Co je to bankovní úvěrové portfolio? Co jsou a jak se tvoří úvěrová portfolia bankovních organizací Úvěrové portfolio banky, kde najít data

Mezi nejvýznamnější ukazatele výkonnosti komerční banky patří úvěrové portfolio. Může mít poměrně složitou strukturu a vyžadovat vyvážený přístup k interpretaci ukazatelů v něm obsažených. Ale i přes to musí banky pravidelně kontrolovat své úvěrové portfolio. Úspěšné řešení tohoto problému je nejdůležitějším faktorem efektivnosti finanční instituce. Jaká je struktura úvěrového portfolia? Jak můžete analyzovat ukazatele v něm obsažené?

Specifika úvěrového portfolia

Úvěrové portfolio je podle jednoho z konceptů běžných mezi ruskými výzkumníky zůstatek dluhu vůči bance (nebo jinému předmětu komerční činnosti), který vznikl v důsledku půjček jiným organizacím nebo jednotlivcům. Přístupy ke stanovení hodnoty odpovídajícího ukazatele mohou být velmi odlišné.

Někteří vědci se tedy domnívají, že je nutné zahrnout úroky do úvěrového portfolia ve vztahu k úplným splátkovým kalendářům dluhu, jiní do něj preferují jednoznačně zahrnout pouze jistinu a ostatní složky úvěru by měly být počítány pomocí speciálních vzorců. Argumentem je, že úvěrovaný subjekt může splatit dluh v předstihu, a tudíž neplatí úroky.

Specifika analýzy úvěrového portfolia banky

Analýza úvěrového portfolia banky je nesmírně důležitá z hlediska posouzení udržitelnosti dané finanční instituce. Faktem je, že tento typ obchodní organizace tvoří hlavní část zisku zpravidla právě poskytováním úvěrů. Důležitý je však nejen objem úvěrů poskytnutých bankou, ale také to, jak ukázněně budou dlužníci platit. Jedním z klíčových kritérií určujících kvalitu úvěrového portfolia finanční instituce je tedy solventnost osob, kterým úvěry poskytuje. Lze ji určit na základě různých ukazatelů.

Pokud mluvíme o právnických osobách, pak to mohou být:

Finanční obrat;

úroveň aktuálního úvěrového zatížení podniku;

Specifika klíčových smluv a další faktory, které zajišťují stabilitu příjmů;

Úvěrová historie.

Pokud jde o dlužníky v postavení jednotlivců, jejich solventnost může být určena na základě:

Z platu

Od udržitelnosti zaměstnávající společnosti;

Ze současné úrovně dluhového zatížení;

Jako zdroje pro provedení příslušné analýzy lze použít interní firemní dokumenty i ty, které odrážejí interakci banky s konkrétními dlužníky. Především se jedná o úvěrové smlouvy, žádosti (ve kterých jsou zpravidla uvedeny podrobné informace o klientovi).

Úvěrové portfolio je ukazatel, který odráží úvěry podle podmínek, částek a také úrovně ziskovosti, stanovené na základě podmínek smlouvy s dlužníkem. V úvahu lze vzít i různá ekonomická rizika. Analýza úvěrového portfolia banky je využívána jednak k určení maximálního možného zisku finanční instituce, který může vzniknout při vrácení kapitálu dlužníky, jednak k identifikaci možných faktorů, které mohou bránit úvěrovaným osobám splácet půjčky včas a v plné výši.bank.

Struktura portfolia

Jak lze určit konkrétní ukazatele charakterizující uvažovaný parametr stability banky? Jak by vypadala struktura úvěrového portfolia? Nejčastěji jsou půjčky klasifikovány podle následujících důvodů:

Připsání měně nebo rublu;

Způsob poskytování;

Podmínky splácení;

právní postavení dlužníka;

Země původu kreditované osoby.

Tento seznam kritérií lze samozřejmě doplnit o další položky.

Co není součástí portfolia?

Je pozoruhodné, že některé typy úvěrů nepodléhají zařazení do úvěrového portfolia. Kdy je to možné? V metodice mnoha bankovních organizací je zvykem nezahrnovat do seznamu aktiv úvěry, které jsou poskytovány státním orgánům, mimorozpočtové fondy. To může být způsobeno vydáním takových úvěrů bez významných požadavků na zajištění nebo za úrokové sazby, které jsou výrazně nižší než tržní sazby. Úvěrové portfolio je ukazatel, který odráží typické aktivity finanční instituce. Půjčky se zvýhodněnými sazbami nemusí toto kritérium splňovat.

Úvěry, které nejsou zahrnuty v úvěrovém portfoliu komerční banky, mohou být poskytnuty i partnerským strukturám, jiným finančním institucím holdingu, pokud je současná instituce součástí jeho struktury, nebo podřízeným právnickým osobám. Ve skutečnosti podle mnoha příznaků takové transakce formálně souvisejí s půjčkami. Ve skutečnosti se může jednat o běžné mezipodnikové převody, jejichž cílem není nejčastěji zisk banky.

Kroky analýzy portfolia

Podívejme se nyní podrobněji na to, jak lze provést analýzu úvěrového portfolia finanční instituce. Výše jsme uvedli hlavní principy, na kterých je příslušná studie založena, a to korelaci objemu běžných úvěrů a faktorů ovlivňujících úspěšnost jejich splácení ze strany věřitelů. Nyní je naším úkolem zvážit hlavní fáze, ve kterých se provádí analýza úvěrového portfolia. Moderní vědci rozlišují následující jejich kombinace:

Analýza faktorů ovlivňujících poptávku a nabídku bankovních služeb;

Stanovení úvěrového potenciálu finanční instituce;

Studie struktury poskytnutých úvěrů pro případnou shodu s identifikovaným potenciálem;

Uvažovaný režim je samozřejmě použitelný, pokud mluvíme o analýze smluv uzavřených se stejnou kategorií dlužníků - například občany oficiálně zaměstnanými v místě registrace.

Ukazuje se, že není vůbec nutné studovat každý dokument: stačí roztřídit zdroje do skupin, které implikují kombinaci podle nějakého společného znaku. Mohou to být například smlouvy, které zahrnují úrokovou sazbu 20 % ročně nebo vyšší, nebo smlouvy, které zahrnují splacení úvěru do jednoho roku. Banka tak může při zkoumání portfolia jednoduše shromáždit relevantní informace obsažené ve smlouvách, a to bude jejich studie.

Na základě výsledků příslušné fáze analýzy může mít finanční instituce k dispozici statistiky, podle kterých bude možné určit, zda je rozvojová politika bankovní organizace udržitelná:

Z hlediska zajištění úvěrů;

Z hlediska korelace podmínek úvěrových smluv s příslušným potenciálem;

Z hlediska výše příjmů plynoucích z komerční činnosti.

Na základě výsledků práce jsou formulovány závěry, hodnocení kvality portfolia a také doporučení pro jeho zlepšení - v rámci další etapy práce řešitelů.

Hlavním úkolem v tomto případě je správně interpretovat výsledky činnosti analytiků. Výsledky práce by měly směřovat k tomu, aby mohly být použity jako praktický nástroj pro zlepšení strategie rozvoje banky. Měly by se stát faktorem při optimalizaci činností, které tvoří správu úvěrového portfolia finanční instituce.

Kompetentní analýza relevantního parametru stability banky a jeho interpretace je nejdůležitější podmínkou konkurenceschopnosti instituce na trhu. Referenčním měřítkem bude pravděpodobně úvěrové portfolio Sberbank nebo jiného ruského giganta. Ale s vyváženým přístupem k definování strategie rozvoje se každá finanční instituce může stát významným hráčem na tak vysoce konkurenčním trhu. Úvěrové portfolio není soubor čísel pro vykazování. Jedná se o skutečný nástroj pro zlepšení bankovního obchodního modelu.

Hodnocení úvěrového portfolia finanční instituce mohou provádět nejen její vnitřní struktury, ale také externí hráči – například investoři. Samozřejmě za předpokladu dostupnosti příslušných ukazatelů. V této části budou vyjádřeny konkurenční výhody bank s vyváženým úvěrovým portfoliem ve schopnosti přijímat velké investice. Nebo – jako možnost – mít preference při získávání přístupu k externím půjčkám. Potenciální partneři finanční instituce v této části mohou být zároveň i autory doporučení zaměřených na zlepšení strategie rozvoje banky, vypracovaných na základě výsledků studie úvěrového portfolia.

Portfolio půjček

Jedná se o zůstatek dluhu k určitému datu za všechny úvěry poskytnuté bankou fyzickým i právnickým osobám. Podle RAS jej lze vypočítat pomocí 101. ohlašovacího formuláře úvěrové instituce (informace pro většinu bank jsou uvedeny na webových stránkách centrální banky).

Metody výpočtu se mohou navzájem lišit, proto mohou existovat nesrovnalosti v hodnotách úvěrového portfolia stejné banky, vypočítaných ke stejnému datu, ale různými organizacemi nebo analytiky. Například úvěry poskytnuté jiným bankám obvykle nejsou zahrnuty do úvěrového portfolia. Zpravidla také nezahrnuje půjčky poskytnuté úřadům, státním mimorozpočtovým fondům. Někdy úvěrové portfolio znamená dluh na úvěrech mínus rezervy na ně vytvořené na případné ztráty. Někteří analytici z nějakého důvodu nezahrnují nedoplatky do úvěrového portfolia.

Podívejte se, co je "Půjčové portfolio" v jiných slovnících:

Portfolio – získejte aktivní kupón VipAvenue u Academician nebo si kupte ziskové portfolio za nízkou cenu při prodeji ve VipAvenue

Portfolio půjček- - soubor úvěrů vystavených bankou k určitému datu. Metody pro výpočet tohoto ukazatele nejsou vypracovány, nejsou standardizovány. Různé banky a různí analytici zahrnují různé typy úvěrů do portfolia pro účely výkaznictví (podnikům, ... ... Ekonomický a matematický slovník

úvěrové portfolio- Soubor úvěrů vystavených bankou k určitému datu. Metody pro výpočet tohoto ukazatele nejsou vypracovány, nejsou standardizovány. Různé banky a různí analytici zahrnují různé typy úvěrů do portfolia pro účely výkaznictví (podnikům, ... ... Technická příručka překladatele

Portfolio půjček- jedná se o celkový zůstatek dluhu na hlavním dluhu aktivních úvěrových operací k určitému datu. Portfolio klientských úvěrů je jeho nedílnou součástí a představuje zůstatek dluhu na úvěrových operacích banky s ... Wikipedie

PŮJČKOVÉ PORTFOLIO- (anglicky credit portfolio) - soubor úvěrů vydaných bankou. Banka jej považuje za jediný objekt řízení s vlastní strukturou (směry investic a typy úvěrů, typy dlužníků, podmínky úvěrů atd.), ziskovost, celková ... ... Finanční a úvěrový encyklopedický slovník

Když banka prodá úvěrové portfolio jinému účastníkovi trhu, podmínky pro obsluhu úvěru pro dlužníka zůstávají stejné. V takové situaci stojí za to věnovat pozornost skutečnosti, že v závislosti na konkrétní transakci pro prodej portfolia jsou podrobnosti podle ... ... Bankovní encyklopedie

Bankovní portfolio Úvěr- portfolio úvěrů poskytovaných bankou. P.b.k. může sestávat z: úvěrů s minimálním rizikem; vysoce rizikové půjčky; půjčky s mezním rizikem; nestandardní půjčky. Po domluvě P.b.k. se dělí na: zajištěné úvěry ... ... Slovníček obchodních podmínek

BANKOVNÍ PORTFOLIO, KREDIT- soubor úvěrů poskytnutých bankou. Úvěrové portfolio má podle míry rizika strukturu: 1) úvěry s nejnižším rizikem (nezařazené) 2) úvěry se zvýšeným rizikem 3) úvěry s mezním rizikem 4) nestandardní úvěry, ... ... Velký ekonomický slovník

Uruguayská kreditní banka- Banco de Crédito Založeno 1908 Místo ... Wikipedie

kredit- I. KREDIT I., tis. úvěr m. 1. Mít kredit, důvěru, vliv. Sl. 18. Panovník, neustále milovaný a připisovaný, nemůže mít mezi lidem podezření, že sám bez lstivosti jiných upřednostňoval škodlivé před užitečným. 1762. N. Panin ... Historický slovník galicismů ruského jazyka

Moskevská kreditní banka- Tento článek by měl být wikifikován. Naformátujte jej prosím podle pravidel pro formátování článků ... Wikipedie

knihy

• Úvěrové portfolio komerční banky, E. A. Bibiková, S. E. Dubová. Tutoriál zkoumá podstatu úvěrového portfolia na kategoriální a aplikované úrovni. Jsou odhaleny funkce úvěrového portfolia prostřednictvím funkcí úvěru. Zvláštní pozornost je věnována ... Koupit za 172 rublů
• Úvěrové portfolio komerční banky: studijní průvodce, E. A. Bibiková. …

Portfolio půjček je celková výše úvěrů poskytnutých bankou. Banka jej považuje za jeden objekt řízení se strukturou (směry investic a typy úvěrů, typy dlužníků, podmínky úvěrování atd.), ziskovostí a kumulativním rizikem. Charakteristika úvěrového portfolia:

• výše poskytnutých úvěrů;
• vážená průměrná úroková sazba;
• vážený průměr doby úvěrování;
• rizikovost (podíl úvěrů po splatnosti a tvorby opravných položek);
• koncentrace (podíl velkých úvěrů);
• diverzifikace (podíl skupiny úvěrů převažující na jakémkoli základě).

Hodnocení úvěrového portfolia je založeno na analýze jeho kvality. Předpisy Bank of Russia stanovují 4 skupiny pro hodnocení kvality úvěrů:

• 1. - standardní úvěry (prakticky bezrizikové);
• 2. - nestandardní úvěry (střední riziko nesplácení);
• 3. - pochybné úvěry (vysoké riziko nesplácení);
• 4. - špatné úvěry (pravděpodobnost návratnosti je téměř nulová, úvěr představuje skutečné ztráty banky).

Struktura úvěrového portfolia

Objem a struktura úvěrového portfolia konkrétní komerční banky je dána řadou faktorů:

1. Specifika tržního sektoru obsluhovaného bankou. Vliv tohoto faktoru na objem a strukturu úvěrového portfolia je dán úvěrovými specifiky komerční banky v určitých sektorech ekonomiky, typy úvěrů a dlužníků;

2. Velikost kapitálu banky. Tento faktor určuje maximální výši úvěru (limitující faktor) poskytnutý jednotlivému dlužníkovi a bance jako velkoobchodnímu nebo maloobchodnímu věřiteli;

3. Pravidla pro regulaci bankovní činnosti. Tento faktor určuje stanovení standardů úvěrového rizika, omezení a/nebo zákazu poskytování určitých typů úvěrů. Míru vlivu tohoto faktoru určuje legislativa v podobě usnesení Národní banky Republiky Kazachstán, schvalování pokynů a závazných standardů pro bankovní činnost;

4. Úvěrová politika banky, který definuje cíle a prioritní oblasti pro poskytování úvěrů konkrétní komerční bance;

5. Zkušenosti a kvalifikace bankovních manažerů. Vliv tohoto faktoru je dán tím, že banka poskytuje úvěry, které nemohou odborně posoudit specialisté banky;

6. Očekávaný bankovní příjem z úvěrových operací. Tento faktor zajišťuje, že banka využívá ty typy úvěrů, které bance poskytují vyšší úroveň ziskovosti;

7. Úroveň ziskovosti ostatních směrů umístění finančních prostředků. Za stejných podmínek ziskovosti různých typů aktiv komerční banky se tedy upřednostňují nejméně rizikové oblasti pro investování prostředků, i když jsou méně výnosné.

Kvalita úvěrového portfolia

Kvalitou úvěrového portfolia se rozumí taková vlastnost, která je schopna maximalizovat míru ziskovosti při přijatelné míře úvěrového rizika a likvidity. Podívejme se na obsah jednotlivých kritérií pro hodnocení kvality úvěrového portfolia komerční banky.

1. Stupeň úvěrového rizika.Úvěrové riziko spojené s úvěrovým portfoliem je riziko ztráty vyplývající z nesplácení úvěru nebo protistrany. Úvěrové portfolio komerční banky je vystaveno riziku ztrát vyplývajících z nesplácení úvěru ze strany věřitele nebo protistrany. Úvěrové portfolio je rozděleno na:

• půjčky poskytované právním, fyzickým a finančním organizacím;
• faktoringový dluh;
• vydané záruky;
• zlevněné účty atd.

Hodnocení míry rizika úvěrového portfolia má své zvláštnosti. Za prvé, celkové riziko závisí na:

• míra úvěrového rizika jednotlivých segmentů portfolia, jejichž metody hodnocení mají společné znaky i znaky spojené se specifiky segmentu;
• diverzifikace struktury úvěrového portfolia a jednotlivých segmentů.

Za druhé, pro posouzení míry úvěrového rizika je zapotřebí systém ukazatelů, který zohledňuje mnoho aspektů.

2. Úroveň ziskovosti úvěrového portfolia banky. Vzhledem k tomu, že účelem činnosti banky je maximální zisk s přijatelnou mírou rizik, je rentabilita úvěrového portfolia kritériem pro hodnocení jeho kvality. Prvky úvěrového portfolia lze rozdělit do dvou skupin: výnosová a nevýnosová aktiva. Do posledně jmenované skupiny patří bezúročné půjčky, půjčky se zmrazeným úrokem a s velkým zpožděním plateb úroků.

V zahraniční praxi se u dluhu dlouho po splatnosti praktikuje úrok tak, že se odmítá načítat, protože jde především o vrácení jistiny dluhu.

V ruské praxi je povinné načítání úroků upraveno. Míra rentability úvěrového portfolia je dána jak výší úrokové sazby z poskytnutých úvěrů, tak i včasností placení úroků a výší jistiny.

Ziskovost úvěrového portfolia komerční banky má spodní a horní hranici. Spodní limit je určen náklady na provádění úvěrových operací (náklady na personál, vedení úvěrových účtů atd.) plus úroky splatné za prostředky investované do tohoto portfolia. Horní hranicí portfolia je úroveň dostatečné marže. Ziskovost úvěrového portfolia komerční banky přímo závisí na objemu a struktuře, které jsou určovány řadou faktorů. Zdůrazněme ty hlavní:

• Specifika tržního sektoru obsluhovaného bankou. Vliv tohoto faktoru na objem a strukturu úvěrového portfolia je dán úvěrovými specifiky komerční banky v určitých sektorech ekonomiky, typy úvěrů a dlužníků;
• Velikost kapitálu banky. Tento faktor určuje maximální výši úvěru (limitující faktor) poskytnutý jednotlivému dlužníkovi a bance jako velkoobchodnímu nebo maloobchodnímu věřiteli;
• Pravidla bankovní regulace. Tento faktor určuje stanovení standardů úvěrového rizika, omezení a/nebo zákazu poskytování určitých typů úvěrů. Míra vlivu tohoto faktoru je dána legislativou, schvalováním pokynů a závaznými standardy pro bankovní činnost.

V moderních podmínkách se banky snaží zvýšit zisk tím, že zákazníkům nabízejí velké množství úvěrových produktů. Tím je dosaženo dvou cílů najednou: na jedné straně banka za účelem snížení úvěrového rizika diverzifikuje své úvěrové portfolio, což umožňuje kompenzovat případné ztráty z některých transakcí ziskem z jiných.

3. Úroveň likvidity úvěrového portfolia. Vzhledem k tomu, že úroveň likvidity komerční banky je dána kvalitou aktiv a kvalitou úvěrového portfolia, je důležité, aby úvěry poskytnuté bankou byly vráceny ve lhůtách stanovených smlouvami, zda banka mohla úvěry prodat kvůli kvalitě a ziskovosti. Čím vyšší je podíl úvěrů zařazených do nejlepších skupin, tím vyšší je likvidita.

Ve prospěch uplatnění kritérií pro hodnocení kvality úvěrového portfolia komerční banky (míra úvěrového rizika, míra ziskovosti a likvidity) uvádí následující argumenty. Nízká rizikovost prvků úvěrového portfolia neznamená jeho vysokou kvalitu: úvěry první kategorie kvality, které jsou poskytovány prvotřídním dlužníkům za nízké úrokové sazby, nepřinášejí vysoký výnos. Vysoká likvidita spojená s krátkodobými aktivy úvěrového charakteru přináší komerční bance zpravidla nízký úrokový výnos.

Kreditní riziko tedy není jediným kritériem kvality úvěrového portfolia banky, neboť pojetí kvality úvěrového portfolia je širší a je spojeno s riziky likvidity a ztrátou ziskovosti banky. Význam těchto kritérií se však bude lišit v závislosti na podmínkách, místě působení banky i její strategii.

Byla stránka užitečná?

Více o úvěrovém portfoliu

1. Řízení úvěrového portfolia organizace Proto je tento pojem široce používán v různých oblastech ekonomické činnosti investiční portfolio směnka portfolio pojištění portfolia cenných papírů portfolio důvěra portfolia bankovní úvěrové portfolio atd. Na druhou stranu výklad pojmu úvěrové portfolio v ekonomické
2. Metody minimalizace úvěrových rizik založené na hodnocení bonity dlužníků Zvýšená citlivost banky na faktory prostředí závislost na těchto faktorech vyžaduje přesnější řízení úvěrového portfolia s cílem snížit riziko a zajistit udržitelné fungování banky Tradiční optimalizační metody, pro příklad
3. Analýza úvěrových rizik jako jeden z moderních způsobů zlepšení úvěrové politiky v ATFBank as Součástí této kontroly je omezování úvěrových rizik pomocí politiky, která zajišťuje dostatečnou diverzifikaci úvěrového portfolia Pojďme si analyzovat rizika v ATFBank as za období 31. prosince 2012
4. Srovnávací analýza metod hodnocení finanční pozice zemědělských výrobců využívaná federálními a regionálními bankami Credit a PJSC Krayinvestbank v závislosti na podílu zemědělských úvěrů v úvěrovém portfoliu Tabulka 1 Tabulka 1 - Hodnocení bank podle podílu zemědělských úvěrů na úvěru
5. Modelování dopadu finanční výkonnosti podniku na jeho bonitu V kontextu inflačních očekávání musí mít úvěrové instituce důvěru v kvalitu svých úvěrových portfolií.
6. Řízení cizího kapitálu společnosti EBITDA na úrovni nepřesahující 2,5 Udržování podílu půjček v cizí měně do cca 40 % z celkového úvěrového portfolia Udržování podílu krátkodobého dluhu do 15 % z celkového úvěrového portfolia Průměrná splatnost úvěrového portfolia úvěrové portfolio společnosti je cca 8,8 roku 3 K 2015
7. Odhad peněžních toků při určování kvality firemního dlužníka
8. Moderní metody hodnocení bonity podniku
9. Moderní trendy v řízení úvěrových rizik malých a středních firem Z ekonomického obsahu výše nastíněných okolností je zřejmé, že základem řízení úvěrových rizik malých a středních firem je právě integrovaný přístup, ve kterém je předmětem řízení je objektem úvěrového portfolia - kvalitativní funkce a její parametry Individuální správa jednotlivých úvěrů spolu s
10. Upřesnění požadavků na posuzování bonity dlužníků Uvolnění necenových podmínek se týkalo především určitých kategorií dlužníků s vysokou mírou bonity, což bankám umožnilo kontrolovat kvalitu úvěrových portfolií Požadavky na finanční pozici dlužníků ve společnosti segment úvěrového trhu nadále zpřísňoval kvůli
11. Nařízení, které umožní optimalizaci pracovního kapitálu holdingu Byl zaveden program řízení úvěrového portfolia, který v roce 2012 umožnil ušetřit na úrocích asi 34 milionů rublů Trvalý
12. Hodnocení selhání dlužníka Kvalita portfolií bankovních úvěrů klesá Úvěrová rizika rostou Za těchto podmínek je důležité zahrnout do systému analýzy
13. Prognóza úvěrového rizika komerční banky V důsledku studie se ukázalo, že v průběhu roku 2012 se očekává snížení rozsahu kolísání pravděpodobnosti nárůstu podílu nesplacených závazků a do poloviny 3. čtvrtletí a do konce roku se očekává zvýšení rizikovosti klientského úvěrového portfolia Jedním z nejdůležitějších úkolů při budování systému řízení rizik je predikce jejich budoucnosti
14. Bankovní riziko Funkce Výboru pro úvěrová rizika Vývoj a sledování ratingové politiky a politiky přehodnocování přezkoumání stavu úvěrů Vývoj kritérií pro poskytování nových úvěrů Delegování pravomoci vydávat úvěry Nastavení omezení úvěrů v závislosti na odvětví a druh podnikání regionu pravidelné vyhodnocování rizikovosti úvěrového portfolia vypracování politiky sledování vymáhání úvěrů nedobytné úvěry zmrazené úvěry odpisy nesplacených úvěrů vývoj standardů úvěrové dokumentace revize postupů schvalování úvěrů vývoj zajištění úvěrů a standardů záruk revize politiky úrokových sazeb kontrola souladu s právními a právními předpisy vývoj politiky pro rozšíření nebo uzavření úvěrového portfolia monitorování implementace politiky Strana byla užitečná
15. Analýza metod hodnocení bonity malých podniků v ruské a zahraniční praxi
16. Analýza finanční situace malých podniků Kreditní riziko je chápáno jako pravděpodobnost ztrát, tedy jako podíl úvěrového portfolia, který dlužníci nevrátí.
17. Syndikovaný úvěr jako nástroj navyšování dluhového kapitálu ruskými společnostmi v Ruské federaci Kromě toho se pro ruské úvěrové instituce zvyšují požadavky na kvalitu vlastního kapitálu a úvěrového portfolia v důsledku zavádění nových regulatorních standardů – Basel II a Basel III
18. Expresní analýza banky protistrany: praktický přístup Průměrnou hodnotu tohoto ukazatele nebo ukazatelů pro trh můžete vzít, pokud samostatně zvažujete retailové a korporátní portfolio nebo tvoříte určitý soubor úvěrových institucí s podobnými tržními pozicemi a profilem činnosti a
19. Jak optimalizovat úvěrové portfolio společnosti CFO 2013. č. 12. P 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova
20. Specifika hodnocení vážených průměrných nákladů na kapitál úvěrové instituce a způsoby jejich optimalizace Jak optimalizovat úvěrové portfolio společnosti CFO 2013. č. 12. P 48-55. 11. M Bolkvadze M E

Půjčky fyzickým i právnickým osobám jsou jednou z hlavních činností, kterou se zabývá téměř každá banka. Úroky, které banka získává z poskytnutí finančních prostředků, jsou zásadním sloupcem výnosů organizace. Abyste pochopili, co je úvěrové portfolio banky, musíte si pečlivě prostudovat informace o fenoménu a seznámit se s jeho nuancemi.

pojem

Úvěrové portfolio banky je celková částka dluhu, který mají zákazníci vůči úvěrové instituci v určitém okamžiku. Zahrnuje částky, na které byla s dlužníkem uzavřena smlouva o půjčce. Výše úroku a případný čistý zisk se neberou v úvahu.

Jednoduše řečeno, úvěrové portfolio organizace jsou finanční prostředky, které musí společnost obdržet poté, co vrátí částky vydané zákazníkům k dočasnému použití za určitých podmínek. Úvěrové portfolio lze prodat. Akce umožňuje úplný převod dluhových závazků dlužníků na jinou firmu nebo částečný prodej. Současná legislativa umožňuje provádět i jiné manipulace, pokud neodporují stanoveným normám.

Typy a fáze formování

Dnes existují 2 relevantní typy úvěrových portfolií, které bankám umožňují dosahovat zisku: neutrální a riskantní. První zahrnuje smlouvy s klienty, kteří pravidelně vracejí peníze bance a pečlivě plní své závazky. Tento typ je považován za nejdražší. Složení portfolia rizikových úvěrů zahrnuje smlouvy těch osob, které mohou zpozdit platbu nebo ji nebudou schopny provést.

Tvorba úvěrového portfolia je jedním z hlavních úkolů každé úvěrové instituce. Umožňuje vám vydělat značné zisky. Z tohoto důvodu se organizace snaží tuto možnost nezanedbávat. Proces kompilace má několik fází. Společnost je povinna zohlednit zásady tvorby úvěrového portfolia. Když se banka rozhodne začít poskytovat finanční prostředky občanům, musí projít následujícími fázemi:

1. Analyzujte faktory, které mohou ovlivnit velikost poptávky.
2. Budujte úvěrový potenciál.
3. Ujistěte se, že kapacita a půjčky, které organizace plánuje vydat, jsou konzistentní.
4. Analyzujte půjčky poskytnuté občanům a vezměte v úvahu různé znaky pro realizaci akce.
5. Posuďte, jak dobře bylo vytvořeno úvěrové portfolio, a vezměte v úvahu jeho efektivitu.
6. Vypracujte a implementujte seznam aktivit, které pomohou zlepšit stávající portfolio.

Realizace všech fází umožní úvěrové instituci získat spolehlivý způsob, jak dosáhnout zisku. V procesu lze rozlišit strukturu úvěrového portfolia podle podmínek úvěrů.

Řízení

Společnost, která chce včas dosáhnout zisku, musí vykonávat kontrolu nad vydávanými prostředky a zajistit jejich včasnou návratnost. Touto akcí je správa úvěrového portfolia komerční banky.

Principy jednání - získat maximální výši zisku a zároveň minimalizovat rizika. K tomu je v rámci společnosti vyvíjen program, který umožňuje tyto 2 hlavní principy realizovat. Výsledkem akce je vytvoření systému, který představuje rovnováhu mezi přínosy a riziky. Jejím dodržováním bude společnost schopna získat optimální ziskovou marži, přičemž prakticky eliminuje riziko ztráty peněz.

Existuje seznam nástrojů, které společnosti používají ke správě svého úvěrového portfolia. Seznam obsahuje:

• vymezení pravomocí vedoucích oddělení pro různé typy úvěrů;
• provedení osobního posouzení rizik pro každého žadatele;
• individuální tvorba nabídky pro každého klienta, který chce zahájit spolupráci.

Úvěrová instituce používá své vlastní metody k minimalizaci rizik a dosažení zisku. Všechny tvoří politiku organizace. Pokud se kanceláře instituce nacházejí v různých městech, kritéria pro chování k dlužníkům pro ně určuje ústředí. Ve firmě je vytvořena komise, která určí:

• množství peněz, které může banka poskytnout jako půjčky;
• úroková sazba za určité období;
• potřeba zajištění a ručitelů;
• další nuance, které mohou ovlivnit bezpečnost a ziskovost.

Věřitelský výbor je povinen určit míru rizika, kterému se může banka vystavit za účelem dosažení zisku. Dále je v působnosti úřadu rozhodovat o podmínkách poskytování finančních prostředků pro klíčové klienty organizace. Tato distribuce dává vedoucím oddělení příležitost samostatně řešit provozní problémy, které se netýkají globální úvěrové linie organizace.

Provádění analýzy

Aby pochopili, jak dosáhnout maximálního zisku s minimálními riziky, jsou zaměstnanci společnosti nuceni analyzovat úvěrové portfolio komerční banky. V dnešní době mohou být poptávány různé typy půjček a někdy je obtížné rozeznat vzorce. Kromě toho může společnost sama poskytovat velmi odlišné nabídky. Pouze komplexní studium činností umožní pochopit, jakým směrem je nutné se v budoucnu ubírat pro zlepšení práce organizace.

Každá společnost používá k vyhodnocení 2 typy analýz: kvantitativní a kvalitativní. K provádění typu 1 organizace provádí následující činnosti:

• zvažuje, kolik dohod bylo uzavřeno v rámci každého úvěrového programu na určitou dobu;
• definuje kolekci;
• zohledňuje celkovou výši poskytnutého kapitálu;
• porovnává získané ukazatele se stejným časovým obdobím;
• porovnává výsledky s plánem.

Provedení podrobné analýzy vám umožní zvýraznit oblasti, které jsou u zákazníků nejoblíbenější, a učinit z nich prioritu. Kromě toho vám hodnocení umožňuje identifikovat nejrizikovější oblasti půjčování, transakcím, kterým je třeba se vyhnout. Výsledky akce mohou mít významný dopad na administrativní rozhodnutí, která bude vedení společnosti v budoucnu činit. Mnohem snazší bude stanovení výše úvěru na další období. Úvěrový tok je založen na výsledcích analýzy. Představuje možný objem všech finančních prostředků, které bude společnost schopna vyčlenit na poskytování úvěrů jednotlivcům a organizacím.

Kvantitativní analýza není jedinou metodou hodnocení, kterou banka používá k vytváření politiky a určování nuancí tvorby úvěrového portfolia. Provedením kvalitativní analýzy budou zaměstnanci instituce schopni identifikovat:

• podíl problémových úvěrů na celkovém množství úvěrů;
• výše dluhu po splatnosti v celkovém objemu portfolia;
• určit dynamiku na určité časové období;
• vybrat prioritní oblasti;
• identifikovat oblasti činnosti, které se vyvíjejí pomaleji než ostatní.

Akce umožňuje určit kvalitu úvěrového portfolia. Bankovní trh je v neustálém pohybu. Vyznačuje se rychlými změnami. Z tohoto důvodu odborníci doporučují pravidelně provádět oba typy analýz. Výrazně tak zvýšíte možný zisk a minimalizujete ztráty.

Bankrot a úvěrové portfolio

Banka může mít své vlastní věřitele. Jejich roli obvykle hrají:

• investoři, kteří vkládají peníze do společnosti za úrok;
• dodavatelé;
• podniky, se kterými společnost uzavřela smlouvy o spolupráci.

Pokud společnost zjistí, že není schopna dostát svým vlastním dluhovým závazkům, vyhlásí na sebe úpadek. Společnost však není okamžitě rozpoznána jako taková. Ve společnosti je ustanovena dočasná správa, která přijímá opatření ke zlepšení současné situace. Pokud opatření přinesou výsledky, banka splatí dluhové závazky věřitelům.

Ne vždy však akce přinášejí výsledky. Pokud Centrální banka Ruské federace vidí, že se organizace nemůže dostat ze současné situace, vyhlásí na společnost bankrot. V tomto případě se přijímá řada opatření k vyrovnání účtů s věřiteli. Jedním z nich je realizace úvěrového portfolia.

Většina obyvatel si vytvořila názor, že pokud je podnik uzavřen, není nutné vracet utržené peníze. Nesplnění povinností je však spojeno s uplatněním závažných sankcí. Banka, která se snaží udržet nad vodou, neobstojí na obřadu s dlužníky. Společnost se může samostatně pokusit získat finanční prostředky od dlužníků nebo převést právo na jinou společnost prodejem úvěrového portfolia. Ne vždy se však akce provede. Pokud na firmu není po delší dobu vyhlášen úpadek, může si portfolio ponechat pro sebe. Stále musíte splácet půjčku. Pokud je společnost uzavřena, dluhové závazky budou muset být splaceny prostřednictvím pobočky jiné banky.

Prodej úvěrového portfolia

Pokud bylo rozhodnuto o prodeji úvěrového portfolia, může jej získat jiná organizace. Akce však musí být provedena v souladu se stanovenými pravidly. Takže nová společnost, která koupila úvěrové portfolio, je povinna o tom dlužníky informovat. Poté firma nezávisle přerozdělí existující půjčky a klasifikuje je jako rizikové nebo neutrální. Následně budou provedeny příslušné práce s dlužníky.

Většina lidí se obává, že po prodeji portfolia se úroková sazba podstatně zvýší. Nová společnost však není oprávněna měnit podmínky již uzavřených smluv. Peníze budete muset bance vrátit podle stejného schématu, které platilo před prodejem portfolia.

Poskytování úvěrů je jedním z hlavních způsobů, jak banky generovat příjem. Navíc jeden z nejúčinnějších a nejziskovějších. Existuje něco jako „bankovní úvěrové portfolio“, co to je, podrobně popíšeme. Již z názvu lze pochopit, že se jedná o soubor všech úvěrů (úvěrů) vydaných bankou, klasifikovaných podle určitých kritérií a vytvořených za určité období.

Činnosti spojené s tvorbou úvěrového portfolia a volbou jeho optimálního modelu jsou pro každou banku zásadní, protože na jejich výsledku závisí její budoucí osud v ekonomické oblasti.

Řekneme vám, co úvěrové portfolio zahrnuje, jak k tomu dochází a jak jej může finanční organizace optimalizovat.

Celkový objem úvěrů by měl být určitým způsobem strukturován. Základ pro klasifikaci může být odlišný:

Podle objemu rizik

Kromě toho lze úvěry klasifikovat podle objemu rizik. Podle tohoto kritéria lze všechny půjčky rozdělit do několika velkých skupin:

1. S minimálním rizikem (standard). Tato skupina může zahrnovat:
   • dlouhodobé půjčky s nízkými pravidelnými poplatky;
   • půjčky poskytnuté spolehlivému dlužníkovi;
2. Nestandardní půjčky s vysokou mírou rizika. Jedná se o úvěry poskytnuté novým dlužníkům, střednědobé a dlouhodobé.
3. Potenciálně nesplácené půjčky. Tyto úvěry se vyznačují vysokou mírou rizika.
4. Nesplácené půjčky.

Poslední dvě skupiny z předložené klasifikace představují nebezpečí pro činnost kterékoli banky. Vyhnout se jim však v praxi nelze.

Nestandardní možnosti

Existují i ​​půjčky, které nelze započítat do součtu. Jedná se o půjčky státním a rozpočtovým institucím a mimorozpočtové fondy. K takovým úvěrům se nepřihlíží z důvodu, že jsou poskytovány za zvláštních podmínek: se sníženou úrokovou sazbou, bez finančního zajištění, se zjednodušeným systémem zpracování úvěru.

Do celkové výše uvažovaných úvěrů se nezapočítávají úvěry poskytnuté partnerským nebo propojeným strukturám banky (což je v praxi zcela běžné). Důvod je jiný: takové převody nerealizují účel vytváření zisku, ale jsou využívány jako finanční podpora.

Tvorba úvěrového portfolia umožňuje zjednodušit analytickou práci při studiu poskytnutých úvěrů: není třeba studovat každou úvěrovou smlouvu, stačí pouze analyzovat jednotlivé skupiny. To však není samoúčelné. Údaje získané v průběhu práce samy o sobě nemohou působit a pozitivně ovlivnit praktickou činnost banky. Výsledek je dosažen pouze pomocí kvalitativní a kvantitativní analýzy.

Kvantifikace umožňuje určit hlavní charakteristiky vydaných úvěrů: typy dlužníků, měny, zajištění, průměrná velikost úvěru a doba splácení.

Kvalitativní hodnocení umožňuje sestavit seznam potenciálních dlužníků, identifikovat podmínky, za kterých je zajištěno maximální procento splácení úvěru.

Typy úvěrových portfolií

Všechna úvěrová portfolia jsou také konvenčně klasifikována z několika důvodů.

Lze je rozdělit na hrubé a čisté. První je celková výše půjček za určitou dobu. Netto - jedná se o stejnou výši úvěrů minus náklady banky (provoz, pojištění atd.).

Lze je také seskupit podle stupně rizika. V tomto případě jsou portfolia alokována:

1. S neutrálními nebo minimálními riziky.
2. S vysokou mírou rizika.
3. Nejrizikovější.
4. Optimální (stabilní).

Existuje několik dalších důvodů pro klasifikaci:

Optimální úvěrové portfolio: tvorba a správa

Smyslem činnosti banky však není jen úvěrové portfolio tvořit, ale optimalizovat jej. Optimálním úvěrovým portfoliem pro banku je situace, kdy je úhrn poskytnutých úvěrů plně v souladu s disponibilními finančními a ekonomickými zdroji banky (jinými slovy jejím ekonomickým potenciálem) a zároveň poskytuje bance nejvyšší možnou míru ziskovost s takovými zdroji.

Jeho formování není snadný úkol. Provádí se pomocí následujících kroků:

Po dokončení práce a vytvoření úvěrového portfolia banky začíná proces řízení. Nelze jej definovat jako konkrétní fázi, jde o cyklický proces, který probíhá po celou dobu existence úvěrové instituce.

Je důležité si uvědomit, že jednou vytvořené úvěrové portfolio nemůže sloužit jako účinný nástroj. Informace, počet a charakteristika poskytnutých úvěrů, ekonomická situace v zemi a na trhu úvěrových služeb jsou v neustálé dynamice, což znamená, že je nutné neustále aktualizovat „obsah“ vytvořeného portfolia.

Vytvoření úvěrového portfolia je pouze prvním krokem k dosažení požadovaného výsledku. Získané údaje je důležité správně využívat v další praktické práci i při rozvoji finanční a hospodářské politiky úvěrové instituce. Optimální portfolio je jen jedním z nástrojů k dosažení požadovaného výsledku.

Správně vytvořená rovnováha aktiv a pasiv umožní managementu banky nejen stát v čele, ale také správně zvolit kurz. S vědomím všech možných rizik a potenciálu je to mnohem jednodušší a efektivnější.

Kompetentní přístup k tvorbě a optimalizaci úvěrového portfolia umožní i malému finančnímu náskoku stát se důstojným hráčem na ekonomické scéně.