Dəyişiklik və əlavələrlə. Valyuta əməliyyatları haqqında Təlimatlara əlavə və dəyişikliklərlə 138
DİQQƏT! 3 noyabr 2017-ci il tarixinə xəbər yeniləməsi.
181 nömrəli yeni təlimat artıq dərc olunub və 2018-ci il yanvarın 1-dən qüvvəyə minir )
2017-ci ilin dekabr ayında valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən rezident və qeyri-rezidentlərin banklarla qarşılıqlı əlaqəsi prosedurunun dəyişdirilməsi planlaşdırılır.
Rusiya Bankı öz saytında “Valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən müvəkkil banklara təsdiqedici sənədlər və məlumatların təqdim edilməsi qaydası, mühasibat uçotu və hesabatların vahid formalarının təqdim edilməsi qaydası və müddətləri haqqında” təlimat layihəsini dərc edib. valyuta əməliyyatları, bəzi bank əməliyyatlarının aparılması və onlar üzrə statistik hesabatların tərtib edilməsi qaydaları” Bu tənzimləyici sənəd qüvvəyə mindiyi zaman hazırda qüvvədə olan Rusiya Bankının 4 iyun 2012-ci il tarixli № 138-I “Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən xarici dövlətlərlə bağlı sənədlər və məlumatların təqdim edilməsi qaydası haqqında” Təlimatını əvəz edəcəkdir. müvəkkil banklara mübadilə əməliyyatlarını, əməliyyat pasportlarının verilməsi qaydasını, habelə müvəkkil banklar tərəfindən valyuta əməliyyatlarının uçotunun aparılması və onların icrasına nəzarət qaydasını.”.
Layihəyə verilən izahatda qeyd olunur ki, sənəd rezidentlər valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən onların üzərinə düşən yükün azaldılması baxımından valyuta nəzarətinin mövcud tələblərinin liberallaşdırılmasına yönəlib.
Həqiqətən də şirkət bundan sonra nə tranzit hesabına xarici valyutanın mədaxil edilməsi, nə də cari hesabından xarici valyutanın çıxarılması zamanı xarici valyuta ilə əməliyyatlar haqqında arayış banka təqdim etməyəcək. Tanış sənəd şəklində olan əməliyyat pasportu da fəaliyyətini dayandırır.
Amma bu o demək deyil ki, valyuta nəzarəti liberallaşdırılır. Əksinə, valyuta əməliyyatları ilə bağlı şirkətlə bank arasında sənəd dövriyyəsi sadələşdirilir.
Beləliklə, valyuta əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün hələ də banka əsas müqaviləni təqdim etmək lazım olacaq. Bu müqavilə bank tərəfindən qeydə alınır və ona unikal nömrə verilir. Təlimat layihəsində 138-I saylı Təlimatda istifadə edilmiş “PS Bank” (əməliyyat pasportu bankı) ifadəsinin əvəzinə “Böyük Britaniya Bankı” ifadəsi işlədilir – görünür, bu “müqavilə mühasibat bankı” ifadəsinin abreviaturasıdır. ”. Müqavilənin qeydiyyatı ilə eyni vaxtda bank bank nəzarəti çıxarışını yaradır (bu tip sənəd heç yerdə yoxa çıxmır - qanunla bank valyuta əməliyyatlarına nəzarət etməlidir). Banka təqdim edilməli olan valyuta əməliyyatları üzrə məlumatların siyahısı yeni təlimat layihəsinə əlavədə təqdim olunur. Müqavilədə bank nəzarət vərəqini düzgün doldurmaq üçün zəruri olan bəzi məlumatlar olmadıqda, idarəetmə bankı ixracatçıdan və ya idxalçıdan əlavə məlumat tələb edir. Müqavilə üzrə öhdəlikləri tam yerinə yetirdikdən sonra ixracatçı (idxalçı) müqavilənin qeydiyyatdan çıxarılması üçün banka ərizə verir. Eyni şəkildə, müqaviləyə dəyişiklik və ya əlavələr edildikdə müvafiq ərizə (bank nəzarət vərəqinə dəyişikliklərin edilməsi haqqında) banka təqdim olunur, üstəlik dəyişiklik edilməsinin zəruriliyini təsdiq edən sənədlər, məsələn, əlavə müqavilə. müqaviləyə.
Müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirərkən, dəyişdirərkən və ya xitam verərkən, şirkət hələ də banka təsdiqedici sənədlərin sertifikatını və bu sənədlərin özlərini təqdim etməlidir. Üstəlik, yeni layihəyə əsasən, ixracatçı və idxalçılar artıq mallara görə banka bəyannamə təqdim etməyəcəklər. Çünki artıq gömrük və bank nəzarəti çərçivəsində banklarla gömrük orqanları arasında elektron məlumat mübadiləsi yaradılıb və mallara dair bəyannamələr haqqında məlumat bankın iştirakı olmadan avtomatlaşdırılmış qaydada bank tərəfindən qəbul edilir. ixracatçı və ya idxalçı.
Qeyd edək ki, layihənin ayrıca fəsli akkreditiv ödəniş formasından və ya bank ödəniş öhdəliklərindən istifadə etməklə həyata keçirilən əməliyyatlar üzrə bank uçotunun xüsusiyyətlərinə həsr olunub.
Valyuta əməliyyatları həyata keçirən şirkətlərdən hələ də əməliyyata valyuta əməliyyatı növü kodu təyin etmələri tələb olunacaq.
Əlbəttə ki, yeni təlimatlar layihəsində daha çox müddəalar və nüanslar var, lakin ümumilikdə deyə bilərik ki, məlumatların bir sənəddən digərinə köçürülməsi baxımından şirkətlərin yükü nəhayət azalacaq, bu da sənədləri hazırlayarkən səhvlərin sayını azaldacaq. şirkətlər və banklar arasında qarşılıqlı əlaqə mexanizminin sadələşdirilməsi. Bundan əlavə, məlum olur ki, yeni sənəd bankın müqaviləni qeydiyyata almaqdan imtina etməsi üçün hər hansı əsasları istisna edir.
Yeni prosedurun 2017-ci il dekabrın 1-dən qüvvəyə minəcəyi gözlənilir.Lakin bu sənədin layihəsi hazırda ictimai müzakirədədir.
Layihənin tam mətni ilə edə bilərsiniz
nəşr tarixi: 09/15/2012
1 oktyabr 2012-ci ildən qüvvəyə minir“Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatlarının aparılması ilə bağlı sənədlərin və məlumatların müvəkkil banklara təqdim edilməsi qaydası, əməliyyat pasportlarının verilməsi qaydası, habelə müvəkkil banklar tərəfindən valyuta əməliyyatlarının uçotu və onlara nəzarət qaydası haqqında həyata keçirilməsi” hərəkəti ləğv edir 15.06.2004-cü il tarixli “Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta mübadiləsi əməliyyatları aparılarkən müvəkkil banklara sənədlərin və məlumatların təqdim edilməsi qaydası, müvəkkil banklar tərəfindən valyuta əməliyyatlarının uçotu və əməliyyat pasportlarının tərtib edilməsi qaydası haqqında” 01/2004 “Rezidentlərin xarici ticarət əməliyyatlarında qeyri-rezidentlərlə valyuta əməliyyatlarının aparılması və müvəkkil banklar tərəfindən valyuta əməliyyatlarının aparılmasına nəzarətin həyata keçirilməsi ilə bağlı təsdiqedici sənədlərin və müvəkkil banklara aid məlumatların təqdim edilməsi qaydası haqqında” və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 10 dekabr 2007-ci il tarixli 1950-U Direktivi "Kredit təşkilatları və valyuta birjaları istisna olmaqla, rezidentlər tərəfindən aparılan valyuta əməliyyatlarının uçotunun formaları haqqında" .
Təlimatlar Rusiya Bankının ləğv edilmiş qaydalarının tətbiqi təcrübəsinin ümumiləşdirilməsi nəzərə alınmaqla, habelə iyunun 5-dən qüvvəyə minən “Valyuta tənzimlənməsi və valyuta nəzarəti haqqında” son dəyişikliklərə uyğun olaraq hazırlanmışdır. 2012.
Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 138-I nömrəli göstərişi valyuta nəzarəti sənədlərinin müvəkkil banklara doldurulması və təqdim edilməsi üçün əvvəllər mövcud olan proseduru, habelə müvəkkil bank tərəfindən valyuta əməliyyatlarının uçotu və nəzarəti qaydasını əhəmiyyətli dərəcədə dəyişdirir. Bununla əlaqədar valyuta əməliyyatları həyata keçirən bank müştəriləri mətni diqqətlə oxumalıdırlar. Dəyişikliklər və sənədlərin işlənməsi üçün yeni qaydalarla bağlı suallar yarandıqda, müştərilər xidmət göstərən bankın valyuta nəzarəti şöbəsinə müraciət etməlidirlər.
Budur, qısa xülasə əsas dəyişikliklərin siyahısı 2012-ci il oktyabrın 1-dən 138-I nömrəli yeni Təlimatla tətbiq ediləcək:
- Müqavilə () və kredit müqaviləsi () əsasında tərtib edilmiş forma, doldurma və banka təqdim etmə qaydası dəyişir. Müqavilə əsasında tərtib edilmiş Əməliyyat Pasportunun forması () yalnız bir vərəqdən ibarət olacaqdır. Kredit müqaviləsi () əsasında tərtib edilmiş Əməliyyat Pasportunun forması iki vərəqdə tərtib ediləcək;
- Əməliyyat Pasportunun verilməməsinin mümkün olduğu məbləğin maksimum dəyəri (həm müqavilələr, həm də kredit müqavilələri üzrə) müqavilənin bağlandığı günə Rusiya Bankının məzənnəsi ilə hesablanmış 50 min ABŞ dolları ekvivalenti olacaqdır. müqavilə (kredit müqaviləsi). Bu o deməkdir ki, öhdəliklərinin məbləği 50 min ABŞ dollarından az və ya ona bərabər olan müqavilələr (kredit müqavilələri) üçün Əməliyyat Pasportunun qeydiyyatı tələb olunmur;
- Əməliyyat pasportu banka bir nüsxədə təqdim edilməlidir;
- İcra edilməli olan əməliyyatların siyahısı genişləndirilib. Malların ixracı və idxalı, işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin, kreditlərin və kreditlərin ötürülməsi ilə bağlı əməliyyatlara əlavə olaraq, indi aşağıdakı əməliyyatlar həyata keçirilərkən Əməliyyat Pasportunun rəsmiləşdirilməsi tələb olunur. :
- agentlik müqavilələrinin (komissiya müqavilələri, zəmanətlər) həyata keçirilməsi ilə
- Rusiya Federasiyasının ərazisində və ya Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yanacaq-sürtkü materiallarının (bunker yanacağı), ərzaq, maddi-texniki təchizat və nəqliyyat vasitələrinin istismarı və texniki xidməti üçün zəruri olan digər malların satışı (alınması) ilə.
- Rusiya Federasiyasının ərazisində və ya Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda yanacaq-sürtkü materiallarının (bunker yanacağı), qida, maddi-texniki təchizat və istismar üçün zəruri olan digər malların satışı (alınması) ilə bağlı xidmətlərin göstərilməsi və nəqliyyat vasitələrinə texniki qulluq
- lizinq müqaviləsi, maliyyə icarəsi (lizinq) üzrə daşınmaz əmlakın verilməsi ilə.
- xarici valyutanı və ya Rusiya Federasiyasının valyutasını müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə qeyri-rezidentin xeyrinə rezidentin hesabından sildikdə - müqavilə (kredit müqaviləsi) və təqdimat üzrə ödəniş günündən gec olmayaraq.
- qeyri-rezidentdən rezidentin hesabına xarici valyutanın və ya Rusiya Federasiyasının valyutasının müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə mədaxil edilməsi zamanı - onun rezidentin tranzit valyuta hesabına mədaxil edildiyi tarixdən 15 iş günündən gec olmayaraq. Valyuta əməliyyatı haqqında şəhadətnamə
- mallar ixrac (idxal) zamanı - gömrük bəyannaməsi verildiyi tarixdən gec olmayaraq
- malları gömrük bəyannaməsi doldurmadan ixrac etdikdə (idxal etdikdə) və işlər (xidmətlər) göstərildikdə - qeydiyyat müddətindən gec olmayaraq.
- qeyri-rezidentdən alınan Rusiya Federasiyasının valyutasını cari hesaba köçürərkən - kredit verildiyi tarixdən 15 iş günündən gec olmayaraq
- Rusiya Federasiyasının valyutası qeyri-rezidentin xeyrinə cari hesabdan silindikdə - ödəniş sənədi ilə eyni vaxtda;
- xarici valyutada
- Əməliyyat Pasportunun verildiyi müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə ödənişlər edərkən Rusiya Federasiyasının valyutasında
- Eyni zamanda, rezident tərəfindən Əməliyyat Pasportunun verilmədiyi müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə qeyri-rezidentlə xarici valyutada hesablaşmalar aparılarkən, Valyuta əməliyyatı haqqında şəhadətnamədə onun nömrəsi və tarixi göstərilməlidir. onun əsasında valyuta əməliyyatının aparıldığı sənəd. Əməliyyat Pasportu üzrə ödənişlər həyata keçirərkən, qeyri-rezidentin malların köçürülməsi (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi) ilə Əməliyyat Pasportunun verildiyi müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün gözlənilən maksimum müddət haqqında məlumat göstərilməlidir. ) rezidentin verdiyi avans ödənişi müqabilində;
- tranzit valyuta hesabına (cari hesaba) vəsait köçürüldükdə - onların kreditləşdirildiyi tarixdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq
- cari xarici valyuta hesabından (cari hesabdan) vəsait silindikdə - ödəniş sənədi ilə eyni vaxtda;
- gömrük bəyannaməsi təqdim edildikdə - gömrük bəyannaməsinin qeydiyyat nömrəsinin ikinci hissəsində göstərilən tarixdən və ya gömrük orqanının vəzifəli şəxsi tərəfindən malların buraxılış (şərti buraxılış) tarixindən gec 15 iş günündən gec olmayaraq. gömrük bəyannaməsi, tarixlərdən hansının ən son olmasından asılı olaraq. Gömrük bəyannaməsində malların buraxılışının (şərti buraxılmasının) müxtəlif tarixləri barədə gömrük orqanının vəzifəli şəxsi tərəfindən bir neçə qeyd olduqda, bu yarımbənddə göstərilən müddət gömrük bəyannaməsində göstərilən malların buraxılışının (şərti buraxılmasının) son tarixindən hesablanır.
- malların idxalını/ixracını (gömrük bəyannaməsi təqdim etmədən), xidmətlərin göstərilməsini (işlərin görülməsini), habelə müqavilə üzrə öhdəliklərin başqa cür yerinə yetirilməsini (dəyişdirilməsini, xitamını) təsdiq edən sənəd təqdim edildikdə ( kredit müqaviləsi)) - təsdiqedici sənədlərin verildiyi ay bitdikdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq.
1. Qeyri-rezident tərəfindən 138-I nömrəli Təlimatın 3.4-cü bəndinin 2-6-cı bəndlərində sadalanan valyuta əməliyyatlarını həyata keçirərkən vəsaitin köçürülməsi barədə sərəncamın müvəkkil banka təqdim edilməsi tələb olunurmu?
138-I nömrəli Təlimatın 3.4-cü bəndinə əsasən qeyri-rezident Rusiya Federasiyasının valyutasında müvəkkil bankda açılmış bank hesabından Rusiya Federasiyasının valyutasının debetinə aid valyuta əməliyyatını həyata keçirərkən. , müvəkkil banka 138-I nömrəli Təlimatın 3.2-ci bəndi ilə müəyyən edilmiş qaydada, ödənişin məqsədinə uyğun gələn valyuta əməliyyatı növünün kodunu əks etdirən valyuta əməliyyatı üçün hesablaşma sənədini təqdim edir. 138-I saylı Təlimatın 3.4-cü bəndinin 2-6-cı bəndlərində sadalanan hallar.
138-I №-li Təlimatın məqsədləri üçün valyuta əməliyyatları üzrə hesablaşma sənədi (138-I saylı Təlimatın 3.1-ci bəndinin 2-ci bəndi) Bankın normativ aktında nəzərdə tutulmuş vəsaitlərin köçürülməsi əmri kimi başa düşülür. Rusiya pul köçürmə qaydalarını tənzimləyir, 3.2-ci bəndin tələbləri nəzərə alınmaqla tərtib edilmiş 138-I nömrəli Təlimatlar, yəni "Ödənişin məqsədi" ndə valyuta əməliyyatı növünün kodunu əks etdirir.
Belə ki, 138-I nömrəli Təlimatın 3.4-cü bəndinin 2-6-cı bəndlərində valyuta əməliyyatı növünün kodunun pul vəsaitlərinin köçürülməsi qaydasında deyil, göstərilməməsi hallarına münasibətdə güzəşt müəyyən edilir. pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün sifarişin təqdim edilməməsi hallarına münasibətdə.
2. Rezident hüquqi şəxs (kredit təşkilatları istisna olmaqla) tərəfindən 138-I nömrəli Təlimata uyğun tərtib edilmiş kağız sənədləri imza nümunələri və möhür izləri olan kartda göstərilən birinci və ya ikinci imza hüququ olan iki şəxs imzalaya bilərmi?
138-I nömrəli Təlimatın 17.3-cü bəndində müəyyən edilmişdir ki, sənəd və məlumatlar kağız daşıyıcıda dəyişdirilərkən rezident hüquqi şəxs (kredit təşkilatları istisna olmaqla) tərəfindən 138-I nömrəli Təlimata uyğun tərtib edilmiş sənədlər şəxs(lər) tərəfindən imzalanır. imza nümunələri və möhür izləri olan vəsiqədə göstərilən birinci və ya ikinci imza hüququna icazə vermiş və hüquqi şəxsin möhür izi ilə təsdiq edilmiş, nümunəsi bu hüquqi şəxsin imza nümunələri və möhür izləri olan vəsiqə üzərində təsdiqlənmişdir. qurum.
Belə ki, rezident hüquqi şəxs tərəfindən 138-I nömrəli Təlimata uyğun tərtib edilmiş kağız sənədləri birinci və ya ikinci imza hüququna malik olan bir şəxs və ya göstərilən birinci və ya ikinci imza hüququna malik iki şəxs imzalaya bilər. imza nümunələri və möhür təəssüratları olan kartda.
3. Əqd pasportunun (TS) verilməsi haqqında 138-I nömrəli Təlimatın tələbi rezidentlə qeyri-rezident arasında bağlanan agentlik müqavilələrinə, komissiya müqavilələrinə, agentlik müqavilələrinə, əgər belə müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq, tətbiq edilirmi? , agentin (komissiyanın, vəkilin) mükafatı komissarın (əsas, əsas) gəlirlərindən tutulur? Bu cür müqavilələr üzrə əməliyyat pasportu tərtib edilərsə, müqavilə üzrə öhdəliklərin ümumi məbləği kimi “Müqavilə haqqında ümumi məlumat” 3-cü bölmənin 5-ci sütununda əməliyyat pasportunda hansı məbləğ göstərilir?
5.1-ci bəndin 5.1.1-ci və 5.1.3-cü yarımbəndlərinə və 138-I nömrəli Təlimatın 5.2-ci bəndinə əsasən, 138-I nömrəli Təlimatın II bölməsinin tələbləri, o cümlədən agentlik müqavilələrinə, komissiya müqavilələrinə, komissiya müqavilələrinə şamil edilir. rezidentlərlə qeyri-rezidentlər arasında bağlanmış və müvəkkil banklarda açılmış rezident hesabları və (və ya) qeyri-rezident banklarda açılmış rezident hesabları vasitəsilə hesablaşmalarla bağlı valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsini nəzərdə tutan, əgər belə müqavilə üzrə öhdəliklərin məbləği ekvivalentdən artıq olarsa. müqavilənin bağlandığı tarixdə (müqaviləyə son dəyişikliklərin (əlavələrin) bağlandığı tarixdə) 50 min ABŞ dolları məbləğində.
Nəzərə alsaq ki, 138-I nömrəli Təlimatın 5-ci fəsli rezidentlərin qeyri-rezidentlərlə bağladıqları agentlik müqavilələrinə (komissiya müqavilələri, mandatlara) münasibətdə, şərtlərə uyğun olaraq agent, komisyonçu, müvəkkil öz öhdəliklərini dayandırır. 138-I №-li Təlimatın 6.1-ci bəndi əsasında əsas, əsas, əsas götürənə köçürülən vəsaitlərdən mükafat. əməliyyat pasportu rezident tərəfindən verilir.
138-I nömrəli Təlimata 4 nömrəli əlavədə verilmiş əməliyyat pasportunun doldurulması qaydasının 6-cı bəndinə əsasən, “Müqavilə haqqında ümumi məlumat” (Forma 1 PS) 3-cü bölmənin 5-ci sütununda öhdəliyin ümumi məbləği müqavilə üzrə göstərilir. Bu halda müqavilə üzrə öhdəliklərin ümumi məbləği dedikdə həm mükafatın məbləğinin tutulmasından və ya köçürülməli olmasından asılı olmayaraq agentin (komissiyanın, vəkilin) mükafatı olan vəsaitlər, həm də digər vəsaitlər başa düşülür: müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq agentə, komisyonçuya, müvəkkilə təhvil verilməlidir. Müqavilədə 5-ci sütunu doldurmaq üçün məlumat yoxdursa, PS-nin qeydiyyatı zamanı 5-ci sütuna “BS” simvolu daxil edilir.
4. Kredit müqaviləsi üzrə faiz ödənişlərinin məbləğləri “Kredit müqaviləsi haqqında ümumi məlumat” (Forma 2 PS, vərəq 1) 3.1-ci yarımbölmənin 5-ci sütununda göstərilən öhdəliklərin ümumi məbləğinin bir hissəsi kimi nəzərə alınırmı?
Forma 2 PS-nin doldurulması qaydası (138-I No-li Təlimata 4 nömrəli əlavə) əməliyyat pasportunun 2-ci vərəqinin 8-ci “Kredit müqaviləsi haqqında xüsusi məlumat” ayrıca əlavə bölməsində faiz ödənişlərinin əks etdirilməsini nəzərdə tutur.
Bununla əlaqədar olaraq, rezident “Kredit müqaviləsi haqqında ümumi məlumat” 3.1-ci yarımbəndinin 5-ci sütununda (forma 2 PS, vərəq 1) məbləği əks etdirdikdə faiz ödənişləri nəzərə alınmır. Bu sütunda yalnız kredit müqaviləsi üzrə əsas borcun məbləği göstərilir.
5. “Müqavilə haqqında ümumi məlumat” 3-cü bölməsinin 5-ci sütununda (forma 1 PS) və 3.1-ci yarımbölmənin “Kredit müqaviləsi haqqında ümumi məlumat” 5-ci sütununda göstərilən məbləğlər öhdəliklərin ümumi məbləğinin bir hissəsi kimi nəzərə alınırmı? (forma 2 PS, vərəq 1) müqavilənin şərtlərində nəzərdə tutulmuş cərimələr, cərimələr və digər oxşar ödənişlər? Belə ödənişlər bank nəzarəti çıxarışında öz əksini tapırmı?
Əməliyyat pasportunun doldurulması qaydasının 6-cı bəndinin 5-ci bəndinə uyğun olaraq (138-I No-li Təlimata 4 nömrəli əlavə) 3-cü bölmənin 5-ci sütununda “Müqavilə haqqında ümumi məlumat” (Forma 1 PS) ümumi məbləği göstərir. PS-nin tərtib edildiyi müqavilədə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərin.
Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 25-ci fəslinə əsasən, cərimələr, penyalar və oxşar xarakterli digər ödənişlər müqavilə üzrə öhdəliklərə aid edilmir, lakin öhdəliklərin yerinə yetirilməsini təmin etmək üsuludur.
Beləliklə, “Müqavilə haqqında ümumi məlumat” (Forma 1 PS) bölməsinin 3-cü bölməsinin 5-ci sütununda müqavilə üzrə öhdəliklərin ümumi məbləği müəyyən edilərkən cərimələrin, cərimələrin və digər oxşar ödənişlərin məbləğləri nəzərə alınmır.
Bununla əlaqədar, 138-I saylı Təlimatın 9-cu fəslinin müddəalarına əsaslanaraq Rezidentin müvəkkil banka təsdiqedici sənədlərin arayışını və cərimələrin, cərimələrin və digər bu kimi ödənişlərin ödənilməsini təsdiq edən sənədləri təqdim etmək öhdəliyi yoxdur.
Eyni zamanda, 138-I nömrəli Təlimatın 2 və 3-cü fəsillərinə uyğun olaraq təqdim edilən valyuta əməliyyatı haqqında arayışda rezident Təlimata 2 nömrəli əlavəyə uyğun olaraq valyuta əməliyyatı növünün kodunu 35030 (35040) göstərməlidir. No 138-I və bu ödənişlər haqqında məlumat bank nəzarəti çıxarışının II bölməsində əks etdirilməklə, bu cür ödənişlərin həyata keçirildiyi əməliyyat pasportunun nömrəsi.
138-I nömrəli Təlimata 6 nömrəli əlavədə verilmiş müqavilə üzrə bank nəzarəti vərəqəsinin doldurulması qaydasının V bölməsinin 5-ci bəndinə əsasən, cərimələrin, penyaların və digər oxşar ödənişlərin ödənilməsi ilə bağlı ödənişlər. qalıq hesablanarkən müqavilənin şərtləri nəzərə alınmır.
Oxşar yanaşma “Kredit müqaviləsi haqqında ümumi məlumat” (forma 2 PS, vərəq 1) 3.1-ci yarımbəndinin 5-ci sütununun doldurulması və bank nəzarəti aktında məlumatların əks etdirilməsi zamanı istifadə olunur.
6. Hansı ödənişlər dövri sabit hesab edilməlidir 138-I saylı Təlimatın 9.5-ci bəndinin tətbiqi məqsədilə ödənişlər? Müqavilə çərçivəsində dövri sabit ödənişlərə əlavə olaraq, dövri sabit ödənişlər (birdəfəlik ödənişlər) olmayan ödənişlər aparılarsa, təsdiqedici sənədlərin arayışı verilirmi?
138-I nömrəli Təlimatın 9.5-ci bəndinə uyğun olaraq, müqavilədə dövri sabit ödənişlər nəzərdə tutulduqda, xüsusən də icarə müqaviləsi üzrə daşınmaz əmlakın verilməsi, maliyyə icarəsi (lizinq), rabitə xidmətlərinin göstərilməsi, sığorta ( bundan sonra müqavilə adlandırılacaq), rezident PS bankına təsdiqedici sənədlərin və təsdiqedici sənədlərin sertifikatını təqdim etmir.
Ödənişlərin tezliyi və ya ödənişlərin tezliyinin hesablanması qaydası müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq müəyyən edilir.
Bu halda, tezlik müqavilə şərtlərinin icrası çərçivəsində bir dəfədən çox edilən (ediləcək) müqavilə şərtləri ilə müəyyən edilmiş ödənişlər kimi başa düşülməlidir.
138-I №-li Təlimatın 9.5-ci bəndinin tətbiqi üçün sabit ödənişlər dedikdə, məbləği müqavilənin şərtləri ilə müəyyən edilmiş və ya müəyyən edilə bilən ödənişlər başa düşülməlidir, yəni müqavilədə ödənişlərin hesablanması metodu müəyyən edilir. ödəniş və (və ya) ödəniş məbləğinin hesablanması alqoritmi (belə ödənişlərə kommunal ödənişlər, təmizlik haqları və s. daxildir).
Dövri sabit ödənişlər həyata keçirilərkən, bank nəzarəti vərəqinin V bölməsinin 5-ci sütununda müqavilə üzrə bank nəzarəti vərəqi tərtib edilərkən rezident tərəfindən təsdiqedici sənədlərin və təsdiqedici sənədlərin arayışı PS banka təqdim edilmədiyinə görə. (Müqavilə növü kodu 3 olan ƏS) və ya Bank Nəzarəti Hesabatının V Bölməsinin 6-cı Sütununda (müqavilə növü kodu 4 olan ƏS) Bank Nəzarəti Hesabatının II Bölməsinin dövri sabit ödənişlərinin ümumi məbləğinə bərabər olan məbləğ əks etdirilir.
Dövri sabit ödənişləri nəzərdə tutan müqaviləyə uyğun olaraq birdəfəlik ödənişləri həyata keçirərkən rezident 138-I nömrəli Təlimatın 9.1-ci bəndinin tələblərinə uyğun olaraq müvəkkil banka təsdiqedici sənədlərlə birlikdə təsdiqedici sənədlərin arayışını təqdim etməlidir.
7. Rezident əməliyyat pasportunun qeydiyyatı üçün müvəkkil banka kağız üzərində doldurulmuş əməliyyat pasportunun blankını təqdim etdikdə və müvəkkil bank müqaviləni (kredit müqaviləsini) və əməliyyat pasportunu xidmətə qəbul etdikdə müvəkkil bank həmin əməliyyat pasportunu geri qaytara bilərmi? rezidentə kağız üzərində təyin edilmiş əməliyyat pasportunun nömrəsinə işarə olan forma və müvafiq olaraq, 138-I doldurulmuş Təlimatın 6.8-ci bəndinə uyğun olaraq rezidentə tamamlanmış əməliyyat pasportunu göndərmək öhdəliyinizi hesab edirsiniz? Bu halda valyuta nəzarəti faylına əməliyyat pasportunun kağız üzərində surəti yerləşdirilməlidirmi?
138-I №-li Təlimatın 6.6-cı bəndinə uyğun olaraq, rezident əməliyyat pasportunun verilməsi üçün eyni vaxtda № 4 Təlimata 4 nömrəli əlavədə verilmiş qaydada doldurulmuş PS-nin bir nüsxəsini müvəkkil banka təqdim edir. 138-I, habelə 138-I №-li Təlimatın 6.6-cı bəndində sadalanan digər sənədlər və məlumatlar.
138-I nömrəli Təlimatın 6.8-ci bəndinə uyğun olaraq, müvəkkil bank 138 nömrəli Təlimatın 6.7-ci bəndi ilə müəyyən edilmiş müddətdə xidmət göstərilməsi üçün müqaviləni (kredit müqaviləsini) qəbul edib onun əsasında PS verirsə, müvəkkil bank -I, elektron sənəd şəklində PS formalaşdırır, PS nömrəsi verir və proqram təminatının elektron formada saxlanmasını və saxlanılmasını təmin edir.
PS bank tərəfindən ona PS nömrəsi verildikdən və qeydiyyat tarixi və məsul şəxsin imzası qoyulduqdan sonra verilmiş hesab olunur.
Verilmiş PS qeydiyyata alındığı tarixdən iki iş günündən gec olmayaraq PS bankı tərəfindən rezidentə göndərilir. Bu qayda PS bankının rezidentə əməliyyat pasportunu həm kağız, həm də elektron formada göndərdiyi hallara şamil edilir.
Bununla əlaqədar olaraq, rezident doldurulmuş əməliyyat pasportunu kağız daşıyıcıda təqdim etdikdə, müvəkkil bank 138-I No-li Təlimatın 6.8-ci bəndinə uyğun olaraq əməliyyat pasportu verərkən rezidentdən aldığı əməliyyat pasportunu qaytarmaq hüququna malikdir. rezidentə əməliyyatın pasport nömrəsi və qeydiyyat tarixi möhürlənmiş, hər səhifədə məsul şəxsin imzası və müvəkkil bankın möhürü. Bu halda müvəkkil bankın 138-I nömrəli Təlimatın 6.8-ci bəndinə uyğun olaraq rezidentə doldurulmuş əməliyyat pasportunun göndərilməsi öhdəliyi yerinə yetirilmiş hesab ediləcək.
Tamamlanmış əməliyyat pasportunun rezident tərəfindən qeydiyyata alınması üçün müvəkkil banka təqdim edilmiş kağız daşıyıcıdakı surəti müvəkkil bankın daxili sənədlərində müəyyən edilmiş hallarda və qaydada müvəkkil bank tərəfindən valyuta nəzarəti işinə yerləşdirilə bilər. 138-I saylı təlimatın 19.1-ci bəndinə uyğun olaraq.
8. Rezidentin (qeyri-rezidentin) xarici banklarda (qeyri-rezident banklarda) açılmış hesablarından müvəkkil bankda rezidentin (qeyri-rezidentin) hesabına vəsait daxil edilərkən ödəyicinin hansı bankı haqqında məlumat, əgər köçürmə bir neçə müvəkkil bank vasitəsilə həyata keçirilirsə, 138-I nömrəli Təlimatın 4-cü fəslinə uyğun olaraq müvəkkil banklar tərəfindən saxlanmalı olan valyuta əməliyyatları haqqında məlumatlarda (bundan sonra valyuta əməliyyatları haqqında məlumat) müvəkkil bankda əks etdirilməlidir. , müvəkkil banklar tərəfindən saxlanmalı olan valyuta əməliyyatları üzrə məlumatların Siyahısının (138-I nömrəli Təlimata 3 nömrəli əlavə) (bundan sonra Siyahı) 7-ci bəndinə uyğun olaraq?
Rezidentin (qeyri-rezidentin) xeyrinə köçürmə qeyri-rezidentlərin (rezidentlərin) xarici bankda (qeyri-rezident bankda) açılmış hesablarından həyata keçirilirsə və belə köçürmə bir neçə şəxsin müxbir hesabları vasitəsilə həyata keçirilirsə. müvəkkil banklar, vəsaiti alan şəxsin hesabının olduğu müvəkkil banka, ödəyicinin bankı (qeyri-rezident bank) haqqında məlumatı olduqda, valyuta əməliyyatları haqqında məlumatlar Siyahının 7-ci bəndində nəzərdə tutulmuş məlumatları əks etdirməlidir. qeyri-rezident bank haqqında. Vəsait alanın hesabının olduğu müvəkkil bankdan belə məlumat olmadıqda, valyuta əməliyyatları haqqında məlumatda hesablaşma sənədində “Ödəyici bank” kimi göstərilən müvəkkil bank haqqında məlumatlar əks etdirilir. hansı vəsaitlər alıcının hesabına köçürülür.
Materialı Maliyyə Monitorinqi və Valyuta Nəzarəti Departamenti hazırlayıb.
1 mart 2018-ci il tarixində Rusiya Bankının 16 avqust 2017-ci il tarixli yeni Təlimatı “Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən müvəkkil banklara təsdiqedici sənədlər və məlumatların təqdim edilməsi qaydası, vahid mühasibat uçotu formaları və valyuta əməliyyatları haqqında hesabatların verilməsi, onların təqdim edilməsi qaydası və müddətləri” qüvvəyə minir” №-li Təlimatı ləğv edir, valyuta əməliyyatları həyata keçirərkən rezidentlərin üzərinə düşən yükün azaldılması baxımından mövcud valyuta nəzarəti tələblərinin liberallaşdırılmasını təşviq edir.
Rusiya Bankı qeyd edir ki, 138-I əvəzinə 181-I Təlimatının tətbiqi valyuta nəzarəti sənədlərinin işlənməsi baxımından rezidentlərin yükünü azaldacaq, bu isə rezidentlərin inzibati məsuliyyətə cəlb edilməsi üçün əsasların azaldılmasına kömək edəcək, onların inzibati məsuliyyətə cəlb edilməsi mexanizmini sadələşdirəcək. rezidentlər və banklar arasında qarşılıqlı əlaqə və rezidentlərin-ixracatçıların işinin səmərəliliyini artıracaq, rezidentlərdən müvəkkil banklara valyuta nəzarəti baxımından yükü yenidən bölüşdürür.
