Pranešimas mokesčių inspekcijai apie einamosios sąskaitos uždarymą: baudos už pavėluotą pranešimą. Pranešimas mokesčių inspekcijai apie einamosios sąskaitos atidarymą Pranešimas apie banko sąskaitos atidarymą

Kiekvienas naujai įsteigtas juridinis asmuo privalo turėti banko sąskaitą. Atsižvelgiant į Lėšų saugojimo negrynaisiais pinigais įstatymą, šios pareigos įgyvendinimą kontroliuoja mokesčių inspekcija. Individualiems verslininkams leidžiama atsidaryti einamąją sąskaitą savo nuožiūra.

Dokumento istorija

Iki 2014 m. gegužės 1 d. federalinio įstatymo Nr. 212 įsigaliojimo juridinis asmuo privalėjo pranešti mokesčių inspekcijai apie visas atidarytas banko sąskaitas. Nuo 2014-05-01 situacija pasikeitė ir tapo neprivaloma pateikti pranešimą apie sąskaitos atidarymą mokesčių inspekcijai. Dabar verslininkams nereikia jaudintis, kaip tai padaryti ir su kuo susidurs dėl pranešimo vėlavimo. Priimtas įstatymas labai palengvino įmonės gyvenimą. Tačiau vis tiek šiame straipsnyje bus pasakyta, kaip buvo anksčiau, kaip buvo pildomos formos ir kokios nuobaudos buvo skirtos įmonei, nepaisius tokio įsipareigojimo.

Kas turėjo žinoti apie naujos sąskaitos atidarymą

Pranešimą apie sąskaitos atidarymą turėjo gauti trys viešosios tarnybos:

• Federalinės apygardos mokesčių tarnyba, kurioje įmonė buvo įregistruota;
• fondo filialas Socialinis draudimas;
• Pensijų fondo filialas.

Visos šios kontroliuojančios organizacijos užsiima biudžeto mokėjimų tikrinimu, todėl joms tiesiog reikia informacijos apie einamosios sąskaitos atidarymą. Individualūs verslininkai ir kiti juridiniai asmenys apie sąskaitos faktūros gavimą privalėjo informuoti savo teritorinius skyrius.

Tai reikėjo padaryti užpildžius raštišką pranešimą, kuriam buvo sukurta specializuota popierinė pranešimo forma. Dar kartą priminsime, kad šiuo metu toks dokumentas tapo neprivalomas.

Pranešimo pildymo taisyklės

Nepriklausomai nuo organizacinės formos, visos įmonės, įmonės ir individualūs verslininkai naudojo patvirtintą formą Nr. C-09-1. Ši forma buvo padalinta į keletą skyrių. Tituliniame puslapyje buvo pateikta pagrindinė informacija apie įmonę, o A ir B lapuose – kur atidarytos einamosios sąskaitos. Be to, B lapas buvo užpildytas tik tuo atveju, jei reikėjo atidaryti sąskaitą Federaliniame ižde.

Anketos pildymo būdai

Pranešimą apie sąskaitos atidarymą mokesčių inspekcijoje ir lėšas galima užpildyti rankiniu būdu arba naudojant specialią programą. Tuo pačiu metu neleidžiama naudoti dėmių, pataisymų ir neaiškios informacijos. Ši forma buvo pasirašyta generalinis direktorius, o apačioje buvo uždėtas įmonės antspaudas.

Privalomi С-09-1 formos laukeliai

Kaip ir visi standartiniai dokumentai, formoje buvo privalomi užpildyti laukai. Pagal įmonės registracijos dokumentus, formoje Nr.С-09-1, tituliniame lape buvo užpildytas kodas. mokesčių institucija.

Būtinai pažymėkite, kur tiksliai buvo atidaryta sąskaita: federaliniame ižde ar banke. Nuo to priklausė tolesnis A ir B lapų pildymo poreikis. Taip pat buvo užpildyti visi registracijos numeriai (TIN \ KPP, PSRNIP arba PSRN). Toliau reikėjo deklaruoti įmonės vadovą ar jo oficialų atstovą. Taip pat buvo reikalinga data, kontaktinis telefono numeris ir parašas.

A puslapio pildymas (forma Nr. C-09-1)

Informacija apie kredito įstaigą buvo nurodyta A lape. Specialiose eilutėse buvo įrašytas banko pavadinimas, BIC, adresas, TIN \ KPP ir atsiskaitomosios sąskaitos numeris. Taip pat buvo nurodytas sąskaitos tipas (atsiskaitymas, tranzitas, valiuta). Tiksli informacija apie einamosios sąskaitos atidarymą buvo pakartota banko pažymoje apie sąskaitos atidarymą.

Pranešimo siuntimas pensijų fondui

Šiek tiek kitokia informacija buvo pateikta apie Pensijų fondą. Kartu su privalomais rekvizitais – pilnu juridinio asmens pavadinimu, pilnu individualaus verslininko pavadinimu, KPP, TIN – formoje buvo nurodytas ir įmonės registracijos metu suteiktas asmens registracijos numeris.

Svarbu buvo pasakyti fondo, prie kurio buvo prijungta organizacija, filialo pavadinimą. Informacija apie banką ir atsiskaitomąją sąskaitą buvo užpildyta panašiai kaip mokesčių pranešime.

Pranešimas Nr.С-09-1 Socialinio draudimo fondui

FSS išsiųsta informacija buvo panaši į tą, kuri buvo pateikta pranešime apie sąskaitos atidarymą mokesčių inspekcijoje. Vienintelis skirtumas buvo registracijos numeris tituliniame lape, išduotas Sodrai. Prie pranešimo turi būti pridėta banko pažyma apie sąskaitos atidarymą. O atidarant kelias sąskaitas, kiekvienai buvo pildomas atskiras lapas.

Pranešimas apie sąskaitos atidarymą mokesčių inspekcijoje, sąlygos

Pranešimo išsiuntimo terminas buvo pagrindinis atsakomybės reguliatorius. Už nesavalaikį informacijos pateikimą įmonei grėsė gana didelės baudos, būtent 5000 rublių už kiekvieną sąskaitą sumokėjo juridiniai asmenys, o 2000 rublių privalėjo sumokėti individualūs verslininkai.

Pranešimas apie sąskaitos atidarymą mokesčių inspekcijoje turėjo būti pateiktas per septynias dienas nuo atidarymo dienos. Banko pažymoje buvo nurodyta atsiskaitomosios sąskaitos priskyrimo data. Buvo galima išsiųsti žinutę paštu, svarbiausia tai padaryti greitai ir laiku.

Dėl įvardytos prievolės supaprastinimo panaikinamos netesybos, o įmonėms nereikia jaudintis dėl terminų nesilaikymo. Tačiau įsipareigojimo panaikinimas nereiškia, kad reguliavimo institucijos negauna informacijos apie sąskaitas. Tiesiog šiuolaikinės technologijos leidžia bankams savarankiškai siųsti informaciją apie naujai atidarytas sąskaitas. Ir tai tapo patogu visiems, nes sutaupoma daug laiko.

Teisingai užpildykite visas reikalingas formas ir formas. Taip pat turi būti sumokėta aštuonių šimtų rublių valstybės rinkliava. Turėtumėte atidaryti banko sąskaitą ir pateikti pranešimą apie IP sąskaitos atidarymą. Iki 2014 metų gegužės pradžios ši priemonė buvo privaloma.

Dokumentų registravimas

Prieš apsispręsdamas dėl atsakingo žingsnio – valstybinės registracijos – verslo subjektas turi apsispręsti, kokia veikla užsiims ateityje, susirasti pradinio kapitalo generavimo šaltinius ir atsidaryti sąskaitą banke. Įstatymas nereikalauja, kad visi tai padarytų. Norėdami tapti individualiu verslininku, asmuo turi kreiptis į vietinį FN tarnybos skyrių Rusijos Federacija pateikti šiuos dokumentus:

• pasas ir jo kopija;
• Mokesčių mokėtojo kodas ir jo kopija;
• prašymas pereiti prie supaprastintos arba patentuotos apmokestinimo sistemos;
• individualaus verslininko valstybinės registracijos paraiška;
• pranešimas apie IP paskyros atidarymą.

Pakeitus Mokesčių kodeksą, pastaroji priemonė buvo visiškai panaikinta. Atsidaryti einamąją sąskaitą reikia tik tuo atveju, jei operacijų, kurias planuojate sudaryti su savo sandorio šalimis, vertė viršys šimtą tūkstančių rublių. Net jei šią sumą padalinsite į kelis mažesnius mokėjimus, vis tiek turėsite atidaryti sąskaitą.

Individualus verslininkas atidarė banko sąskaitą – kur apie tai pranešti?

Pirmiausia turite nuspręsti dėl patogaus banko pasirinkimo. Pasirinkite tik tą, kuris siūlo pelningiausius variantus (pavyzdžiui, geras palūkanų normos dėl indėlių, mažos sąskaitos priežiūros išlaidos ir plastikine kortele jam ir pan.). Dokumentų, kurių bankas reikalauja prieš faktinį vykdymą, sąrašas gali skirtis, tačiau paprastai reikalingi šie dokumentai:

• notaro patvirtinta mokesčių mokėtojo identifikacinio kodo kopija;
• individualių verslininkų USR išrašo kopija - ji neturėtų būti senesnė nei vienas kalendorinis mėnuo;
• Federalinės valstybinės statistikos tarnybos išrašo kopija;
• paso kopija (tame pačiame puslapyje turi būti puslapis su nuotrauka ir puslapis su leidimu gyventi);
• licencijas ir leidimus (jei to reikalauja jūsų verslo veiklos pobūdis).

Atlikę visas reikiamas procedūras ir oficialiai atidarę einamąją sąskaitą, per septynias dienas turite pateikti mokesčių inspekcijai pranešimą apie IP sąskaitos atidarymą. Taip pat nepamirškite šio pranešimo pateikti vietiniam RF PF administracijos skyriui. Atminkite, kad jei to nepadarysite, turėsite sumokėti administracinę baudą, lygią penkiems tūkstančiams Rusijos rublių. Mokesčių tarnybos pranešimo formos pavyzdį galite rasti oficialioje Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.

Neseniai buvo pateiktas įstatymų nustatytos formos pranešimas mokesčių inspekcijai apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą individualiems verslininkams. Be to, jį reikėjo pateikti tik 2 egzemplioriais, iš kurių pirmasis liko skyriuje mokesčių paslauga, o antrasis buvo grąžintas savininkui tik su jau uždėtomis datomis, parašais ir antspaudais. Panaši situacija ir su Pensijų fondu. Pranešimas turi būti išspausdintas keliais egzemplioriais, iš kurių vienas grąžinamas IP, nurodęs datą, pasirašęs ir užantspaudavęs.

Nuo šių metų gegužės pirmųjų dienų pranešimo mokesčių tarnybai forma panaikinta. Dabar individualiems verslininkams, kaip mokesčių mokėtojams, nereikia pranešti minėtoms institucijoms, kad jie turi sąskaitas bankuose. Ši priemonė buvo pašalinta dėl administracinių kliūčių supaprastinimo proceso asmenys kurie ketina kreiptis dėl valstybinės IP registracijos.

Pranešimas arba pranešimas (pranešimas) yra dokumento rūšis, kurią LLC vadovybė ar individualūs verslininkai turi išsiųsti atitinkamoms institucijoms. Šiuo dokumentu verslo organizacija informuoja valstybės tarnybas apie naujos, asmeninės įmonės atsiskaitymo sąskaitos atidarymą.

Dokumentą turi pasirašyti organizacijos vadovybė arba buhalteris. Taip pat būtinas antspaudo buvimas.

Kas ir kada turėjo sužinoti apie naujos Atsiskaitymo sąskaitos atidarymą

Įstatymas iki 2014-04-02 numatė, kad kiekvienas subjektas, priklausantis prie ekonominė veikla(IP arba LLC), apie sąskaitos atidarymą turėjo pranešti valstybinėms įstaigoms (Mokesčių tarnybai, Pensijų fondui, Sodrai).

Mokestinis pranešimas apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą turi atitikti valstybės patvirtintą pildymo formą (apie tai plačiau žemiau).

Pranešimo apie savo sąskaitos atidarymą pateikimo terminas yra ne vėliau kaip per 7 dienas nuo jos atidarymo.

Jei informacija apie sąskaitos atidarymą nepateikiama laiku, blogiausiu atveju siuntėjas turės sumokėti 5 tūkstančių rublių baudą.

Pranešimo pildymo taisyklės

Pildant pranešimo apie einamosios sąskaitos atidarymą formą, reikia atsižvelgti į šiuos niuansus:

• Dokumento pildymas vyksta tušinuku tik su mėlynu rašalu / pildyti dokumento formą elektronine forma;
• Pildant dokumentą ranka, kiekviena raidė atitinka vieną atskirą langelį;
• Dokumentas pildomas du kartus. Vienas egzempliorius lieka pranešančiam asmeniui, o kitas siunčiamas valstybinei įstaigai;
• Dokumentas siunčiamas el. paštu, paprastu paštu arba asmeniškai, dalyvaujant patikimam asmeniui.

Už pranešimą apie einamosios sąskaitos atidarymą pinigai neimami – tai visiškai nemokama procedūra.

Svarbu pažymėti, kad 2014 m. gegužę buvo priimtas įstatymas, nurodantis, kad verslininkas turi užsiimti nebiudžetinėms valstybės įstaigoms. neturėtų.

Tai turi padaryti kredito įstaiga, kurioje buvo atidaryta sąskaita.

Per 5 dienas banko darbuotojai turi išsiųsti pranešimą atitinkamai reguliavimo institucijai.

Kaip užpildyti ir išsiųsti formą

Yra dviejų tipų dokumentai, kuriuos galima siųsti vyriausybinėms įstaigoms:

1. Ranka, asmeniniu perdavimu, perdavimu įgaliotiniu arba paštu;
2. Galima išsiųsti laišką elektronine forma.

Tuo atveju, kai dokumentas perduodamas asmeniškai arba dalyvaujant patikimam asmeniui, viename iš dokumentų kopijų turi būti valstybei priklausančios institucijos antspaudas, taip pat dokumento gavimo data.

Tai daroma tam, kad pranešimo sąlygos būtų patvirtintos ir ateityje nekiltų incidentų su dokumentų svarstymo sąlygomis. Įrodymas bus antrasis siuntėjo paliktas egzempliorius.

Tuo atveju, kai dokumentas siunčiamas elektroniniu paštu, mokesčių inspekcija, gavusi prašymą, turi išsiųsti pranešimą apie sėkmingą prašymo gavimą.

A puslapio pildymas (forma Nr. C-09-1)

Pranešimo Nr. С-09-1 Liaudies draudimo fondui užpildymo forma yra originali forma, skirta pranešti valstybinėms įstaigoms apie r / s sukūrimą.

Pateikta forma yra vienoda visiems individualiems verslininkams ir įmonėms.

Mokesčių kodekse numatytas įstatymas numato:

• Dokumento siuntimas iš individualių verslininkų ar juridinių asmenų gyvenamojoje vietoje;
• Pranešimas turi būti pateiktas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo sąskaitos atidarymo.

Jei prašymas pateikiamas vėliau nei septynios dienos, imamas penkių tūkstančių rublių vėlavimo mokestis.

Dokumento formoje Nr. C-09-1 yra keturi A4 formato lapai.

Pirmas lapas: titulinis lapas

• Viršutinėje lapo eilutėje turite parašyti TIN ir KPP. Rašant pranešimą apie IP paskyros atidarymą, nurodomas tik TIN.
• Viršuje dešinėje privaloma nurodyti, kada mokesčių inspekcija, kuriai siunčiama paraiška.

Įmonėms šis kodas atitinka organizacijos vietos kodą. Individualiems verslininkams nurodytas kodas atitinka gyvenamąją vietą.

• Pildydami kitą eilutę, turite nurodyti skaičių „1“, jei siuntėjas yra organizacijos atstovas, arba skaičių „4“, jei siuntėjas yra individualus verslininkas.
• Po to įrašomas įmonės pavadinimas / pilnas verslininko pavadinimas.
• Pildomos informacijos apie pranešimą siunčiantį asmenį eilutės.

Tuo atveju, kai dokumentą pateikia įgaliotas asmuo, būtina informuoti apie dokumentą, patvirtinantį jo teisę pateikti prašymą.

Antras lapas (A lapas)

• Viršuje turite parašyti atidarytos einamosios sąskaitos numerį ir nurodyti datą.
• Po to rašoma informacija apie banką. Pavadinimas turi būti paimtas iš „Valstybinės kredito organizacijų registracijos knygos“.
• Po to rašoma informacija apie banko vietą.

Maskvos ir Sankt Peterburgo gyventojams laukelių „rajonas“, „miestas“ pildyti nereikia.

• Paskutinėje eilutėje turite nurodyti TIN, KPP ir BIC duomenis.
• Pačiame apačioje yra parašas.
• Po to, kai forma bus perduota mokesčių inspekcijai.

Trečiasis lapas užpildomas, jei sąskaita atidaryta federaliniame ižde.

Ketvirtasis lapas pildomas, jei atsirado / pasibaigė teisė pervesti lėšas elektronine forma.

Pranešimas atidarius sąskaitą FŽP

Šiuo metu individualiems verslininkams ar organizacijos savininkams nereikia siųsti pranešimo FŽP apie sąskaitos atidarymą, nes yra priimtas įstatymas, kad nebiudžetinės organizacijos privalo pranešti bankams.

Banko darbuotojai per penkias dienas išsiunčia pranešimą pensijų fondui, todėl verslininkui nebereikia rūpintis kitų organizacijų pranešimais.

Panaši situacija ir su pranešimu apie einamosios sąskaitos uždarymą.

Pranešimas apie sąskaitos atidarymą Socialinio draudimo fonde

Anksčiau už prašymo atidaryti einamąją sąskaitą nepadavimas buvo griežtai baudžiamas, dabar 2014 metų įstatymo dėka verslininkas pranešimą turi siųsti tik mokesčių inspekcijai.

Tai reiškia, kad siųsti pranešimą FSS apie R/ac atidarymą nereikia.

Pranešimas apie sąskaitos atidarymą IRS

Nepaisant to, kad pranešimas mokesčių inspekcijai apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą gali atrodyti kaip nepasitikėjimo apraiška, iš tikrųjų šis veiksmas turi daug privalumų.

Pranešimo procesas informuoja valdžios institucijas, kad nauja sąskaita buvo sėkmingai atidaryta ir paruošta apyvartos procesui.

Šiuo metu verslininkui nereikia pranešti IFTS apie sąskaitos atidarymą, kaip minėta aukščiau.

Jei sąskaita atidaryta užsienyje?

2015 metais buvo priimtas įstatymas ( federalinis įstatymas Nr. 350-FZ)įpareigojantis pranešti organizacijoms ir Rusijos Federacijos piliečiams apie sąskaitų buvimą užsienyje.

Naujoji forma dar nėra tiksliai patvirtinta, tačiau taisyklės jau egzistuoja:

1. Pranešimas turi būti pateikiamas kartą per metus, informuojant pinigų suma laikotarpio pradžioje ir pabaigoje.
2. Prašymas pateikiamas taip pat, kaip ir siunčiamas pranešimas apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą.
3. Mokesčių tarnyba gali reikalauti pirminių sąskaitos dokumentų, taip pat pranešimo apie sąskaitos duomenų pakeitimą.

Apibendrinant reikia pasakyti, kad turite išsiųsti pranešimą apie sąskaitos atidarymą kredito organizacijos kurioje buvo atidaryta sąskaita – būtina, jei verslininkai nenori mokėti baudų, kurios neigiamai veikia visos įmonės biudžetą.

Nemanykite, kad ataskaitų neteikimas padės sutaupyti pinigų, nes mokesčiai nebus pateikti. Mokesčių inspekcija dar išsiaiškins apie verslą, o tada bauda jau bus gerokai didesnė už mokesčio sumą.

Mūsų šalyje pasikeitė pranešimų apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą siuntimo mokesčių inspekcijai reikalavimai. Anksčiau ši tvarka buvo privaloma visiems verslininkams. Kurioms institucijoms dabar reikia pranešti apie sąskaitos atidarymą finansų įstaiga? Kas turi teisę reikalauti iš banko informacijos apie IP steigėjo atidarytą sąskaitą? Atsakymai į šiuos ir kitus klausimus yra mūsų medžiagoje.

Turinys:

Einamoji sąskaita: kas gali atidaryti

Iki praėjusių metų pavasario einamoji sąskaita buvo būtina bet kurios įmonės veiklos sąlyga. Ir jei tokios banko sąskaitų rūšys kaip asmeninės, indėlių ar einamosios skiriasi tik jų naudojimo ir platinimo galimybėmis, tada einamąją sąskaitą banke paprastai atidaro ūkio subjektas.

Atsiskaitomoji sąskaita (r / s) yra tam tikra sąskaita, kurią bankas naudoja kliento pinigų operacijoms sekti. Savininkas savo atsiskaitomosios sąskaitos pagalba turi galimybę dirbti banko pavedimu, sekti savo finansinių išteklių būklę, įnešti ar atsiimti bet kokią pinigų sumą.

Taip pat klientas turi galimybę banke vienu metu atsidaryti kelias einamąsias sąskaitas, kurios gali skirtis valiuta ar kaupiamų lėšų paskirtimi. Bet kokiu atveju būtina tokio tipo sąskaitos sąlyga, kad pinigai bus prieinami pirmuoju savininko prašymu.

Įspėjimo mokesčių inspekcijai apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą taisyklės 2019 m

Nuo 2014 m. gegužės mėnesio mūsų šalyje įsigaliojo federalinis įstatymas, pagal kurį dabar mokesčių tarnybai nereikia siųsti pranešimo apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą. Ši taisyklė taip pat taikoma sąskaitų uždarymui ir vadinamųjų organizacijos „elektroninių piniginių“ paleidimui / sustabdymui.

Ekspertų teigimu, bet kuriuo atveju bankas pranešimą mokesčių inspekcijai išsiuntė automatiškai, todėl verslininkams tokios ataskaitų dokumentacijos dubliavimas taip pat buvo nereikalingas. Kitaip tariant, šie pokyčiai mokesčių kodas išgelbėjo verslininkus nuo laiko ir pinigų švaistymo.

Svarbi naujovė yra ta, kad dabar atidaroma einamoji sąskaita individualiems verslininkams ir juridiniai asmenys bankai atlieka tik tuo atveju, jei yra tam tikras dokumentas - organizacijos registracijos mokesčių inspekcijoje jos buvimo vietoje pažymėjimas. Tada visa informacija apie sąskaitas yra privaloma perduoti reguliavimo institucijoms.

Naudodami Business.Ru programą galite efektyviai valdyti dokumentų srautą. Tai taip pat leidžia konfigūruoti vartotojo teises ir prieigos prie įvairių dokumentų ir katalogų lygius.

Ir jei anksčiau einamosios sąskaitos buvimas buvo būtina sąlyga individualių verslininkų steigėjams, dabar atidaryti naują einamąją sąskaitą būtina tik tuo atveju, jei verslininkas planuoja sudaryti daugiau nei šimto tūkstančių rublių sutartis su kitomis įmonėmis ar organizacijomis. .

Pranešimų pateikimo terminai: kaip ir anksčiau

Iki pataisų priėmimo pranešimo apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą terminai buvo griežtai apriboti. Visi verslo subjektai dokumentus mokesčių inspekcijai turėjo atsiųsti per septynias dienas.

Pranešimą – užpildytą specializuotą formą – galėjo pateikti pats verslininkas arba jo įgaliotas atstovas. Tam reikėjo paruošti nemažai papildomų dokumentų, pavyzdžiui, patvirtintą įgaliojimą.

Jei individualus verslininkas per nustatytą savaitę neišsiuntė pranešimo mokesčių inspekcijai apie atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą, pažeidėjo laukė administracinė nuobauda.

Taigi iš nesąžiningo verslininko buvo galima susigrąžinti penkis tūkstančius rublių lėšų. Mokesčių mokėtojas privalėjo pranešti reguliavimo institucijoms apie kiekvienos savo atsiskaitomosios sąskaitos atidarymą, jei jos buvo kelios.

Verslininkams baudos buvo padaugintos iš einamųjų sąskaitų skaičiaus, apie kurias nebuvo pranešta Federalinės mokesčių tarnybos inspekcijai.

Nepaisant to, kad įsigaliojo įstatymas dėl pranešimų apie mokesčių paslaugas panaikinimo, vis dėlto Rusijoje išlieka tam tikra kategorija asmenų, kurie privalo pranešti Federalinei mokesčių tarnybai apie naujų banko sąskaitų atidarymą.

Atsiskaitomoji sąskaita užsienio banke: pranešimo taisyklės ir sąlygos

Pagal Rusijos federalinį įstatymą būtina pranešti mokesčių tarnybai apie sąskaitų / indėlių atidarymą / uždarymą užsienio bankuose.

Rusijos Federacijos gyventojai privalo pateikti dokumentus apie šias operacijas, taip pat apie sąskaitos užsienio banke rekvizitų pakeitimą registracijos vietos mokesčių inspekcijai. Jie apima:

• šalies piliečiai;
• asmenys be pilietybės, nuolat gyvenantys Rusijoje;
• juridiniai asmenys.

Dokumentai turi būti pateikti ne vėliau kaip per mėnesį nuo atsiskaitymo sąskaitos atidarymo. Pranešimo terminai šiuo atveju taip pat negali būti pažeisti - tai gali užtraukti administracinę nuobaudą IP steigėjui.

Yra keletas būdų, kaip pateikti pranešimą Rusijos federalinės mokesčių tarnybos tarnybai apie sąskaitos atidarymą užsienio valstybės banke:

• asmeniškai,
• naudotis paslaugomis Federalinės mokesčių tarnybos portale (tokiu atveju dokumentai turi būti patvirtinti elektroniniu verslininko parašu);
• arba siųsti paštu su laišku „su pranešimu“.

Kas turi teisę reikalauti informacijos apie subjekto atsiskaitomąją sąskaitą

Teisėsaugos institucijos turi teisę reikalauti iš konkretaus mokesčių mokėtojo informacijos apie atsiskaitomąją sąskaitą. Taip pat mokesčių tarnyba gali prašyti tokių duomenų iš banko.

Remiantis Rusijos teisės aktais, Federalinė mokesčių tarnyba turi galimybę gauti informaciją apie indėlių buvimą pas individualius verslininkus, apie naujos einamosios sąskaitos atidarymą ir lėšų judėjimą joje.

Taip pat finansinės institucijos gali perduoti mokesčių tarnybai tokią informaciją apie klientą, pavyzdžiui, išrašus apie operacijas su sąskaitomis ir indėlius. Visą aukščiau nurodytą informaciją inspektoriai gali gauti per mokesčių auditas tam tikra įmonė.

Taip pat Federalinės mokesčių tarnybos „klausimai“ gali kilti dėl tam tikros organizacijos finansinės operacijos – tokiu atveju bankas taip pat privalo pateikti visus duomenis apie kliento atsiskaitomąsias sąskaitas ir operacijas.

Tačiau nebijokite: mūsų šalies teisės aktai „apsaugojo“ verslininkus nuo „per didelio“ vykdomosios valdžios susidomėjimo.

Pagal naująjį įstatymą Federalinės mokesčių tarnybos darbuotojai šią konfidencialią informaciją iš bankų galės gauti tik pateikę motyvuotus prašymus.

Bet kokia verslo veikla negali egzistuoti be mokėjimų be grynųjų pinigų. Kad būtų galima pervesti ir gauti negrynuosius pinigus grynųjų pinigų atidaro banko sąskaitą. Jei jau atlikote procedūrą, dabar turite pranešti mokesčių inspekcijai ir lėšoms: PFR ir FSS. Tai turi būti padaryta per septynias dienas, kitaip gresia nemaloni bauda.

Pranešti mokesčių inspekcijai apie sąskaitos atidarymą yra gana paprasta, tereikia užpildyti du pranešimo apie sąskaitos atidarymą formos Nr. C-09-1 egzempliorius ir perduoti mokesčių specialistams. Mokesčių inspekcija pasiliks vieną egzempliorių sau, o antroje uždės priėmimo ženklą ir grąžins jums. Išsaugokite kopiją bet kuriuo atveju, kad tinkamu metu galėtumėte patvirtinti, kad per nustatytą laikotarpį pranešėte mokesčių inspekcijai. Uždarius banko sąskaitą taip pat išduodama forma Nr.C-09-1. Be to, ši forma taip pat naudojama atidarant (uždarant) sąskaitą Federaliniame ižde ir keičiant KESP naudojimą elektroniniams pervedimams.

Pranešimo formos laukai susideda iš langelių, kiekviename langelyje gali būti tik vienas simbolis, tušti langeliai perbraukti. Visi laukai pildomi iš kairės į dešinę. Pildyti galite ir elektroniniu būdu, ir raštu, pirmu atveju pildydami naudokite Courier New 16-18 dydį, antruoju atveju naudokite mėlyną arba juodą rašiklį, raidės turi būti aiškios ir didelės (didžiosiomis spausdintinėmis raidėmis) .

Atidžiai užpildykite pranešimo formą, nes formoje neleidžiama taisyti, o suklydus teks užpildyti naują formą.

Formos Nr.С-09-1 pildymo pavyzdį rasite straipsnio pabaigoje, kur taip pat galite parsisiųsti formą С-09-1.

Pranešimas apie einamosios sąskaitos atidarymą pavyzdžio užpildymas

Formą Nr. C-09-1 sudaro 4 lapai:

• pirma, pavadinimas
• antrame lape A yra informacija apie atidarytą (uždarytą) banko sąskaitą,
• trečiasis - B lapas užpildomas atidarant sąskaitą federaliniame ižde,
• ketvirtas - B lapas surašomas atsiradus ar pasibaigus ECSP teisei pervesti elektronines lėšas.

Šiame straipsnyje mes apsvarstysime formos užpildymo pavyzdį atidarant einamąją sąskaitą, naudojant LLC ir individualaus verslininko pavyzdį.

Formą Nr.С-09-1 pradėsime pildyti su tituliniu lapu.

Titulinis puslapis:

Formos viršuje rašomi TIN ir KPP organizacijoms, o individualiems verslininkams – tik TIN.

Viršuje dešinėje yra mokesčių institucijos, kuriai siunčiamas pranešimas, kodas. Organizacijoms - tai mokesčių kodas organizacijos buveinėje, individualiems verslininkams - mokesčių kodas jos registracijos vietoje (gyvenamojoje vietoje).

Kitas laukas naudojamas mokesčių mokėtojo tipui nurodyti, turite įvesti atitinkamą numerį: LLC - "1", individualiems verslininkams - "4".

OGRN – pildomas organizacijoms,

OGRNIP – pildo individualus verslininkas.

KIO – pildo užsienio organizacijos, atidariusios (uždariusios) sąskaitą Rusijos Federacijos teritorijoje.

Taip pat turite užpildyti skyrių apie asmenį, pateikiantį pranešimą mokesčių inspekcijai.

Čia vėlgi iš 4 siūlomų variantų pasirenkamas norimas. Dokumentus gali pateikti pats individualus verslininkas arba jo atstovas, organizacijos vadovas ar jo atstovas.

Jei atstovas pateikia pranešimą apie sąskaitos atidarymą, žemiau pateikiamas jo teisę patvirtinančio dokumento pavadinimas.

Sąrašas A.

Viršutiniame laukelyje rašome atidarytos sąskaitos numerį, tada sąskaitos atidarymo datą.

Paskutinėje eilutėje pateikiama informacija apie banko TIN, KPP ir BIC.

Pasirašyta lapo apačioje.

Tokiu būdu užpildyta pranešimo apie sąskaitos atidarymą forma pateikiama mokesčių administratoriui.