong 2007 - ika-38 na lugar
· Pinakamahusay na mga bangko sa mga tuntunin ng dami ng mga pautang na ibinigay sa maliliit na negosyo noong 2007 - ika-38 na lugar
· Ang mga bangko na pinakakaraniwan sa mga lungsod ng Russia noong 2007 - ika-8 na lugar
· TOP-100 na mga bangko sa mga tuntunin ng dinamika ng paglago ng portfolio ng deposito noong 2003-2007 - 5th place
· TOP-100 na mga bangko sa mga tuntunin ng dinamika ng paglago ng portfolio ng pautang noong 2003-2007 - ika-7 puwesto
· TOP-100 na mga bangko sa mga tuntunin ng dynamics ng paglago ng net asset noong 2003-2007 - Ika-10 puwesto
· Ang pinaka-dynamic na umuunlad na mga bangko noong 2003-2007 - Ika-14 na lugar
Pananalapi (2007)
Ang pinaka-dynamic na pampublikong kumpanya noong 2005-2006 - Ika-14 na lugar
Ang katatagan ng pananalapi ng bangko ay kinumpirma ng international rating agency na Moody's.
2.3 Pagsusuri ng pagkatubig ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
Ang pangunahing salik na nakaimpluwensya sa pagbabago sa kita ng Bangko sa panahon ng pag-uulat ay ang lumalagong krisis sa pandaigdigang ekonomiya, na, sa kabila ng isang hanay ng mga hakbang na ginawa ng mga pamahalaan ng iba't ibang bansa (kabilang ang Russian Federation) upang patatagin ang sitwasyon sa pananalapi. mga merkado, ay maaaring patuloy na manatiling salik na pumipigil sa paglago ng sektor ng pagbabangko dahil sa pagbabawas ng mga pagkakataon sa muling pagpopondo sa mga pamilihang pinansyal. Hindi posibleng mabilang ang epekto ng mga salik na ito sa pagganap ng pananalapi ng Bangko.
Kaugnay nito, patuloy na pinapabuti ng Bangko ang mga teknolohiya para sa pagsusuri ng mga nanghihiram, nagpapatupad ng mas mahigpit na diskarte sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, nagpapanatili ng pinakamainam na istraktura ng balanse, at sumusunod sa mga pamantayan ng pagkatubig na itinatag ng Bank of Russia.
Ang pagsusuri ng mga halaga ng mga ratios sa ibinigay na mga petsa ng pag-uulat at sa kabuuan ay nagpapatotoo sa katuparan ng nag-isyu na institusyon ng kredito ng mga kinakailangan na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Ang pangunahing posisyon ng Bangko ay upang matiyak ang pinakamataas na katatagan at pagiging maaasahan habang pinapanatili ang dinamismo sa pag-unlad at pag-highlight, bilang pangunahing estratehikong gawain, pagpapalakas ng kontrol sa estado ng Bangko at pagtaas ng kakayahang pamahalaan. Bilang karagdagan sa pagsusuri sa panganib sa pagpapatakbo, ang Bangko ay nagsasagawa ng isang pag-aaral ng panganib na kasama ng proseso ng mga potensyal na pag-unlad at mga mekanismo ng pamamahala na nagpapahintulot sa pagtaas ng pangkalahatang kakayahang kumita at pagpapanatili ng negosyo, pati na rin ang pagliit sa laki ng mga potensyal na pagkalugi.
Talahanayan 2.2 - Pagkalkula ng mga mandatoryong pamantayan para sa aktibidad ng kredito
organisasyon - issuer sa pagtatapos ng huling natapos na quarter
Ang mga kasalukuyang aktibidad ng Bangko ay isinasagawa alinsunod sa mga binuong plano sa negosyo na pinagtibay kapwa para sa mga institusyon ng Bangko at para sa lahat ng mga operasyong isinagawa bilang bahagi ng diskarte sa pag-unlad.
Ang pamamahala ng panganib sa pagkatubig sa Bangko ay isinasagawa batay sa Pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga operasyon para sa paglalagay at pag-akit ng mga pondo sa merkado ng mga interbank na pautang sa rubles at dayuhang pera.
Sa nakalipas na 5 taon, ang Bangko ay hindi nakaranas at hindi nakakaranas ng mga problema sa pagkatubig at solvency.
Ang kita ng Bangko mula sa mga pangunahing aktibidad ay tumaas noong 2004 mula sa 787 milyong rubles. hanggang sa 2,650 milyong rubles (hindi kasama ang kita na nabuo sa pamamagitan ng pagbawi ng mga halaga mula sa mga reserbang account at mga parusang natanggap), i.e. 3.4 beses.
Ang kita ng Bangko mula sa mga pangunahing aktibidad ay tumaas noong 2005 mula sa 2,650 milyong rubles. hanggang sa 5,478 milyong rubles (hindi kasama ang kita na nabuo sa pamamagitan ng pagbawi ng mga halaga mula sa mga reserbang account at mga parusang natanggap), i.e. 2.1 beses.
Ang kita sa pagpapatakbo ng Bangko ay tumaas noong 2006 mula sa RUR 5,478 milyon. hanggang RUB 8,336 milyon (hindi kasama ang kita na nabuo sa pamamagitan ng pagbawi ng mga halaga mula sa mga reserbang account at mga parusang natanggap), i.e. 1.5 beses.
Talahanayan 2.3 - Istraktura ng mga account na maaaring tanggapin na kredito
organisasyon - tagapagbigay
Tumaas ang kita sa pagpapatakbo ng Bangko noong 2007 mula sa RUR 8,336 mln. hanggang sa 13,975 milyong rubles (hindi kasama ang kita na nabuo sa pamamagitan ng pagbawi ng mga halaga mula sa mga reserbang account at mga parusang natanggap), i.e. 1.7 beses.
Tumaas ang kita sa pagpapatakbo ng Bangko noong 2008 mula sa RUR 13,975 mln. Hanggang sa 21,358.3 milyong rubles (hindi kasama ang kita na nabuo sa pamamagitan ng pagbawi ng mga halaga mula sa mga reserbang account at mga parusang natanggap), i.e. 1.5 beses.
Noong Oktubre 1, 2009, ang kita ng Bangko ay umabot sa 34,909.2 milyong rubles. (Kung ikukumpara sa ikalawang quarter ng 2008, ang pagtaas ay 2.5 beses).
Kabanata 3. Mga direksyon para sa pagtaas ng katatagan ng pananalapi at pagkatubig ng bangko. CB "Uniastrum Bank" (LLC)
.1 Mga paraan upang mapabuti ang katatagan ng pananalapi ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
Ang sistema ng pamamahala ng panganib sa kredito na inayos sa Bangko ay batay sa mga rekomendasyon ng Bank of Russia:
ang pagkilala, pagsusuri at pagsubaybay sa mga panganib sa kredito ay isinasagawa ng isang independiyenteng yunit ng istruktura;
Ang mga pamamaraan ng organisasyon para sa pamamahala ng mga panganib sa kredito, ang mga inilapat na pamamaraan ng pagtatasa ng panganib, ang istraktura ng mga limitasyon para sa pagtanggap ng mga panganib at ang kanilang aktwal na itinatag na mga halaga ay tinutukoy ng mga panloob na regulasyon o mga desisyon ng mga nauugnay na katawan ng kolehiyo ng Bangko alinsunod sa kanilang mga kapangyarihan;
sa isang regular na batayan, ang mga ulat ng pamamahala sa katayuan ng mga panganib na ipinapalagay ng Bangko ay isinusumite para sa pagsasaalang-alang sa pamamahala ng Bangko at mga kaugnay na collegial body;
sa regular na batayan, ang panloob na kontrol ay isinasagawa upang matiyak na ang mga subdibisyon at sangay ng Bangko ay sumusunod sa mga itinatag na limitasyon sa mga transaksyon sa kredito.
Sa kasalukuyan, ang Bangko ay may tatlong komite na awtorisadong gumawa ng mga desisyon alinsunod sa kanilang kakayahan, na nakasaad sa mga regulasyon sa mga komite:
Credit Committee - upang isaalang-alang ang mga isyu ng pagpopondo sa mga corporate borrower at pagbibigay ng malalaking pautang sa mga indibidwal;
Small Credit Committee (Credit Committee para sa paglalagay ng mga mapagkukunan "Retail lending") - para sa collegial na pagdedesisyon sa pagpapahiram sa mga indibidwal;
Asset and Liability Management Committee - pamamahala ng mga asset at pananagutan upang mabawasan ang panganib sa pagkatubig, panganib sa merkado.
Ang mga aktibidad ng mga komite ng kredito ay naglalayong mabawasan ang mga panganib sa kredito na nauugnay sa pagbibigay ng mga pautang sa mga nanghihiram ng Bangko.
Upang mabawasan ang panganib sa kredito sa mga sangay, ang mga dokumento sa mga nanghihiram ay sumasailalim sa isang independiyenteng pamamaraan ng pagsusuri sa Punong Tanggapan. Ang pinal na desisyon sa posibilidad ng pagpapahiram sa mga nanghihiram mula sa mga sangay ay ginawa ng mga komite ng kredito sa Punong Tanggapan.
Ang sentralisadong pamamaraan para sa pamamahala ng panganib sa kredito ay nagpapahintulot na ito ay mabawasan. Ang pagsubaybay sa mga panganib sa kredito ay isinasagawa sa kasalukuyang mode. Ang ratio ng aktwal na utang sa mga itinatag na limitasyon ay sinusubaybayan araw-araw.
Ang mga propesyonal na paghuhusga sa antas ng panganib sa kredito ay ginagawa buwan-buwan para sa mga counterparty na bangko, quarterly para sa mga corporate client at iba pang counterparty.
Pinag-iba ng Bangko ang portfolio ng pautang nito upang mabawasan ang panganib ng heograpiko at sektoral na konsentrasyon sa pamamagitan ng pamamahala sa muling pamamahagi ng mga mapagkukunan sa pagitan ng Punong Tanggapan at mga sangay ng rehiyon.
Ang mga panganib sa kredito na ipinapalagay ng Bangko ay saklaw ng pagbuo at regulasyon ng mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi. Ang sistema ng pagbuo ng target na reserba, kabilang ang mga probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, pautang at katumbas na utang, ay batay sa mga sumusunod na prinsipyo:
pagsunod sa mga kinakailangan ng mga regulasyon ng Bank of Russia;
makatwirang konserbatismo;
pagpapakilala ng isang sistema ng operational follow-up na kontrol sa kawastuhan ng pagbuo ng mga reserba ng Bangko sa Punong Tanggapan at mga sangay upang maalis ang mga panganib ng kulang sa paglikha ng mga reserba at pagbaluktot ng pag-uulat.
Ang pangunahing aktibidad ng Bangko ay nauugnay sa mga operasyon sa Russia. Ang panganib ng pamumuhunan sa bansa ay nasa isang katanggap-tanggap na antas, na kung saan ay nakumpirma sa pamamagitan ng pagpapanatili ng pangmatagalang sovereign credit rating sa antas ng Ba2 sa panahon ng pag-uulat.
Ang dami ng mga operasyon na isinagawa ng Bangko sa labas ng Russian Federation ay minimal at hindi maaaring magkaroon ng anumang negatibong epekto sa mga aktibidad nito. Ang mga pangunahing operasyon sa mga dayuhang merkado ay nauugnay sa paglilingkod sa mga kontrata sa pag-export-import, mga pakikipag-ayos sa mga kliyente, ang pagkakaroon ng mga account ng correspondent sa mga bangko sa Kanluran - mga residente ng mga bansang may mababa , Katamtaman at katamtamang antas ng panganib.
Bilang isang nagbabayad ng buwis, ang Bangko ay nakarehistro sa Moscow, kung saan matatagpuan ang pangunahing negosyo ng Head Office ng Bangko. Ang lungsod ng Moscow ay isa sa mga pinaka-pinansiyal at matipid na binuo na mga rehiyon ng Russia. Ang katatagan ng rehiyong ito ay kinumpirma ng matataas na rating ng mga internasyonal at Russian rating agencies.
Ang network ng sangay ng Bangko ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang malawak na saklaw ng iba't ibang mga lungsod ng Russian Federation. Ang network ng Bangko ay matatagpuan sa malalaking sentrong pangrehiyon na may binuong imprastraktura, na binigay ng makabagong teknolohiya at komunikasyon. Ang mga tampok na heograpikal ng karamihan sa mga settlement kung saan naroroon ang CB "UNIASTUM BANK" (LLC) ay hindi nagpapahiwatig ng paglitaw ng mga natural na sakuna, ang pagwawakas ng mga transport link o ang kawalan ng komunikasyon sa mga customer at sa Head Office ng Bangko.
Kapag namamahala sa mga panganib sa merkado, ang Bangko ay ginagabayan ng mga kinakailangan na itinatag ng mga regulasyon ng Bank of Russia at mga panloob na pamamaraan ng pagbabangko. Ang resulta ng pananalapi ng Bangko ay nakasalalay sa mga pagbabago sa mga salik sa pamilihan tulad ng mga securities quotes, exchange rates at market interest rate.
Ang sistema ng pamamahala ng panganib sa merkado na binuo ng Bangko ay ginagawang posible upang matukoy at masukat ang mga panganib na kinuha at gumawa ng mga desisyon sa napapanahong paraan upang ma-optimize ang istruktura ng mga portfolio ng Bangko.
Natutukoy ang mga panganib sa proseso ng paglilimita sa mga aktibong operasyon ng Bangko o sa proseso ng pagtatakda ng mga parameter at kundisyon para sa mga bagong produkto at operasyon ng pagbabangko.
Ang mga panganib ay sinusukat alinsunod sa mga binuo na pamamaraan para sa pagsusuri ng parehong mga indibidwal na bahagi ng panganib sa merkado at ang pinagsama-samang halaga nito.
Ang mga panganib ay sinusukat batay sa Value-at-Risk methodology, stress testing, risk sensitivity analysis ng mga instrumento/portfolio ng Bangko. Ang Bangko ay naghihiwalay sa mga tungkulin ng pagsasagawa ng mga transaksyon na may mga asset sa pananalapi, pagsusuri sa mga panganib sa merkado, paglilimita sa mga aktibong transaksyon at paggawa ng mga estratehikong desisyon sa larangan ng pamamahala ng peligro, na nagsisiguro ng sapat na kontrol at napapanahong pag-aampon ng mga kinakailangang hakbang upang ma-optimize ang mga panganib:
Batay sa mga panukala ng Treasury Committee, ang Lupon ng Pamamahala ng Bangko ay bumuo ng isang diskarte para sa pamamahala ng mga panganib at paglalaan ng kapital sa mga linya ng negosyo, aprubahan ang patakaran sa pamamahala ng asset at pananagutan;
Ang Asset and Liability Management Committee ay sinusubaybayan ang pagsunod sa inaprubahang patakaran sa pamamahala ng asset at pananagutan ng Bangko alinsunod sa napiling diskarte sa pamamahala ng peligro;
Ang Resource Management Department ay nagsasagawa ng kontrol sa pagpapatakbo sa tuluy-tuloy na antas ng panganib, ang estado ng mga portfolio at posisyon ng Bangko;
Ang Market Risk Department ay gumaganap ng pamamaraan, analytical at pag-uulat na mga function sa larangan ng pamamahala ng panganib sa merkado;
Ang back office ay gumaganap ng control function, sinusubaybayan ang katuparan ng limitasyon ng disiplina ng Bangko.
Ang pangunahing paraan upang mabawasan ang mga panganib sa merkado ay upang mapanatili ang mga bukas na posisyon ng Bangko (bukas na mga posisyon ng pera, bukas na mga posisyon sa interes, bukas na mga posisyon sa mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel) sa loob ng itinatag na mga limitasyon, mga pamantayan at mga paghihigpit, na kinakalkula batay sa kakayahan ng Bangko na tumanggap ng pananalapi pagkalugi sa mga halagang hindi makabuluhang epekto sa pagkatubig o katatagan ng pananalapi ng institusyon ng kredito.
Ang Bangko ay nagsasagawa ng quantitative assessment ng pinagsama-samang halaga ng mga panganib sa merkado. Sa panahon ng pag-uulat sa quarter, ang halagang ito ay nasa loob ng mga katanggap-tanggap na limitasyon sa mga tuntunin ng posibilidad ng economic default.
Ang mga resulta sa pananalapi ng Bangko ay apektado ng mga pagbabago sa halaga ng palitan. Upang masuri ang panganib sa pera ng Bangko, kinakalkula ang posisyon ng bukas na pera (OCP) ng Bangko. Sa kasong ito, mayroong dalawang pagpipilian para sa pagkalkula: ayon sa mga kinakailangan ng Bank of Russia at ayon sa panloob na pamamaraan.
Ayon sa panloob na pamamaraan, ang VaR-assessment ng panganib sa pera ay isinasagawa, na isinasaalang-alang ang pagkasumpungin at ugnayan ng mga pera, pati na rin ang pagsubok ng stress batay sa mga inaprubahan ng mga collegial body. pagkabigla pagbabago sa foreign exchange rates. Upang limitahan ang halaga ng panganib sa pera, ang Bangko ay nagtatakda ng mga limitasyon sa mga bukas na posisyon ng pera kapwa para sa bawat pera at para sa kabuuang posisyon sa lahat ng mga dayuhang pera.
Bilang resulta ng isang mahusay na itinatag na pamamaraan at regular na pagsubaybay, ang panganib sa pera ng Bangko sa buong quarter ng pag-uulat ay nanatili sa pinakamababang antas sa mga panganib sa merkado at may kaunting epekto sa kalagayang pinansyal ng Bangko. Ang mga pangunahing pinagmumulan ng panganib sa rate ng interes ay: mismatch sa pagitan ng mga maturity ng asset, liabilities at off-balance sheet claims at liabilities sa mga instrumento na may fixed interest rate; Hindi tugma sa pagitan ng mga maturity ng mga asset, pananagutan at off-balance sheet na mga paghahabol at pananagutan sa mga instrumento na may variable na rate ng interes (repricing risk); mga pagbabago sa pagsasaayos ng yield curve para sa mahaba at maikling mga posisyon sa mga instrumento sa pananalapi ng isang issuer, na lumilikha ng panganib ng pagkalugi bilang resulta ng labis na mga potensyal na gastos sa kita kapag isinasara ang mga posisyon na ito (panganib sa yield curve); para sa mga instrumento sa pananalapi na may nakapirming rate ng interes, sa kondisyon na ang mga petsa ng kanilang kapanahunan ay magkasabay - isang hindi pagkakatugma sa antas ng pagbabago sa mga rate ng interes sa mga mapagkukunang naaakit at inilagay ng isang institusyon ng kredito (pangunahing panganib). Dahil sa mababang dami ng mga transaksyon sa opsyon sa mga tradisyunal na instrumento na may interes na sensitibo sa mga pagbabago sa mga rate ng interes, ang panganib sa opsyon na ipinapalagay ng Bangko ay hindi gaanong mahalaga.
Ang sistema ng pamamahala sa peligro na nabuo sa Bangko ay nagbibigay para sa paghahati ng mga ari-arian at pananagutan ng Bangko sa mga sensitibo at hindi sensitibong bahagi sa mga tuntunin ng mga pagbabago sa rate ng interes at pagsasagawa ng isang hiwalay na pagsusuri ng GAP ng mga inilalaang bahagi sa iba't ibang abot-tanaw ng panahon. Ang pagsasagawa ng Bangko sa isang regular na batayan ng pagsusuri na ito ay ginagawang posible upang napapanahong matukoy ang mga umuusbong na pagbaluktot sa istraktura ng balanse ng Bank, na potensyal na nagdadala ng panganib ng mga makabuluhang pagkalugi, at upang tumugon sa mga ito sa isang napapanahong paraan, at ang pagpapataw ng nakaplanong at ginagawang posible ng mga tagapagpahiwatig ng pagtataya na mahulaan ang mga tagapagpahiwatig na ito para sa hinaharap.
Ang mga instrumento para sa pagsasaayos ng antas ng panganib sa rate ng interes ay ang pagsasaayos ng mga limitasyon sa mga transaksyon at mga rate ng interes sa naakit at inilagay na mga pondo.
Ang patuloy na mga aktibidad sa pagpapatakbo ay nagbigay-daan sa Bangko na mapanatili ang antas ng panganib sa rate ng interes sa isang average at mababang katanggap-tanggap na antas sa panahon ng pag-uulat. Kaya, maaari nating sabihin na ang panganib sa rate ng interes sa panahon ng pag-uulat ay walang malaking epekto sa kalidad at pagiging maagap ng pagtupad ng Bangko sa mga obligasyon nito, kabilang ang mga nauugnay sa inisyu na mga mahalagang papel.
3.2 Mga paraan upang mapabuti ang pagkatubig ng CB "Uniastrum Bank" (LLC)
Ang mga prayoridad na lugar ng negosyo para sa Bangko at ang batayan para sa napapanatiling pag-unlad ay ang paglilingkod sa mga indibidwal at maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo. Ang paglilingkod sa mga retail na customer at maliliit na negosyo sa mass market ay isasagawa sa karaniwang teknolohikal na batayan. Ang Bangko ay magsasagawa ng teknolohikal na modernisasyon ng mga pangunahing produkto ng masa na naglalayon sa kanilang standardisasyon at pagpapasimple, mga alternatibong channel ng pamamahagi, teknolohiya ng packaging at mga cross-selling na tool ay gagamitin. Ang organisasyon ng trabaho sa mga corporate client na may katamtamang laki ng negosyo ay ibabatay sa isang flexible na kumbinasyon ng mga diskarte sa pag-standardize ng hanay ng produkto sa mga mass market at karanasan sa indibidwal na paglilingkod sa malalaking corporate client at mayayamang indibidwal.
Ang partikular na atensyon ay babayaran sa pagpapabuti ng kalidad ng serbisyo sa customer, pagbuo at pagpapatupad ng mga bagong produkto at serbisyo ng pagbabangko, na sinamahan ng maginhawang pag-access sa mga ito, habang pinapanatili ang mapagkumpitensyang presyo.
Sa batayan ng umiiral na panrehiyon at teknolohikal na istruktura, ang pagpapatupad ng komprehensibong programa sa serbisyo publiko ay magpapatuloy.
Isinasaalang-alang ang mga detalye ng pagtatrabaho sa maliliit na negosyo, ang mga espesyalista ng Bangko ay magbibigay ng kinakailangang payo sa larangan ng suporta sa pananalapi, ekonomiya, organisasyon, legal at komunikasyon para sa kanilang mga aktibidad. Ang estratehikong layunin ng Bangko ay ang maging pinuno sa industriya sa mga tuntunin ng kalidad ng mga serbisyong ibinigay.
Ang mga pangunahing gawain sa larangan ng pag-unlad ng negosyo.
Ang pagbuo sa Bangko ng isang modernong sistema ng pamamahala na sapat sa sukat at pagiging kumplikado ng negosyo at nakakatugon sa mga internasyonal na pamantayan, batay sa prinsipyo ng masinsinang pag-unlad, isang modelong nakatuon sa kliyente ng gawain ng Bangko.
Pagsasagawa ng nababaluktot na patakaran sa interes at taripa.
Regular na pagsubaybay sa pangangailangan para sa mga produkto ng pagbabangko.
Paggamit ng mga epektibong pamamaraan para sa panloob na kontrol at pamamahala ng panganib ng mga aktibidad sa pagbabangko.
Pag-optimize ng mga gastos ng mga aktibidad sa intra-banking.
Pagbawas ng halaga ng mga naaakit na mapagkukunan.
Pagpapatupad ng functional cost analysis para sa pagsusuri ng mga bagong produkto at serbisyo ng pagbabangko.
Pagpapanatili ng pamamahala ng accounting ayon sa mga prinsipyo ng mga internasyonal na pamantayan.
Pagbuo ng isang pangkat ng mga mataas na propesyonal na empleyado, pagpapabuti ng sistema ng pagganyak ng empleyado, sistema ng pamamahala ng kaalaman.
Paglago sa produktibidad ng paggawa.
Pag-optimize ng teritoryal na imprastraktura at mga gastos sa pamamagitan ng reengineering ng mga proseso ng negosyo at pagbawas sa gastos ng mga operasyon, pagtaas ng kahusayan ng network ng pamamahagi, pag-abot sa isang qualitatively bagong antas ng automation at teknolohikal na suporta. Bilang karagdagan, tututukan ang Bangko sa pagpapalawak ng network ng mga self-service na device at pagpapalawak ng kanilang functionality upang mabigyan ang mga customer ng 24x7 na serbisyo.
Upang mapataas ang antas ng katapatan at kasiyahan ng customer, lalo pang pagbutihin ng Bangko ang pinagsama-samang sistema ng marketing na naglalayong i-segment, pagsubaybay at pagsusuri ng mga pangangailangan ng customer, mga pagbabago sa mapagkumpitensyang kapaligiran, pagtukoy ng mga bagong merkado, pamamahala sa mga siklo ng buhay ng produkto, at pagpapabuti ng serbisyo sa customer kalidad na mga pamantayan.
Para sa karagdagang pag-unlad ng negosyo at modernisasyon ng mga teknolohikal at proseso ng pamamahala, ang Bangko ay patuloy na bubuo ng isang espasyo ng impormasyon sa pamamagitan ng pagpapakilala ng isang operational at information-analytical system (CRM), isang komprehensibong automated risk management system, at pagpapabuti ng gawain ng isang Tawag. -gitna.
Bilang resulta ng pagpapakilala ng mga makabagong teknolohiya ng impormasyon, titiyakin ng Bangko ang paglago ng produktibidad ng paggawa, matugunan ang mga target para sa mga asset at netong kita sa pagpapatakbo ng bawat empleyado, ang ratio ng mga tauhan ng negosyo at mga empleyado ng mga yunit ng serbisyo.
Kahusayan sa pananalapi at pagpapanatili, pamamahala sa peligro. Ang isang hanay ng mga hakbang upang malutas ang mga gawain sa itaas ay titiyakin ang pagbuo ng kinakailangang antas ng return on capital, ay magbibigay-daan sa pagliit ng mga gastos sa pagbabangko at pagtupad sa limitasyon sa ratio ng mga gastos sa pagpapatakbo sa netong kita sa pagpapatakbo (Cost/Income), pagtaas ng bahagi ng kita sa bayad at komisyon sa netong kita sa pagpapatakbo at pagtaas ng katatagan at predictability ng resulta sa pananalapi. Upang mabawasan ang mga panganib na kinuha. Nagsusumikap ang Bangko na pag-iba-ibahin ang base ng kliyente nito, bumuo ng balanseng istraktura ng mga asset at pananagutan sa mga tuntunin ng pagsunod sa mga kinakailangan sa pagkatubig at pamahalaan ang mga spread ng interes, palakasin ang kontrol sa kalidad ng pamamahala sa panganib sa kredito, balansehin ang istraktura ng portfolio ng pautang at maglapat ng nababaluktot produkto, patakaran sa interes at taripa. Ipagpapatuloy ng Bangko ang patakaran ng pagbuo ng mga pangmatagalang pananagutan sa pamamagitan ng pag-akit ng mga pondo mula sa populasyon, mga pondo ng pensiyon at mga kompanya ng seguro.
Ang pagtaas sa bilang at dami ng mga transaksyon ay hahantong sa pagpapakilala ng mga karagdagang hakbang upang mapabuti ang kahusayan ng kontrol sa antas ng panganib sa pagpapatakbo.
Ang pagtaas ng produktibidad ng paggawa, pag-optimize ng staffing at imprastraktura ng teritoryo ay magbabawas sa mga gastos sa administratibo at pang-ekonomiya. Ang Bangko ay patuloy na magtatakda ng antas ng materyal na kabayaran para sa mga empleyado, na isinasaalang-alang ang pagganap sa pananalapi at magsisikap na mapanatili ang sahod sa isang mapagkumpitensyang antas.
Isasaalang-alang at ipapatupad ng mga aktibidad ng Bangko ang mga kinakailangan ng mga internasyonal na pamantayan ng pamamahala ng korporasyon at pamamahala sa peligro, accounting at pag-uulat, at susunod sa mga kinakailangan ng transparency ng kumpanya.
Ang patuloy na mataas na kahusayan ng mga aktibidad sa pagbabangko, pag-optimize ng istraktura ng gastos, paglago sa mga resulta sa pananalapi at katapatan ng customer ay magkakaroon ng positibong epekto sa pagiging kaakit-akit sa pamumuhunan at pagpapalakas ng reputasyon ng Bangko bilang isang matatag, maaasahan at kumikitang institusyon ng kredito.
Bilang isang pangunahing prinsipyo na tumutukoy sa mga diskarte sa isyu ng pamamahala ng pagkatubig, isinasaalang-alang ng Bangko ang pangangailangan na ipantay ang mga asset at pananagutan ayon sa kapanahunan (upang mabawasan ang panganib sa pagkatubig).
Gayundin, upang mabawasan ang panganib sa pagpapatakbo, ang mga sumusunod na pamamaraan at pamamaraan ng kontrol ay ginagamit:
dibisyon ng mga pag-andar sa pagitan ng mga empleyado, may mga pamantayan para sa mga operasyon ng accounting, kontrol sa hindi awtorisadong pag-access sa mga system, sa pagpapatakbo ng software.
Ang mga panganib na ito ay tinasa bilang mababa, dahil Ang teknolohiya ng impormasyon at ang istruktura ng kontrol sa mga panganib na ito ay nasa isang katanggap-tanggap na antas.
Ang kasalukuyang batas ng Russia ay medyo kumplikado at hindi maliwanag sa interpretasyon, ang kasalukuyang hudisyal na kasanayan ay kasalungat, na nangangailangan ng posibilidad ng pag-ampon ng mga hudisyal na aksyon na humahadlang sa pagpapatupad ng mga desisyon ng korte na ipinatupad.
Ang batas sa buwis ay kapansin-pansin para sa kalabuan ng mga posibleng interpretasyon ng ilan sa mga probisyon nito. Bilang karagdagan, walang sapat na karanasan sa paglalapat sa pagsasanay ng ilan sa mga probisyon ng batas sa buwis ng Russian Federation, na maaaring mag-ambag sa pagtaas ng mga panganib sa buwis, na maaaring humantong sa pagtaas ng mga gastos ng nag-isyu na institusyon ng kredito at ang mga may hawak ng securities. Mayroon ding panganib ng mga pagbabago sa batas sa buwis, na nagpapalala sa posisyon ng ilang grupo ng mga nagbabayad ng buwis.
Sa CB UNIASTRUM BANK (LLC), ang pakikipagtulungan sa mga katapat at pagpirma ng mga kontrata ay isinasagawa lamang pagkatapos maipasa ang pamamaraan ng legal na pagsusuri. Ang lahat ng mga legal na uri ng mga panganib ay pinaliit sa pamamagitan ng isang masusing pagsusuri ng mga legal na panganib, pagtataya at pagsubaybay sa lahat ng mga pagbabago sa batas. Ang Bangko ay bumuo ng isang epektibong sistema ng panloob na kontrol sa accounting at sapat na tugon sa mga pagbabago sa pambatasan at buwis.
Ang Bangko ay may isang epektibong sistema para sa pamamahala ng mga panganib sa pagbabangko, ang pagpapatupad nito ay maaaring humantong sa posibilidad ng pinsala sa reputasyon ng negosyo. Ang Regulasyon sa Mga Aktibidad ng Departamento ng PR at Media Relations ay tumutukoy sa mga pangunahing prinsipyo ng pamamahala sa panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo, na isinasaalang-alang ang mga domestic at internasyonal na kasanayan sa pagbabangko, kabilang ang, bukod sa iba pang mga bagay, ang mga layunin at layunin ng pamamahala sa panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo, isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga aktibidad ng Bangko, ang pagdadalubhasa nito; ang pamamaraan para sa pagtukoy, pagtatasa at pagtukoy ng isang katanggap-tanggap na antas ng panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo, pagsubaybay sa panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo; paggawa ng mga hakbang upang mapanatili ang panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo sa isang katanggap-tanggap na antas, kabilang ang kontrol at pagbabawas ng panganib; ang pamamaraan para sa pagsusumite ng impormasyon sa Lupon ng mga Direktor, mga ehekutibong katawan, mga dibisyon at empleyado ng Bangko sa mga isyu ng pamamahala sa panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo; pamamahagi ng mga kapangyarihan at responsibilidad sa pagitan ng Lupon ng mga Direktor, mga ehekutibong katawan, mga dibisyon at empleyado na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga pangunahing prinsipyo ng pamamahala sa panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo; pagsubaybay sa pagiging epektibo ng pamamahala sa panganib ng pagkawala ng reputasyon ng negosyo.
Konklusyon
Sa isang malawak na kahulugan, ang katatagan ng isang komersyal na bangko ay tinutukoy ng katatagan ng nakapalibot na kapaligirang pang-ekonomiya at, bilang isang kategorya ng merkado, ay sumasalamin sa estado ng isang institusyon ng kredito sa umiiral na kapaligiran ng merkado. Ang pagpapanatili ng isang komersyal na bangko ay dapat isaalang-alang mula sa punto ng view ng isang bangko na mayroong lahat ng mga palatandaan ng isang bukas na sistema - isang maayos, nagpapatatag sa sarili at integridad sa sarili.
Ang konsepto ng pagiging maaasahan at katatagan ng isang bangko ay kinabibilangan ng mga sumusunod na katangian ng husay: ang sapat (o kasapatan) ng kapital ng bangko, ang kakayahang kontrahin ang mga salik na hindi pabor dito, upang mabayaran ang pinsala mula sa mga pagkalugi. Ang mga katangiang ito ay tumutukoy sa ganap na halaga ng kapital, na dapat na hindi bababa sa EUR 5 milyon, pati na rin sa pinakamababang kinakailangang kapital na sapat na itinakda ng Bank of Russia.
Ang mga makabuluhang kakayahan sa pananalapi ng Uniastrum Bank ay kinumpirma rin ng mga internasyonal na rating ng kredito. Nobyembre 24, 2008 International rating agency Moody In-upgrade ng Investors Service ang pangmatagalang credit rating ng Uniastrum Bank ng tatlong notch sa Ba2 (outlook stable), at ang national scale ng Moody's long-term credit rating Ang Interfax Rating Agency ay na-upgrade mula Baa1 patungong Aa2.
Ang CB "UNIASTRUM BANK" (LLC) ay isang unibersal na bangko na may binuo na network ng sangay, na nakatuon sa mga internasyonal na pamantayan para sa pagbibigay ng buong hanay ng mga serbisyo sa pagbabangko sa mga customer nito at pagbuo ng mga pangunahing lugar ng aktibidad nito - corporate, retail, investment banking na negosyo sa pagkakasunud-sunod upang itaguyod ang pag-unlad ng ekonomiya ng Russia. Alinsunod sa napiling diskarte, plano ng Bangko na tiyakin ang paglago ng pagiging kaakit-akit sa pamumuhunan, mapanatili at palakasin ang posisyon nito sa merkado ng Russia ng mga serbisyo sa pananalapi at pagbabangko sa pamamagitan ng komprehensibong pagtugon sa mga pangangailangan ng customer at pagpapabuti ng kalidad ng kontrol at sistema ng pamamahala.
Paglago ng dami ng benta at kita ng Bangko dahil sa pagpapabuti ng sistema ng pakikipag-ugnayan sa mga kliyente. Pag-optimize ng sistema ng komunikasyon sa intra-bank, na nagbibigay-daan upang makamit ang ratio ng 1 kliyente - ilang mga serbisyo.
Pag-unlad ng mga teknolohiya sa pagbabangko at alternatibong mga channel sa pagbebenta, pagtaas sa produktibidad ng paggawa, kalidad ng mga serbisyong ibinigay.
Pagdaragdag ng kakayahang magamit ng mga serbisyo sa pagbabangko, pag-optimize sa presensya ng Bangko sa rehiyon.
Pagpapanatili ng kontrol sa mga gastos sa pamamagitan ng pagliit sa gastos ng mga naaakit na mapagkukunan, pagbabawas sa gastos ng mga operasyon, pag-optimize ng headcount.
Mga target:
Return on equity (ROAE) - hindi bababa sa 20%;
Ang bahagi ng kita ng komisyon sa netong kita sa pagpapatakbo - hindi bababa sa 30%;
Mga asset bawat empleyado - 2.5 beses na pagtaas;
Net operating income bawat empleyado - 2 beses na pagtaas;
Ang ratio ng mga tauhan ng negosyo sa mga empleyado ng mga sumusuportang departamento ay hindi bababa sa 1:1;
Ang ratio ng mga gastos sa pagpapatakbo sa netong kita sa pagpapatakbo (Cost / Income Ratio) - hindi hihigit sa 50%;
Ang bahagi sa kabuuang mga ari-arian ng sistema ng pagbabangko ay 3-5%.
Ang mga ari-arian ng Bangko ay tumaas ng 3.5 porsiyento at umabot sa 52.6 bilyong rubles. May mga pagbabago sa istruktura ng mga asset. Ang dami ng netong utang sa utang ay bumaba ng 7.9 porsiyento, ang bahagi nito sa mga ari-arian ay bumaba mula 71.3 hanggang 63.5 porsiyento. Kasabay nito, sa istraktura ng pautang o katumbas na utang, na umabot sa 33.4 bilyong rubles noong Enero 1, 2009, ang bahagi ng mga pautang sa mga legal na entity ay umabot sa higit sa 52%.
Upang mabawasan ang mga panganib sa merkado sa mga kondisyon ng kawalang-tatag ng mga pamilihan sa pananalapi, ang mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel ay bumaba ng 52.3 porsyento. Noong Enero 1, 2009, umabot sila sa 737 milyong rubles, ang kanilang bahagi sa mga asset ay bumaba mula 3 hanggang 1.4 porsiyento kumpara sa simula ng nakaraang taon. Ang halaga ng mga fixed asset ay hindi gaanong nabawasan - ng 2.2 porsyento, hanggang 2.9 bilyong rubles, ang kanilang bahagi sa mga asset ay halos hindi nagbago.
Isa sa mga pangunahing pagbabago sa resource base noong nakaraang taon ay isang makabuluhang pagtaas sa equity capital. Sa istraktura ng mga pananagutan, ang bahagi ng sariling mga pondo ay tumaas mula 11 hanggang 14 na porsiyento, ang kanilang dami ay tumaas ng 35.1 porsiyento at umabot sa 7.4 bilyong rubles. Ang pagtaas sa kapital ng Bangko ay naganap pangunahin dahil sa pagtaas ng awtorisadong kapital ng 45 porsiyento. Noong Enero 1, 2009, ang awtorisadong kapital ng Bangko ay umabot sa 3.8 bilyong rubles. Ang dami ng inisyu na mga obligasyon sa utang ay nabawasan ng 3.4 beses - hanggang 1.3 bilyong rubles (ang bahagi sa mga pananagutan ay bumaba mula 8.7 hanggang 2.5 porsiyento).
Ang epekto ng mga panlabas na kondisyon ay nakakaapekto sa dami ng mga pondo ng kliyente: ang dami ng mga pondo ng kliyente ay nabawasan ng 3.5 porsiyento - hanggang 36.8 bilyong rubles, ang kanilang bahagi sa mga pananagutan - mula 75.1 hanggang 70 porsiyento. Ang mga kredito mula sa Bank of Russia ay umabot sa 4.5 bilyong rubles noong Enero 1, 2009, o 8.6 porsiyento ng kabuuang mga ari-arian. Ang dami ng mga pondo ng mga organisasyon ng kredito ay bahagyang tumaas - ng 1.4 porsiyento, hanggang 1.9 bilyong rubles (kasabay nito, ang bahagi ng tagapagpahiwatig sa mga pananagutan ay nabawasan mula 3.7 hanggang 3.6 porsiyento). Kaya, sa istruktura ng mga pananagutan, nagkaroon ng pagbawas sa mga pananagutan ng Bangko mula 89 hanggang 86.2 porsiyento at pagtaas ng sariling pondo mula 11 hanggang 14 porsiyento, na nagpapahiwatig ng higit na katatagan at pagiging maaasahan ng Uniastrum Bank.
Ayon sa ahensya ng RosBusinessConsulting, ang Uniastrum Bank ay nagraranggo sa ika-16 sa mga tuntunin ng mga retail na deposito sa 100 pinakamalaking mga bangko sa Russia para sa taon. Sa panahon ng taon, ang dami ng mga term deposit sa Bangko ay tumaas mula 24.8 bilyon hanggang 25 bilyong rubles. Sa merkado ng pananalapi, matagal nang itinatag ng Uniastrum Bank ang sarili bilang isang bangko na nag-aalok ng kaakit-akit na mga rate ng interes at nababaluktot na mga kondisyon ng deposito para sa mga customer. Ngayon ang Bangko ay may humigit-kumulang 136 libong depositor, halos kalahati sa kanila ay naging mga kliyente ng Bangko sa loob ng ilang taon. Ang hanay ng mga deposito ng Bangko para sa populasyon ay isa sa pinakamalawak sa merkado ng pagbabangko ng Russia, kinakatawan ito ng 14 na uri ng mga deposito, na pinagsama-sama na isinasaalang-alang ang target na oryentasyon ng mga interes ng mga customer at idinisenyo sa paraang para sa karamihan. ganap na saklaw ang lahat ng posibleng pangangailangan at kagustuhan ng mga customer. Upang mapataas ang pagiging mapagkumpitensya nito, ang Bangko ay bumubuo ng mga rate ng deposito sa antas ng pinakamataas na limitasyon ng average na mga rate ng merkado, patuloy na ina-update ang mga tuntunin ng mga deposito at nagpapakilala ng mga bagong kaakit-akit na produkto. Sa istruktura ng mga deposito ng sambahayan sa Uniastrum Bank, ang mga deposito hanggang 6 na buwan ay bumubuo ng 4%, mula 6 na buwan hanggang 1 taon - 47%, para sa 1 taon o higit pa - 49%. Sa mga ito, 86 porsiyento - sa rubles, 14 porsiyento - sa dayuhang pera.
Sa taon ng pag-uulat, ang Uniastrum Bank ay nagpapatakbo sa sektor ng mga maikli at katamtamang panahon na mga securities na may mga promissory notes ng mga third-party na issuer at sa Russian corporate at banking bond market. Sa exchange securities market, ang mga transaksyon sa mga securities ay isinagawa sa lahat ng pangunahing trading floor. Ang average na buwanang balanse ng mga pamumuhunan sa mga bono ay umabot sa halos 1.2 bilyong rubles sa par. Ang kita ng interes mula sa ganitong uri ng pamumuhunan ay umabot sa halos 125 milyong rubles. Ang mga sariling promissory notes ay inisyu sa taon ng pag-uulat sa halagang 7.7 bilyong rubles, ang sariling mga promissory notes ay na-redeem sa halagang 8.4 bilyong rubles. Ang turnover ay umabot sa 16 bilyong rubles, ang average na buwanang balanse ay halos 1.9 bilyong rubles. Sa promissory note market, ang Bangko ay nanatiling tradisyonal na isang aktibong operator. Ang turnover sa mga account ng mga transaksyon na may mga foreign promissory notes ay umabot sa halos 9 bilyong rubles, ang average na buwanang balanse ay 862 milyong rubles. Ang kita mula sa ganitong uri ng mga operasyon ay natanggap sa halagang 83 milyong rubles. Sa merkado ng bono noong Pebrero 2008, matagumpay na naipasa ng Uniastrum Bank ang alok para sa una, at noong Oktubre - para sa pangalawang isyu ng mga bono ng Bangko. Ang lahat ng mga obligasyon ay natupad nang buo at nasa oras. Ang kabuuang halaga ng mga pagbabayad ng kupon para sa taon ay umabot sa higit sa 220 milyong rubles.
Upang pamahalaan ang panganib sa kredito at i-neutralize ang posibleng negatibong epekto nito, ang CB UNIASTRUM BANK (LLC) ay may sistema para sa pagtukoy, pagtatasa at pamamahala ng mga panganib, kabilang ang:
pagtatakda ng mga limitasyon sa mga transaksyong may kaugnayan sa kredito (mga limitasyon sa pagpapahiram sa mga borrower/counterparty, mga grupo ng mga kaugnay na nanghihiram, mga limitasyon sa mga transaksyon na may mga security securities);
paggamit ng mga pamantayan (intrabank) na pamamaraan at pagsusuri ng eksperto upang masuri ang kalagayang pinansyal ng mga katapat (mga nanghihiram ng korporasyon, mga institusyong pampinansyal, mga awtoridad sa ehekutibo at mga indibidwal) upang magtalaga ng isang panloob na rating ng kredito;
pagtanggap ng mataas na likidong collateral at mga garantiya mula sa mga solvent na kumpanya at indibidwal bilang collateral;
mga pamamaraan para sa pagsubaybay sa antas ng panganib ng mga indibidwal na proyekto at portfolio ng Bangko sa kabuuan, na nagpapahintulot na magsagawa ng mga hakbang sa pag-iwas kapag natukoy ang mga negatibong uso;
patuloy na pagsubaybay sa antas ng mga panganib sa kredito na ipinapalagay ng Bangko, paghahanda ng mga panloob na ulat ng bangko para sa pagsasaalang-alang ng mga miyembro ng Credit Committee at ng Lupon ng Pamamahala ng Bangko;
pagpapasiya ng ratio ng mga panganib na ipinapalagay ng Bangko at ang kabayarang natanggap kapag nagsasagawa ng mga aktibong operasyon.
Ang sistema ng pamamahala sa peligro ng bansa sa CB "UNIASTRUM BANK" (LLC) ay batay sa regular na pagkolekta at pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig na nagpapakita ng macroeconomic na sitwasyon sa mga bansa kung saan matatagpuan ang mga katapat ng Bangko. Ginagawang posible ng sistema ng pamamahala sa peligro ng bansa na gumawa ng mga desisyon sa posibilidad ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa panganib sa kredito sa mga dayuhang katapat, na isinasaalang-alang ang kasalukuyang konsentrasyon ng mga panganib sa bansa at upang magsagawa ng kontrol sa pagpapatakbo sa pagsunod sa mga tinatanggap na pinagsama-samang mga panganib sa bansa sa mga itinatag na limitasyon . Ang kasalukuyang antas ng mga panganib sa bansa at ang kanilang konsentrasyon ay katanggap-tanggap para sa Bangko, dahil ang lahat ng mga bansa na may mas mataas na konsentrasyon ng panganib ay nabibilang sa mga grupo ng mga bansang may mababa at katamtamang antas ng panganib, na nagpapaliit sa panganib ng Bangko na magkaroon ng mga pagkalugi bilang resulta. ng hindi pagganap ng mga dayuhang katapat (legal na entity, indibidwal) mga obligasyon dahil sa mga pagbabagong pang-ekonomiya, pampulitika, panlipunan.
Ang pamamahala sa peligro ng pagkatubig sa Bangko ay isinasagawa batay sa mga dokumento ng regulasyon ng Bangko ng Russia, pati na rin sa batayan ng mga panloob na dokumentong pamamaraan. Ang pamamahala sa peligro sa pagkatubig ay isang mahalagang bahagi ng proseso ng pamamahala ng asset at pananagutan ng Bangko.
Ang pamamahala ng pagkatubig ay binubuo sa pagbuo ng mga predictive na halaga ng mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig batay sa data sa aktwal na mga maturity ng aktibo / passive na bahagi ng mga tagapagpahiwatig ng balanse ng Bank. Kapag nahayag ang isang kakulangan/labis sa pagkatubig, ang Bangko ay nagsasagawa ng mga hakbang upang maalis ang mga ito sa pamamagitan ng pagbabago ng mga kondisyon sa pananalapi para sa naakit/inilagay na mga mapagkukunan, paghahanap ng mga bagong paraan ng paghiram at paglalagay ng mga merkado, at pagsasaayos ng mga plano ng mga yunit ng negosyo. Ang pagbuo ng larawan ng pagkatubig ng Bangko ay isinasagawa na isinasaalang-alang ang mga posibleng pagbabago sa pagkatubig ng mga merkado kung saan naroroon ang Bangko dahil sa mga detalye ng trabaho nito, pati na rin ang pagsasaalang-alang sa diskarte sa senaryo sa mga tagapagpahiwatig ng forecast ng Ang pagkatubig ng bangko. Kaya, ang Bangko ay bumubuo ng ilang mga sitwasyon para sa pagbuo ng mga kaganapan, isa sa mga ito ay negatibo. Sa batayan ng mga isinagawang pag-aaral, ang mga kinakailangan ay nabuo para sa pagpapanatili ng pinakamainam na reserba ng pagkatubig ng Bangko: isang stock ng lubos na likidong mga pondo (cash, correspondent account sa settlement center, correspondent accounts (nostro), "maikling" interbank loans, ang pagkakaroon ng isang sapat na dami ng mga likidong mahalagang papel), pati na rin sa koordinasyon ng mga asset at pananagutan sa pamamagitan ng mga tuntunin ng paglalagay at pagkahumaling. Ang pamamahala sa pananagutan, sa aspetong ito, ay binubuo sa pagbuo ng isang matatag, balanseng (diversified) mapagkukunan base ng Bangko.
Upang matukoy at masuri ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng Bangko, ang mga sumusunod na pamamaraan ng kontrol at pagsukat ay ginagamit: pagsusuri ng kasalukuyang estado ng mga likidong asset at pagtataya ng mga pagbabago sa kanilang kalidad sa hinaharap, pagtataya at kontrol ng mga mandatoryong ratio ng pagkatubig. (N2, N3, N4), pagtataya ng mga pagbabago sa dami at istraktura ng base ng mapagkukunan, pagsusuri sa sitwasyon at pagtataya ng pagkatubig.
Sumusunod ang Bangko sa lahat ng mandatoryong ratio ng panganib sa pagkatubig na itinatag ng Bank of Russia at hindi nakakaranas ng mga problema sa pagkatubig at solvency. Alinsunod sa mga kinakailangan ng Central Bank ng Russian Federation (110-I), ang Bangko araw-araw ay kinakalkula ang mga pamantayan ng instant at kasalukuyang pagkatubig. Ang kanilang mataas na halaga (Н2=81.62%, Н3=69.48%, Н4=102.25% noong 01.10.09) ay nagpapatotoo sa mataas na reserba ng pagkatubig ng Bangko at komportableng ratio ng mga asset at pananagutan ayon sa kapanahunan.
Ang panganib sa pagpapatakbo ay nauugnay sa pagkakaroon ng mga pagkakamali na nagaganap, bilang panuntunan, dahil sa mga teknikal na dahilan, gayundin bilang isang resulta ng mga pagkabigo sa pagpapatakbo, atbp. Ang mga salik na ito ay karaniwang hindi nangangailangan ng pagkabigo ng Bangko upang matupad ang mga obligasyon nito, ngunit maaaring magdulot ng ilang pagkaantala sa katuparan ng mga tiyak na obligasyon ng Bangko at / o nakakaapekto sa paglitaw ng mga hindi inaasahang gastos, pagkalugi, mga gastos sa reputasyon.
Mga hakbang na naglalayong bawasan ang mga panganib sa pagpapatakbo:
regulasyon ng mga proseso ng negosyo;
pagsusuri ng mga bagong produkto at serbisyo;
paunang pagsubok ng mga bagong teknolohiya;
pagpapakilala ng isang bagong modelo ng produkto sa isang limitadong hanay ng mga operasyon;
paggamit ng lisensyadong software at kagamitan;
pag-unlad ng kawani;
sistema ng kapangyarihan ng mga opisyal.
Listahan ng ginamit na panitikan
1.Pederal na Batas Blg. 17-FZ ng 03.02.1996 "Sa Mga Bangko at Aktibidad sa Pagbabangko".
2.Pederal na Batas Blg. 192-FZ ng Disyembre 29, 1998 "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera".
.Pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang 01.10.1997 No. 1 "Sa pamamaraan para sa pag-regulate ng mga aktibidad ng mga bangko."
.Pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Mayo 22, 1996 No. 41 "Sa pagtatakda ng mga limitasyon sa bukas na posisyon ng pera at pagsubaybay sa kanilang pagsunod ng mga awtorisadong bangko ng Russian Federation".
.Pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation noong Hunyo 30, 1997 No. 62a "Sa pamamaraan para sa pagbuo at paggamit ng isang reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga pautang."
.Pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hunyo 29, 1992 No. 7 "Sa pamamaraan para sa ipinag-uutos na pagbebenta ng mga negosyo, asosasyon, organisasyon ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko at ang pagsasagawa ng mga operasyon sa domestic dayuhan exchange market ng Russian Federation."
.Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation noong Setyembre 24, 1999 No. 89-P "Sa Pamamaraan para sa Pagkalkula ng Mga Panganib sa Market ng Mga Institusyon ng Kredito".
.Balabanov I.G. Mga mahalagang metal at mahalagang bato: mga transaksyon sa merkado ng Russia. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1998. - 288 p.
.Balabanov I.G. Mga transaksyon sa foreign exchange market at foreign exchange. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1995. - 315 p.
10.Pagbabangko: Teksbuk. - 4th ed., binago. at karagdagang / Ed. ang prof. SA AT. Kolesnikova, prof. L.P. Krolivetskaya. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1998. - 464 p.
11.Pagbabangko: Teksbuk / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1998. - 576 p.
.Batakova L.G. Pagsusuri ng ekonomiya ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko. - M.: Logos Publishing Corporation, 1999. - 344 p.
.Bukato V.I., Lvov Yu.I. Mga bangko at pagpapatakbo ng pagbabangko sa Russia. - M.: Pananalapi at istatistika, 1996.
.Zhukov V.F. Pamamahala at marketing sa mga bangko. - M.: Mga bangko at palitan, UNITI, 1998. - 191 p.
.Kupchinsky V.A., Ulinich A.S. Sistema ng pamamahala ng mapagkukunan ng bangko. - M.: "Pagsusulit", 2000. - 224 p.
.Peschanskaya I.V. Organisasyon ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko. M.: INFRA-M, 2001. - 320 p.
.Rose Peter S. Pamamahala ng bangko. Per. mula sa Ingles. mula sa 2nd ed. - M.: "Delo Ltd", 1995. - 768 p.
.Securities Market: Textbook / Ed. V.A. Galanova, A.I. Basov. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1996. - 352 p.
.Sinki J. Pamamahala sa pananalapi sa mga komersyal na bangko. Per. mula sa Ingles. - ika-4 na ed. - M.: Catalaxy, 1994.
.Usoskin V.M. Modernong komersyal na bangko: pamamahala at pagpapatakbo. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1994. - 385 p.
.Utkin E.A., Morozova G.I., Morozova N.I. Mga pagbabago sa negosyo sa pagbabangko ng Russia. - M.: Pananalapi at mga istatistika, 1999. - 325 p.
.Cherkasov V.E. Pagsusuri sa pananalapi sa isang komersyal na bangko. - M.: INFRA-M, 1997. - 272 p.
.Sharpe, William Investments. Per. mula sa Ingles. - ika-4 na ed. - M.: "Delo Ltd", 1998. - 785 p.
.Aristov D.V., Belevtseva N.N., Kutergin O.A., Smaragdov I.A. Panganib sa interes sa mga modernong kondisyon ng Russia // Banking business, 2000, No.
.Zhukov A.I. Mga pamumuhunan at pagkatubig ng bangko // Pera at kredito, 1997, No. 7.
.Ilyasov S.M. Pamamahala ng mga asset at pananagutan ng mga bangko // Money and Credit, 2000, No. 5.
.Isaicheva A.V. Sa kahulugan ng pagkatubig ng isang komersyal na bangko // Money and Credit, 1998, No. 7.
.Kiselev D.A., Ivanov V.V. Mga problema sa pamamahala ng pagkatubig ng mga komersyal na bangko sa Russia // Mga konsultasyon sa pananalapi at accounting, 1998, blg.
.Nikolkin V.L. Mga problema sa pamamahala ng portfolio ng pamumuhunan // Mga konsultasyon sa pananalapi at accounting, 1998, blg.
.Semenov S.K. Paghihigpit sa aktibidad ng pamumuhunan ng mga bangko sa pamamagitan ng ipinag-uutos na mga pamantayan sa ekonomiya // Banking, 1998, no. 7.
.Sokolinskaya N.E. Mga problema sa pamamahala ng portfolio ng kredito sa mga modernong kondisyon // Banking, 1999, No. 8, 9.
32.Pamamahala sa pananalapi sa sistema ng estratehikong pamamahala ng isang bangko. - M: GUU, 2008.
33.Pamamahala ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko. (Pamamahala ng pagbabangko). Textbook para sa mga unibersidad. Inirerekomenda ng Ministry of Defense ng Russian Federation. / Ed. Lavrushina O.I. - M.: Jurist, 2002.
.Pamamahala ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko. (Pamamahala ng pagbabangko). Textbook para sa mga unibersidad. Inirerekomenda ng Ministry of Defense ng Russian Federation. / Ed. Lavrushina O.I. - M.: Jurist, 2005.
.Pamamahala ng pagganap ng bangko sa pamamagitan ng sistema ng mga sentro ng kita: mga kalakasan at kahinaan. // Mga problema sa organisasyon ng serbisyo sa pananalapi at analytical sa isang komersyal na bangko. Mga materyales ng internasyonal na seminar ng Club of Banking Analysts Nobyembre 16, 2000 - M .: European Trust Bank, Financial Academy sa ilalim ng Gobyerno ng Russian Federation, 2000.
.Sa isang diskarte sa pagbuo ng DSS. // Mga problema sa organisasyon ng serbisyo sa pananalapi at analytical sa isang komersyal na bangko. Mga materyales ng internasyonal na seminar ng Club of Banking Analysts Nobyembre 16, 2000 - M .: European Trust Bank, Financial Academy sa ilalim ng Gobyerno ng Russian Federation, 2000.
.Pagtataya ng mga daloy ng salapi at pagtukoy sa mga libreng mapagkukunan ng kredito ng bangko sa proseso ng pamamahala ng pagkatubig. //Mga materyales ng internasyonal na seminar ng Club of Banking Analysts Nobyembre 15, 2001 - M.: European Trust Bank, Financial Academy sa ilalim ng Gobyerno ng Russian Federation, 2001.
.Sa isyu ng pamamahala ng panganib sa rate ng interes. //Mga materyales ng internasyonal na seminar ng Club of Banking Analysts Nobyembre 15, 2001 - M.: European Trust Bank, Financial Academy sa ilalim ng Gobyerno ng Russian Federation, 2001.
.Analytical na teknolohiya ng madiskarteng pamamahala ng bangko. //Analytical work sa mga bangko sa mga modernong kondisyon: mga problema at karanasan. Mga Materyales ng VII International November Seminar ng Club of Banking Analysts Nobyembre 16, 2006 - M.: European Trust Bank, Financial Academy sa ilalim ng Gobyerno ng Russian Federation, 2007.
.Mga tool at teknolohiya ng pinagsamang pamamahala sa pananalapi sa sistema ng estratehikong pamamahala ng mga institusyon ng kredito. // Journal "Pamamahala sa isang institusyon ng kredito", 2007, No. 5, 6.
.Mga problema sa pagsasama ng pamamahala sa peligro sa estratehikong sistema ng pamamahala ng isang bangko. // Pahayagan "Negosyo at Mga Bangko", 2007, No. 43-45.
.Mga problema at pamamaraan ng pagtantya ng halaga ng isang bangko para sa mga layunin ng pamamahala sa pananalapi.// Pahayagan "Negosyo at Mga Bangko", 2008, No. 27-30.
.Mga teoretikal na pundasyon para sa pagbuo ng pamamahala sa pananalapi sa sistema ng estratehikong pamamahala ng mga institusyon ng kredito// Mga Pamamaraan ng Kagawaran ng Pamamahala ng Panganib sa Pinansyal. / Ed. Moryzhenkova V.V. - M: GUU, 2008.
.Mga aktwal na problema at diskarte sa pagbuo ng isang non-financial risk management system. // Financial analytics, 2009 №1.
Annex A
Talahanayan A1. - BALANCE SHEET (nai-publish na form) noong 01.10.2009, libong rubles.
Item No. Pangalan ng Artikulo Data sa petsa ng pag-uulat Data ayon sa acc. отчетную дату прошлого года1234I АКТИВЫ 1Денежные средства490259923310472Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 273544615873682.1Обязательные резервы9967065810803Средства в кредитных организациях48700715472444Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток010730525Чистая ссудная задолженность41153419405974756Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи377842001726 .1Инвестиции в дочерние и зависимые организации861727Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения54321008Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы281901329269719Прочие активы 2872485256024810Всего активов5993402751823577II ПАССИВЫ 11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации026600012Средства кредитных организаций7625310250795113Средства клиентов (некредитных организаций)445475153840317613.1Вклады физических лиц340688482835603 614Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства264544342748416Прочие обязательства562442115408717Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон738625828118Всего обязательств 5307367345816979III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 19Средства акционеров (участников)3799865261875020Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход62909046000022Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 15000013000023Переоценка основных средств-21498024Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)2495289244020525Прибыль (убыток) за отчетный период21069217462026Всего источников собственных средств-40308418302327Всего пассивов68603546006598IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 28Безотзывные обязательства кредитной organisasyon6655653659884929Inilabas garantiya at garantiya ng institusyon ng kredito358646727132
Tagapangulo ng Lupon: Neumyvakin Pavel Ivanovich
Punong Accountant: Bormashova Lidia Mikhailovna
Mga Aplikasyon B
Talahanayan B1. - PROFIT AND LOSS STATEMENT (nai-publish na form) para sa 9 na buwan ng 2009, libong rubles.
Hindi. p / p Pangalan ng tagapagpahiwatig Data sa petsa ng pag-uulat Data ayon sa acc. of the reporting date of the previous year12341Interest income, total, including: 473271544589811.1From placement of funds in credit institutions2908581147301.2From loans granted to customers (non-credit institutions)438854642501181.3Provision of financial lease (leasing) services001.4From investments in securities53311941332 числе346713926539282. 1По привлеченным средствам кредитных организаций450103844782.2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)294060222944922.3По выпущенным долговым обязательствам 764342749583Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)126557618050534Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на correspondent accounts , kabuuan, kabilang ang: -818083383354.1Pagbabago sa probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa naipon na kita ng interes-69227-208625Net na kita ng interes (negatibong margin ng interes) pagkatapos ng probisyon para sa posibleng pagkalugi4 4749318433886Netong kita mula sa mga securities sa patas na halaga sa pamamagitan ng tubo o pagkawala-2-1202097Netong kita mula sa mga securities na available-for-sale18208Netong kita mula sa mga securities na hawak hanggang sa maturity-54409Netong kita mula sa foreign exchange54087436640710Net na kita sa revaluation ng foreign currency-94 Inc. other legal entities18242312 Fee and commission income2119653137212413 Fee and commission expenses1181309109314 Change in the allowance for possible losses on securities available-for-sale0015 58909-3882517Other operating income10372118582418Net income (expenses)2933403347336019Operating expenses3163316301758020Profit before tax-22991345578021Accrued (paid) taxes17317127275722Profit after profit pagbubuwis - 40308418302323 Mga pagbabayad mula sa tubo pagkatapos ng buwis, kabuuan, kabilang ang: 0023.1 Pamamahagi sa mga shareholder (mga kalahok) sa anyo ng mga dibidendo 0023.2 Mga pagbabawas para sa pagbuo at muling pagdadagdag ng pondo ng reserba 0024 Profit (pagkalugi) para sa panahon ng pag-uulat - 40308 - 40308
Tagapangulo ng Lupon: Neumyvakin Pavel Ivanovich
Punong Accountant: Bormashova Lidia Mikhailovna
Annex B
Talahanayan B1. - Mag-ulat sa antas ng kasapatan ng kapital, ang halaga ng mga probisyon para sa mga nagdududa na pautang at
Item No. Pangalan ng tagapagpahiwatig Data sa simula ng panahon ng pag-uulat Pagtaas (+) / pagbaba (-) para sa panahon ng pag-uulat Data sa panahon ng pag-uulat ng petsa ng pag-uulat ng nakaraang taon123451 Sariling mga pondo (kapital), kabuuan, kasama ang: 7412077.0-4379826974095.01.1 Awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito, kabilang ang: 3799865.003799865.01.1.1 Nominal na halaga ng nakarehistrong.03. halaga ng awtorisadong kapital ng mga non-equity na institusyon ng kredito 0.000.01.2 Sariling shares (stakes) na binili mula sa mga shareholder (miyembro) 0.000.01.3 Share premium629090.00629090.01.4 Reserve fund ng isang credit institution130000.02000.02х5000.0200000000000.00000.00000 .036072210692.01.5.2отчетного года-97967.0-434677-532644.01.6Нематериальные активы208.0-79129.01.7Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости683086.0-59456623630.01.8Источники (часть источников) капитала , for the formation of which ginamit ng mga namumuhunan 102582.00102582.02 Normative value ng sariling pondo (capital) adequacy,%10.0-10.03Actual value of own funds (capital) adequacy,%16.8 13.64Actually formed reserves for possible loss (thous. rubles), kabuuan, kabilang ang: 1848630.07879162636546.04.1 para sa mga pautang, pautang at katumbas na mga utang 1472801.07305832203384.04.2 para sa iba pang mga asset na may panganib na magkaroon ng .0414177380
1.Pagbubuo (karagdagang accrual) ng isang probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang sa panahon ng pag-uulat (libong rubles), kabuuan 2349010 , kabilang ang dahil sa:
1) pagpapalabas ng mga bagong pautang 155815 ;
) pagbabago sa kalidad ng pautang 1235871 ;
44346 ;
) iba pang mga dahilan 912978 ;
2.Pagbawi (pagbawas) ng probisyon para sa posibleng pagkalugi sa mga pautang sa panahon ng pag-uulat (libong rubles), kabuuan 1657759 , kabilang ang dahil sa:
1) pagpapawalang-bisa sa mga masamang pautang 88679 ;
) pagbabayad ng mga pautang 773458 ;
) pagbabago sa kalidad ng pautang 311515 ;
) mga pagbabago sa opisyal na foreign exchange rate laban sa ruble, na itinatag ng Bank of Russia 47598 ;
) iba pang mga dahilan 436509 ;
Tagapangulo ng Lupon: Neumyvakin Pavel Ivanovich
Punong Accountant: Bormashova Lidia Mikhailovna
Annex D
Talahanayan G1. - CB UNIASTRUM BANK (LLC), libong rubles.
Item No. Pangalan ng Artikulo Data sa petsa ng pag-uulat Data ayon sa acc. отчетную дату прошлого года1234I АКТИВЫ 1Денежные средства408560325996732Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 151376429877352.1Обязательные резервы38272114925193Средства в кредитных организациях26723705900774Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток012963025Чистая ссудная задолженность39519023409581776Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи318492001726 .1Инвестиции в дочерние и зависимые организации1721727Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения55187908Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы278138229762459Прочие активы 2803131202741410Всего активов5395900153635795II ПАССИВЫ 11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0012Средства кредитных организаций4783429115513613Средства клиентов (некредитных организаций)409117154110797613.1Вклады физических лиц283560362492218614 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства562502453291716Прочие обязательства102550392961517Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон508485241418Всего обязательств 4733399747778058III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 19Средства акционеров (участников)3799865261875020Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход62909046000022Резервный фонд 15000013000023Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-27518024Переоценка основных средств2495289244020525Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)21069217462026Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-6324143416227Всего источников собственных средств66250045857737IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 28Безотзывные обязательства institusyon ng kredito81421486757 76829Mga garantiya at garantiya na inisyu ng isang institusyon ng kredito3496361418409
Tagapangulo ng Lupon: Neumyvakin Pavel Ivanovich
Punong Accountant: Bormashova Lidia Mikhailovna
Nagtuturo
Kailangan mo ng tulong sa pag-aaral ng isang paksa?
Ang aming mga eksperto ay magpapayo o magbibigay ng mga serbisyo sa pagtuturo sa mga paksang kinaiinteresan mo.
Magsumite ng isang application na nagpapahiwatig ng paksa ngayon upang malaman ang tungkol sa posibilidad ng pagkuha ng konsultasyon.
