Kā kārtot grāmatvedību - mazumtirdzniecība. Grāmatvedība LLC patstāvīgi Kur labāk veikt grāmatvedību

Daudziem “garlaicīgs” grāmatvedības darbs izraisa ārkārtīgas antipātijas un tiek veikts pavirši. Tomēr patiesībā tas ir maldīgs priekšstats. Nevērīga attieksme pret grāmatvedību, jūs riskējat pakļauties nodokļu inspekcijas un citu kontroles institūciju sankcijām. Un esiet drošs, jums joprojām būs jāpavada “vērtīgs laiks”, lai uzņēmumā atjaunotu vienu no biznesa grāmatvedības komponentiem - grāmatvedību.

Par to, kā uzturēt kontus jebkura/konkrēta virziena veikalā - lasiet tālāk.

Kā pats veikt grāmatvedības uzskaiti veikalā soli pa solim instrukcijas

Piedāvājam darbību sarakstu neatkarīgai grāmatvedības kārtošanai veikalā.

• Priekšvārds. Rūpīgi un regulāri kārtojiet grāmatvedību. Šī informācija jums būs nepieciešama pat tad, ja tā jums nav juridiski pieprasīta kases iekārtas(runājam par individuālajiem uzņēmējiem). Tas būs nepieciešams, piemēram, lai aizpildītu deklarāciju fiskālajām iestādēm. Grāmatvedība arī ir pamats vadības grāmatvedība un tiek izmantots, lai analizētu vairākus punktus par pašreizējo uzņēmējdarbības stāvokli.
• Izpētiet federālo likumu "Par grāmatvedību", uzturēšanas noteikumus grāmatvedība un ziņošana, Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss un Civilkodekss.
• Iecelt grāmatvedi. Noformēt papīru ar īpašuma, ienākumu, izdevumu uzskaites noteikumiem; sastādīt sistemātisku kontu plānu un primārās veidlapas, ja standarta veidlapas nav pieejamas.
• Izstrādāt grāmatvedības reģistrus (žurnālus), lai grupētu primāro dokumentāciju pēc noteiktiem parametriem.
• Jāmaksā darbiniekiem algas, jārēķina un jāsamaksā nodokļi kasē, dari apdrošināšanas prēmijas fondos, kas veidojas papildus valsts budžetam.
• Lai veiktu grāmatvedību veikalā patstāvīgi, bez profesionālas palīdzības, jābūt pacietīgam un vēlmei visā kārtīgi iedziļināties. Jāpērk pielāgots pārdošanai programmatūra atbilstoši vispieprasītākā veidam - 1C platformā, instalējiet datorā. Procesu automatizācijas skaistums slēpjas apstāklī, ka tikai bez kavēšanās ievadīt nepieciešamos dokumentus datu bāzē. Pārējā programma palīdzēs jums to izdomāt.

Kā kārtot grāmatvedību pārtikas preču veikalā

Ievērojamu peļņu no ēdieniem un dzērieniem var “tirgot” pat krīzes apstākļos, jo cilvēki vairākas reizes dienā izjūt apetīti un slāpes. Lai ietaupītu un palielinātu ieņēmumus, jums rūpīgi jāreģistrē preces.

Kā jūs kārtojat grāmatvedību pārtikas preču veikalā??

• Iegūstiet piezīmju grāmatiņu un ievadiet datus par katru pārdoto preci. Ļaujiet viņai gulēt pie kases. Pārdevējiem tas jāaizpilda un darba dienas beigās jāpaziņo, cik daudz viņi pārdevuši.
• Katru mēnesi Excel izklājlapā uz atsevišķas lapas “aizpildiet” informāciju par preču nosaukumiem, cik tas sver, kur ražots, par iepakojumu un tā tālāk; pašreizējais piegādes apjoms. Un šeit ir apjoms pārdotie produkti pievienot vismaz reizi dienā. Iekļaujiet arī pārējo. Un neaizmirstiet par specializētām programmām, ja nevēlaties darīt visu iekšā un ārā.
• Preču piegāde jums ir jāpapildina ar rūpīgu pārbaudi no jūsu puses. Jums jāpārliecinās, ka daudzums atbilst piegādātāja dokumentos norādītajam. Pēc tam labojiet šos apjomus datorā.
• Mēneša beigās veiciet pārskatu. Pārbaudiet pārpalikumus " ēst"Veikalu plauktos un noliktavās. Arī uzraugiet derīguma termiņus, pārtiku, kam beidzies derīguma termiņš - uz sāniem. Visbeidzot, saskaņojiet plauktos esošo numuru ar atlikušo skaitu datorā — ir jābūt absolūtai atbilstībai.
• Izmantojiet CCP (ja tāds ir) ar tajā instalēto programmatūru un skeneri, lai noteiktu svītrkodus. Tad jums nav patstāvīgi jāaprēķina pārdotās un nepārdotās preces.

Kā kārtot grāmatvedību apģērbu veikalā

Jaunākā statistika liecina, ka pēdējos gados apģērbu tirgotāji, lai ietaupītu uz saviem pakalpojumiem, aktīvi algo attālinātās grāmatvedības speciālistus.

Grāmatveža funkcijas apģērbu veikalā:

• ņem vērā preču apgrozījumu, strādā ar kases aparātiem, apstrādā rēķinus un dokumentāciju;
• veic personāla uzskaiti, aprēķina algas, mijiedarbojas ar fondiem;
• sagatavo bilanci, iesniedz atskaites fiskālajām iestādēm.

Uzņēmumu īpašniekiem būs jādara tas pats, ja viņi nolems atteikties no profesionāļa pakalpojumiem "grāmatnieks».

Kā kārtot grāmatvedību

Pārdodot alkoholiskos dzērienus patērētājiem mazumtirdzniecībā, tiem tiek izsniegti čeki no kases aparāta. Cik daudz naudas tiek nopelnīts katru dienu, tiek ierakstīts kasiera-operatora piezīmju grāmatiņā. Mēneša beigās ierakstiet:

• pievienotās vērtības nodokļa iekasēšana (ja, protams, maksājat PVN);
• tirdzniecības izdevumu norakstīšana pārskata mēnesī.

Tad ir jānoraksta ražošanas pašizmaksa un jāaprēķina ieņēmumi no alkohola pārdošanas, atskaitot tā iepirkuma cenu. Likme inventārs ar kādu no iepriekš minētajām metodēm: par pirkšanas vai pārdošanas izmaksām.

Veikals ar alkoholiskajiem produktiem nav mobilais veikals un vēl jo vairāk nav paplāte, tāpēc rēķins, kas balstīts uz izdevumiem un čekiem, neaizstās pilnvērtīgu grāmatvedību.

Kā kārtot grāmatvedību auto detaļu veikalā

Auto detaļu veikalā ir diezgan grūti organizēt grāmatvedību, jo sortiments ir plašs un no dažādiem piegādātājiem. Produkti cirkulē starp noliktavām (liela mazumtirdzniecība), inventarizācija tiek veikta diezgan bieži. Lai vienkāršotu grāmatvedība rezerves mašīnas elementus, izmantojiet svītrkoda skeneri.

Juridiskās personas par pirkumu parasti maksā uz norēķinu kontu, bet parastie patērētāji skaidrā naudā. Noteikti izsniedziet kases čeku pēdējo. Ja maksājums tiek veikts ar pieņēmējas bankas karti, kas dod iespēju norēķināties par pirkumu ar plastmasas individuālo maksāšanas līdzekli, vai ar interneta veikala starpniecību, tad CCP joprojām ir nepieciešams.

Kā kārtot uzņēmuma grāmatvedību

Pēc likuma visām juridiskajām personām ir jāved grāmatvedība, lai būtu iespējams izvērtēt saimnieciskā darbība organizācijām un ziņot nodokļu iestādēm.

Grāmatvedību var veikt gan vadītājs, gan personāla grāmatvedis vai ārpakalpojumu sniedzējs.

Ja jums ir grūti kārtot grāmatvedību, vienmēr varat vērsties pēc palīdzības pie Selen Grand. Lai saņemtu padomu no mūsu grāmatveža, zvaniet pa tālruni +7 (499) 788-16-17

Instrukcijas, kā kārtot grāmatvedības uzskaiti uzņēmumā paša spēkiem:

• Ja esat sabiedrība ar ierobežotu atbildību, tad jums ir jāizstrādā uzņēmuma grāmatvedības politika.
• Instalējiet licencēto versiju 1C.
• Izlemiet, kā vāksiet un apstrādāsiet dokumentus, tostarp personālu. Noalgojiet kurjerus, lai tie savāktu un ļautu jūsu ieceltajām personām veikt apstrādi.
• Ir nepieciešams izstrādāt žurnālus, lai sakārtotu un uzglabātu ienākošo un izejošo informāciju.
• Atkarībā no nodokļu režīma sagatavojieties IFTS iesniegt vienu vai vairākas deklarācijas.
• Finanšu pārskati, kas arī būs jāiesniedz, ietver informāciju par bilanci, peļņu un zaudējumiem.

Kā sekot līdzi precēm veikalā

Kāds ir uzņēmēja mērķis sekot līdzi precēm veikalā? Kontrolēt viņu drošību un sniegt savlaicīgu informāciju par bruto ienākumiem un krājumu stāvokli.

Tiek ņemta vērā preču saņemšana un pārdošana; atgriešanas un izpirkšanas operācijas. Tādējādi mazumtirdzniecības grāmatvedība ir daudzlīmeņu process. Ērtības labad mēs visu apsvērsim atsevišķi.

Kvītu uzskaite

Uzskaite par preču saņemšanu veikalā sastāv no vairākiem svarīgiem punktiem. Katrs no tiem ir jādokumentē. Procedūras vienkāršošanai lietderīgāk ir nodot ekspluatācijā automatizācijas programmas.

• Personām ir jāatbild par produktiem. Nav svarīgi, cik to ir. Piemēram, jums ir sava produkcija. Veikalā noteikti ir jābūt izvades apjomu kontrolierim. Šai personai laicīgi jāiesniedz jums rakstisks ziņojums.
• Jums arī jāizvēlas persona, kas ir atbildīga rubļos par kvīšu uzskaiti noliktavā. Viņš pieņems dokumentus preču pārvietošanai un aizpildīs muitošanu pārdošanai.
• Pērkot kaut ko no citām firmām, noslēdziet pārdošanas līgumus ar darījumu partneriem, noformējot visus apliecinošos dokumentus. Piemēram, darbiniekam tika uzdots pieņemt materiālos aktīvus no izplatītāja noliktavas. Nepieciešams izsniegt pilnvaru uz darbinieka vārda, lai viņš varētu saņemt pabalstus. Uzliek viņam pienākumu pieņemt, pārbaudīt pieejamību un kvalitāti. Ja viss ir normāli, tad puses parakstīs rēķinu un pavadzīmi. Atkāpes tiek fiksētas īpašā aktā.
• Tiklīdz esat saņēmis dokumentu paketi par produktiem, varat veikt operāciju grāmatvedībā. Pārliecinieties, ka veidlapas ir aizpildītas pareizi, skaitļu saskaņošana nebūs lieka. Ievadiet rēķinu iepirkšanās grāmatiņā. Ievietojiet preces veikala bilancē, izmantojot tā sauktos grāmatojumus ( skatīt tabulu zemāk).

Dt 60 - Kt 50, 51	Piegādātājs saņēma naudu par precēm.
Dt 41 - Kt 60	No piegādātāja noliktavā nonākušās preces tiek kapitalizētas.
Dt 44 - Kt 60	Transporta izmaksu atspoguļojums no piegādātāja.
Dt 84 - Kt 60	Pieņemšanas laikā konstatētā trūkuma/bojājuma atspoguļojums materiālās vērtības pārdošanā.
Dt 19 - Kt 60	Ienākošā pievienotās vērtības nodokļa summas atspoguļojums.
Dt 41 - Kt 42	Tirdzniecības peļņas summas atspoguļojums.
Dt 90 - Kt 42	Norakstīšanas uzcenojuma atspoguļojums.

(Sīkāka informācija par publicēšanu tekstā ir sniegta vēlāk.)

Ieviešanas grāmatvedība

Īstenošana ietver preču pārvietošanu no pārdevēja uz pircēju. To noformē ar atsevišķiem dokumentiem – kases čekiem, ierakstiem speciālā burtnīcā un rēķiniem. Dokumentos operators norāda, kas tika pārdots, daudzumu, cenu, kopējo summu. Grāmatvedību var veikt gan izmantojot automatizācijas rīkus (KKT, svītrkodu skenerus un tiem pievienoto programmatūru), gan "pildspalvas".

Aprēķinu metodes un secība, piemēri

Pirkuma apmaksas veidi nosaka preču pārdošanas uzskaites veidu. Attiecīgi atšķirsies ieraksti kontā N grāmatvedībā atkarībā no iegādāto preču apmaksas veida. Pārdevēji pārdod produktus skaidrā un bezskaidrā naudā.

Maksājot skaidrā naudā, kā arī ar pieņēmējas bankas karti, pircējam obligāti tiek izsniegts kases aparāta čeks.

Juridiskās personas par pirkumu parasti norēķinās ar naudas pārskaitījumu veikala norēķinu kontā. Vispirms tiek izrakstīts TORG-12 rēķins 2 eksemplāros, kas apliecina pirkšanas-pārdošanas darījumu, un tikai pēc tam, saņemot preci, tiek izrakstīts rēķins, kurā norādīti rekvizīti - tāda ir norēķinu kārtība ar pārdevēju.

Tipiski norīkojumi tirdzniecības organizācijās, piemēri

Grāmatvedības norīkošana ir žurnāla ieraksts vai atzīmes PC datu bāzē, kas norāda, ka ir mainījies uzskaitāmo preču statuss. Sludinājumi tiek veikti, kad piegādātās preces ir nonākušas jūsu veikala īpašumā, un preču pārdošanas (nosūtīšanas, norēķinu) brīdī un atgriežot “laulību”, un kad preces ir novērtētas zem iepriekšējās izmaksas ( viņi veic uzcenojumu).

Tipiski norīkojumi tirdzniecības organizācijāsizskatās šādi:

Preču saņemšanas brīdī (skatīt "Saņemšanas uzskaite")
Preču pārdošanai mazumtirdzniecībā
Dt 62.R — Kt 90.01.1, kur Dt — debets, Kt — kredīts	Īstenošanas pārdomas.
Dt 90,03 - Kt 68,02	Pievienotās vērtības nodokļa atspoguļojums, pārdodot.
Dt 91.02.1 - Kt 41.1	Informācijas atspoguļošana par piegādāto preču izmaksām.
Dt 50 - Kt 62	Maksājuma saņemšana no patērētāja kasē.
Dt 57 - Kt 62	Parādot maksājumu par pirkumu ar bankas karti.
Dt 51 - Kt 57	Saņemts maksājums ar kredītkarti.
Dt 57 - Kt 62	Ieņēmumu pieņemšana no banku inkasatoriem.
Dt 51 - Kt 57	Iekasēto ieņēmumu saņemšana.
Bojātu preču atgriešana
Dt 41 - Kt 60
Dt 19 - Kt 60
Dt 68,2 - Kt 19	Pieņemšana PVN priekšnodokļa summas atskaitīšanai.
Dt 41 - Kt 60	Pārdevējam atgriezto preču izmaksu korekcija.
Dt 19 - Kt 60	Piegādātāja uzrādītās PVN summas korekcija par atgriezto preču vērtību.
Dt 68,2 - Kt 19	PVN atskaitīšanas ieraksta korekcija virpoto izstrādājumu pašizmaksas izteiksmē.
Pie samazinājuma
Dt 41,1 - Kt 60	Kapitalizētā cenas atspoguļojums.
Dt 19 - Kt 60	Ienākošā pievienotās vērtības nodokļa uzskaite par ienākošajiem produktiem.
Dt 68 - Kt 19	Akcepts pievienotās vērtības nodokļa atskaitīšanai par iegādātajām precēm.
Dt 41,1 - Kt 42	Tirdzniecības peļņas summas atspoguļojums.
Dt 42 - Kt 41,1	Atlaides atspoguļojums iegādāto preču tirdzniecības maržas apmērā.
Dt 50 - Kt 90-1	Ieņēmumu atzīšana no preču pārdošanas ar samazinātām izmaksām.
Dt 90-2 — Kt 41,1	Pārdoto preču pārdošanas cenas norakstīšana.
Dt 90-3 — Kt 68,02	PVN aprēķins no maksājamiem ieņēmumiem.
Dt 99 - Kt 90-9	Zaudējumu atspoguļojums.

Publicēšanas piemērs: inventāra preču pārdošana mazumtirdzniecībā.

Uzņēmums "Fortune" ieguva labumus piecdesmit vienību apmērā ar kopējo vērtību 76 700 rubļu, tai skaitā PVN 11 700 rubļu. Šīs preces un materiāli mazumtirdzniecības veikalā tiks pārdoti par pārdošanas cenu. Veikalu īpašnieki, vadoties pēc grāmatvedības politikas, pārdošanas cenas ierakstīšanai izmantos grāmatojumu kontā 43 "Tirdzniecības marža". Tiks izveidota pārdošanas cena 1820,00 par vienu vienību un noteikta tirdzniecības peļņa.

Dt	ct	Darījuma summa rubļos	Elektroinstalācijas raksturlielums	Dokumentu bāze
62.01	90.01.1	118000		Tiek ņemtas vērā sniegtā transporta pakalpojuma izmaksas.
90.02.1	20.01	60950	Plānotās transporta pakalpojumu izmaksas ir norakstītas.
90.03	68.02	18000	PVN tiek iekasēts par sniegto transporta pakalpojumu.
20.01		43000	Izmaksātās algas summa.	Darba laika uzskaite un algu saraksts (T-12), algu saraksts (T-51).
	68.01	5590	Uzkrātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa (43 000 * 13%).
20.01		12986	Uzkrāto apdrošināšanas prēmiju summa (43 000 * 30,2).
20.01	02.01	15450	Uzkrātā nolietojuma summa par marta mēnesi.	Palīdzība- OS nolietojuma aprēķins.
20.01	10.05	2500	Norakstītas rezerves daļu izmaksas auto remontam.	Prasība-rēķins par materiālu izlaišanu formā (M-11).
90.02.1	20.01	12 986	Sniegtā pakalpojuma norakstīšanas izmaksu korekcija, lai noslēgtu faktiskos izdevumus.	Palīdzība-aprēķins ražošanas pašizmaksas aprēķins; Izgatavotās produkcijas un sniegto ražošanas pakalpojumu pašizmaksas atsauces aprēķins.

"Grāmatvedība" veikalā ir diezgan apgrūtinošs uzdevums. Tomēr bez tā nav iespējams attīstīt savu biznesu pareizajā virzienā, pat ja jūs kompetenti iegādājaties produktu un efektīvi reklamējat to mērķauditorijai.

Samaksa par pilna laika grāmatveža pakalpojumiem uzņēmējam dažkārt var būt lieli izdevumi. Ņemot vērā, ka lielākā daļa no viņiem piemēro vienkāršotu nodokļu sistēmu vai arī daudzi uzņemas grāmatveža funkcijas. Bet, lai to izdarītu, jums jāzina, kā patstāvīgi veikt IP uzskaiti. Atbildes meklējiet rakstā.

Lai palīdzētu uzņēmējiem, kuri vēlas atbildēt uz jautājumu, kā pašiem veikt uzskaiti, šodien ir pieejami vairāki tiešsaistes pakalpojumi un specializētas programmas. Tie ir paredzēti, lai pēc iespējas vienkāršotu šo procesu, un daudzi to nodrošina soli pa solim instrukcijas. No slavenākajiem un populārākajiem:

• Programma 1C-Grāmatvedība. Varat to iemācīties pats, lai pats veiktu ierakstus, taču tas prasīs laiku.
• Pakalpojums "Mans bizness". Tas kļūst arvien populārāks, ņemot vērā ērtības, funkcionalitāti un pieņemamās uzturēšanas izmaksas. Tāpat patīkams bonuss ir zvanu centra atbalsts, kas atbild uz jautājumiem, kas radušies saistībā ar programmas darbību.
• Servisam "Sky" ir iespēja bez maksas pārbaudīt 2 nedēļas. Realizēja atskaišu nodošanu attiecīgajām iestādēm par maksu.
• "Manas finanses" ļauj ģenerēt uzņēmēja darba procesā nepieciešamo dokumentāciju, kā arī var sastādīt deklarāciju un nosūtīt to Federālajam nodokļu dienestam.

Papildus automatizētajai grāmatvedības uzskaites metodei to var izdarīt pats, kā līdz šim - manuāli. Tas viss ir atkarīgs no konkrētām vēlmēm.

Ņemot vērā pārskatu trūkumu, mēs izskatīsim detalizētus norādījumus par to, kādi atskaitījumi budžetā tiek veikti par katru nodokļu sistēmu.

Uzņēmēju ziņojumi par vienotu sistēmu

1. Šajā gadījumā individuālajam uzņēmējam ir jāsaglabā ienākumu un izdevumu grāmatiņa.
2. Saskaņā ar Grāmatu pārskata gada beigās tiek sastādīta 3-NDFL deklarācija un tiek samaksāta nodokļa likme, kas ir vienāda ar 13% no ienākumiem, kas gūti no uzņēmējdarbības veikšanas. Maksimālais deklarācijas iesniegšanas termiņš ir 30. aprīlis.
3. Arī šai nodokļu sistēmai PVN ir obligāts, tas tiek maksāts ik pēc 3 mēnešiem un ir 18%.
4. PVN tiek veidots, pamatojoties uz datiem, kas norādīti rēķinos no uzņēmēja un viņa piegādātājiem, kā arī pirkumiem un pārdošanai īpašos žurnālos. Uzziniet vairāk par PVN aprēķināšanu.
5. Papildu nodokļi (īpašums, transports, zeme) tiek pārskaitīti tikai tad, ja atskaites objekti ir nepieciešami IP uzņēmējdarbības veikšanai.

Šajā sistēmā, ja ir kases aparāts, tajā ir jāved žurnāls un jāreģistrē primārais.

Personāla algošanas gadījumā uzņēmēja pienākumos ietilpst darbinieku algas aprēķināšana un ieturēšana no tās ienākuma nodoklis. Viņam arī jāveic personāla uzskaite un jāveic iemaksas PF un FSS.

Pārskati, kas tiek uzlikti uzņēmējam personāla pieņemšanas gadījumā:

1. Nodokļu dienesta departaments:

• līdz 20.janvārim tiek iesniegta informācija par darbinieku skaitu;
• līdz 1. aprīlim algas personāls;

1. fonds sociālā apdrošināšana tiek iesniegta izziņa, ģenerēta ik pēc 3 mēnešiem un katru gadu FSS-4 formā. Iesniegšanas termiņš ir nākamā ceturkšņa pirmā mēneša 15.datums.
2. Pensiju fonds pieprasa RSV-1 veidlapu iesniegt līdz nākamā ceturkšņa un gada otrā mēneša 15. datumam.

Pat tad, ja nav darbinieku, jums jāzina, kā individuālais uzņēmējs veic fiksētas iemaksas budžetā pensiju fondā un CHI. Šīs summas var mainīties katru gadu, un vislabāk ir sazināties ar vietējo nodokļu iestāde. Šī informācija ir svarīga, lai zinātu, kā pareizi kārtot grāmatvedību un bez grūtībām samaksāt visus atskaitījumus.

Ir noderīgi zināt, ka nodoklis ir saskaņā ar OSNO un tiek aprēķināts no saņemto ienākumu summas. Ja uzņēmējam nav darbības un, protams, ienākumu, viņš drīkst nemaksāt nodokļus.

Uzņēmēju ziņošana par vienkāršotu sistēmu

Individuālajiem uzņēmējiem, kas izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu, tiek piedāvāta iespēja izvēlēties šādu nodokļa bāzi:

• 6% no saņemto ienākumu summas;
• 15% no summas, kas saņemta saskaņā ar shēmu "ienākumi mīnus izdevumi".

Atkarībā no izvēlētā varianta mainās arī budžetā ieskaitītā nodokļa summa. Deklarācija tiek iesniegta reizi gadā, līdz 30.aprīlim. Pārskati par darbiniekiem šajā gadījumā tiek veikti, tāpat kā OSNO. Individuālais uzņēmējs, kurš izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu, ir atbrīvots no ienākuma nodokļa un īpašuma nodokļa privātpersonām.

Vēl pievilcīgs šajā konkrētajā nodokļu sistēmā ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa, PVN un īpašuma nodokļa neesamība. Savukārt, ja ir biznesā izmantots transportlīdzeklis vai zemes gabals, būs jāveic attiecīgi nodokļu maksājumi.

Lai nenopelnītu sodus, pievērsiet uzmanību oficiālajām uzskaites prasībām un ņemiet vērā Krievijas Federācijas veidojošo vienību reģionālās nianses.

Uzņēmēju ziņojumi par nosacīto ienākumu sistēmu (UTII)

Aprēķinot, nodoklis budžetā tiek iemaksāts katru ceturksni līdz pārskata perioda mēneša 25. datumam. Savukārt deklarāciju iesniedz ne vēlāk kā līdz šā mēneša 20.datumam. Tas ir, ja nodokļi tika pārskaitīti par 3.ceturksni (jūlijs, augusts, septembris), tad deklarācija jāiesniedz ne vēlāk kā līdz 20.oktobrim, un tie tiek samaksāti ne vēlāk kā 25.oktobrī.

Attiecīgi individuālais uzņēmējs, kas ziņo par UTII, veic ienākumu un izdevumu uzskaiti un uzrauga sava uzņēmuma fizisko rādītāju izmaiņas, kas ietekmē nodokļu bāzi. Pēdējie ietver nomātās platības lielumu, darbinieku skaitu, Transportlīdzeklis, tirdzniecības vietas un citi rādītāji atkarībā no uzņēmēja darbības veida.

Kā kļuva skaidrs, no nodokļiem individuālais uzņēmējs, kurš ir UTII, maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, iemaksas FSS un PFR.

Ja uzņēmējs veic vairāku veidu darbības, viņam par katru no tiem ir jāziņo atsevišķi.

Videoklips par atskaišu iesniegšanu individuālajiem uzņēmējiem ar darbiniekiem

Stāsts detalizēti stāsta, kādi pārskati, kādā termiņā un par kādu periodu jāiesniedz uzņēmējam ar darbiniekiem. Shēma individuālam uzņēmējam, kuram nav darbinieku, ir vienkāršāka.

Jebkurā gadījumā par uzskaites kārtošanu patstāvīgi vai grāmatveža algošanu ir jāizlemj uzņēmējam. Tie, kas ir iesaistīti ziņošanā bez neviena palīdzības, uzskata, ka tajā nav nekā sarežģīta. Svarīgi tikai laikus sekot līdzi notikušajām izmaiņām likumdošanā.

Viens no visizplatītākajiem un vienkāršākajiem nodokļu režīmiem, ko biežāk izmanto individuālie uzņēmēji, īpaši sava biznesa uzsākšanas stadijā, ir USN "Ienākums". Ļaujiet mums sīkāk apsvērt, kā tiek veikta šāda veida nodokļu uzskaite.

Nodokļu režīma izvēle ir ļoti svarīgs punkts gan SIA, gan uzņēmējdarbības gaitā, jo pareiza izvēle var ievērojami ietaupīt nodokļus. Turklāt tas prasa noteiktas zināšanas un prasmes, un pat iesācējs šajā biznesā var apgūt šo nodokļu režīmu.

Šādas sistēmas kā vienkāršotās nodokļu sistēmas "ienākumi" galvenais šarms ir tās vienkāršība. Atšķirībā no viņa kolēģa - vienkāršotā nodokļu sistēma "Raktuvju ienākumi
asv izdevumi ”nodokļu vajadzībām tiek ņemti vērā tikai ienākumi, izdevumi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu šajā gadījumā netiek ņemti vērā. Tas savukārt neprasa īpašas zināšanas, jo ne visus izdevumus var ņemt vērā pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas.

Pamatā, aprēķinot nodokli, tiek piemērota 6% likme no organizācijas vai individuālā uzņēmēja saņemtajiem ienākumiem, tomēr jaunajā nodokļu deklarācijā, kas stājās spēkā no 2016. gada 10. aprīļa, viņi ieviesa iespēju noteikt atvieglojumu. procentu likme pēc nodokļa. Tādējādi dažos reģionos var tikt noteikta preferenciālā likme 0% apmērā, piemēram, Krimā.

Vispārpieņemts, ka šāds nodokļu režīms ir izdevīgs, līdz izdevumi pārsniedz 50% no pamatdarbības ienākumiem, pēc tam ir vērts pāriet uz vienkāršotās nodokļu sistēmas uzskaiti “ienākums samazināts par izdevumu summu”. Plašāku informāciju par apvienošanu ar citiem nodokļu režīmiem un citu vispārīgu informāciju var atrast šajā rakstā.

Nodokļi un atskaitījumi

Atvilkumu un maksājumu par nodokļiem nav īpaši daudz, tie ir šādi.

Iemaksas pensiju fondā

Ja individuālais uzņēmējs strādā pats, tad viņam jāmaksā valsts noteiktie fiksētie maksājumi PFR par sevi, kā arī 1% PFR, no ienākumu summas, kas pārsniedz 300 tūkstošus rubļu, sīkāk aprakstīts mūsu atsevišķajā. rakstu. Tāpat ir jāmaksā maksājumi FIU par darbiniekiem, ja tādi ir atsevišķiem uzņēmējiem, organizācijām vienmēr ir darbinieki - vismaz direktors.

Individuālā komersanta iemaksas par sevi var maksāt gan summā, gan uzreiz par gadu, vai arī sadalīt vienmērīgi par katru ceturksni. Pēdējais variants ir izdevīgāks, jo jums nevajadzēs izņemt no apgrozības visu maksājuma summu, bet gan to darīsiet pakāpeniski.

Bet, ja tomēr nolemjat veikt vienu maksājumu, piemēram, janvārī, tad atšķirībā no nodokļa varat par to samazināt nodokļa summu, jo aprēķins tiek veikts pēc uzkrāšanas principa.

Avansa maksājumi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu

Uzņēmējiem un organizācijām jāveic ceturkšņa avansā samaksātie nodokļu maksājumi. Tajā pašā laikā avansa maksājumi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu "ienākumi" un vienkāršotā nodokļu sistēma "ienākumi mīnus izdevumi" tiek aprēķināti vienādi. Atšķirība ir tikai nodokļa bāzes veidošanas secībā.

Visi avansa maksājumi tiek sadalīti 4 daļās gadā un tiek izmaksāti ¼ daļās reizi ceturksnī, savukārt tie tiek aprēķināti pēc uzkrāšanas principa no kārtējā gada sākuma. Nodokļu maksātājs šīs summas patstāvīgi aprēķina, pamatojoties uz saņemto ienākumu apmēru, vienlaikus samazinot par to pašu periodu fondos ieskaitīto apdrošināšanas prēmiju summu atkarībā no tā, vai viņam ir vai nav darbinieki.

AP \u003d (ienākumu summa par periodu no gada sākuma) * (nodokļu likme) - (maksājumu summa pensiju fondā, kas tiek ņemta vērā arī no gada sākuma) \u003d perioda maksājums - AP summa par iepriekšējo periodu (pirmā ceturkšņa tie ir vienādi ar nulli).

Pirmais ceturksnis. Pirmkārt, tiek ņemti vērā ienākumi par pirmo ceturksni, reizināti ar nodokļa likmi, parasti 6%, atņemot pensiju fondā veikto iemaksu summu, saņemtā summa tiek iemaksāta budžetā.

Otrā ceturtdaļa. Ienākumu summa tiek ņemta pēc uzkrāšanas principa no gada sākuma, t.i. par periodu no janvāra līdz jūnijam, reizinot ar likmi, tiek atskaitīta pensiju fondā veikto maksājumu summa par periodu no janvāra līdz jūnijam. Pēc tam tiek ieturēta pirmā ceturkšņa pirmā iemaksa.

Trešā un ceturtā ceturtdaļa tiek uzskatīta par tādu pašu kā otro.

Tālāk mēs sniedzam aprēķina piemēru.

Vienkāršotās nodokļu sistēmas avansa maksājumu termiņš:

Vienkāršotās nodokļu sistēmas samazināšana par iemaksu summu PFR

Organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem ir tiesības samazināt nodokļa apmēru par pensiju fondā ieskaitīto apdrošināšanas iemaksu summu. Tajā pašā laikā individuālajiem uzņēmējiem galvenais kritērijs būs darbinieku klātbūtne vai neesamība, jo samazināšanas kārtība būs atšķirīga. LLC nav nekādas atšķirības, jo uzņēmumā vienmēr ir darbinieki, pat ja ir tikai viens direktors.

STS 6 procentu nodokļu samazinājums 2017 IP bez darbiniekiem

Ja individuālais uzņēmējs strādā pats un viņam nav darbinieku, pat tādu, kas reģistrēti saskaņā ar civiltiesiskajiem līgumiem, tad nodokli var samazināt par visu individuālā uzņēmēja fiksēto maksājumu summu par sevi FIU. Taču, ja pieņem vismaz vienu strādnieku, situācija radikāli mainās.

1. piemērs. Sergejevs A.V. strādā patstāvīgi, bez darbiniekiem, par pirmo ceturksni kopā nopelnījis 127 tūkstošus rubļu. Tajā pašā laika posmā viņš fondos par sevi samaksāja 3500 rubļu. Piesakies šādi:

1. Aprēķina provizorisko nodokļa summu - 127 000 * 6% = 7620 rubļi.
2. Mēs piemērojam atskaitījumus, no saņemtās summas ieturam maksājumus Pensiju fondam un Obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondam: 7620 - 3500 \u003d 4120 rubļi. Šī summa būs jāiemaksā budžetā.

2. piemērs. Pieņemsim, ka tas pats Sergejevs pirmajā ceturksnī nopelnīja nevis 127 tūkstošus rubļu, bet tikai 25 000 un arī iemaksāja fondos 3500 rubļu.

1. Nodoklis būs 25 000 * 6% = 1500 rubļu.
2. Mēs piemērojam atskaitījumus, jo to summa pārsniedz aprēķināto, t.i. 3500 ir vairāk nekā 1500, tāpēc mums nav jāmaksā nodokļi. 1500 - 3500 = 0 rubļu. Tajā pašā laikā atlikušā starpība 2000 rubļu. kā atskaitījumu varēsim piemērot nākamajos ceturkšņos.

Svarīgs! Ja uzņēmējs strādāja pats, un pēc tam, pat ja viņš uz laiku pieņēma darbā darbinieku, tad visi maksājumi par gadu ir jāpārrēķina un jāmaksā, pamatojoties uz summām, kas iemaksātas Pensiju fondā par darbiniekiem! Tas ir, kā aprakstīts tālāk, būs iespējams samazināt nodokli ne vairāk kā par 50% no maksājumiem pensiju fondā darbiniekiem.

USN 6 procentu nodokļu samazinājums 2017 IP ar darbiniekiem, LLC

Ja uzņēmējs pieņem darbā darbiniekus pie sevis vai SIA gadījumā, kurā vienmēr ir darbinieki, tad STS “ienākumu” nodokli var samazināt ne vairāk kā par 50% no apdrošināšanas prēmiju summas, kas ieskaitīta pensiju fondā par darbiniekiem. . Turklāt individuālo uzņēmēju gadījumā pārskaitītās summas viņiem pašiem nodokli nesamazina – tas ir ļoti svarīgi!

1. piemērs. IP Sergeev pirmajā ceturksnī nopelnīja 127 tūkstošus rubļu. Viņam ir 2 darbinieki, par kuriem viņš iemaksāja fondos 10 000 rubļu, par sevi samaksāja 3500 rubļu. Kā šajā gadījumā skaitīt?

1. Mēs aprēķinām nodokļa summu, arī reizinām ienākumus ar likmi, iegūstam: 127 000 * 6% = 7620 rubļu.
2. Tā kā šajā gadījumā, veicot atskaitījumus FIU, var atskaitīt ne vairāk kā 50% no nodokļa summas, ir jāņem puse no aprēķinātā skaitļa un jāsalīdzina ar atskaitījumiem darbiniekiem. 7620 /2 = 3810 rub. Tā kā saņemtā summa 3810 ir mazāka par 10 tūkstošu rubļu atskaitījumiem, šajā gadījumā mums ir tiesības samazināt nodokli tikai uz pusi. Maksājums būs 7620 - 3810 = 3810 rubļi.
3. Pārējos neizmantotos atskaitījumus 10 000–3810 = 6 190 var piemērot nākamajos ceturkšņos.

Svarīgs! Nodoklis saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu individuālajiem uzņēmējiem bez darbiniekiem tiek samazināts par 100% no pārskaitījumu summas pensiju fondā viņiem pašiem, bet individuālajiem uzņēmējiem ar darbiniekiem un LLC - ne vairāk kā par 50% no summas, kas pārskaitītas uz pensiju fondu. Pensiju fonds saviem darbiniekiem. Tāpat uzņēmējiem ir tiesības samazināt nodokļus par iemaksu pensiju fondā - 1% no peļņas, kas pārsniedz 300 tūkstošus rubļu. IFTS tomēr sāka šīs summas attiecināt uz fiksētiem maksājumiem.

Vienkāršotās nodokļu sistēmas "ienākumu" avansa maksājumu aprēķina piemērs

Kā piemēru ņemsim divas situācijas, kad uzņēmējam nav darbinieku, kā arī SIA, individuālajam uzņēmējam ar darbiniekiem.

individuālais komersants bez darbiniekiem

Ņemsim vērā, ka šajā gadījumā uzņēmējs par 100% samazina sev nodokļus no pārskaitīto apdrošināšanas prēmiju summas.

Mēnesis	Pārskata periods	Ienākumi, berzēt.				Avansa maksājums USN
janvāris	1. ceturksnis	35 000	135 000		6 997,50	1 102,50
februāris		45 000
marts		55 000		6 997,50
aprīlis	pus gads	70 000	425 000		13 995,00	10 402,50
maijā		95 000
jūnijs		125 000		6 997,50
jūlijā	9 mēneši	150 000	925 000		20 992,50	23 002,50
augusts		170 000
septembris		180 000		6 997,50
oktobris	Gada laikā	195 000	1 575 000		40 740,00	19 252,50
novembris		220 000
decembris		235 000		19 747,50

Pirmais ceturksnis:

1. Ieņēmumi sasniedza 135 000 rubļu. reizinot ar 6% no nodokļa, mēs iegūstam 8100 rubļus, tā ir provizoriskā nodokļa summa.
2. Tā kā saņemtā summa ir lielāka par līdzekļu pārskaitījumu summu, tad atskaitījumu izmantojam pilnībā
3. Tagad no šīs summas atņemam maksājumu summu fondos, iegūstam 8100 - 6997,50, mūsu avansa maksājums būs 1102,50.

Svarīgs! Ja nodokļa summa būtu mazāka par iemaksu summu fondos, piemēram, tā būtu 4000 rubļu, šajā gadījumā avansa maksājuma summa būtu nulle, jo 4000 - 6997,50 = 0. Tajā pašā laikā mēs varētu samazināt nodokli par 2997,50 nākamajiem periodiem.

Otrais ceturksnis (līdzīgi mēs aprēķinām trešo ceturksni):

1. Mums jāņem kumulatīvie ienākumi par sešiem mēnešiem, reizinot ar nodokļa likmi, mēs iegūstam 425 000 rubļu. * 6% = 25 500 rubļu.
2. Salīdzinām savu atskaitījumu (maksājumus Pensiju fondam) ar saņemto summu, 25 500 ir vairāk nekā 12 826,66, tātad šie maksājumi tiek pieņemti samazināšanai pilnā apmērā.
3. Tagad mēs atņemam maksājumus no līdzekļiem par to pašu periodu, mēs iegūstam 25 500 - 13 995 = 11 505,00.
4. Tagad jāņem vērā, ka pirmajā ceturksnī jau esam samaksājuši 1102,50, tātad par otro ceturksni būtu jāmaksā: 11 505 - 1 102,50 = 10 402,50 rubļi.

Ceturtā ceturtdaļa:

1. Saņemtos ienākumus ņemam kumulatīvi par 9 mēnešiem un aprēķinām nodokli: 1 575 000 * 6% = 94 500.
2. Mēs salīdzinām iegūto vērtību ar atskaitījumu (maksājumi FIU un obligātā medicīniskā apdrošināšana): 94 500 ir vairāk nekā 40 740. Līdz ar to maksājuma summa fondos tiek pieņemta atskaitīšanai pilnībā.
3. 4.ceturksnī veicām iemaksas individuālo uzņēmēju fiksētos maksājumus sev fiksētā apmērā, pamatojoties uz minimālo algu, kā arī 1% no ienākumu pārsnieguma 300 tūkstošu rubļu apmērā. Tādējādi iemaksu summa bija 6997,50 + 12750,00 = 19 747,50.
4. Mēs piemērojam atskaitījumus: 94 500 - 40 740 = 53 760.
5. No saņemtās summas atņemiet iepriekš samaksātos avansa maksājumus: 53 760 - 24 105 - 10 402,50 - 1 102,50 = 19 252,50

Rezultātā par gadu būs jāmaksā 53 760,00.

Uzmanību! Piemēru Excel formātā var lejupielādēt no šīs saites. Jums vienkārši jāaizstāj vērtības, un tas visu aprēķinās automātiski.

SIA un individuālais uzņēmums ar darbiniekiem

Ņemsim tādus pašus ienākumu skaitļus kā iepriekš minētajā piemērā. Ņemsim vērā, ka šajā gadījumā nodokļi tiek samazināti par iemaksu apmēru fondos par darbiniekiem. Tāpat kā piemēru ņemsim, ka algu fonds ir 40% no ienākumiem noteiktam darbinieku skaitam. Iemaksu apmērs no algas ir 30%, ierakstīsim tabulā.

Mēnesis	Pārskata periods	Ienākumi, berzēt.	Bruto ienākumi, rub.	Ikmēneša maksājumi fondos Individuālais uzņēmējs sev, rub.	Maksājumi IP fondos sev pēc uzkrāšanas principa, rub.	Avansa maksājums USN
janvāris	1. ceturksnis	35 000	135 000	4200	16 200,00	4050
februāris		45 000		5400
marts		55 000		6600
aprīlis	pus gads	70 000	425 000	8400	34 800,00	8700
maijā		95 000		11400
jūnijs		125 000		15000
jūlijā	9 mēneši	150 000	925 000	18000	60 000	15000
augusts		170 000		20400
septembris		180 000		21600
oktobris	Gada laikā	195 000	1 575 000	23400	78 000,00	19500
novembris		220 000		26400
decembris		235 000		28200

Aprēķins tiek veidots šādi:

Pirmais ceturksnis:

1. Mēs reizinām ceturksnī saņemtos ienākumus ar nodokļa likmi, 135 000 rubļu. * 6% = 8100. Šis ir mūsu priekšnodoklis.
2. Mēs salīdzinām ½ no saņemtā skaitļa ar līdzekļu atskaitījumu summu, 8100/2 = 4050 mazāk nekā 16 200 rubļu. tāpēc mēs nevaram pilnībā samazināt atskaitījumu apjomu, bet tikai par 4050. Kāpēc uz pusi? Jo atskaitījums nevar pārsniegt 50% no sākotnējā nodokļa summas, t.i. 4050 rubļi (sākotnējo nodokli dalām ar 2 - tas ir 50% no maksimāli pieļaujamā samazinājuma).
3. Avansa maksājums būs vienāds ar 8100 mīnus maksimālā atskaitījuma vērtība 4050, mēs iegūstam 8100 - 4050 = 4050.

Otrais ceturksnis (nākamie periodi tiek uzskatīti par līdzīgiem):

1. Mēs arī provizoriski uzskatām nodokli kā kumulatīvo kopsummu, mēs iegūstam 425 tūkstošus rubļu. * 6% = 25 500 rubļu.
2. Mēs salīdzinām ½ no saņemtā skaitļa ar maksājumu summu fondos, 25 500 / 2 \u003d 12 750 ir mazāks par 34 800, tāpēc mēs varam arī ņemt tikai daļu no maksājumiem, lai samazinātu summu par 12 750 rubļiem.
, .

Organizācijām grāmatvedības uzskaite jāveic pilnībā.

Kādas ir LLC grāmatvedības funkcijas saskaņā ar OSNO? Cik maksā grāmatvedība SIA un no kā ir atkarīgas pakalpojumu izmaksas? Kur pasūtīt LLC grāmatvedības pakalpojumus Maskavā?

Sveiciens interneta žurnāla "HeatherBober" lasītājiem! Es esmu ar jums, viena no projekta autorēm Alla Prosjukova.

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (LLC) ir viens no visizplatītākajiem uzņēmējdarbības veidiem Krievijas Federācijā. Tāpēc es esmu pārliecināts, ka jautājumi, kurus es šodien aplūkošu, interesē daudzus.

Tātad, es sāku! Pievienojies tagad!

1. Grāmatvedības iezīmes LLC

OOO ir entītija, ko izveidojis viens vai vairāki līdzstrādnieki. Grāmatvedībai LLC ir dažas iezīmes, kas galvenokārt ir atkarīgas no šīs uzņēmējdarbības organizatoriskās un juridiskās formas specifikas.

Pirmkārt, SIA dalībnieki par savām saistībām atbild tikai ar Sabiedrībai piederošo mantu un naudas līdzekļiem.

Otrkārt, dalībnieki var piešķirt savam uzņēmumam bezprocentu kredītus uz laiku līdz 1 gadam.

Treškārt, SIA var apturēt savu darbību un tad tiek izbeigta ar tās darbību saistīto nodokļu un iemaksu uzkrāšana.

Ceturtkārt, SIA grāmatvedības īpatnības ir atkarīgas no izvēlētās nodokļu sistēmas un uzņēmuma darbības veida. Šīs organizatoriskās formas uzņēmumiem ir tiesības piemērot jebkuru nodokļu sistēmu, sākot no vispārējās līdz patentam.

2. Kādus uzdevumus pieļauj grāmatvedība, veicot uzņēmējdarbību - pārskats par galvenajām funkcijām

Grāmatvedība veic vairākas dažādas funkcijas.

Apskatīsim nozīmīgāko no tiem.

Funkcija 1. Uzņēmuma darbības atspoguļojums

Grāmatvedības procesā viņa kontos tiek ierakstītas visas uzņēmuma darbības, kas rada ienākumus, un visas izdevumu operācijas.

Pārskata perioda beigās tie visi pārklājas un tiek parādīts gala rezultāts (peļņa vai zaudējumi). Iegūtie rezultāti tiek fiksēti LLC pārskatos.

Funkcija 2. SIA bankrota novēršana

Visa uzskaites procesā saņemtā informācija par saimniecisko un finanšu darbības kalpo par pamatu dažādiem analītiskiem aprēķiniem un pētījumiem.

Analīze ļauj jums redzēt visas vājās vietas un biznesa problēmas. Uzņēmuma īpašniekiem ir iespēja tos savlaicīgi likvidēt, kas savukārt palīdz novērst bankrotu.

Funkcija 3. Darba materiālu un finanšu resursu kopuma kontrole

Viena no galvenajām grāmatvedības funkcijām ir kontrole. Pārdomātus vadības lēmumus iespējams pieņemt tikai tad, ja uzņēmuma vadītāji zina, kādi darba un finanšu resursi viņiem ir konkrētajā brīdī.

Lai to izdarītu, grāmatvedības sistēma nodrošina dažādus analītiskos žurnālus, kuros visa pa sadaļām apkopotā informācija tiek vēlreiz pārbaudīta un detalizēta. Tas ļauj uzņēmuma vadības rīcībā vienmēr būt aktuāla un pareiza informācija.

Funkcija 4. Vienkāršot cita veida valsts aģentūrām iesniegto pārskatu sagatavošanu

Grāmatvedības informācija kalpo par pamatu ne tikai nodokļu uzskaite, bet arī ievērojami vienkāršo citu pārskatu datu sagatavošanu, kas tiek nosūtīti dažādām valsts aģentūrām.

Tā, piemēram, kopsavilkuma uzskaites dati par algām ļauj ātri ģenerēt statistikas pārskatus statistikas iestādēm.

Funkcija 5. Saistību noteikšana pret partneriem

Tieši grāmatvedība fiksē informāciju par norēķinu stāvokli. Ieinteresētie lietotāji vienmēr var uzzināt LLC parāda summu partneriem.

Ne retāk kā reizi gadā tiek veikta norēķinu ar debitoriem un kreditoriem statusa saskaņošana (inventarizācija). Šādas saskaņošanas rezultātā tiek sastādīti akti, kas vai nu apstiprina aprēķinu stāvokli, vai atklāj atspoguļoto datu neatbilstību.

3. Cik maksā SIA grāmatvedība?

SIA grāmatvedību var pasūtīt dažādās grāmatvedības ārpakalpojumu firmās. Analizējot šo pakalpojumu tirgu, mēs redzam milzīgu cenu diapazonu.

Šādā situācijā potenciālos klientus dabiski satrauc jautājumi: “Kā noteikt, cik tam atbilst cena par konkrēto pakalpojumu?”, “Kas ietekmē šāda pakalpojuma izmaksas?”.

Pakalpojuma izmaksas ietekmē vairāki faktori:

• uzņēmuma veiktās darbības veids;
• tā mērogs;
• nodokļu sistēma;
• darbinieku pieejamība, to skaits;
• operāciju skaitu.

4. Grāmatvedības uzskaites kārtošanas kārtība SIA - instrukcijas iesācējiem

Lai Jūsu SIA būtu pēc iespējas mazāk problēmu, iesaku uzreiz no uzņēmuma dibināšanas brīža veikt virkni pasākumu grāmatvedības sistēmas sakārtošanai.

Es jums esmu sagatavojis svarīgākos.

1. solis. Nosakām par grāmatvedību uzņēmumā atbildīgo personu

Ja SIA ir speciālā režīmā un tai ir tiesības kārtot vienkāršotu grāmatvedību, tad atbildību par tās uzturēšanu var uzņemties pats vadītājs.

Citas personas, kuras var kārtot organizācijas grāmatvedību:

• galvenais grāmatvedis;
• persona, kurai vadītājs uzdeva atbildību par grāmatvedību;
• grāmatvedības uzņēmums, kas nodrošina.

Izvēlieties sev piemērotāko variantu. Nodrošiniet pienākumu piešķiršanu ar rīkojumu.

Jūs varat redzēt piemēru.

2. solis. Pareizās nodokļu sistēmas izvēle

Piemērotas nodokļu sistēmas izvēlei ir jāpievēršas rūpīgi. Nepareiza sistēma var apdraudēt visus jūsu biznesa centienus.

Lai izvēlētos pareizo nodokļu sistēmu:

• aprēķināt visus uzņēmuma sagaidāmos ienākumus un izdevumus gada laikā;
• izlemiet, vai izmantosiet algotus darbiniekus;
• noteikt, vai uz jūsu LLC darbības veidu attiecas kāds īpašs režīms.

Apskatīsim šīs darbības ar konkrētu piemēru.

Piemērs

Vasilijs Pupkins nolēma atvērt savu mazo biznesu - tirdzniecības paviljonu, kas pārdod bioloģiskos piena produktus.

Šim gadījumam viņš rūpīgi gatavojās: brauca uz tuvējām fermām un privātām viensētām. Pārrunāja sadarbības iespējas. Viņš nāca klajā ar sava uzņēmuma nosaukumu - Molochnik LLC.

Tad viņš veica paredzamo ienākumu un izdevumu aprēķinu 12 mēnešiem.

Ienākumi (tūkstoš rubļu):

1. No produkcijas realizācijas - 23400.
2. Piegādes pakalpojumi - 108.

Izdevumi (tūkstoš rubļu):

1. Piena produktu iegāde - 16700.
2. Paviljona noma - 72.
3. Transporta izmaksas - 324.
4. Alga - 180.
5. Ieturējumi no algas - 55.
6. Citi izdevumi 179.

Paredzamie ienākumi pirms nodokļu nomaksas - 5998.

Pēc iegūto datu analīzes Vasilijs nonāca pie šādiem secinājumiem:

• ieņēmumi nepārsniedz 150 miljonus rubļu. (ierobežojums uz vienkāršotās nodokļu sistēmas piemērošanu 2017. gadā) un darbinieku skaits ir 2 cilvēki, kas nozīmē, ka var tikt piemērota vienkāršota nodokļu sistēma;
• uz darbības veidu attiecas UTII režīms ( mazumtirdzniecība veic caur veikaliem un paviljoniem, kuru tirdzniecības platība nepārsniedz 150 kvadrātmetrus);
• darbības veids ietilpst patentu sistēmā (mazumtirdzniecība, kas tiek veikta caur stacionāra objektiem tirdzniecības tīkls kuriem nav tirdzniecības grīdu);
• šāda veida uzņēmējdarbībai ir piemērota arī kopēja sistēma (OSNO).

Galvenā nodokļu slogu atsevišķām nodokļu sistēmām:

№	Vārds	Nodokļu bāze	Bid	Rezultāts
1	USN "Ienākumi"	23508 tūkstoši rubļu.	6%	1410 tūkstoši rubļu.
2	USN "Ienākumi - izdevumi"	5998 tūkstoši rubļu	15%	900 tūkstoši rubļu
3	UTII	466044 rub.	15%	69907 rub.
4	PAMATA	5998 tūkstoši rubļu.	20%	1200 tūkstoši rubļu
5	Patents	180 tūkstoši rubļu - fiksēta likme

Pat šāds aptuvens aprēķins ļāva Vasilijam izvēlēties savam biznesam UTII nodokļu sistēmu.

Solis 3. Izpētām izvēlētās sistēmas nodokļu atskaites

Atkarībā no izvēlētās nodokļu sistēmas tiks ģenerēta nodokļu atskaite. Tā, piemēram, Vasilija Pupkina izvēlētajai UTII sistēmai nodokļu atskaite sastāvēs no deklarācijas, kas tiek apkopota un iesniegta nodokļu dienestam reizi ceturksnī.

Protams, ja SIA ir darba devējs, tad uzņēmums papildus deklarācijai iesniegs atskaites par darbiniekiem.

Ja LLC piesakās, piemēram, kopējā sistēma nodokļu (OSNO), tad nodokļu pārskatu komplekts būs iespaidīgāks: PVN deklarācijas, ienākuma nodoklis, īpašums, transporta nodoklis. Ja ir darbinieki, atskaites par viņiem tiek pievienotas komplektam.

Izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu, reizi gadā taksācijas perioda beigās tiek iesniegta deklarācija un atskaite par darbiniekiem, ja tādi ir.

4. solis. Izstrādājam un apstiprinām SIA grāmatvedības politiku

Galvenais dokuments, kas regulē visu grāmatvedību un nodokļu uzskaiti, ir Grāmatvedības politika (grāmatvedība un nodokļi).

Grāmatvedības politika nosaka uzskaites metodes un metodes, darba kontu plānu, primārās veidlapas, nodokļu reģistrus u.c.

Prakse rāda, ka ērtāk ir tad, ja uzņēmumā ir izstrādāts viens dokuments, kas sastāv no divām sadaļām par grāmatvedību un nodokļu uzskaiti. Politika tiek apstiprināta ar vadītāja rīkojumu.

5. solis. Apstiprinām darba kontu plānu

Finanšu ministrijas apstiprinātajā kontu plānā ir iekļauti visi grāmatvedības konti, kurus organizācijas var izmantot grāmatvedības uzskaites gaitā.

Taču katrs uzņēmums pats var noteikt grāmatvedībai nepieciešamo kontu sarakstu. Šo kontu sarakstu sauc par kontu darba plānu.

Lai izveidotu patiesi funkcionālu darba kontu plānu, par konkrēto uzņēmumu atbildīgajam speciālistam ir jānosaka sintētisko kontu saraksts un atlasīto sintētisko kontu izstrādē atvērto analītisko kontu saraksts.

Solis 6. Organizējam primāro dokumentu uzskaiti

Visas saimnieciskās darbības tiek atspoguļotas grāmatvedībā, izmantojot primāros dokumentus. Šie dokumenti ir ļoti svarīgi, jo ar to palīdzību tiek apstiprināti izdevumi un tie izraisa vislielāko uzmanību.

Primārās uzskaites organizēšanai nepieciešams apstiprināt piemērojamās veidlapas (vienotas vai īpaši izstrādātas). Ja veidlapas ir izstrādātas neatkarīgi, jums vajadzētu atcerēties par obligātajām detaļām, kurām tajās jābūt.

Obligātā informācija:

• dokumenta nosaukums;
• dokumenta datums;
• uzņēmuma nosaukums, kas sagatavojis dokumentu;
• operācijas saturs;
• vienības;
• par dokumenta sastādīšanu atbildīgo personu amata nosaukums un paraksts.

Dokumentu plūsmai ir svarīga loma primārās grāmatvedības organizēšanā.

Dokumentu plūsma- ceļš grāmatvedības dokumenti no to izveidošanas (saņemšanas) brīža līdz brīdim, kad tie tiek arhivēti.

Šiem nolūkiem uzņēmumam jāizstrādā un jāapstiprina darbplūsmas grafiks.

7. solis. Iesniedziet atskaites laikā

Dažādām nodokļu sistēmām ir atšķirīgs pārskatu veidlapu saraksts ar atšķirīgiem termiņiem to iesniegšanai nodokļu un citām regulējošām iestādēm. Ir svarīgi atcerēties ziņošanas datumus, jo likums paredz sodus par kavēšanos.

Izveidojiet savam uzņēmumam nodokļu kalendāru. Pamatā varat ņemt kalendāru no nodokļu departamenta vietnes un atlasīt tikai tās veidlapas un datumus, kas jums ir nepieciešami.

Ja jūs pats kārtojat grāmatvedību, tad jums ir ļoti grūti vadīt uzņēmējdarbību un vienlaikus kontrolēt visus pārskata datumus. Šajā gadījumā par glābiņu var kļūt specializēts grāmatvedības dienests, kas nosūtīs atgādinājumus par atskaišu iesniegšanas termiņiem.

Sagatavojot atskaiti, pievērsiet uzmanību tam, kādi tā piegādes veidi ir pieejami. Dažus pārskatu veidus var iesniegt tikai elektroniski, piemēram, PVN. Daži var būt uz papīra. Ja atskaite tiek iesniegta elektroniski, tad laicīgi padomā, kā to organizēt.

Metodes pārskatu iesniegšanai elektroniski:

• ar grāmatvedības firmu starpniecību;
• Federālā nodokļu dienesta vietne (digitālā paraksta atslēgas klātbūtnē);
• izmantojot tiešsaistes pakalpojumus.

5. Kur pasūtīt grāmatvedības pakalpojumus SIA - pārskats par TOP-3 uzņēmumiem, kas sniedz pakalpojumus

Ja nav pilnas slodzes grāmatveža, īpašniekam dažreiz ir grūti patstāvīgi veikt LLC uzskaiti. Bieži vien pēc tam tas var būt nepieciešams.

Lai izvairītos no šādiem nepatīkamiem brīžiem, iesaku sava uzņēmuma grāmatvedību nodot profesionāļu rokās.

Interneta grāmatvedība "Mans bizness" - Krievijas uzņēmums, kas sniedz iespēju uzņēmējiem ne tikai kārtot sava uzņēmuma grāmatvedību, bet arī nepieciešamības gadījumā izmantot servisa speciālistu grāmatvedības ārpakalpojumus.

Pakalpojums ļauj strādāt "viena loga" režīmā. Tas ir ļoti ērti, jo, pateicoties šai tehnoloģijai, lietotāji var kārtot kontus, personāla uzskaiti, algu sarakstu un nosūtīt atskaites vienā programmā.

Priekšrocības, strādājot pakalpojumā My Business:

• visa grāmatvedība tiek veidota tikai uz spēkā esošajiem tiesību aktiem;
• ir soli pa solim video instrukcijas darbam ar pakalpojumu;
• ir iespēja saņemt speciālistu padomu;
• savu atsauci un juridisko pamatu.

Šīs tiešsaistes grāmatvedības nodaļas klientiem vairs nav jāmeklē dokumentu veidnes, My Business nodrošina gatavu “pareizo” veidņu datu bāzi. Ja nepieciešams, pasūtiet savam uzņēmumam nepieciešamo veidni pie servisa speciālistiem.

Piedāvāto tarifu daudzveidība ļaus jebkuram lietotājam izvēlēties konkrētā biznesa vajadzībām piemērotāko. Jūs varat iepazīties ar darba nosacījumiem un izvēlēties tarifu sīkāk Interneta grāmatvedības nodaļas vietnē "".

2) BDO Unicon ārpakalpojumi

BDO Unicon Outsorcing ir BDO Unicon grupas Krievijā un BDO International tīkla biedrs. Uzņēmuma speciālistu augstā kompetence un atbildība ļāva 2015. gadā kļūt par Nr.1 ​​grāmatvedības funkciju ārpakalpojumu jomā Krievijā.

Uzņēmums piedāvā saviem klientiem pakalpojumus 4 galvenajās jomās:

• grāmatvedības ārpakalpojumi;
• personāla ārpakalpojumi;
• IT procesu ārpakalpojumi;
• juridisko pakalpojumu ārpakalpojumi.

"DO Union Outsorcing" pakalpojumu kvalitāti apliecina ISO 9001:2008 atbilstības sertifikāts.

Tas ir grāmatvedības centrs, kas piedāvā profesionāli grāmatvedības pakalpojumi gandrīz visās darbības jomās: no individuālajiem uzņēmējiem, kas darbojas pakalpojumu sfērā, līdz lieliem uzņēmumiem, kas nodarbojas ar ražošanu un būvniecību.

Augsti kvalificēti speciālisti ar daudzu gadu praktisko pieredzi ātri un efektīvi noformēs primāros dokumentus, aprēķinās algas un nodokļus, sagatavos un iesniegs atskaites. BK "DebitCredit" atbildību apdrošinājusi apdrošināšanas kompānija "Allianz".

Grāmatvedības centrā lielu uzmanību pievērš konfidencialitātei. Visa no klienta saņemtā informācija ir aizsargāta ar īpaši izstrādātu Privātuma politiku. Pat melnraksti, izlietotie papīri un papīri, kas kļuvuši nevajadzīgi, tiek iznīcināti uz speciāla aprīkojuma.

Vai esat nolēmis patstāvīgi kārtot LLC grāmatvedību?

Izlasiet manus padomus, esmu pārliecināts, ka tie jums palīdzēs.

Padoms 1. Regulāri sekojiet līdzi izmaiņām likumdošanā

Lai nepalaistu garām svarīgas izmaiņas grāmatvedības un nodokļu uzskaites noteikumos, iesaku pastāvīgi sekot līdzi likumdošanas izmaiņām šajās jomās. Šim nolūkam daudzi grāmatveži abonē Finanšu ministrijas, nodokļu departamenta, Krievijas Federācijas Pensiju fonda, Krievijas Bankas u.c.

Personīgi es savu darba dienu sāku ar ātru iepazīšanos ar šo nodaļu ziņu plūsmām tieši viņu vietnēs. Tā es savu e-pastu “neaizbāzēju”, skatos tikai sev interesantākās un svarīgākās ziņas, nepieciešamības gadījumā “velku” uz savām grāmatzīmēm.

Es parakstos tikai uz ekspertu komentāriem par jauninājumiem grāmatvedības un nodokļu uzskaites jomās, kam ir praktiska vērtība. Man tādi eksperti ir žurnāli Glavbukh un Taxes and Taxation. Jūs varat organizēt šo procesu savā veidā, galvenais ir regulāri sekot līdzi izmaiņām.

Padoms 2. Izmantojiet īpašus tīmekļa pakalpojumus, kas vienkāršo grāmatvedības uzskaiti

Viena no slavenākajām un uzticamākajām ir interneta grāmatvedība "Mans bizness". Pakalpojums tika izveidots galvenokārt uzņēmējiem, kuri patstāvīgi veic savu uzņēmējdarbību.

Intuitīvs interfeiss, draudzīgs profesionāls atbalsts, bezmaksas ekspertu konsultācijas, dokumentu veidnes, noderīgas video pamācības – tieši tas ievērojami atvieglos dzīvi uzņēmējiem, kuriem nav grāmatvedības prasmju.

Strādājot sadaļā “”, tiek samazināts kļūdu risks un nokavēti ziņošanas termiņi. Pakalpojums "vadīs aiz rokas" savu lietotāju, sākot no primārā dokumenta noformēšanas un beidzot ar atskaišu iesniegšanu.

Nepalaidiet uzmanību grāmatvedības tīmekļa pakalpojumu pakalpojumiem. Tie ietaupa daudz laika un nervu!

Padoms 3. Izvēlieties pareizo nodokļu sistēmu

Nodokļu sistēmai ir liela ietekme uz uzņēmuma panākumiem un efektivitāti. Nepareiza izvēle var sabojāt pat visdaudzsološāko biznesu.

Iepriekš es jau detalizēti rakstīju par to, kā izvēlēties pareizo sistēmu. Tagad piedāvāju piemēru, kas parādīs, kā sistēmas izvēle ietekmē uzņēmuma darbību, un paskaidrošu, kāpēc ir svarīgi izvēlēties pareizo nodokļu sistēmu.

Piemērs

Ivans Ivanovičs Ivanovs atvēra uzņēmumu uzkodu vairumtirdzniecībai un savam biznesam izvēlējās USN "Income". Viņš pamatoja šādi: “6% likme ir viszemākā. Ar atskaitēm nav nekādu grūtību, grāmatvedību varu veikt pats. ”

Tā tas ir, bet ne pilnībā. Paskaties pats. Teiksim, Ivanovs no piegādātāja nopirka preces tālākpārdošanai 200 tūkstošu rubļu apjomā. Pārdots par 280 tūkstošiem rubļu, vienlaikus radot izmaksas 30 tūkstošu rubļu apmērā. (piegāde, iekraušana un izkraušana utt.).