hogar Tarjetas de débito La solvencia del prestatario es. Capacidad crediticia y solvencia. ¿Lo que es? ¿Cuáles son sus diferencias? Características generales de la empresa.

La solvencia del prestatario es. Capacidad crediticia y solvencia. ¿Lo que es? ¿Cuáles son sus diferencias? Características generales de la empresa.

La evaluación de la solvencia del prestatario es uno de los aspectos más importantes del proceso de préstamo. Esta es una acción completamente justificada por parte de las instituciones financieras, ya que la evaluación correcta de la capacidad del prestatario para pagar el préstamo y los intereses del mismo afecta directamente los siguientes parámetros del banco: el riesgo, la calidad de la cartera de préstamos, el nivel potencial. del pago de la deuda, la aparición de pagos vencidos y, como resultado, el beneficio final de la organización crediticia.

No es sorprendente que todos los bancos presten especial atención a parámetros como los métodos para evaluar la solvencia del prestatario.

Como regla general, no existe una metodología única y universal para todas las instituciones financieras. Cada banco desarrolla una evaluación individual de la solvencia del prestatario. Sin embargo, todavía hay puntos en común en los métodos de los bancos, aunque fueron recopilados por personas completamente diferentes.

Naturalmente, el nivel inicial de evaluación comienza con la identificación del prestatario como persona física o jurídica. Analizar la solvencia de un prestatario como entidad jurídica es un proceso que requiere mucha mano de obra; se basa en una variedad de modelos y métodos para evaluar la situación financiera y la solvencia. En primer lugar, se examina la empresa original, en particular, la estructura y dinámica de los pasivos y activos de la organización, así como los índices que caracterizan la situación financiera de la empresa.

Si una entidad jurídica puede presentar una gran cantidad de documentos a partir de los cuales se puede realizar un análisis financiero, entonces la evaluación de la solvencia del prestatario como individuo se lleva a cabo de acuerdo con un esquema completamente diferente.

La información inicial sobre la solvencia de un prestatario privado incluye los siguientes parámetros: dinámica de ingresos, nivel actual de gastos, presencia de crédito, obligaciones administrativas y de otro tipo.

Vale la pena señalar que la actitud es más leal, ya que muchos tienen en cuenta no solo los ingresos documentados, sino también hechos subjetivos que el cliente no puede confirmar. Utilizando aritmética simple (ingresos menos gastos y obligaciones), los especialistas en crédito determinan la capacidad del cliente para pagar el préstamo. Es bastante natural que si los ingresos netos del prestatario son insuficientes, la solicitud no sea aprobada. Si el pago mensual del préstamo supera el 50% de sus ingresos, la respuesta más frecuente también será negativa.

La evaluación de la solvencia del prestatario también depende del tipo de préstamo. Por ejemplo, recientemente se ha utilizado ampliamente una técnica de puntuación basada en el análisis de una cantidad mínima de información sobre el prestatario. En particular, aquí se consideran parámetros como la edad del cliente, su estatus laboral y social y, por supuesto, sus ingresos. Como regla general, las decisiones sobre dichos préstamos se toman en el menor tiempo posible; algunos bancos ofrecen procesarlos en solo una hora.

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Bajo solvencia un cliente bancario debe comprender su situación jurídica, económica y financiera, lo que le da confianza en el uso efectivo de los fondos prestados, la capacidad y voluntad del prestatario para pagar el préstamo de acuerdo con los términos del contrato de préstamo.

Dado que la garantía del reembolso del préstamo es la rentabilidad de las actividades del prestatario, el objetivo principal del análisis de su solvencia debe ser determinar la capacidad de la empresa para generar ingresos suficientes para pagar el préstamo a tiempo y pagar los intereses. En función del nivel de ingresos, el banco también debe evaluar el grado de riesgo que está dispuesto a asumir.

La determinación por parte del banco de la solvencia de un prestatario es una evaluación integral que se desarrolla mediante el análisis de todos los elementos de su solvencia. Los principales elementos tradicionalmente incluidos en el concepto. "solvencia crediticia del prestatario" , son: capacidad jurídica, reputación, situación financiera, capacidad para recibir ingresos, seguridad patrimonial, estado de condiciones económicas. Al evaluar la información generada durante el análisis, el banco toma una decisión sobre la posibilidad y condiciones de otorgar un préstamo.

La solvencia del prestatario depende de muchos factores, cada uno de los cuales debe analizarse cuidadosamente.

Los factores que determinan la solvencia de un prestatario incluyen:

Reputación,

Situación financiera actual,

Rentabilidad de la actividad,

Los fines de utilización de los recursos crediticios,

cantidad de crédito,

Condiciones y posibilidad de amortización del préstamo, garantía del préstamo, etc.

Las dificultades para evaluar la solvencia crediticia del prestatario surgen en relación con la evaluación de factores que no pueden medirse cuantitativamente. Por ejemplo, la reputación, que en la práctica se evalúa por la puntualidad de los pagos de préstamos recibidos anteriormente, la calidad de los cálculos presentados, la competencia de la dirección, así como la solidez, el carácter moral, etc.

De acuerdo con los requisitos, el prestatario deberá presentar documentos al departamento de crédito del banco, los principales de los cuales son:

Solicitud de préstamo;

Estados contables (financieros) (formularios No. 1-5), que le permiten determinar la situación financiera y la clase de crédito del prestatario;

Estudio de viabilidad de la necesidad de un préstamo;

Previsión de pérdidas y ganancias;

Previsión de flujo de caja, etc.

Antes de conceder un préstamo, el banco debe analizar la situación financiera y el desempeño del prestatario. No existe un enfoque universal para evaluar su solvencia en los bancos comerciales. La gama de métodos utilizados en la práctica es bastante amplia e incluye el uso de desarrollos tradicionales y propios de los bancos en esta área, que constituyen su "know-how".

A métodos tradicionales de evaluación de la solvencia prestatario incluyen métodos basados en el análisis del balance, evaluación de calificaciones utilizando un sistema de ratios financieros, análisis de flujos de efectivo, riesgo comercial, etc. Deben usarse en combinación, y el mejor método para evaluar la solvencia de un prestatario en particular es uno que tenga en cuenta sus características y se base en términos específicos de la transacción.

1. El enfoque clásico para evaluar la solvencia crediticia es un análisis de la situación financiera del prestatario, que debe comenzar con un análisis general del balance, dado que los estados financieros no son la única fuente de información para el análisis. En primer lugar, es necesario determinar el valor de la propiedad del prestatario, que es igual al total del balance, y la tendencia de su cambio. Un aumento en el total del balance se evalúa positivamente y una disminución se evalúa negativamente.

Inmovilizados, es decir, activos fijos y otros activos no corrientes (resultado de la sección I del balance);

Móvil, es decir capital de trabajo (resultado de la sección II del balance);

Capital de trabajo material (página 210, sección II del balance);

Fondos propios de la empresa (resultado de la sección III del balance);

Fondos ajenos (total de las secciones IV y V del balance).

Una valoración positiva merece el aumento del saldo de efectivo, inversiones financieras a largo plazo, activos fijos e intangibles en el activo, y en el pasivo - capital y reservas, ingresos diferidos. Una valoración negativa merece el crecimiento de las cuentas por cobrar y por pagar, así como el aumento del saldo del rubro “Pérdidas”. La presencia de pérdidas en años anteriores indica que la empresa no es rentable.

Al otorgar préstamos a largo plazo, un banco comercial debería estar interesado en el indicador de la eficiencia del uso de los fondos propios de la empresa (la relación entre las ganancias contables menos los impuestos y las fuentes de fondos propios), sobre cuya base se analizan las oportunidades potenciales para un mayor desarrollo. del prestatario se puede determinar. Este indicador proporciona una evaluación general de la efectividad de invertir en una empresa y, por lo tanto, el banco debe saber qué tan racionalmente el prestatario usa los fondos a su disposición, cuál será el rendimiento de los recursos crediticios invertidos y si es generalmente aconsejable para el banco. invertir en esta empresa.

Etapa 1. Determinación de un sistema de indicadores financieros para evaluar la solvencia del prestatario. De gran importancia en esta etapa es el establecimiento de un conjunto óptimo de indicadores que permita al banco gestionar de forma más eficaz los recursos crediticios.

Cabe señalar que existen diferentes enfoques para la clasificación y métodos de cálculo de los indicadores de información financiera. La clasificación más común de grupos de indicadores es: liquidez y solvencia; estabilidad financiera; rotación de recursos; eficiencia del uso de activos; rentabilidad; Actividad de negocios. Todos estos grupos están interconectados.

Al analizar la solvencia, no es deseable limitarse únicamente a los indicadores generales de desempeño del cliente. Además de los datos del balance, es necesario contar con información adicional, como transcripciones de cuentas individuales. Por tanto, el principal signo de una violación de la solvencia de una empresa es la presencia de impagos. Además de los datos del balance sobre préstamos vencidos, la insolvencia puede indicarse mediante información operativa sobre retrasos en el pago de salarios, pagos al presupuesto y pago de documentos de liquidación.

Etapa 2. Ranking de indicadores por su importancia. La metodología de clasificación se basa en un enfoque subjetivo y puede variar de un banco a otro. Los valores de ponderación de los indicadores se pueden establecer utilizando, por ejemplo, el método de evaluación de expertos. En este caso, la condición principal es la siguiente: la suma de los valores de peso de los indicadores debe ser igual a 1 (ver Tabla 3.2). En consecuencia, el significado económico de los valores de ponderación es que caracterizan la participación de cada indicador en su totalidad.

Las características de las clases de solvencia del prestatario pueden ser las siguientes:

Prestatarios principales;

Prestatarios con un grado suficiente de confiabilidad;

Prestatarios con solvencia crediticia limitada;

Prestatarios no solventes.

Indicadores	clases de crédito	Peso


1. Ratio corriente	Más de 2	1,5-2	1-1,5	Menos que 1	0,20
2. Ratio de liquidez intermedia	» 1.2	0,7-1,2	0,5-0,7	"0.5	0,15
3. Ratio de independencia financiera a largo plazo	»0.6	0,4-0,6	0,3-0,4	"0.3	0,10
4. Ratio de capital de trabajo para inventarios	»0.7	0,3-0,7	0,1-0,3	"0.1	0,20
5. Ratio de cobertura de intereses	»6	4-6	3-4	"3	0,05
6. Ratio del servicio de la deuda	» 3.5	2,5-3,5	2-2,5	"2	0,05
7. Rentabilidad del producto, %	»40	25-40	20-25	"20	0,25

Un indicador generalizado de solvencia se obtiene sumando los productos de la clase de cada indicador por su peso. Por ejemplo, los valores de los indicadores considerados pertenecen respectivamente a las siguientes clases: 2, 3, 3, 1, 2, 3, 1.

El indicador general de solvencia será igual a:

2-0,2 + 3-0,15 + 3-0,1 + 1-0,2 + 2. 0,05 + 3. 0,05 + 1. 0,25 = 1,85. En consecuencia, en el momento del análisis, la empresa debe clasificarse como una segunda clase de prestatarios con un grado suficiente de confiabilidad.

Etapa 4. Previsión de la situación financiera del prestatario. Un análisis de la situación financiera del prestatario debe tener una evaluación integral en relación con cada situación específica. Incluso si los indicadores financieros del cliente en el momento de considerar la solicitud de préstamo se encuentran en el nivel adecuado, no olvide que el riesgo de impago del préstamo aún persiste, ya que no se puede eliminar por completo. Por lo tanto, el prestamista debe tener plena confianza en que el prestatario es confiable y que los fondos prestados se utilizarán con un grado suficiente de eficiencia y que el préstamo se reembolsará a tiempo. En consecuencia, la tarea más importante no es evaluar el estado actual del prestatario, sino predecir el desarrollo de la situación en el futuro.

Los indicadores de rotación y rentabilidad de los recursos expresan más plenamente las tendencias que se han desarrollado en las actividades económicas del prestatario. Por lo tanto, si el prestatario en el momento de la presentación del informe está experimentando dificultades financieras temporales asociadas con la falta de fondos líquidos, esto afectará su solvencia y, en consecuencia, los indicadores de liquidez del balance, que afectan la evaluación de la solvencia, se deteriorarán. Sin embargo, las dificultades financieras temporales no tendrán un impacto perceptible en la rotación de recursos si son verdaderamente temporales y no sistemáticas.

En este sentido, se hace una distinción entre la solvencia actual y futura (en el momento en que se reembolse el préstamo) del prestatario. Si la solvencia actual se puede evaluar comparando los indicadores calculados con sus valores óptimos, entonces para determinar la solvencia a largo plazo del prestatario en el momento del reembolso del préstamo y el pago de intereses, es necesario ampliar las tendencias identificadas en los cambios en rotación de recursos y rentabilidad para las actividades futuras del prestatario.

El estado de la situación económica, es decir, el entorno en el que operan las empresas, afecta significativamente la capacidad del prestatario para pagar la deuda. Un cliente de un banco puede tener una buena reputación y una clara capacidad de generar ingresos, pero el estado de la economía puede hacer que no sea prudente concederle crédito. Por eso es necesario hacer previsiones. Cabe recordar que cuanto más largo sea el plazo del préstamo, más importante será la previsión económica, ya que mayor será la probabilidad de que la situación económica empeore hasta que la deuda se pague en su totalidad.

Etapa 5. Determinación de la posición crediticia del banco con el prestatario. En esta etapa, se resuelve la cuestión de la conveniencia de otorgar un préstamo al prestatario y las condiciones para otorgarle un préstamo, si la cuestión se resuelve positivamente. Las condiciones para otorgar préstamos a una empresa se determinan en función de la calificación del cliente, pero teniendo en cuenta la política crediticia del banco y las condiciones económicas generales del mercado crediticio el día de la concesión del préstamo. También se tienen en cuenta otros factores definidos en los principios básicos de la política crediticia del banco: si el prestatario es accionista del banco, si recibe servicios integrales del banco, etc. d.

Los bancos estructuran sus relaciones crediticias con empresas de cada clase de solvencia de diferentes maneras:

1. Condiciones crediticias para prestatarios con bajo riesgo de impago. Se pueden conceder préstamos a prestatarios de primera clase en condiciones preferenciales y confidenciales. Los bancos pueden abrirles una línea de crédito, ofrecerles un préstamo de reinversión, un sobregiro y también emitir un préstamo en una cuenta corriente.

Para los bancos, una cuenta corriente es el tipo de préstamo más riesgoso. En este sentido, es necesario esforzarse por garantizar que la deuda total en la cuenta corriente (saldo deudor) corresponda a los fondos líquidos de primera clase del banco. Al abrir una cuenta corriente, se concluye un contrato de crédito, para el cual siguen vigentes todos los términos y condiciones habituales del préstamo.

La apertura de una cuenta corriente va acompañada del cierre de todos los demás tipos de contratos de crédito. El nuevo contrato de préstamo debe prever necesariamente un plazo para liquidar el saldo de la cuenta corriente. En este caso, el saldo acreedor de esta cuenta se refleja en el lado del pasivo del balance y el saldo deudor se refleja en el saldo del activo.

Si un banco comercial no tiene los recursos para emitir un préstamo dentro de los límites de la deuda especificada en el contrato, el banco se compromete a pagar una multa al prestatario. Debido a que prestar desde una cuenta corriente no solo es la operación más riesgosa, sino también la que requiere más mano de obra, en la práctica los bancos, además de cobrar intereses por el uso de los recursos, cobran comisiones. La comisión se puede cobrar sobre el monto del aumento del saldo deudor de la cuenta corriente, sobre el monto del volumen de negocios de la cuenta, así como sobre ambos.

La forma más alta de confianza que el banco tiene en el cliente se expresa en concederle el derecho a exceder una determinada cantidad de la línea de crédito establecida como límite de préstamo, en conceder un préstamo sin garantía (en blanco), en establecer la comisión de préstamo más baja. Se podrán conceder préstamos a prestatarios principales sin garantías o garantías de ningún tipo.

Para los clientes que, por razones ajenas a su control, no pueden pagar los préstamos a tiempo, el banco puede ofrecer un aplazamiento del pago de la deuda sin garantías ni condiciones adicionales.

2. Condiciones crediticias para prestatarios con riesgo moderado de reembolso del préstamo. Se recomienda a los prestatarios de segunda clase que emitan préstamos utilizando una cuenta de préstamo simple. Se recomienda que el contrato de préstamo prevea una reducción o un aumento de la tasa de interés dependiendo de los cambios en los principales indicadores de la situación financiera.

Una de las principales condiciones para la concesión de un préstamo debe ser una garantía con bienes materiales y garantías de terceros o un certificado de seguro. Los préstamos en blanco pueden concederse, a discreción de la dirección del banco, sólo por un período breve.

Como condición principal del préstamo, el prestatario debe comprometerse a abstenerse de vender o arrendar la mayor parte de sus activos, prestar fondos, actuar como garante o fiador o pignorar sus activos como garantía de préstamos a otros prestamistas.

Si es necesario, a los prestatarios se les puede conceder un aplazamiento del pago del préstamo, pero a tipos de interés más altos.

3. Condiciones crediticias para prestatarios con alto riesgo de reembolso del préstamo. Para los prestatarios de tercera clase, los préstamos sólo pueden concederse tras un estudio exhaustivo de los documentos financieros y la previsión de futuras actividades productivas y económicas. Un préstamo, en la medida en que la organización tenga su propio capital de trabajo, se puede emitir desde una cuenta de préstamo simple de manera general, y más allá de este monto, solo si se incluyen condiciones adicionales en el contrato de préstamo que reduzcan el riesgo crediticio. Estas condiciones incluyen un seguro contra el riesgo de impago del préstamo, la concesión al banco de una garantía de una entidad jurídica calificada como prestatario de primera clase, etc. La tasa de interés de los préstamos debe ser más alta que la de los prestatarios de segunda clase. .

Para los prestatarios de esta clase, se recomienda practicar la apertura de cartas de crédito a expensas de préstamos bancarios, ya que la forma de pago mediante carta de crédito implica una verificación exhaustiva por parte del banco del prestatario (comprador) y del banco del proveedor del cumplimiento de las condiciones. para abrir una carta de crédito, garantizando así el control sobre el uso previsto de los préstamos bancarios. Debido a la necesidad de realizar este trabajo, al celebrar un contrato de préstamo, se proporciona como condición adicional una comisión a favor de ambos bancos. La comisión puede fijarse por decisión de las partes dependiendo del monto de la carta de crédito o del número de documentos sujetos a verificación por parte del banco.

El contrato de préstamo debe prever el derecho del banco al cobro anticipado de la parte restante de la deuda del préstamo en caso de que el prestatario se retrase en los pagos al banco por dos o más plazos. No es aconsejable conceder a dichos clientes un aplazamiento.

4. Condiciones de préstamo para prestatarios con mayor riesgo de impago. En la mayoría de los casos, los bancos no conceden préstamos a empresas no solventes. Pero si se decide otorgar un préstamo, entonces solo por un período corto, dentro del capital autorizado formado, por cuyo monto los participantes son responsables con todos sus bienes. Se puede emitir un préstamo sobre una cuenta de préstamo simple si existe un acuerdo de garantía. El tipo de interés se fija en un nivel alto.

Un préstamo solicitado que supere el monto del capital autorizado disponible para la empresa puede otorgarse sujeto a las siguientes condiciones que reducen el riesgo crediticio: reducción de los plazos y el monto del préstamo solicitado; bajo la garantía de una persona jurídica cuya solvencia sea confirmada por el banco en el lugar donde se abrió la cuenta corriente del garante; si tiene una póliza de seguro por el monto correspondiente; garantizados por bienes muebles e inmuebles; cuando el prestatario cede créditos y cuentas al banco (cesión); ejercer control sobre el cumplimiento de los términos del contrato de préstamo celebrado y del contrato de garantía, etc.

3. El análisis de los flujos de efectivo permite no solo evaluar la solvencia crediticia del cliente, sino también identificar debilidades en la gestión de la empresa. Flujo de fondos- Es una medida de la capacidad de una empresa para cubrir sus gastos y pagar sus obligaciones con sus propios recursos.

Las fuentes de información para el análisis del flujo de efectivo incluyen el balance general, el estado de pérdidas y ganancias y el estado de flujo de efectivo para varios períodos de tiempo.

El flujo de caja, cuyo valor es varias veces mayor que las obligaciones de deuda del prestatario a pagar, se llama poderoso. El flujo de caja que garantiza el pago total de las obligaciones de deuda se llama suficiente, y no proporcionar - negativo.

Los flujos de efectivo se pueden calcular de forma directa e indirecta. Método directo caracteriza un aumento o disminución en el volumen de fondos de la empresa, y el indirecto, utilizado para pronosticar los flujos de efectivo, se basa en la determinación del flujo de efectivo obtenido como resultado de cambios en los valores de diversas inversiones y fuentes. de fondos.

Para analizar el flujo de caja, se toman datos de al menos tres años. Si el cliente tuvo un exceso estable de entradas sobre salidas de fondos, esto indica su estabilidad financiera: solvencia. Las fluctuaciones en el flujo de caja total indican una calificación más baja de los clientes. Sobre la base de la relación entre el flujo de caja total y el tamaño de las obligaciones de deuda del cliente, se determina la clase de su solvencia.

El valor positivo promedio actual del flujo de caja total se puede utilizar como límite para la emisión de nuevos préstamos, ya que muestra cuánto puede pagar el cliente durante el período.

4. La evaluación de la solvencia crediticia basada en el análisis de riesgos comerciales permite predecir la suficiencia de las fuentes de pago de préstamos. El riesgo empresarial está asociado a la discontinuidad en la circulación de fondos, la posibilidad de no completar efectivamente este circuito.

Los factores de riesgo comercial asociados con las etapas individuales de la circulación de fondos incluyen: la confiabilidad y diversificación de los proveedores, el nivel de precios de los activos comprados y su transporte, el procedimiento de compra y la duración del almacenamiento de materias primas y materiales, la disponibilidad de las instalaciones de almacén, factores ambientales, etc. El riesgo empresarial también está asociado con la imperfección del marco legislativo para la ejecución y finalización de la transacción de préstamo, así como con las características específicas de la industria del prestatario.

Se pueden desarrollar puntuaciones para los factores de riesgo empresarial. Un ejemplo de una escala de tales evaluaciones para algunos factores se da en mesa 5.

La determinación por parte del banco de la solvencia de un prestatario es una evaluación integral que se desarrolla mediante el análisis de todos los elementos de su solvencia. Los principales elementos tradicionalmente incluidos en el concepto. "solvencia crediticia del prestatario" , son: capacidad jurídica, reputación, situación financiera, capacidad para recibir ingresos, seguridad patrimonial, estado de condiciones económicas. Al evaluar la información generada durante el análisis, el banco toma una decisión sobre la posibilidad y condiciones de otorgar un préstamo.

La solvencia del prestatario depende de muchos factores, cada uno de los cuales debe analizarse cuidadosamente.

Los factores que determinan la solvencia de un prestatario incluyen:

reputación,

situación financiera actual,

rentabilidad de las actividades,

fines de utilización de recursos crediticios,

cantidad de crédito,

condiciones y posibilidad de reembolso del préstamo, garantía del préstamo, etc.

De acuerdo con los requisitos, el prestatario deberá presentar documentos al departamento de crédito del banco, los principales de los cuales son:

solicitud de préstamo;

estados contables (financieros) (formularios No. 1-5), que le permiten determinar la situación financiera y la clase de crédito del prestatario;

estudio de viabilidad de la necesidad de un préstamo;

previsión de pérdidas y ganancias;

previsión de flujo de caja, etc.

El enfoque clásico para evaluar la solvencia crediticia es un análisis de la situación financiera del prestatario, que debe comenzar con análisis general del balance, teniendo en cuenta que los estados financieros no son la única fuente de información para el análisis. En primer lugar, es necesario determinar el valor de la propiedad del prestatario, que es igual al total del balance, y la tendencia de su cambio. Un aumento en el total del balance se evalúa positivamente y una disminución se evalúa negativamente.

inmovilizados, es decir, activos fijos y otros activos no corrientes (resultado de la sección I del balance);

móvil, es decir capital de trabajo (resultado de la sección II del balance);

capital de trabajo material (página 210, sección II del balance);

los fondos propios de la empresa (resultado del apartado III del balance);

fondos prestados (resultado de las secciones IV y V del balance).

Para préstamos a largo plazo, un banco comercial debería estar interesado en el indicador. eficiencia del uso de los fondos propios de la empresa(la relación entre el beneficio contable menos los impuestos y las fuentes de fondos propios), a partir del cual se pueden determinar las oportunidades potenciales para un mayor desarrollo del prestatario. Este indicador proporciona una evaluación general de la efectividad de invertir en una empresa y, por lo tanto, el banco debe saber qué tan racionalmente el prestatario usa los fondos a su disposición, cuál será el rendimiento de los recursos crediticios invertidos y si es generalmente aconsejable para el banco. invertir en esta empresa.

Nivel 1. Determinación de un sistema de indicadores financieros para evaluar la solvencia del prestatario. De gran importancia en esta etapa es el establecimiento de un conjunto óptimo de indicadores que permita al banco gestionar de forma más eficaz los recursos crediticios.

Escenario 2. Ranking de indicadores según su importancia. La metodología de clasificación se basa en un enfoque subjetivo y puede variar de un banco a otro. Los valores de ponderación de los indicadores se pueden establecer utilizando, por ejemplo, el método de evaluación de expertos. En este caso, la condición principal es la siguiente: la suma de los valores de peso de los indicadores debe ser igual a 1 (ver Tabla 3.2). En consecuencia, el significado económico de los valores de ponderación es que caracterizan la participación de cada indicador en su totalidad.

Etapa 3. Determinación de la calificación del prestatario. La evaluación de la solvencia de un prestatario se puede reducir a un único indicador: la calificación del prestatario, que normalmente se determina en puntos.

Las características de las clases de solvencia del prestatario pueden ser las siguientes:

Prestatarios principales;

Prestatarios con un grado suficiente de confiabilidad;

Prestatarios con solvencia crediticia limitada;

Prestatarios no solventes.

Indicadores	clases de crédito


1. Ratio corriente
2. Ratio de liquidez intermedia
3. Ratio de independencia financiera a largo plazo
4. Ratio de capital de trabajo para inventarios
5. Ratio de cobertura de intereses
6. Ratio del servicio de la deuda
7. Rentabilidad del producto, %

2-0,2+ 3-0,15 +3-0,1 + 1-0,2 + + 2 0,05 + 3 0,05 + 1 0,25 = 1,85. En consecuencia, en el momento del análisis, la empresa debería clasificarse como una segunda clase de prestatarios con un grado suficiente de confiabilidad.

Etapa 4. Previsión de la situación financiera del prestatario. Un análisis de la situación financiera del prestatario debe tener una evaluación integral en relación con cada situación específica. Incluso si los indicadores financieros del cliente en el momento de considerar la solicitud de préstamo se encuentran en el nivel adecuado, no olvide que el riesgo de impago del préstamo aún persiste, ya que no se puede eliminar por completo. Por lo tanto, el prestamista debe tener plena confianza en que el prestatario es confiable y que los fondos prestados se utilizarán con un grado suficiente de eficiencia y que el préstamo se reembolsará a tiempo. En consecuencia, la tarea más importante no es evaluar el estado actual del prestatario, sino predecir el desarrollo de la situación en el futuro.

En este sentido existe una distinción actual Y prometedor(en el momento del reembolso del préstamo) la solvencia crediticia del prestatario. Si la solvencia actual se puede evaluar comparando los indicadores calculados con sus valores óptimos, entonces para determinar la solvencia a largo plazo del prestatario en el momento del reembolso del préstamo y el pago de intereses, es necesario ampliar las tendencias identificadas en los cambios en rotación de recursos y rentabilidad para las actividades futuras del prestatario.

Etapa 5. Determinar la posición crediticia del banco con el prestatario. En esta etapa, se resuelve la cuestión de la conveniencia de otorgar un préstamo al prestatario y las condiciones para otorgarle un préstamo, si la cuestión se resuelve positivamente. Las condiciones para otorgar préstamos a una empresa se determinan en función de la calificación del cliente, pero teniendo en cuenta la política crediticia del banco y las condiciones económicas generales del mercado crediticio el día de la concesión del préstamo. También se tienen en cuenta otros factores definidos en los principios básicos de la política crediticia del banco: si el prestatario es accionista del banco, si recibe servicios integrales del banco, etc. d.

Los bancos estructuran sus relaciones crediticias con empresas de cada clase de solvencia de diferentes maneras:

1. Condiciones de préstamo para prestatarios con bajo riesgo de incumplimiento del préstamo. Se pueden conceder préstamos a prestatarios de primera clase en condiciones preferenciales y confidenciales. Los bancos pueden abrirles una línea de crédito, ofrecerles un préstamo de reinversión, un sobregiro y también emitir un préstamo en una cuenta corriente.

Para los clientes que, por razones ajenas a su control, no pueden pagar los préstamos a tiempo, el banco puede ofrecer un aplazamiento del pago de la deuda sin garantías ni condiciones adicionales.

2. Condiciones crediticias para prestatarios con un riesgo moderado de incumplimiento del préstamo. Se recomienda a los prestatarios de segunda clase que emitan préstamos utilizando una cuenta de préstamo simple. Se recomienda que el contrato de préstamo prevea una reducción o un aumento de la tasa de interés dependiendo de los cambios en los principales indicadores de la situación financiera.

Si es necesario, a los prestatarios se les puede conceder un aplazamiento del pago del préstamo, pero a tipos de interés más altos.

3. Condiciones de préstamo para prestatarios con alto riesgo de reembolso del préstamo. Para los prestatarios de tercera clase, los préstamos sólo pueden concederse tras un estudio exhaustivo de los documentos financieros y la previsión de futuras actividades productivas y económicas. Un préstamo, en la medida en que la organización tenga su propio capital de trabajo, se puede emitir desde una cuenta de préstamo simple de manera general, y más allá de este monto, solo si se incluyen condiciones adicionales en el contrato de préstamo que reduzcan el riesgo crediticio. Estas condiciones incluyen un seguro contra el riesgo de impago del préstamo, la concesión al banco de una garantía de una entidad jurídica calificada como prestatario de primera clase, etc. La tasa de interés de los préstamos debe ser más alta que la de los prestatarios de segunda clase. .

4. Condiciones de préstamo para prestatarios con mayor riesgo de incumplimiento del préstamo. En la mayoría de los casos, los bancos no conceden préstamos a empresas no solventes. Pero si se decide otorgar un préstamo, entonces solo por un período corto, dentro del capital autorizado formado, por cuyo monto los participantes son responsables con todos sus bienes. Se puede emitir un préstamo sobre una cuenta de préstamo simple si existe un acuerdo de garantía. El tipo de interés se fija en un nivel alto.

Análisis de flujo de caja permite no solo evaluar la solvencia crediticia del cliente, sino también identificar debilidades en la gestión de la empresa. Flujo de fondos - es una medida de la capacidad de una empresa para cubrir sus gastos y pagar obligaciones con sus propios recursos.

Las fuentes de información para el análisis del flujo de efectivo incluyen el balance general, el estado de pérdidas y ganancias y el estado de flujo de efectivo para varios períodos de tiempo.

Los flujos de efectivo se pueden calcular de forma directa e indirecta. Derecho forma caracteriza un aumento o disminución en el volumen de fondos de la empresa, y indirecto , utilizado para pronosticar flujos de efectivo, se basa en determinar el flujo de efectivo obtenido como resultado de cambios en los valores de diversas inversiones y fuentes de fondos.

El valor positivo promedio actual del flujo de caja total se puede utilizar como valor límite para la concesión de nuevos préstamos, ya que muestra cuánto puede pagar el cliente durante el período.

Evaluación crediticia basada en análisis de riesgo empresarial. le permite predecir la suficiencia de las fuentes de pago de préstamos. El riesgo empresarial está asociado a la discontinuidad en la circulación de fondos, la posibilidad de no completar efectivamente este circuito.

Se pueden desarrollar puntuaciones para los factores de riesgo empresarial. Un ejemplo de una escala de tales evaluaciones para algunos factores se da en mesa 5.

La solvencia de los clientes del banco debe entenderse como la condición financiera y económica de la empresa, que da confianza en el uso efectivo de los fondos prestados, la capacidad y la voluntad del prestatario para pagar el préstamo de acuerdo con los términos del acuerdo. El estudio por parte de los bancos de diversos factores que pueden conducir al impago de los préstamos o, por el contrario, garantizar su reembolso oportuno, constituye el contenido del análisis de la solvencia bancaria.

En estas condiciones, la cuestión de utilizar las principales características financieras de las actividades del prestatario adquiere especial importancia. Estos incluyen el monto y los términos del préstamo, su calendario de pagos, la garantía adecuada y los términos de costo de la transacción del préstamo. La determinación del límite de crédito de un cliente tradicionalmente implica trabajar en cuatro áreas principales:

- análisis del estado financiero del cliente;
- determinar la solvencia de un prestatario potencial basándose en la comparación de los resultados de un análisis de su situación financiera con ciertos indicadores estándar calculados utilizando una metodología similar;
- asignar una calificación crediticia a un posible prestatario, es decir, “situarlo” en un entorno homogéneo de clientes;
- cálculo de su propio límite de crédito o riesgo para un prestatario potencial.

Al analizar la solvencia, los bancos deben considerar las siguientes preguntas:

1. ¿Puede el prestatario cumplir sus obligaciones a tiempo?
2. ¿Está dispuesto a cumplirlas?

La primera pregunta se responde mediante un análisis de los aspectos financieros y económicos de las actividades de las empresas. La segunda cuestión es de carácter jurídico y también está relacionada con las cualidades personales de los directivos de la empresa. La composición y el contenido de los indicadores se derivan del concepto mismo de solvencia. Deben reflejar la situación financiera y económica de las empresas en términos de la eficiencia de la colocación y el uso de los fondos prestados y de todos los fondos en general, evaluar la capacidad y voluntad del prestatario para realizar pagos y reembolsar préstamos dentro de un plazo predeterminado.

La capacidad de pagar un préstamo de manera oportuna se evalúa analizando la liquidez del balance de la empresa, el uso efectivo del crédito y el capital de trabajo, el nivel de rentabilidad y la preparación se determina mediante el estudio de la capacidad del prestatario, las perspectivas de su desarrollo. y las cualidades comerciales de los administradores de empresas.

Debido al hecho de que las empresas difieren significativamente en la naturaleza de sus actividades productivas y financieras, no es posible crear pautas unificadas, universales y completas para estudiar la solvencia y calcular los indicadores relevantes. Esto lo confirma la práctica de nuestro país. En la práctica internacional moderna tampoco existen reglas estrictas a este respecto, ya que es casi imposible tener en cuenta todas las numerosas características específicas de los clientes.

El objetivo principal de un análisis de solvencia es determinar la capacidad y voluntad del prestatario para pagar el préstamo solicitado de acuerdo con los términos del contrato de préstamo. El banco debe determinar en cada caso el grado de riesgo que está dispuesto a asumir y el importe del crédito que puede conceder según las circunstancias. Al considerar una solicitud de préstamo, los empleados del banco tienen en cuenta muchos factores. Durante muchos años, los empleados bancarios encargados de conceder préstamos se basaron en los siguientes puntos: la capacidad jurídica del prestatario; su reputación; capacidad de obtener ingresos; propiedad de activos; estado de la situación económica.

Para obtener este tipo de datos, el banco, por supuesto, necesita información que caracterice la situación financiera de la empresa. Esto requiere un examen de los estados financieros, la posibilidad de circunstancias imprevistas y la situación del seguro. Las fuentes de información sobre la solvencia crediticia del prestatario pueden incluir:

- negociaciones con los solicitantes;
- inspección en el lugar;
- análisis de informes financieros;
- fuentes externas.

La primera fuente de información para evaluar la solvencia de las organizaciones empresariales debe ser su balance con una nota explicativa. El análisis del balance le permite determinar qué fondos tiene la empresa y qué tamaño préstamo proporcionan estos fondos. Sin embargo, para llegar a una conclusión razonable y completa sobre la solvencia de los clientes bancarios, la información del balance no es suficiente. Esto se desprende de la composición de los indicadores. El análisis del balance proporciona sólo un juicio general sobre la solvencia, mientras que para sacar conclusiones sobre el grado de solvencia es necesario calcular indicadores cualitativos que evalúen las perspectivas de desarrollo de las empresas y su viabilidad. Por lo tanto, como fuente de información necesaria para calcular los indicadores de solvencia, se deben utilizar: datos contables operativos, plan financiero técnico e industrial, información acumulada en los bancos, información de organismos estadísticos, datos de cuestionarios de clientes, información de proveedores, resultados del procesamiento de datos de encuestas. para programas especiales, información de oficinas especializadas para evaluar la solvencia de las organizaciones empresariales.

Esta metodología para evaluar la viabilidad de otorgar un préstamo bancario (adoptada por casi todos los bancos comerciales de Rusia que otorgan préstamos a empresas y organizaciones) fue desarrollada para que los bancos determinen la solvencia de las empresas dotadas de fondos prestados, evalúen el monto permitido de los préstamos y sus plazos de amortización.

Primero, se revisan los documentos del prestatario. El objetivo principal del análisis de los documentos para la obtención de un préstamo es determinar la capacidad y voluntad del prestatario para pagar el préstamo solicitado a tiempo y en su totalidad. El prestatario presenta los siguientes documentos al banco:

1. Documentos legales:
- a) documentos de registro: estatuto de la organización; memorando de asociación; decisión (certificado) de registro (copias notariadas);
- b) una tarjeta de muestra de firmas y sellos, certificada por notario (primera copia);
- c) un documento sobre el nombramiento de una persona que tiene derecho a actuar en nombre de la organización en la negociación y firma de contratos, o el poder correspondiente (copia notariada);
- d) certificado de datos del pasaporte, registro y lugar de residencia del jefe y jefe de contabilidad de la organización prestataria.
2. Estados contables completos, certificados por la inspección tributaria, a las dos últimas fechas de presentación de informes, con explicaciones de las siguientes partidas del balance (a la última fecha de presentación de informes): activos fijos, existencias, productos terminados, bienes, otras existencias. y costas, deudores y acreedores (para los montos mayores).
3. Durante los últimos tres meses: copias de los extractos de cuentas en moneda corriente y en moneda extranjera de las fechas mensuales y de los mayores ingresos durante los meses indicados.
4. A la fecha de recepción de la solicitud de préstamo: certificado de préstamos recibidos con copias de los contratos de préstamo adjuntos.
5. Carta: solicitud de préstamo (en papel con membrete de la organización y número de origen) con información breve sobre la organización y sus actividades, principales socios y perspectivas de desarrollo.

Los documentos de registro confirman la solvencia del prestatario como persona jurídica. El punto fundamental es determinar los derechos de la persona que negocia y firma un contrato de préstamo con el banco para actuar en nombre de la organización. Estos derechos se establecen sobre la base de la disposición pertinente de los estatutos del prestatario y del documento de nombramiento de conformidad con el procedimiento establecido en los estatutos. Los estados contables permiten analizar la situación financiera del prestatario a una fecha específica. El saldo de fondos en la cuenta corriente debe corresponder a los datos del extracto bancario a la fecha del informe.

Al analizar las cuentas por cobrar, es necesario prestar atención al momento de su pago, ya que la recepción de deudas puede convertirse en una de las fuentes para que el prestatario pague el préstamo solicitado.

Al considerar el lado del pasivo del balance, se debe prestar la mayor atención al estudio de las secciones donde se reflejan los préstamos y otros fondos prestados: es necesario solicitar contratos de crédito para aquellos préstamos cuya deuda se refleja en el balance. y no reembolsado en la fecha de la solicitud del préstamo, y asegúrese de que no esté vencido. La presencia de deudas vencidas sobre préstamos de otros bancos es un factor negativo e indica errores de cálculo evidentes e interrupciones en las actividades del prestatario, que pueden planearse para compensarse temporalmente con la ayuda de un préstamo. Si la deuda no está vencida, es necesario, si es posible, asegurarse de que el préstamo se reembolse antes de reembolsar otros préstamos. Además, es necesario asegurarse de que la garantía ofrecida como garantía del préstamo solicitado no esté pignorada ante otro banco.

Al evaluar el estado de las cuentas por pagar, es necesario asegurarse de que el prestatario pueda pagar a tiempo a aquellos cuyos fondos utiliza de una forma u otra: en forma de bienes o servicios, anticipos, etc.

Esta sección también refleja los fondos recibidos por el prestatario de los socios en virtud de acuerdos de préstamo; Estos acuerdos deben considerarse de manera similar a los acuerdos de préstamo del prestatario con los bancos.

Un factor positivo importante es la experiencia existente del banco en la concesión de préstamos a un prestatario determinado, a partir de la cual es posible juzgar las perspectivas de reembolso del préstamo solicitado actualmente. En el caso de que el préstamo solicitado sea el siguiente de una serie de préstamos anteriores pagados oportunamente, al aceptar una solicitud de este prestatario, no podrá presentar sus documentos legales al banco, pero con la notificación obligatoria al banco sobre todos cambios realizados en ellos.

Al mismo tiempo, esta metodología no siempre es aceptable para un banco como base para tomar una decisión sobre la provisión de recursos crediticios a una empresa por varias razones:

1. La situación financiera del prestatario en la mayoría de los casos no es un factor determinante a la hora de evaluar proyectos de inversión.

Como es sabido, junto con el destinatario nominal de los recursos crediticios, los principales participantes en los proyectos de inversión que determinan el éxito de este último incluyen: el patrocinador del proyecto (organizador), contratistas, proveedores de equipos, organización operativa (operador), proveedores de materias primas. , compradores de productos y una amplia gama de otros participantes. Además, en varios esquemas, el prestatario oficial es una estructura especialmente creada recientemente, que obviamente tiene un "saldo cero" y la ausencia de rotación en las cuentas.

2. De acuerdo con la práctica internacional, el inicio de la financiación de proyectos de inversión está necesariamente precedido por la preparación de un estudio de viabilidad calificado del proyecto, su examen técnico y financiero utilizando metodología internacional con un análisis obligatorio de los flujos de efectivo en diversas condiciones, incl. bajo escenarios de implementación de proyectos obviamente “pesimistas”.
3. Al atraer préstamos extranjeros con el fin de financiar inversiones para un prestamista extranjero (inversor), los siguientes factores son de importancia decisiva: el estado legal y organizacional del prestatario, la disponibilidad de garantías aceptables (de bancos rusos reconocidos, garantías gubernamentales , etc.), la disponibilidad de las conclusiones necesarias de los auditores internacionales, los resultados favorables del análisis de los flujos de caja y la sostenibilidad financiera del proyecto.
4. También son de gran importancia indicadores tales como: el "historial crediticio" del prestatario, la reputación y calificaciones de los gerentes del prestatario, el historial de "arbitraje" del prestatario, la presencia y resultados de las auditorías, etc.

Entre los economistas modernos todavía no hay consenso sobre la definición del término "solvencia crediticia". Algunos de ellos definen la solvencia del prestatario como la capacidad de pagar sus obligaciones de deuda en su totalidad y a tiempo. Según otros, la solvencia de un prestatario debe entenderse no solo como la capacidad (es decir, la disponibilidad de oportunidades), sino también la voluntad (presencia de deseo) de una persona de pagar sus deudas de manera oportuna y en su totalidad. . El segundo enfoque es característico de la práctica bancaria occidental, que implica evaluar la solvencia, es decir, qué tan "digno" es un cliente de un préstamo.

Se lleva a cabo un estudio de solvencia para evaluar a un prestatario potencial antes de decidir sobre la posibilidad y las condiciones del préstamo. La evaluación crediticia es una de las formas de prevenir o minimizar el riesgo crediticio asociado con los préstamos a un cliente.

En la práctica bancaria, no existe un sistema estandarizado único para evaluar la solvencia. Los bancos de diferentes países utilizan diferentes sistemas para analizar la solvencia de los prestatarios. La variedad de enfoques está determinada por distintos grados de confianza en los métodos cuantitativos y cualitativos para evaluar los factores de solvencia, las características de la cultura crediticia individual y la práctica histórica de evaluar la solvencia.

Los métodos existentes para evaluar la solvencia de un prestatario por parte de los bancos comerciales en los países económicamente desarrollados tienen sus aspectos positivos. Su uso parcial puede dar resultados positivos. Los bancos comerciales rusos deberían prestar atención a los métodos anteriores y aplicarlos activamente en la práctica, en particular: el análisis de los ratios financieros según los métodos de los bancos estadounidenses permite una evaluación más completa de la situación financiera de un prestatario potencial desde el punto de vista de un usuario externo de información; La evaluación de la solvencia del prestatario utilizando los métodos de los bancos franceses da una idea de indicadores que no se pueden cuantificar, pero que son importantes para el inspector de crédito de un banco comercial. Teniendo en cuenta el interés del banco en promover los servicios crediticios, así como en la puntualidad del pago del préstamo, es aconsejable recomendar al prestatario cómo mejorar su situación financiera para aumentar su solvencia.

Los bancos deben recibir una respuesta a la cuestión de la solvencia de la empresa, es decir sobre la disposición a pagar los fondos prestados a tiempo. ¿Cómo pagará la empresa sus deudas, incluidos los préstamos, si recibe este préstamo de un banco? Los fondos para pagar las deudas son, ante todo, dinero en las cuentas de la empresa. Un medio potencial para pagar las deudas son las cuentas por cobrar, que, en la circulación normal de fondos, deben devolverse a la empresa. Las reservas de inventario de la empresa también pueden servir como medio para pagar las deudas. Tras su implementación, la empresa recibirá fondos.

En otras palabras, teóricamente, el pago de la deuda está garantizado por todo el capital de trabajo de la empresa.

De la misma manera, teóricamente se podría suponer que si el capital de trabajo de una empresa excede el monto de la deuda, entonces está lista para pagar las deudas, es decir, solvente. Sin embargo, si la empresa realmente utiliza todo su capital de trabajo para pagar sus deudas, entonces en el mismo momento cesarán sus actividades de producción, porque De los medios de producción, solo tendrá activos fijos y no habrá dinero para comprar activos circulantes materiales; se gastaron por completo en pagar la deuda. Por lo tanto, una empresa cuyo monto de capital de trabajo exceda significativamente el monto de la deuda puede considerarse solvente.

La solvencia es la voluntad de una empresa de pagar sus deudas en caso de demandas simultáneas de pago por parte de todos los acreedores de la empresa. Está claro que estamos hablando sólo de fondos prestados a corto plazo; para los de largo plazo, el plazo de amortización se conoce de antemano y no se aplica a un período determinado. La solvencia es la presencia de fondos suficientes en una empresa para pagar las deudas de todas las obligaciones a corto plazo y, al mismo tiempo, la implementación ininterrumpida del proceso de producción y venta de productos.

1. Evaluación de la solvencia de las personas jurídicas

La evaluación de la solvencia de un prestatario persona jurídica incluye dos etapas principales: análisis financiero (realizado sobre la base de un sistema de indicadores financieros) y análisis cualitativo (no financiero). El análisis cualitativo de la solvencia de un prestatario se basa en el uso de información que no puede expresarse en términos cuantitativos. En esta etapa, el banco estudia la reputación comercial del prestatario potencial (honestidad, integridad, calificaciones de gestión, experiencia en la industria relevante, rotación de personal, puntualidad en los pagos de préstamos recibidos anteriormente, etc.) y el entorno económico del prestatario ( principales socios comerciales, competitividad del producto, estabilidad del mercado de ventas, etc.). Para estos fines se puede utilizar información acumulada tanto por el propio banco como por otros bancos y burós de crédito.

El análisis financiero es, por regla general, la etapa final en la evaluación de la solvencia del prestatario y consiste en determinar una serie de indicadores, que a menudo incluyen índices de liquidez, índices de capital, indicadores de la estabilidad financiera del cliente, así como índices de facturación y rentabilidad.

Con base en los resultados del cálculo de estos indicadores, el banco llega a una conclusión sobre la clase de solvencia de los prestatarios potenciales, que, a su vez, depende de la clase de cada indicador calculado. Una cierta dificultad para clasificar a un cliente en una u otra clase de solvencia surge en caso de una discrepancia significativa en los niveles de los valores reales de los coeficientes. Por lo tanto, los bancos utilizan una evaluación de calificación, que se basa en el siguiente principio: los bancos determinan de forma independiente el rango de indicadores que son más significativos desde su punto de vista y les asignan un cierto peso (en puntos o porcentajes). En el futuro, los bancos tendrán en cuenta la clase de solvencia del prestatario al desarrollar una escala de tasas de interés, determinar los términos y condiciones de los préstamos y evaluar la calidad de los préstamos que componen la cartera de préstamos del banco.

2. Evaluación de la solvencia de los prestatarios - particulares

Cuando se otorgan préstamos a particulares, también se lleva a cabo un procedimiento para evaluar su solvencia, que puede realizarse en función del nivel de ingresos del prestatario, un estudio de su historial crediticio, así como una evaluación de puntuación estandarizada.

La evaluación de la solvencia crediticia del prestatario por nivel de ingresos se realiza sobre la base de datos sobre los ingresos de un individuo y el grado de riesgo de perder estos ingresos. Los ingresos se determinan sobre la base de certificados de salario o declaraciones de impuestos, después de lo cual se ajustan teniendo en cuenta los pagos obligatorios y los índices de riesgo bancario.

El historial crediticio es información sobre la recepción y pago de préstamos por parte de un prestatario potencial en el pasado. Para formar historiales crediticios se crean y operan burós de crédito en los países.

El Scoring es un modelo matemático o estadístico con el que, basándose en los historiales crediticios de otros clientes, el banco intenta determinar la probabilidad de que un prestatario potencial en particular pague el préstamo a tiempo.

En su forma más simplificada, el modelo de puntuación es una suma ponderada de determinadas características, que da como resultado un indicador integral.

Este indicador se compara con un cierto umbral numérico, que es esencialmente una línea de equilibrio y se calcula a partir de la proporción del número promedio de clientes que pagan a tiempo para compensar las pérdidas de un deudor. El préstamo se otorga a aquellos clientes cuyo indicador integral esté por encima de esta línea.

Por tanto, el scoring no responde a la pregunta de por qué el prestatario no paga. Identifica aquellas características que están más estrechamente relacionadas con la falta de fiabilidad o, por el contrario, la fiabilidad de clientes de una determinada edad, una determinada profesión, educación, el mismo número de dependientes, etc. Ésta es la naturaleza discriminatoria del scoring: una persona que, según criterios formales, está cerca del grupo con un mal historial crediticio, lo más probable es que no pueda obtener un préstamo.

Hoy en día, el problema de evaluar la solvencia del prestatario es cada vez más relevante. Un alto porcentaje del riesgo de impago de los préstamos en los bancos rusos provoca un fuerte aumento del coste de los préstamos. Las deudas de los morosos recaen sobre los hombros de los prestatarios de buena fe del banco. Algunos bancos incluso se niegan a conceder préstamos al consumo sin garantía para reducir el riesgo de posibles pérdidas. Actualmente, la principal herramienta para evaluar la solvencia de los prestatarios de los bancos rusos siguen siendo los sistemas de puntuación. Pero la puntuación pasa por alto a un número importante de clientes poco fiables. Al mismo tiempo, el scoring no sólo puede permitir que un prestatario “malo” entre al banco, sino también rechazar a uno “bueno”. Por lo tanto, consideraremos con más detalle el mecanismo para otorgar préstamos por parte de un banco.