ev Debet kartları Borcalanın kredit qabiliyyəti. Kredit qabiliyyəti və ödəmə qabiliyyəti. Bu nədir? Onların fərqləri nələrdir? Müəssisənin ümumi xüsusiyyətləri

Borcalanın kredit qabiliyyəti. Kredit qabiliyyəti və ödəmə qabiliyyəti. Bu nədir? Onların fərqləri nələrdir? Müəssisənin ümumi xüsusiyyətləri

Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi kreditləşmə prosesinin ən vacib aspektlərindən biridir. Bu, maliyyə institutları tərəfindən tamamilə əsaslandırılmış hərəkətdir, çünki borcalanın krediti və ona görə faizləri ödəmə qabiliyyətinin düzgün qiymətləndirilməsi bankın aşağıdakı parametrlərinə - riskə, kredit portfelinin keyfiyyətinə, potensial səviyyəyə birbaşa təsir göstərir. borcun ödənilməsi, vaxtı keçmiş ödənişlərin baş verməsi və nəticədə yekun mənfəət kredit təşkilatı.

Təəccüblü deyil ki, hər bir bank borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün belə bir parametrə xüsusi diqqət yetirir.

Bir qayda olaraq, bütün maliyyə institutları üçün vahid, universal metodologiya yoxdur. Hər bir bank borcalanın kredit qabiliyyətinin fərdi qiymətləndirilməsini hazırlayır. Bununla belə, bankların üsullarında ortaq nöqtələr hələ də mövcuddur, baxmayaraq ki, onlar tamamilə fərqli insanlar tərəfindən tərtib edilmişdir.

Təbii ki, qiymətləndirmənin ilkin səviyyəsi borcalanın fiziki və ya hüquqi şəxs kimi müəyyən edilməsindən başlayır. Hüquqi şəxs kimi borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili çox əmək tələb edən bir prosesdir, maliyyə vəziyyətini və ödəmə qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün müxtəlif model və üsullara əsaslanır. İlk növbədə, orijinal şirkət, xüsusən təşkilatın öhdəliklərinin və aktivlərinin strukturu və dinamikası, habelə şirkətin maliyyə vəziyyətini xarakterizə edən əmsallar araşdırılır.

Hüquqi şəxs maliyyə təhlilinin aparıla biləcəyi çox sayda sənəd təqdim edə bilərsə, fiziki şəxs kimi borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi tamamilə fərqli bir sxemə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Şəxsi borcalanın ödəmə qabiliyyəti haqqında ilkin məlumat aşağıdakı parametrləri - gəlir dinamikası, xərclərin cari səviyyəsi, kredit, inzibati və digər öhdəliklərin mövcudluğunu ehtiva edir.

Münasibətin daha sadiq olduğunu qeyd etmək lazımdır, çünki bir çoxları yalnız sənədləşdirilmiş gəlirləri deyil, həm də müştərinin təsdiq edə bilmədiyi subyektiv faktları nəzərə alır. Sadə arifmetikadan istifadə etməklə - gəlir minus xərclər və öhdəliklər - kredit mütəxəssisləri müştərinin krediti ödəmək qabiliyyətini müəyyənləşdirirlər. Borcalanın xalis gəliri kifayət deyilsə, ərizənin təsdiqlənməyəcəyi tamamilə təbiidir. Aylıq kredit ödənişi gəlirinizin 50% -dən çox olarsa, əksər hallarda cavab da mənfi olacaq.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi də kreditin növündən asılıdır. Məsələn, son vaxtlar borcalan haqqında məlumatın minimum miqdarının təhlilinə əsaslanan qiymətləndirmə metodundan geniş istifadə olunur. Burada xüsusilə müştərinin yaşı, əmək və sosial vəziyyəti və təbii ki, gəliri kimi parametrlər nəzərə alınır. Bir qayda olaraq, bu cür kreditlər üzrə qərarlar ən qısa müddətdə qəbul edilir, bəzi banklar cəmi bir saat ərzində emal təklif edirlər.

İstifadəçi bununla razılığını verir “Expert Business Consulting” Məhdud Cəmiyyəti, OGRN 1096673009212, ünvan: Moskva, Skolkovo ərazisi, st. Nobelya, 7, fl. 1 otaq 148, iş yeri 1. (bundan sonra “Şirkət” və ya “Operator” adlandırılacaq) kriptoqrafik mühafizə vasitələrindən istifadə etməklə şəxsi məlumatlarınızı İnternet vasitəsilə emal etmək, saxlamaq və ötürmək və o, öz iradəsi ilə hərəkət edərək və bu cür razılıq verdiyini təsdiq edir. onun maraqlarına uyğundur.

Razılıq İstifadəçi tərəfindən aşağıdakı məqsədlər üçün verilir: İstifadəçinin identifikasiya tələb edən şirkətin məhsullarının istifadəçisi kimi birmənalı şəkildə müəyyən edilməsi, Sistemdən istifadə və onun şəxsi kabinetdə mövcud funksiyaları, o cümlədən ərizələrin işlənməsi, yaradılması və təhlili. Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi, həm mühakimə formatında, həm də rəqəmsal formada (bal balı), o cümlədən ümumiləşdirilmiş formada (bir neçə məlumat və analitik mənbə əsasında qiymətləndirmə), İstifadəçini Operatorun təqdim etdiyi xidmətlər barədə vaxtında məlumatlandırmaq, habelə İstifadəçini daxil etmək üçün. Potensial Tərəfdaş İstifadəçilərin məlumat bazasında, o cümlədən İstifadəçi Tərəfdaşlarına telefonla, poçtla, SMS mesajlarında və ya e-poçt/mesajların mətnində (push bildirişlər) xidmətlər təklif etmək üçün, Partnyorlardan kreditə operativ çıxış, bankçılıqla bağlı xidmətlərin alınması , sığorta və Partnyorların digər məhsulları.

Bu Razılığın məqsədləri üçün şəxsi məlumatlar dedikdə, aşağıdakı siyahıya uyğun olaraq İnternetdəki vebsaytda İstifadəçi tərəfindən şəxsən ötürülən şəxsi məlumatların subyekti kimi İstifadəçiyə birbaşa və ya dolayısı ilə aid olan hər hansı məlumat nəzərdə tutulur: soyad, ad, atasının adı, vətəndaşlığı, cinsi, ili, ayı, doğum tarixi və yeri, yaşayış ünvanı, poçt ünvanı, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin nömrəsi və seriyası, fərdi şəxsi hesabın sığorta nömrəsi, ev, iş, mobil telefonlar, elektron poçt ünvanı, istifadəçi cihazı (icazə, versiya və istifadəçi cihazı ilə xarakterizə olunan digər atributlar daxil olmaqla), auditoriya seqmentlərini xarakterizə edən məlumatlar, sessiya parametrləri, Sayta daxil olma vaxtı haqqında məlumatlar, kukilərdə saxlanılan istifadəçi ID, kukilər, IP ünvanı, səlahiyyətli şəxs haqqında məlumatlar , habelə bu məqsədlər üçün zəruri olan digər məlumatlar. Bu İstifadəçi Razılığı yuxarıda göstərilən məqsədlərə nail olmaq üçün zəruri və ya arzu olunan İstifadəçinin şəxsi məlumatları ilə bağlı hər hansı hüquqi hərəkətlərin həyata keçirilməsi üçün verilir, o cümlədən məhdudiyyətsiz: toplama, sistemləşdirmə, toplama, saxlama, aydınlaşdırma (yeniləmə, dəyişdirmə), şəxsi məlumatların istifadəsi, yayılması (o cümlədən üçüncü şəxslərə ötürülməsi), şəxsiyyətsizləşdirilməsi, bloklanması, məhv edilməsi, statistik uçot və elmi təhlil məqsədləri üçün fərdi məlumatların emalı, habelə İstifadəçinin şəxsi məlumatları ilə hər hansı digər hərəkətlərin həyata keçirilməsi. Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinin çərçivəsi.

Fərdi məlumatların emalı aşağıdakı əsas üsullardan (lakin bunlarla məhdudlaşmayaraq) istifadə etməklə həyata keçirilir: İstifadəçinin şəxsi məlumatlarının qəbulu, saxlanması, birləşdirilməsi, ötürülməsi, habelə müxtəlif rabitə vasitələrindən (İnternet) istifadə etməklə emalı və ya hər hansı digər emalı. yuxarıda göstərilən məqsədlərə və Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə uyğun olaraq.

İstifadəçi bununla razılaşır və icazə verir (o cümlədən üçüncü şəxslərə) şəxsi məlumatları fərdi məlumatların informasiya sisteminə birləşdirməyə və avtomatlaşdırma vasitələrindən istifadə etməklə və ya avtomatlaşdırma vasitələrindən istifadə etmədən, habelə digər proqram vasitələrindən istifadə etməklə şəxsi məlumatları emal etməyə, habelə şəxsi məlumatlarını emal etməyə icazə verir. bazarda malların, işlərin, xidmətlərin təşviqi, davam edən promosyonlar və endirimlər haqqında məlumat vermək üçün məlumatlar.

İstifadəçi bununla etiraf edir və təsdiq edir ki, yuxarıda göstərilən məqsədlərə nail olmaq üçün şəxsi məlumatların üçüncü şəxslərə təqdim edilməsi zərurəti yaranarsa, habelə yuxarıda göstərilən məqsədlər üçün üçüncü şəxsləri xidmətlərin göstərilməsinə cəlb edərkən, Şirkət İstifadəçi haqqında məlumatları açıqlamaq hüququna malikdir. şəxsən yuxarıda göstərilən hərəkətləri (İstifadəçinin şəxsi məlumatları daxil olmaqla) həyata keçirmək üçün bu cür üçüncü şəxslərə, onların əməkdaşlarına və onların səlahiyyət verdiyi digər şəxslərə, habelə həmin şəxslərə bu cür məlumatları ehtiva edən müvafiq sənədləri təqdim etmək.

Eyni zamanda, Şirkət ötürülən şəxsi məlumatların təhlükəsizliyinə zəmanət verir. İstifadəçiyə xəbərdarlıq edilir ki, Operator yuxarıda göstərilən məqsədlər üçün şəxsi məlumatlarını yalnız Rusiya Federasiyasının şəxsi məlumatların məxfiliyinin və şəxsi məlumatların təhlükəsizliyinin təmin edilməsinə dair qanunvericiliyinin tələblərinə əməl etdikdə üçüncü şəxslərə ötürmək hüququna malikdir. onların emalı.

Şəxsi məlumatların emalı ilə bağlı bu Razılıq qeyri-məhduddur, İstifadəçinin internet saytında qeydiyyatdan keçməklə, xananı işarələməklə Operator tərəfindən alındığı andan qüvvədədir və Operatora e-poçt ünvanına yazılı ərizə göndərməklə ləğv edilə bilər. ünvan: support@site və ya poçt ünvanı ilə: 620041, Ekaterinburq, st. Krasina, 7, Poçt qutusu 160.

İstifadəçi bununla etiraf edir və təsdiq edir ki, İstifadəçi onun təqdim etdiyi şəxsi məlumatlara, o cümlədən onların tamlığı, etibarlılığı, birmənalılığı və birbaşa İstifadəçiyə aidiyyəti üçün müstəqil və tam məsuliyyət daşıyır.

İstifadəçi bununla razılaşır və təsdiq edir ki, o, bu razılığı ifadə etmək üçün tam hüquq qabiliyyətinə malikdir və öz razılığını bildirir.

İstifadəçi bununla "Fərdi məlumatlar haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq hüquq və öhdəliklərə malik olduğunu, o cümlədən. Mən şəxsi məlumatların emalına razılığın ləğvi proseduru ilə tanışam.

İstifadəçi Operatorun internet saytında şəxsi hesabının parolunu aşağıdakı ünvanda saxlamalı, həmçinin şəxsi hesabının qeydiyyata alınacağı e-poçt ünvanına girişin təhlükəsizliyini təmin etməlidir. Əgər nədənsə İstifadəçi öz parolunun təhlükəsizliyinə əmin deyilsə, İstifadəçi onu dəyişdirmək üçün dərhal Operatorun internet saytının administratoru ilə əlaqə saxlamalıdır. Əks halda, İstifadəçinin şəxsi məlumatlarının sızmasına görə məsuliyyət yalnız İstifadəçinin üzərinə düşəcək. Öz növbəsində, Operatorun veb-saytının administratoru İstifadəçi məlumatlarının təhlükəsizliyinə zəmanət verir.

İstifadəçinin identifikasiyası İstifadəçinin təqdim etdiyi şəxsi məlumatlar əsasında onun birmənalı şəkildə eyniləşdirilməsi prosedurudur və İstifadəçinin könüllü müraciəti əsasında həyata keçirilir.

Saytda qeydiyyatdan keçdikdən sonra şəxsi məlumatlar dəyişirsə, İstifadəçidən support@site elektron poçtuna ərizə göndərməsi tələb olunur

Altında kredit qabiliyyəti bank müştərisi öz hüquqi, iqtisadi və maliyyə vəziyyətini başa düşməlidir ki, bu da götürülmüş vəsaitlərin səmərəli istifadəsinə, borcalanın kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq krediti qaytarmaq qabiliyyətinə və istəyinə inam verir.

Kreditin qaytarılmasına zəmanət borcalanın fəaliyyətinin gəlirliliyi olduğundan, onun kredit qabiliyyətinin təhlilinin əsas məqsədi müəssisənin krediti vaxtında ödəmək və faizləri ödəmək üçün kifayət qədər gəlir əldə etmək qabiliyyətini müəyyən etmək olmalıdır. Gəlir səviyyəsindən asılı olaraq, bank öz üzərinə götürməyə hazır olduğu risk dərəcəsini də qiymətləndirməlidir.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin bank tərəfindən müəyyən edilməsi onun kredit qabiliyyətinin bütün elementlərinin təhlili yolu ilə işlənən hərtərəfli qiymətləndirmədir. Ənənəvi olaraq konsepsiyaya daxil edilən əsas elementlər "borcalanın kredit qabiliyyəti" , bunlardır: hüquq qabiliyyəti, nüfuzu, maliyyə vəziyyəti, gəlir əldə etmək qabiliyyəti, əmlak təminatı, iqtisadi şəraitin vəziyyəti. Təhlil zamanı yaranan məlumatları qiymətləndirərək bank kreditin verilməsinin mümkünlüyü və şərtləri barədə qərar qəbul edir.

Borcalanın kredit qabiliyyəti bir çox amillərdən asılıdır və onların hər biri diqqətlə təhlil edilməlidir.

Borcalanın kredit qabiliyyətini müəyyən edən amillərə aşağıdakılar daxildir:

Reputasiya,

Cari maliyyə vəziyyəti,

Fəaliyyətin gəlirliliyi,

Kredit resurslarından istifadənin məqsədləri,

Kreditin məbləği,

Kreditin ödənilməsi şərtləri və imkanı, kreditin təminatı və s.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində çətinliklər kəmiyyətcə ölçülə bilməyən amillərin qiymətləndirilməsi ilə əlaqədar yaranır. Məsələn, praktikada əvvəllər alınmış kreditlər üzrə ödənişlərin vaxtında aparılması, təqdim edilmiş hesablamaların keyfiyyəti, rəhbərliyin səriştəsi, habelə möhkəmlik, mənəvi xarakter və s. ilə qiymətləndirilən nüfuz.

Tələblərə uyğun olaraq, borcalan sənədləri bankın kredit şöbəsinə təqdim etməlidir, bunlardan əsasları:

Kredit üçün müraciət;

Borcalanın maliyyə vəziyyətini və kredit sinfini müəyyən etməyə imkan verən mühasibat (maliyyə) hesabatları (formalar No1-5);

Kreditə ehtiyacın texniki-iqtisadi əsaslandırılması;

Mənfəət və zərər proqnozu;

Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu və s.

Kredit verməzdən əvvəl bank borcalanın maliyyə vəziyyətini və fəaliyyətini təhlil etməlidir. Kommersiya banklarında onun kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə universal yanaşma yoxdur. Təcrübədə istifadə olunan metodların diapazonu kifayət qədər genişdir və bu sahədə həm ənənəvi, həm də bankların “nou-hau”ları olan öz inkişaflarından istifadəni əhatə edir.

TO kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin ənənəvi üsulları borcalana balans hesabatının təhlilinə əsaslanan metodlar, maliyyə əmsalları sistemindən istifadə etməklə reytinq qiymətləndirməsi, pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili, biznes riski və s. daxildir. Onlar birlikdə istifadə edilməlidir və konkret borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün ən yaxşı üsul onun xüsusiyyətlərini nəzərə alan və əməliyyatın konkret şərtlərinə əsaslanan biri.

1. Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə klassik yanaşma borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlilidir və bu, maliyyə hesabatlarının təhlil üçün yeganə məlumat mənbəyi olmadığını nəzərə alaraq balans hesabatının ümumi təhlilindən başlamalıdır. Birincisi, borcalanın əmlakının balans hesabatının cəminə bərabər olan dəyərini və onun dəyişmə meylini müəyyən etmək lazımdır. Balans cəmində artım müsbət, azalma isə mənfi qiymətləndirilir.

İmmobilizasiya edilmiş, yəni əsas və digər uzunmüddətli aktivlər (mühasibat balansının I bölməsinin nəticəsi);

Mobil, yəni. dövriyyə kapitalı (mühasibat balansının II bölməsinin nəticəsi);

Material dövriyyə kapitalı (səh. 210, balansın II bölməsi);

Müəssisənin öz vəsaiti (mühasibat balansının III bölməsinin nəticəsi);

Borc vəsaitləri (mühasibat balansının IV və V bölmələrinin cəmi).

Pul vəsaitlərinin qalıqlarının, uzunmüddətli maliyyə qoyuluşlarının, əsas vəsaitlərin və qeyri-maddi aktivlərin aktivlərdə, öhdəliklərdə isə - kapital və ehtiyatların, təxirə salınmış gəlirlərin balansında artım müsbət qiymətləndirilməyə layiqdir. Debitor və kreditor borclarının artımı, eləcə də “Zərərlər” maddəsi üzrə qalığın artması mənfi qiymətləndirilməyə layiqdir. Əvvəlki illərdə zərərlərin olması şirkətin zərərli olmasından xəbər verir.

Uzunmüddətli kreditlər verərkən kommersiya bankı müəssisənin şəxsi vəsaitlərindən istifadənin səmərəliliyinin göstəricisi (vergilər çıxılmaqla mühasibat mənfəətinin öz vəsaitlərinin mənbələrinə nisbəti) ilə maraqlanmalıdır, bunun əsasında gələcək inkişaf üçün potensial imkanlar yaradılır. borcalanın kimliyi müəyyən edilə bilər. Bu göstərici müəssisəyə investisiya qoyuluşunun effektivliyinin ümumi qiymətləndirilməsini təmin edir və buna görə də bank borcalanın sərəncamında olan vəsaitdən nə dərəcədə səmərəli istifadə etdiyini, qoyulmuş kredit resurslarının gəlirliliyinin nə olacağını və ümumiyyətlə bank üçün məqsədəuyğun olub-olmadığını bilməlidir. bu müəssisəyə investisiya qoymaq.

Mərhələ 1. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün maliyyə göstəriciləri sisteminin müəyyən edilməsi. Bu mərhələdə banka kredit resurslarını daha səmərəli idarə etməyə imkan verən optimal göstəricilər toplusunun yaradılması böyük əhəmiyyət kəsb edir.

Qeyd etmək lazımdır ki, maliyyə hesabatı göstəricilərinin təsnifatına və hesablanması üsullarına müxtəlif yanaşmalar mövcuddur. Göstəricilər qruplarının ən ümumi təsnifatı: likvidlik və ödəmə qabiliyyəti; maliyyə sabitliyi; resurs dövriyyəsi; aktivlərdən istifadənin səmərəliliyi; gəlirlilik; biznes fəaliyyəti. Bütün bu qruplar bir-birinə bağlıdır.

Kredit qabiliyyətini təhlil edərkən özünüzü yalnız müştərinin ümumi fəaliyyət göstəriciləri ilə məhdudlaşdırmaq arzuolunmazdır. Balans məlumatlarına əlavə olaraq, fərdi hesabların transkriptləri kimi əlavə məlumatlara sahib olmaq lazımdır. Beləliklə, müəssisənin ödəmə qabiliyyətinin pozulmasının əsas əlaməti ödənişlərin aparılmamasıdır. Vaxtı keçmiş kreditlər üzrə balans məlumatlarına əlavə olaraq, müflisləşmə əmək haqqının ödənilməsinin gecikdirilməsi, büdcəyə ödənişlər və hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi barədə operativ məlumatlarla göstərilə bilər.

Mərhələ 2. Göstəricilərin əhəmiyyətinə görə sıralanması. Reytinq metodologiyası subyektiv yanaşmaya əsaslanır və bankdan banka dəyişə bilər. Göstəricilər üçün çəki dəyərləri, məsələn, ekspert qiymətləndirmələri metodundan istifadə etməklə müəyyən edilə bilər. Bu halda əsas şərt aşağıdakılardan ibarətdir: göstəricilərin çəki dəyərlərinin cəmi 1-ə bərabər olmalıdır (Cədvəl 3.2-ə baxın). Nəticə etibarı ilə çəki dəyərlərinin iqtisadi mənası ondan ibarətdir ki, onlar hər bir göstəricinin öz məcmusunda xüsusi çəkisini xarakterizə edir.

Borcalanın kredit qabiliyyəti siniflərinin xüsusiyyətləri aşağıdakı kimi ola bilər:

Baş Borcalanlar;

Kifayət qədər etibarlılıq dərəcəsi olan borcalanlar;

Kredit qabiliyyəti məhdud olan borcalanlar;

Kreditsiz borc alanlar.

Göstəricilər	Kredit dərsləri	Çəki


1. Cari nisbət	2-dən çox	1,5-2	1-1,5	1-dən az	0,20
2. Aralıq likvidlik əmsalı	» 1.2	0,7-1,2	0,5-0,7	"0.5	0,15
3. Uzunmüddətli maliyyə müstəqilliyi əmsalı	»0.6	0,4-0,6	0,3-0,4	"0.3	0,10
4. Ehtiyatlar üçün dövriyyə kapitalının nisbəti	»0.7	0,3-0,7	0,1-0,3	"0.1	0,20
5. Faizlərin ödənilməsi nisbəti	»6	4-6	3-4	"3	0,05
6. Borca xidmət əmsalı	» 3.5	2,5-3,5	2-2,5	"2	0,05
7. Məhsulun gəlirliliyi, %	»40	25-40	20-25	"20	0,25

Kredit qabiliyyətinin ümumiləşdirilmiş göstəricisi hər bir göstəricinin sinfinin məhsullarını çəkisinə görə əlavə etməklə əldə edilir. Məsələn, nəzərdən keçirilən göstəricilərin dəyərləri müvafiq olaraq aşağıdakı siniflərə aiddir: 2, 3, 3, 1, 2, 3, 1.

Kredit qabiliyyətinin ümumi göstəricisi aşağıdakılara bərabər olacaqdır:

2-0,2 + 3-0,15 + 3-0,1 + 1-0,2 + 2. 0,05 + 3. 0,05 + 1. 0,25 = 1,85. Nəticə etibarilə, təhlil zamanı müəssisə kifayət qədər etibarlılıq dərəcəsinə malik ikinci dərəcəli borcalan kimi təsnif edilməlidir.

Mərhələ 4. Borcalanın maliyyə vəziyyətinin proqnozlaşdırılması. Borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili hər bir konkret vəziyyətlə bağlı hərtərəfli qiymətləndirməyə malik olmalıdır. Kredit müraciətinə baxılan zaman müştərinin maliyyə göstəriciləri lazımi səviyyədə olsa belə, unutmayın ki, kreditin qaytarılmaması riski hələ də qalır, çünki onu tamamilə aradan qaldırmaq mümkün deyil. Buna görə də, borc verən borcalanın etibarlı olduğuna və borc verilən vəsaitin kifayət qədər səmərəli şəkildə istifadə olunacağına və kreditin vaxtında ödəniləcəyinə tam əmin olmalıdır. Nəticə etibarilə, ən vacib vəzifə borcalanın hazırkı vəziyyətini qiymətləndirmək deyil, gələcəkdə vəziyyətin inkişafını proqnozlaşdırmaqdır.

Resurs dövriyyəsi və gəlirlilik göstəriciləri borcalanın təsərrüfat fəaliyyətində inkişaf etmiş meylləri ən dolğun şəkildə ifadə edir. Beləliklə, borcalan hesabat zamanı likvid vəsait çatışmazlığı ilə bağlı müvəqqəti maliyyə çətinlikləri yaşayırsa, bu, onun ödəmə qabiliyyətinə təsir edəcək və müvafiq olaraq, kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə təsir edən balans likvidlik göstəriciləri pisləşəcəkdir. Bununla belə, müvəqqəti maliyyə çətinlikləri, həqiqətən, müvəqqəti xarakter daşıyırsa və sistematik deyilsə, resurs dövriyyəsinə nəzərəçarpacaq təsir göstərməyəcəkdir.

Bununla əlaqədar olaraq, borcalanın cari və gələcək (kreditin ödənildiyi vaxta qədər) kredit qabiliyyəti arasında fərq qoyulur. Əgər cari kredit qabiliyyətini hesablanmış göstəriciləri onların optimal qiymətləri ilə müqayisə etməklə qiymətləndirmək olarsa, o zaman kreditin qaytarılması və faizlərin ödənilməsi zamanı borcalanın uzunmüddətli kredit qabiliyyətini müəyyən etmək üçün müəyyən edilmiş tendensiyaları genişləndirmək lazımdır. resurs dövriyyəsi və borcalanın gələcək fəaliyyəti üçün gəlirlilik.

İqtisadi vəziyyətin vəziyyəti, yəni müəssisələrin fəaliyyət göstərdiyi mühit borcalanın borcunu ödəmək qabiliyyətinə əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərir. Bank müştərisi yaxşı reputasiyaya və aydın gəlir əldə etmək qabiliyyətinə malik ola bilər, lakin iqtisadiyyatın vəziyyəti onlara kredit ayırmağı ağılsızlıq edə bilər. Ona görə də proqnozlaşdırma ilə məşğul olmaq lazımdır. Nəzərə almaq lazımdır ki, kreditin müddəti nə qədər uzun olarsa, iqtisadi proqnoz bir o qədər vacibdir, çünki borc tam ödənilənə qədər iqtisadi vəziyyətin kəskinləşməsi ehtimalı bir o qədər yüksəkdir.

Mərhələ 5. Bankın borcalanla kredit mövqeyinin müəyyən edilməsi. Bu mərhələdə borc alana kredit verilməsinin məqsədəuyğunluğu və məsələ müsbət həll olunarsa, ona kreditin verilməsi şərtləri məsələsi həll edilir. Müəssisəyə kredit verilməsi şərtləri müştərinin reytinqindən asılı olaraq, lakin kreditin verildiyi gün bankın kredit siyasəti və kredit bazarının ümumi iqtisadi şərtləri nəzərə alınmaqla müəyyən edilir. Bankın kredit siyasətinin əsas prinsiplərində müəyyən edilmiş digər amillər də nəzərə alınır: borcalanın bankın səhmdarı olub-olmaması, bankdan hərtərəfli xidmətlər alıb-almaması və s. d.

Banklar hər bir kredit qabiliyyəti sinfindən olan müəssisələrlə kredit münasibətlərini müxtəlif yollarla qururlar:

1. Kreditin ödənilməməsi riski az olan borcalanlar üçün kredit şərtləri. Kreditlər birinci dərəcəli borcalanlara güzəştli, məxfi şərtlərlə verilə bilər. Banklar onlar üçün kredit xətti aça, rollover krediti, overdraft təqdim edə, həmçinin çek hesabına kredit verə bilərlər.

Banklar üçün çek hesabı ən riskli kredit növüdür. Bu baxımdan, cari hesab üzrə ümumi borcun (debet qalığı) bankın birinci dərəcəli likvid vəsaitlərinə uyğun olmasını təmin etməyə çalışmaq lazımdır. Yoxlama hesabı təqdim edilərkən kredit müqaviləsi bağlanır ki, onun üçün kreditin bütün adi şərtləri qüvvədə qalır.

Yoxlama hesabının açılması bütün digər növ kredit müqavilələrinin bağlanması ilə müşayiət olunur. Yeni kredit müqaviləsində mütləq cari hesabdakı qalığın təmizlənməsi üçün son tarix nəzərdə tutulmalıdır. Bu zaman bu hesabın kredit qalığı balansın passiv hissəsində, debet qalığı isə aktiv balansında əks etdirilir.

Kommersiya bankının müqavilə müqaviləsində göstərilən borc həddində kredit vermək üçün resursları olmadıqda, bank borcalana penya ödəməyi öhdəsinə götürür. Çek hesabından kreditin verilməsi nəinki ən riskli, həm də ən çox əmək tələb edən əməliyyat olduğuna görə praktikada banklar resurslardan istifadəyə görə faiz hesablamaqla yanaşı, komissiyalar da alırlar. Komissiya cari hesab üzrə debet qalığında artım məbləğindən, hesab üzrə dövriyyənin məbləğindən, eləcə də hər ikisindən tutula bilər.

Bankın müştəriyə göstərdiyi etimadın ən yüksək forması ona kredit limiti kimi müəyyən edilmiş kredit xəttinin müəyyən məbləğini aşmaq hüququnun verilməsində, təminatsız (blank) kreditin verilməsində, ən aşağı kredit haqqının müəyyən edilməsində ifadə olunur. Kreditlər əsas borcalanlara hər hansı formada zəmanət və ya təminat olmadan verilə bilər.

Özlərindən asılı olmayan səbəblərdən kreditlərini vaxtında ödəyə bilməyən müştərilər üçün bank əlavə zəmanət və şərtlər olmadan borcun ödənilməsinin möhlətini təmin edə bilər.

2. Kreditin ödənilməsi riski orta səviyyədə olan borcalanlar üçün kredit şərtləri. İkinci dərəcəli borcalanlara sadə kredit hesabından istifadə etməklə kredit vermələri tövsiyə olunur. Kredit müqaviləsində maliyyə vəziyyətinin əsas göstəricilərində baş verən dəyişikliklərdən asılı olaraq faiz dərəcəsinin azaldılması və ya artırılmasının nəzərdə tutulması tövsiyə olunur.

Kreditin verilməsi üçün əsas şərtlərdən biri maddi sərvətlərlə təminat və üçüncü şəxslərin zəmanəti və ya sığorta şəhadətnaməsi olmalıdır. Blenk kreditlər bank rəhbərliyinin qərarı ilə yalnız qısa müddətə verilə bilər.

Kreditin əsas şərti kimi borcalan aktivlərinin çox hissəsini satmaqdan və ya icarəyə verməkdən, borc verməkdən, zamin və ya zamin kimi çıxış etməkdən və ya digər borc verənlərə kreditlər üçün girov kimi öz əmlakını girov qoymaqdan çəkinməyi öhdəsinə götürməlidir.

Zəruri hallarda borcalanlara kreditin ödənilməsinin möhləti, lakin daha yüksək faizlə verilə bilər.

3. Kreditin qaytarılması riski yüksək olan borcalanlar üçün kredit şərtləri. Üçüncü dərəcəli borcalanlar üçün kreditlər yalnız maliyyə sənədlərinin hərtərəfli öyrənilməsi və gələcək istehsal və təsərrüfat fəaliyyətinin proqnozlaşdırılması şərtilə verilə bilər. Təşkilatın öz dövriyyə kapitalına malik olduğu həcmdə kredit ümumi əsasda sadə kredit hesabından və bu məbləğdən kənarda - kredit riskini azaldan kredit müqaviləsinə əlavə şərtlər daxil edildikdə verilə bilər. Bu şərtlərə kreditin qaytarılmaması riskindən sığorta, birinci dərəcəli borcalan kimi qiymətləndirilən hüquqi şəxs tərəfindən banka zəmanət verilməsi və s. daxildir. Kreditlər üzrə faiz dərəcəsi ikinci dərəcəli borcalanlara nisbətən yüksək olmalıdır. .

Bu sinifdən olan borcalanlar üçün bank kreditləri hesabına akkreditivlərin açılması təcrübəsi tövsiyə olunur, çünki akkreditiv ödəniş forması borcalanın (alıcının) bankı və təchizatçının bankı tərəfindən şərtlərə uyğunluğunun hərtərəfli yoxlanılmasını nəzərdə tutur. akkreditivin açılması üçün - bununla da bank kreditlərinin təyinatı üzrə istifadəsinə nəzarətin təmin edilməsi. Bu işlərin aparılması zərurəti ilə əlaqədar kredit müqaviləsi bağlanarkən əlavə şərt kimi hər iki bankın xeyrinə komissiya nəzərdə tutulur. Komissiya akkreditivin məbləğindən və ya bank tərəfindən yoxlanılan sənədlərin sayından asılı olaraq tərəflərin qərarı ilə müəyyən edilə bilər.

Kredit müqaviləsində borcalan banka ödənişləri iki və ya daha çox müddətə gecikdirdiyi halda, bankın kredit borcunun qalan hissəsinin vaxtından əvvəl ödənilməsi hüququ nəzərdə tutulmalıdır. Belə müştərilərə möhlət vermək məsləhət deyil.

4. Kreditin ödənilməməsi riski ən yüksək olan borcalanlar üçün kredit şərtləri. Əksər hallarda banklar krediti olmayan bizneslərə kredit vermirlər. Ancaq kredit vermək qərarı varsa, o zaman yalnız qısa müddətə - formalaşmış nizamnamə kapitalı çərçivəsində, onun məbləğində iştirakçılar bütün əmlakları ilə cavabdehdirlər. Girov müqaviləsi olduqda sadə kredit hesabına kredit verilə bilər. Faiz dərəcəsi yüksək səviyyədə müəyyən edilir.

Müəssisədə mövcud olan nizamnamə kapitalı vəsaitinin məbləğindən artıq tələb olunan kredit kredit riskini azaldan aşağıdakı şərtlərlə verilə bilər: tələb olunan kreditin şərtlərinin və məbləğinin azaldılması; ödəniş qabiliyyəti zaminin cari hesabının açıldığı yerdəki bank tərəfindən təsdiq edilmiş hüquqi şəxsin zəmanəti ilə; müvafiq məbləğdə sığorta polisiniz varsa; daşınar və daşınmaz əmlakla təmin edilmiş; borcalan tələbləri və hesabları banka həvalə etdikdə (tapşırıq); bağlanmış kredit müqaviləsinin və girov müqaviləsinin şərtlərinə əməl olunmasına nəzarətin həyata keçirilməsi və s.

3. Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili təkcə müştərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirməyə deyil, həm də müəssisənin idarə edilməsində zəif cəhətləri müəyyən etməyə imkan verir. Maliyyə axını- Bu, müəssisənin öz xərclərini ödəmək və öhdəliklərini öz resursları hesabına ödəmək qabiliyyətinin ölçüsüdür.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili üçün məlumat mənbələrinə balans hesabatı, mənfəət və zərər haqqında hesabat və bir neçə dövr üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat daxildir.

Dəyəri borcalanın ödənilməli olan borc öhdəliklərindən bir neçə dəfə çox olan pul vəsaitlərinin hərəkəti adlanır. güclü. Borc öhdəliklərinin tam ödənilməsini təmin edən pul vəsaitlərinin hərəkəti deyilir kifayətdir və təmin etmədən - mənfi.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti birbaşa və dolayı yolla hesablana bilər. Birbaşa üsul müəssisənin vəsaitlərinin həcminin artması və ya azalmasını xarakterizə edir və pul vəsaitlərinin hərəkətini proqnozlaşdırmaq üçün istifadə olunan dolayısı, müxtəlif investisiyaların və mənbələrin dəyərlərinin dəyişməsi nəticəsində əldə edilən pul vəsaitlərinin hərəkətinin müəyyən edilməsinə əsaslanır. vəsaitlərin.

Pul vəsaitlərinin hərəkətini təhlil etmək üçün ən azı üç il üçün məlumatlar alınır. Müştərinin daxilolmalarının vəsaitlərin xaricə nisbətən sabit artıqlığı varsa, bu, onun maliyyə sabitliyini - kredit qabiliyyətini göstərir. Ümumi pul axınındakı dalğalanmalar müştəri reytinqinin aşağı olduğunu göstərir. Ümumi pul axınının nisbəti və müştərinin borc öhdəliklərinin ölçüsü əsasında onun kredit qabiliyyətinin sinfi müəyyən edilir.

Ümumi pul axınının cari orta müsbət dəyəri yeni kreditlərin verilməsi üçün limit kimi istifadə edilə bilər, çünki bu, müştərinin dövr ərzində borc öhdəliklərini nə qədər ödəyə biləcəyini göstərir.

4. Biznes risklərinin təhlili əsasında kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi kreditlərin ödənilməsi mənbələrinin kifayət qədər olmasını proqnozlaşdırmağa imkan verir. Biznes riski vəsaitlərin dövriyyəsinin kəsilməsi, bu dövrənin effektiv şəkildə tamamlanmaması ehtimalı ilə əlaqələndirilir.

Vəsaitlərin dövriyyəsinin ayrı-ayrı mərhələləri ilə əlaqəli biznes riski amillərinə aşağıdakılar daxildir: tədarükçülərin etibarlılığı və diversifikasiyası, satın alınan aktivlərin qiymətlərinin səviyyəsi və onların daşınması, satınalma proseduru və xammal və materialların saxlanma müddəti, mövcudluğu. anbar obyektlərinin, ətraf mühit amillərinin və s. Biznes riski həmçinin kredit əməliyyatının icrası və başa çatdırılması üçün qanunvericilik bazasının mükəmməl olmaması, habelə borcalanın sənayesinin xüsusiyyətləri ilə bağlıdır.

Biznes risk faktorları üçün ballar hazırlana bilər. Bəzi amillər üçün bu cür qiymətləndirmələrin miqyasına nümunə verilmişdir masa 5.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin bank tərəfindən müəyyən edilməsi onun kredit qabiliyyətinin bütün elementlərinin təhlili yolu ilə işlənən hərtərəfli qiymətləndirmədir. Ənənəvi olaraq konsepsiyaya daxil edilən əsas elementlər "borcalanın kredit qabiliyyəti" , bunlardır: hüquq qabiliyyəti, nüfuzu, maliyyə vəziyyəti, gəlir əldə etmək qabiliyyəti, əmlak təminatı, iqtisadi şəraitin vəziyyəti. Təhlil zamanı yaranan məlumatları qiymətləndirərək bank kreditin verilməsinin mümkünlüyü və şərtləri barədə qərar qəbul edir.

Borcalanın kredit qabiliyyəti bir çox amillərdən asılıdır və onların hər biri diqqətlə təhlil edilməlidir.

Borcalanın kredit qabiliyyətini müəyyən edən amillərə aşağıdakılar daxildir:

reputasiya,

cari maliyyə vəziyyəti,

fəaliyyətlərin gəlirliliyi,

kredit resurslarından istifadə məqsədləri,

kredit məbləği,

kreditin ödənilməsi şərtləri və imkanı, kreditin təminatı və s.

Tələblərə uyğun olaraq, borcalan sənədləri bankın kredit şöbəsinə təqdim etməlidir, bunlardan əsasları:

kredit müraciəti;

borcalanın maliyyə vəziyyətini və kredit sinfini müəyyən etməyə imkan verən mühasibat (maliyyə) hesabatları (formalar No1-5);

kreditə ehtiyacın texniki-iqtisadi əsaslandırılması;

mənfəət və zərər proqnozu;

pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu və s.

Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə klassik yanaşma borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlilidir, ondan başlamalıdır balans hesabatının ümumi təhlili, maliyyə hesabatlarının təhlil üçün yeganə məlumat mənbəyi olmadığını nəzərə alsaq. Birincisi, borcalanın əmlakının balans hesabatının cəminə bərabər olan dəyərini və onun dəyişmə meylini müəyyən etmək lazımdır. Balans cəmində artım müsbət, azalma isə mənfi qiymətləndirilir.

hərəkətsizləşdirilmiş, yəni əsas və digər uzunmüddətli aktivlər (mühasibat balansının I bölməsinin nəticəsi);

mobil, yəni. dövriyyə kapitalı (mühasibat balansının II bölməsinin nəticəsi);

maddi dövriyyə kapitalı (səh. 210, balansın II bölməsi);

müəssisənin öz vəsaiti (mühasibat balansının III bölməsinin nəticəsi);

borc vəsaitləri (mühasibat balansının IV və V bölmələrinin nəticəsi).

Uzunmüddətli kreditləşmə üçün kommersiya bankı göstərici ilə maraqlanmalıdır müəssisənin öz vəsaitlərindən istifadənin səmərəliliyi(kitab mənfəətinin vergilər çıxılmaqla öz vəsaitlərinin mənbələrinə nisbəti), bunun əsasında borcalanın gələcək inkişafı üçün potensial imkanlar müəyyən edilə bilər. Bu göstərici müəssisəyə investisiya qoyuluşunun effektivliyinin ümumi qiymətləndirilməsini təmin edir və buna görə də bank borcalanın sərəncamında olan vəsaitdən nə dərəcədə səmərəli istifadə etdiyini, qoyulmuş kredit resurslarının gəlirliliyinin nə olacağını və ümumiyyətlə bank üçün məqsədəuyğun olub-olmadığını bilməlidir. bu müəssisəyə investisiya qoymaq.

Mərhələ 1. Borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün maliyyə göstəriciləri sisteminin müəyyən edilməsi. Bu mərhələdə banka kredit resurslarını daha səmərəli idarə etməyə imkan verən optimal göstəricilər toplusunun yaradılması böyük əhəmiyyət kəsb edir.

Mərhələ 2. Göstəricilərin əhəmiyyətinə görə sıralanması. Reytinq metodologiyası subyektiv yanaşmaya əsaslanır və bankdan banka dəyişə bilər. Göstəricilər üçün çəki dəyərləri, məsələn, ekspert qiymətləndirmələri metodundan istifadə etməklə müəyyən edilə bilər. Bu halda əsas şərt aşağıdakılardan ibarətdir: göstəricilərin çəki dəyərlərinin cəmi 1-ə bərabər olmalıdır (Cədvəl 3.2-ə baxın). Nəticə etibarı ilə çəki dəyərlərinin iqtisadi mənası ondan ibarətdir ki, onlar hər bir göstəricinin öz məcmusunda xüsusi çəkisini xarakterizə edir.

Mərhələ 3. Borcalanın reytinqinin müəyyən edilməsi. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi bir göstəriciyə - adətən ballarla müəyyən edilən borcalanın reytinqinə endirilə bilər.

Borcalanın kredit qabiliyyəti siniflərinin xüsusiyyətləri aşağıdakı kimi ola bilər:

Baş Borcalanlar;

Kifayət qədər etibarlılıq dərəcəsi olan borcalanlar;

Kredit qabiliyyəti məhdud olan borcalanlar;

Kreditsiz borc alanlar.

Göstəricilər	Kredit dərsləri


1. Cari nisbət
2. Aralıq likvidlik əmsalı
3. Uzunmüddətli maliyyə müstəqilliyi əmsalı
4. Ehtiyatlar üçün dövriyyə kapitalının nisbəti
5. Faizlərin ödənilməsi nisbəti
6. Borca xidmət əmsalı
7. Məhsulun gəlirliliyi, %

Kredit qabiliyyətinin ümumiləşdirilmiş göstəricisi hər bir göstəricinin sinfinin məhsullarını çəkisinə görə əlavə etməklə əldə edilir. Məsələn, nəzərdən keçirilən göstəricilərin qiymətləri müvafiq olaraq aşağıdakı siniflərə aiddir: 2, 3, 3, 1, 2, 3, 1. Kredit qabiliyyətinin ümumi göstəricisi aşağıdakılara bərabər olacaq:

2-0.2+ 3-0.15 +3-0.1 + 1-0.2 + + 2 0.05 + 3 0.05 + 1 0.25 = 1.85. Nəticə etibarilə, təhlil zamanı şirkət kifayət qədər etibarlılıq dərəcəsinə malik ikinci dərəcəli borcalan kimi təsnif edilməlidir.

Mərhələ 4. Borcalanın maliyyə vəziyyətinin proqnozlaşdırılması. Borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili hər bir konkret vəziyyətlə bağlı hərtərəfli qiymətləndirməyə malik olmalıdır. Kredit müraciətinə baxılan zaman müştərinin maliyyə göstəriciləri lazımi səviyyədə olsa belə, unutmayın ki, kreditin qaytarılmaması riski hələ də qalır, çünki onu tamamilə aradan qaldırmaq mümkün deyil. Buna görə də, borc verən borcalanın etibarlı olduğuna və borc verilən vəsaitin kifayət qədər səmərəli şəkildə istifadə olunacağına və kreditin vaxtında ödəniləcəyinə tam əmin olmalıdır. Nəticə etibarilə, ən vacib vəzifə borcalanın hazırkı vəziyyətini qiymətləndirmək deyil, gələcəkdə vəziyyətin inkişafını proqnozlaşdırmaqdır.

Bu baxımdan fərqləndirirlər cari Və ümidverici(kreditin ödənilməsi zamanı) borcalanın kredit qabiliyyəti. Əgər cari kredit qabiliyyətini hesablanmış göstəriciləri onların optimal qiymətləri ilə müqayisə etməklə qiymətləndirmək olarsa, o zaman kreditin qaytarılması və faizlərin ödənilməsi zamanı borcalanın uzunmüddətli kredit qabiliyyətini müəyyən etmək üçün müəyyən edilmiş tendensiyaları genişləndirmək lazımdır. resurs dövriyyəsi və borcalanın gələcək fəaliyyəti üçün gəlirlilik.

Mərhələ 5. Borcalanla bankın kredit mövqeyinin müəyyən edilməsi. Bu mərhələdə borc alana kredit verilməsinin məqsədəuyğunluğu və məsələ müsbət həll olunarsa, ona kreditin verilməsi şərtləri məsələsi həll edilir. Müəssisəyə kredit verilməsi şərtləri müştərinin reytinqindən asılı olaraq, lakin kreditin verildiyi gün bankın kredit siyasəti və kredit bazarının ümumi iqtisadi şərtləri nəzərə alınmaqla müəyyən edilir. Bankın kredit siyasətinin əsas prinsiplərində müəyyən edilmiş digər amillər də nəzərə alınır: borcalanın bankın səhmdarı olub-olmaması, bankdan hərtərəfli xidmətlər alıb-almaması və s. d.

Banklar hər bir kredit qabiliyyəti sinfindən olan müəssisələrlə kredit münasibətlərini müxtəlif yollarla qururlar:

1. Kreditin ödənilməməsi riski az olan borcalanlar üçün kredit şərtləri. Kreditlər birinci dərəcəli borcalanlara güzəştli, məxfi şərtlərlə verilə bilər. Banklar onlar üçün kredit xətti aça, rollover krediti, overdraft təqdim edə, həmçinin çek hesabına kredit verə bilərlər.

2. Kreditin ödənilməməsi riski orta səviyyədə olan borcalanlar üçün kredit şərtləri.İkinci dərəcəli borcalanlara sadə kredit hesabından istifadə etməklə kredit vermələri tövsiyə olunur. Kredit müqaviləsində maliyyə vəziyyətinin əsas göstəricilərində baş verən dəyişikliklərdən asılı olaraq faiz dərəcəsinin azaldılması və ya artırılmasının nəzərdə tutulması tövsiyə olunur.

Zəruri hallarda borcalanlara kreditin ödənilməsinin möhləti, lakin daha yüksək faizlə verilə bilər.

3. Kreditin qaytarılması riski yüksək olan borcalanlar üçün kredit şərtləri.Üçüncü dərəcəli borcalanlar üçün kreditlər yalnız maliyyə sənədlərinin hərtərəfli öyrənilməsi və gələcək istehsal və təsərrüfat fəaliyyətinin proqnozlaşdırılması şərtilə verilə bilər. Təşkilatın öz dövriyyə kapitalına malik olduğu həcmdə kredit ümumi əsasda sadə kredit hesabından və bu məbləğdən kənarda - kredit riskini azaldan kredit müqaviləsinə əlavə şərtlər daxil edildikdə verilə bilər. Bu şərtlərə kreditin qaytarılmaması riskindən sığorta, birinci dərəcəli borcalan kimi qiymətləndirilən hüquqi şəxs tərəfindən banka zəmanət verilməsi və s. daxildir. Kreditlər üzrə faiz dərəcəsi ikinci dərəcəli borcalanlara nisbətən yüksək olmalıdır. .

4. Kreditin ödənilməməsi riski yüksək olan borcalanlar üçün kredit şərtləri.Əksər hallarda banklar krediti olmayan bizneslərə kredit vermirlər. Ancaq kredit vermək qərarı varsa, o zaman yalnız qısa müddətə - formalaşmış nizamnamə kapitalı çərçivəsində, onun məbləğində iştirakçılar bütün əmlakları ilə cavabdehdirlər. Girov müqaviləsi olduqda sadə kredit hesabına kredit verilə bilər. Faiz dərəcəsi yüksək səviyyədə müəyyən edilir.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili yalnız müştərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirməyə deyil, həm də müəssisənin idarə edilməsində zəif cəhətləri müəyyən etməyə imkan verir. Maliyyə axını - müəssisənin öz xərclərini ödəmək və öhdəliklərini öz resursları hesabına ödəmək qabiliyyətinin ölçüsüdür.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti birbaşa və dolayı yolla hesablana bilər. Düz yol müəssisənin vəsaitlərinin həcminin artıb-azalmasını səciyyələndirir və dolayı , pul vəsaitlərinin hərəkətini proqnozlaşdırmaq üçün istifadə olunur, müxtəlif investisiyaların və vəsait mənbələrinin dəyərlərinin dəyişməsi nəticəsində əldə edilən pul vəsaitlərinin hərəkətini müəyyən etməyə əsaslanır.

Ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinin cari orta müsbət dəyəri yeni kreditlərin verilməsi üçün limit dəyər kimi istifadə edilə bilər, çünki bu, müştərinin dövr ərzində borc öhdəliklərini nə qədər ödəyə biləcəyini göstərir.

Biznes riskinin təhlili əsasında kredit qiymətləndirməsi kreditin ödənilməsi mənbələrinin yetərliliyini proqnozlaşdırmağa imkan verir. Biznes riski vəsaitlərin dövriyyəsinin kəsilməsi, bu dövrənin effektiv şəkildə tamamlanmaması ehtimalı ilə əlaqələndirilir.

Biznes risk faktorları üçün ballar hazırlana bilər. Bəzi amillər üçün bu cür qiymətləndirmələrin miqyasına nümunə verilmişdir masa 5.

Bank müştərilərinin kredit qabiliyyəti dedikdə, borc götürülmüş vəsaitlərin səmərəli istifadəsinə, borcalanın müqavilə şərtlərinə uyğun olaraq krediti qaytarmaq qabiliyyətinə və istəyinə inam verən müəssisənin maliyyə-iqtisadi vəziyyəti başa düşülməlidir. Kreditlərin qaytarılmamasına səbəb ola biləcək və ya əksinə, onların vaxtında qaytarılmasını təmin edən müxtəlif amillərin banklar tərəfindən öyrənilməsi bankın kredit qabiliyyətinin təhlilinin məzmununu təşkil edir.

Bu şəraitdə borcalanın fəaliyyətinin əsas maliyyə xüsusiyyətlərindən istifadə məsələsi xüsusilə aktuallaşır. Bunlara kreditin məbləği və şərtləri, onun ödənilmə qrafiki, adekvat təminat və kredit əməliyyatının dəyəri şərtləri daxildir. Müştərinin kredit limitinin müəyyən edilməsi ənənəvi olaraq dörd əsas sahədə işi əhatə edir:

- müştərinin maliyyə vəziyyətinin təhlili;
- potensial borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlilinin nəticələrinin oxşar metodologiya ilə hesablanmış müəyyən standart göstəricilərlə müqayisəsi əsasında kredit qabiliyyətinin müəyyən edilməsi;
- mümkün borcalana kredit reytinqinin verilməsi, yəni. onu müştərilərin homogen mühitində “yerləşdirmək”;
- potensial borcalan üçün öz kredit limitinizin və ya riskinizin hesablanması.

Kredit qabiliyyətini təhlil edərkən banklar aşağıdakı sualları nəzərə almalıdırlar:

1. Borcalan öz öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirə bilirmi?
2. O, onları yerinə yetirməyə hazırdırmı?

Birinci suala müəssisələrin fəaliyyətinin maliyyə-iqtisadi aspektlərinin təhlili ilə cavab verilir. İkinci sual hüquqi xarakter daşıyır və həm də şirkət menecerlərinin şəxsi keyfiyyətləri ilə bağlıdır. Göstəricilərin tərkibi və məzmunu kredit qabiliyyəti anlayışından irəli gəlir. Onlar borc vəsaitlərinin və ümumilikdə bütün vəsaitlərin yerləşdirilməsi və istifadəsinin səmərəliliyi baxımından müəssisələrin maliyyə-təsərrüfat vəziyyətini əks etdirməli, borcalanın əvvəlcədən müəyyən edilmiş müddət ərzində ödənişləri həyata keçirmək və kreditləri qaytarmaq qabiliyyətini və istəyini qiymətləndirməlidir.

Müəssisənin balansında likvidlik, kredit və dövriyyə vəsaitlərindən səmərəli istifadə, rentabellik səviyyəsi təhlil edilməklə kreditin vaxtında qaytarılma qabiliyyəti qiymətləndirilir, borcalanın imkanları, onun inkişaf perspektivləri öyrənilməklə hazırlığı müəyyən edilir. və müəssisə rəhbərlərinin işgüzar keyfiyyətləri.

Müəssisələr istehsal-maliyyə fəaliyyətinin xarakterinə görə əhəmiyyətli dərəcədə fərqləndiklərinə görə kredit qabiliyyətinin öyrənilməsi və müvafiq göstəricilərin hesablanması üçün vahid universal və hərtərəfli təlimatlar yaratmaq mümkün deyil. Bunu ölkəmizin təcrübəsi də təsdiqləyir. Müasir beynəlxalq təcrübədə bununla bağlı qəti qaydalar da yoxdur, çünki müştərilərin bütün çoxsaylı spesifik xüsusiyyətlərini nəzərə almaq demək olar ki, mümkün deyil.

Kredit qabiliyyətinin təhlilinin əsas məqsədi borc alanın kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq tələb olunan krediti ödəmək qabiliyyətini və istəyini müəyyən etməkdir. Bank hər bir halda öz üzərinə götürməyə hazır olduğu risk dərəcəsini və şəraitdə verilə biləcək kreditin məbləğini müəyyən etməlidir. Bank işçiləri kredit müraciətinə baxarkən bir çox amilləri nəzərə alırlar. Uzun illər kreditlərin verilməsinə cavabdeh olan bank işçiləri aşağıdakı məqamlara istinad edirdilər: borcalanın hüquq qabiliyyəti; onun reputasiyası; gəlir əldə etmək imkanı; aktiv mülkiyyət; iqtisadi vəziyyətin vəziyyəti.

Bu cür məlumatları əldə etmək üçün banka, əlbəttə ki, şirkətin maliyyə vəziyyətini xarakterizə edən məlumat lazımdır. Bu, maliyyə hesabatlarının, gözlənilməz halların mümkünlüyünün və sığorta vəziyyətinin araşdırılmasını tələb edir. Borcalanın kredit qabiliyyəti haqqında məlumat mənbələrinə aşağıdakılar aid edilə bilər:

- ərizəçilərlə danışıqların aparılması;
- yerində yoxlama;
- maliyyə hesabatlarının təhlili;
- xarici mənbələr.

Sahibkarlıq təşkilatlarının kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün ilk məlumat mənbəyi onlara izahat qeydi ilə balans hesabatı olmalıdır. Balans hesabatının təhlili şirkətin hansı vəsaitlərə malik olduğunu və bu vəsaitlərin hansı həcmdə kredit verdiyini müəyyən etməyə imkan verir. Bununla belə, bank müştərilərinin kredit qabiliyyəti haqqında əsaslı və hərtərəfli nəticə çıxarmaq üçün balans məlumatları kifayət deyil. Bu, göstəricilərin tərkibindən irəli gəlir. Balans hesabatının təhlili kredit qabiliyyəti haqqında yalnız ümumi mülahizə verir, kredit qabiliyyətinin dərəcəsi haqqında nəticə çıxarmaq üçün isə müəssisələrin inkişaf perspektivlərini və onların həyat qabiliyyətini qiymətləndirən keyfiyyət göstəricilərini hesablamaq lazımdır. Buna görə də, kredit qabiliyyəti göstəricilərini hesablamaq üçün lazım olan məlumat mənbəyi kimi istifadə etməlisiniz: əməliyyat uçotu məlumatları, texniki və sənaye maliyyə planı, banklarda toplanmış məlumatlar, statistika orqanlarının məlumatları, müştəri anket məlumatları, təchizatçıların məlumatları, sorğu məlumatlarının işlənməsinin nəticələri. xüsusi proqramlar üçün, biznes təşkilatlarının kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün ixtisaslaşmış büroların məlumatları.

Bank kreditinin verilməsinin məqsədəuyğunluğunu qiymətləndirmək üçün bu metodologiya (müəssisə və təşkilatlara kredit verən Rusiyanın demək olar ki, bütün kommersiya bankları tərəfindən qəbul edilmişdir) banklar üçün borc vəsaitləri ilə təmin edilmiş müəssisələrin ödəmə qabiliyyətini müəyyən etmək, kreditlərin icazə verilən ölçüsünü qiymətləndirmək və onların ödəmə müddətləri.

Əvvəlcə borcalanın sənədlərinə baxılır. Kredit almaq üçün sənədlərin təhlilinin əsas məqsədi borcalanın tələb olunan krediti vaxtında və tam şəkildə ödəmək qabiliyyətini və istəyini müəyyən etməkdir. Borcalan banka aşağıdakı sənədləri təqdim edir:

1. Hüquqi sənədlər:
- a) qeydiyyat sənədləri: təşkilatın nizamnaməsi; birlik memorandumu; qeydiyyat haqqında qərar (şəhadətnamə) (notarial qaydada təsdiq edilmiş surətləri);
- b) notarius tərəfindən təsdiq edilmiş imza və möhür nümunələri vəsiqəsi (birinci nüsxə);
- c) danışıqlar apararkən və müqavilələr bağlayarkən təşkilatın adından çıxış etmək hüququ olan şəxsin təyin edilməsi haqqında sənəd və ya müvafiq etibarnamə (notarial qaydada təsdiq edilmiş surəti);
- ç) borcalan təşkilatın rəhbərinin və baş mühasibinin pasport rekvizitləri, qeydiyyatı və yaşayış yeri haqqında arayış.
2. Son iki hesabat tarixinə vergi müfəttişliyi tərəfindən təsdiq edilmiş tam həcmdə mühasibat uçotu hesabatları, aşağıdakı mühasibat balansı maddələrinin izahı ilə (son hesabat tarixinə): əsas vəsaitlər, ehtiyatlar, hazır məhsullar, mallar, digər inventarlar. və xərclər, debitorlar və kreditorlar (ən böyük məbləğlər üçün).
3. Son üç ay üçün - cari və xarici valyuta hesablarından aylıq tarixlər və göstərilən aylar üzrə ən böyük daxilolmalar üzrə çıxarışların surətləri.
4. Kredit sorğusunun alındığı tarixə: kredit müqavilələrinin surətləri əlavə edilməklə alınmış kreditlər haqqında arayış.
5. Məktub - təşkilat və onun fəaliyyəti, əsas tərəfdaşları və inkişaf perspektivləri haqqında qısa məlumatı əks etdirən kredit üçün ərizə (təşkilatın ilkin nömrəsi ilə blankında).

Qeydiyyat sənədləri borcalanın hüquqi şəxs kimi ödəmə qabiliyyətini təsdiq edir. Əsas məqam bankla danışıqlar aparan və kredit müqaviləsi bağlayan şəxsin təşkilat adından hərəkət etmək hüquqlarını müəyyən etməkdir. Bu hüquqlar borcalanın nizamnaməsinin müvafiq müddəası və nizamnamədə müəyyən edilmiş qaydada təyinat sənədi əsasında müəyyən edilir. Mühasibat hesabatları borcalanın müəyyən bir tarixə maliyyə vəziyyətini təhlil etməyə imkan verir. Cari hesabdakı vəsait qalığı hesabat tarixinə bank çıxarışındakı məlumatlara uyğun olmalıdır.

Debitor borclarını təhlil edərkən onların ödənilmə müddətinə diqqət yetirmək lazımdır, çünki borcların alınması borcalan üçün tələb olunan krediti ödəmək üçün mənbələrdən birinə çevrilə bilər.

Balans hesabatının öhdəlik tərəfini nəzərdən keçirərkən, kreditlərin və digər borc vəsaitlərinin əks olunduğu bölmələrin öyrənilməsinə ən çox diqqət yetirilməlidir: borcu balansda əks olunan həmin kreditlər üçün kredit müqavilələri tələb etmək lazımdır. və kredit sorğusu verildiyi tarixdə ödənilməmiş və müddətinin bitmədiyinə əmin olun. Digər bankların kreditləri üzrə vaxtı keçmiş borcların olması mənfi amildir və borcalanın fəaliyyətində açıq-aşkar səhv hesablamalar və fasilələr olduğunu göstərir ki, bu da borcun köməyi ilə müvəqqəti olaraq ödənilməsi planlaşdırıla bilər. Əgər borcun vaxtı keçmiş deyilsə, mümkünsə, digər kreditlərin ödənilməsinə qədər kreditin ödənilməsini təmin etmək lazımdır. Bundan əlavə, tələb olunan kredit üzrə girov kimi təklif olunan girovun başqa banka girov qoyulmamasını təmin etmək lazımdır.

Kreditor borclarının vəziyyətini qiymətləndirərkən əmin olmaq lazımdır ki, borcalanın vəsaitlərindən bu və ya digər formada istifadə etdiyi şəxslərlə: mal və ya xidmətlər, avanslar və s. şəklində vaxtında ödəniş etmək imkanı var.

Bu bölmədə kredit müqavilələri üzrə borcalanın tərəfdaşlardan aldığı vəsaitlər də əks etdirilir; bu müqavilələr borcalanın banklarla bağladığı kredit müqavilələri kimi nəzərə alınmalıdır.

Mühüm müsbət amil, bankın müəyyən bir borcalana kredit verməkdə mövcud təcrübəsidir ki, bunun əsasında hazırda tələb olunan kreditin qaytarılması perspektivlərini qiymətləndirmək mümkündür. Əgər tələb olunan kredit bir sıra əvvəlki, vaxtında qaytarılmış kreditlər arasında növbətidirsə, o zaman bu borcalandan ərizə qəbul edərkən o, hüquqi sənədlərini banka təqdim edə bilməz, lakin bütün bunlar barədə banka məcburi bildiriş təqdim edə bilər. onlara edilən dəyişikliklər.

Eyni zamanda, bu metodologiya bir sıra səbəblərə görə müəssisəyə kredit resurslarının verilməsi barədə qərar qəbul etmək üçün əsas kimi bank üçün həmişə məqbul deyil:

1. İnvestisiya layihələrinin qiymətləndirilməsi zamanı əksər hallarda borcalanın maliyyə vəziyyəti müəyyənedici amil deyil.

Məlum olduğu kimi, kredit resurslarının nominal alıcısı ilə yanaşı, sonuncunun uğurunu müəyyən edən investisiya layihələrinin əsas iştirakçılarına aşağıdakılar daxildir: layihənin sponsoru (təşkilatçı), podratçılar, avadanlıq təchizatçıları, əməliyyat təşkilatı (operator), xammal tədarükçüləri. , məhsul alıcıları və bir sıra digər iştirakçılar. Üstəlik, bir sıra sxemlərdə rəsmi borcalan, açıq-aydın “sıfır balansa” və hesablar üzrə heç bir dövriyyəyə malik olmayan xüsusi olaraq yeni yaradılmış strukturdur.

2. Beynəlxalq təcrübəyə uyğun olaraq, investisiya layihələrinin maliyyələşdirilməsinə başlamazdan əvvəl mütləq layihənin ixtisaslı texniki-iqtisadi əsaslandırmasının hazırlanması, onun müxtəlif şərtlərdə pul vəsaitlərinin hərəkətinin məcburi təhlili ilə beynəlxalq metodologiyadan istifadə etməklə onun texniki və maliyyə ekspertizasının keçirilməsi, o cümlədən. açıq-aydın “pessimist” layihənin icrası ssenariləri altında.
3. Xarici kreditor (investor) üçün investisiyaların maliyyələşdirilməsi məqsədi ilə xarici kreditlər cəlb edilərkən aşağıdakı amillər həlledici əhəmiyyət kəsb edir: borcalanın hüquqi və təşkilati statusu, məqbul təminatların mövcudluğu (tanınmış Rusiya banklarından, dövlət zəmanətləri). və s.), beynəlxalq auditorların lazımi nəticələrinin olması, pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlilinin əlverişli nəticələri və layihənin maliyyə dayanıqlığı.
4. Həmçinin belə göstəricilər böyük əhəmiyyət kəsb edir: borcalanın “kredit tarixçəsi”, borcalanın menecerlərinin nüfuzu və ixtisası, borcalanın “arbitraj” tarixi, yoxlamaların olması və nəticələri və s.

Müasir iqtisadçılar arasında “kredit qabiliyyəti” termininin tərifi ilə bağlı hələ də konsensus yoxdur. Onlardan bəziləri borcalanın kredit qabiliyyətini borc öhdəliklərini tam və vaxtında ödəmək qabiliyyəti kimi müəyyən edir. Başqalarına görə, borcalanın kredit qabiliyyəti təkcə qabiliyyəti (yəni imkanın olması) kimi deyil, həm də şəxsin borclarını vaxtında və tam şəkildə qaytarmaq istəyi (istək olması) kimi başa düşülməlidir. . İkinci yanaşma Qərb bankçılıq təcrübəsinə xasdır ki, bu da kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsini, yəni müştərinin kreditə nə qədər “layiq” olmasını nəzərdə tutur.

Kredit vermə imkanı və şərtləri barədə qərar qəbul etməzdən əvvəl potensial borcalanı qiymətləndirmək üçün kredit qabiliyyətinin öyrənilməsi aparılır. Kreditin qiymətləndirilməsi müştəriyə kredit verilməsi ilə bağlı kredit riskinin qarşısını almaq və ya minimuma endirmək yollarından biridir.

Bank praktikasında kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün vahid standartlaşdırılmış sistem mövcud deyil. Müxtəlif ölkələrin bankları borcalanların kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün müxtəlif sistemlərdən istifadə edirlər. Yanaşmaların müxtəlifliyi kredit qabiliyyəti amillərinin qiymətləndirilməsi üçün kəmiyyət və keyfiyyət metodlarına, fərdi kredit mədəniyyətinin xüsusiyyətlərinə və kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin tarixi təcrübəsinə müxtəlif dərəcədə inamla müəyyən edilir.

İqtisadi cəhətdən inkişaf etmiş ölkələrdə kommersiya bankları tərəfindən borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün mövcud üsullar öz müsbət cəhətlərinə malikdir. Onların qismən istifadəsi müsbət nəticələr verə bilər. Rusiya kommersiya bankları yuxarıda göstərilən üsullara diqqət yetirməli və onları praktikada fəal şəkildə tətbiq etməlidirlər, xüsusən: ABŞ banklarının metodlarına uyğun olaraq maliyyə əmsallarının təhlili potensial borcalanın maliyyə vəziyyətini nöqteyi-nəzərdən daha dolğun qiymətləndirməyə imkan verir. məlumatın xarici istifadəçisi; Fransız banklarının metodlarından istifadə edərək borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi kəmiyyətlə müəyyən edilə bilməyən, lakin kommersiya bankının kredit müfəttişi üçün vacib olan göstəricilər haqqında fikir verir. Bankın kredit xidmətlərinin təşviqində, habelə kreditin vaxtında ödənilməsində maraqlı olduğunu nəzərə alaraq, borcalana kredit qabiliyyətini artırmaq üçün maliyyə vəziyyətini necə yaxşılaşdırmağı tövsiyə etmək məsləhətdir.

Banklar müəssisənin ödəmə qabiliyyəti ilə bağlı suala cavab almalıdırlar, yəni. borc vəsaitlərini vaxtında qaytarmağa hazır olması haqqında. Şirkət bu krediti bankdan alsa, borcları, o cümlədən kreditləri necə ödəyəcək? Borcların ödənilməsi üçün vəsaitlər, ilk növbədə, müəssisənin hesablarında olan pullardır. Borcların ödənilməsi üçün potensial vasitə debitor borclarıdır ki, bu da vəsaitlərin normal dövriyyəsi zamanı müəssisəyə qaytarılmalıdır. Şirkətin inventar ehtiyatları borcların ödənilməsi vasitəsi kimi də xidmət edə bilər. Onların həyata keçirilməsindən sonra şirkət vəsait alacaq.

Başqa sözlə, nəzəri olaraq borcun ödənilməsi müəssisənin bütün dövriyyə vəsaitləri hesabına təmin edilir.

Eyni şəkildə, nəzəri olaraq, güman etmək olar ki, əgər müəssisənin dövriyyə kapitalı borcun məbləğindən artıqdırsa, o zaman borcları qaytarmağa hazırdır, yəni. həlledici. Bununla belə, əgər müəssisə həqiqətən borclarını ödəmək üçün bütün dövriyyə kapitalından istifadə edirsə, bu zaman onun istehsal fəaliyyəti də dayandırılır, çünki İstehsal vasitələrindən onun yalnız əsas vəsaitləri olacaq və maddi dövriyyə aktivləri almaq üçün pul yoxdur - onlar tamamilə borcun ödənilməsinə sərf edilmişdir. Buna görə də, dövriyyə vəsaitinin məbləği borcun məbləğindən xeyli artıq olan müəssisə ödəmə qabiliyyətinə malik hesab edilə bilər.

Ödəmə qabiliyyəti müəssisənin bütün kreditorlarından eyni vaxtda ödəmə tələbləri olduqda, müəssisənin borclarını ödəməyə hazır olmasıdır. Aydındır ki, söhbət yalnız qısamüddətli borc vəsaitlərindən gedir, uzunmüddətli olanlar üçün ödəmə müddəti əvvəlcədən məlumdur və verilən müddətə şamil edilmir. Ödəmə qabiliyyəti müəssisədə bütün qısamüddətli öhdəliklər üzrə borcları ödəmək üçün kifayət qədər vəsaitin olması və eyni zamanda məhsulların istehsalı və satışı prosesinin fasiləsiz həyata keçirilməsidir.

1. Hüquqi şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Hüquqi şəxsin borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi iki əsas mərhələni əhatə edir: maliyyə təhlili (maliyyə göstəriciləri sistemi əsasında aparılır) və keyfiyyət (qeyri-maliyyə) təhlili. Borcalanın kredit qabiliyyətinin keyfiyyət təhlili kəmiyyət ifadəsi ilə ifadə edilə bilməyən məlumatların istifadəsinə əsaslanır. Bu mərhələdə bank potensial borcalanın işgüzar nüfuzunu (dürüstlük, vicdanlılıq, idarəetmə keyfiyyətləri, müvafiq sənaye sahəsində təcrübəsi, kadr dəyişikliyi, əvvəllər alınmış kreditlər üzrə ödənişlərin vaxtında aparılması və s.) və borcalanın iqtisadi mühitini öyrənir ( əsas biznes tərəfdaşları, məhsulun rəqabət qabiliyyəti, bazar sabitliyi satışı və s.). Bu məqsədlər üçün həm bankın özü, həm də digər banklar və kredit büroları tərəfindən toplanmış məlumatlardan istifadə edilə bilər.

Maliyyə təhlili, bir qayda olaraq, borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin son mərhələsidir və ən çox likvidlik əmsalları, kapital əmsalları, müştərinin maliyyə sabitliyi göstəriciləri, habelə dövriyyə və gəlirlilik əmsallarını özündə birləşdirən bir sıra göstəricilərin müəyyən edilməsindən ibarətdir.

Bu göstəricilərin hesablanmasının nəticələrinə əsasən bank potensial borcalanların kredit qabiliyyəti sinfi haqqında nəticə çıxarır ki, bu da öz növbəsində hər bir hesablanmış göstəricinin sinfindən asılıdır. Müştərinin bu və ya digər kredit qabiliyyəti sinfinə təsnifləşdirilməsində müəyyən çətinlik əmsalların faktiki dəyərlərinin səviyyələrində əhəmiyyətli uyğunsuzluq olduqda yaranır. Buna görə də, banklar aşağıdakı prinsipə əsaslanan reytinq qiymətləndirməsindən istifadə edirlər: banklar öz nöqteyi-nəzərindən ən əhəmiyyətli olan göstəricilərin diapazonunu müstəqil olaraq müəyyən edir və onlara müəyyən çəki (bal və ya faizlə) verirlər. Gələcəkdə borc alanın kredit qabiliyyəti sinfi banklar tərəfindən faiz dərəcələri şkalası tərtib edilərkən, kreditləşmənin şərtləri və şərtləri müəyyən edilərkən, bankın kredit portfelini təşkil edən kreditlərin keyfiyyəti qiymətləndirilərkən nəzərə alınır.

2. Borcalanların - fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Fiziki şəxslərə kredit verilərkən, onların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi proseduru da həyata keçirilir ki, bu da borcalanın gəlir səviyyəsinə, kredit tarixçəsinin öyrənilməsinə, habelə standart bal qiymətləndirməsinə əsasən həyata keçirilə bilər.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin gəlir səviyyəsinə görə qiymətləndirilməsi fiziki şəxsin gəliri və bu gəliri itirmək riskinin dərəcəsi haqqında məlumatlar əsasında həyata keçirilir. Gəlir əmək haqqı sertifikatları və ya vergi bəyannamələri əsasında müəyyən edilir, bundan sonra məcburi ödənişlər və bank risk əmsalları nəzərə alınmaqla düzəliş edilir.

Kredit tarixçəsi keçmişdə potensial borcalan tərəfindən kreditlərin alınması və ödənilməsi haqqında məlumatdır. Kredit tarixçələrinin formalaşdırılması üçün ölkələrdə kredit büroları yaradılır və fəaliyyət göstərir.

Skorinq, digər müştərilərin kredit tarixçələrinə əsaslanaraq, bankın müəyyən bir potensial borcalanın krediti vaxtında qaytarma ehtimalını müəyyən etməyə çalışdığı riyazi və ya statistik modeldir.

Ən sadələşdirilmiş formada hesablama modeli müəyyən xüsusiyyətlərin çəkili cəmidir və nəticədə inteqral göstərici yaranır.

Bu göstərici, mahiyyət etibarilə zərərsiz bir xətt olan və bir borcludan itkiləri kompensasiya etmək üçün vaxtında ödəniş edən müştərilərin orta sayının nisbətindən hesablanan müəyyən bir ədədi həddi ilə müqayisə edilir. Kredit inteqral göstəricisi bu xəttdən yuxarı olan müştərilərə verilir.

Beləliklə, ballar borcalanın niyə ödəmədiyi sualına cavab vermir. O, müəyyən bir yaşda, müəyyən peşədə, təhsildə, eyni sayda asılılıqda olan müştərilərin etibarsızlığı və ya əksinə, etibarlılığı ilə ən sıx əlaqəli olan xüsusiyyətləri müəyyənləşdirir. Bu, bal toplamanın ayrı-seçkilik xarakteridir: formal meyarlara görə, pis kredit tarixçəsi olan qrupa yaxın olan şəxs, çox güman ki, kredit ala bilməyəcək.

Bu gün borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi problemi getdikcə aktuallaşır. Rusiya banklarında kreditin qaytarılmaması riskinin yüksək faizi kreditlərin qiymətində güclü artıma səbəb olur. Ödəməmiş şəxslərin borcları bankın vicdanlı borc alanlarının çiyninə düşür. Bəzi banklar hətta mümkün itki riskini azaltmaq üçün təminatsız istehlak kreditləri verməkdən imtina edirlər. Hazırda Rusiya banklarında borcalanların kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün əsas vasitə skorinq sistemləri olaraq qalır. Lakin qol vurmaq çox sayda etibarsız müştəriləri əldən verir. Eyni zamanda, skorinq nəinki "pis" borcalanı banka buraxa bilər, həm də "yaxşı" olanı rədd edə bilər. Ona görə də biz bank tərəfindən kreditlərin verilməsi mexanizmini daha ətraflı nəzərdən keçirəcəyik.