ev Depozitlər Debitor borclarına necə nəzarət etmək olar: üsullar və alətlər. Debitor borclarına nəzarət və yığım qaydaları Düsturlarla işləmək

Debitor borclarına necə nəzarət etmək olar: üsullar və alətlər. Debitor borclarına nəzarət və yığım qaydaları Düsturlarla işləmək

Demək olar ki, hər kəs yəqin ki, "debitor borcları" ifadəsini eşitmişdir, lakin yalnız bir neçəsi bunun nədir, hansı borcdur və onun balansda olması şirkət üçün hansı nəticələrə səbəb olduğu sualına aydın cavab verə bilər.

Gəlin bunu anlamağa çalışaq, çünki şirkətin sabit maliyyə vəziyyəti onun sahiblərinin və işçilərinin rifahıdır və belə bir vəziyyətin asılı olduğu amillərdən biridir.

Debitor borcların tərifi və təsnifatı

Sadə insan dilində desək, debitor borcları şirkətin müştərilərinə və ya təchizatçılarına borclu olduğu borclardır.

Əgər şirkət başqa bir şirkətə mal göndəribsə, alıcı bunun üçün satıcıya pul ödəməyə borcludur.

Əksinə, mal və ya iş müqabilində kiməsə pul köçürmüsünüzsə, o zaman bu kimsə sizə məhsul təqdim etmək, müvafiq xidmət göstərmək və ya sifarişinizi yerinə yetirmək öhdəliyi daşıyır.

Bu öhdəlik, əslində, debitor borcudur.

təsnif edilə bilər:

növünə görə (təcili, vaxtı keçmiş və ümidsiz);
formada (pul və əmtəə),
müddətinə görə (qısamüddətli və uzunmüddətli).

Vaxtı keçmiş borc haqqında ətraflı danışaq, çünki onun mövcudluğu və vaxtında yığılmaması ən mənfi nəticələrə səbəb ola bilər.

Vaxtı keçmiş debitor borcları anlayışı

Təsəvvür edin ki, şirkətiniz müqavilə əsasında müştəriyə 100.000 rubl dəyərində matkaplar göndərib ki, alıcı onların dəyərini çatdırıldıqdan 5 gün sonra ödəsin. Malları təhvil verdiyiniz anda mühasib debitor borclarının formalaşmasını - müştərinin ödəmə öhdəliyini qeyd etdi.

Lakin 5 gün hələ bitmədiyi üçün belə bir öhdəlik təcilidir və siz onun dərhal yerinə yetirilməsini tələb edə bilməzsiniz. Beş gün keçsə də, siz hələ də pulu almamısınız və öhdəlik təxirəsalınmadan razılaşdırılmış müddətdə yerinə yetirilməyən (vaxtı keçmiş) öhdəliyə çevrilib. Siz belə formalaşdınız vaxtı keçmiş debitor borcları (OPR).

Bu nümunədən istifadə edərək, PPD-nin aşağıdakı tərifini verə bilərik. Bu - borclu tərəfindən müəyyən müddət ərzində müəssisəyə ödənilməmiş vəsaitin məbləği.

Debitor borcları müqavilədə nəzərdə tutulmuş müddətdə ödənilməyən borclardır.

Bir çox təcrübəsiz mühasiblər və menecerlər belə bir sual verirlər: "vaxtı keçmiş debitor borcları - neçə aydır?" Bu suala aydın cavab yoxdur. İstənilən sayda ay ola bilər - müqaviləni oxuyun.

Debitor borclarının vaxtı nə qədər gedə bilər?

Müqavilənin şərtlərində borclunun öhdəliyinin, məsələn, qarantiya və ya girov və ya zaminliklə təmin ediləcəyi nəzərdə tutulmayıbsa, bu öhdəliyin vaxtı keçdikdən sonra PZ şübhəli - əvəzinin ödəniləcəyinə əmin olmayan biri.

Müvafiq iddia ilə məhkəmə orqanlarına müraciət etmək mümkün olan müddət keçibsə, digər obyektiv səbəblər, məsələn: fors-major, borclunun ləğvi və ya ölümü; şübhəli borc ümidsiz borca çevrilir, onlardan birinə qaytarılması artıq mümkün deyil.

Beləliklə, həm şübhəli, həm də ümidsiz borclar vaxtı keçmiş debitor borclarının növləridir.

Qanunverici ümumi müddəti üç il müəyyən etdi. Buna görə də, borcları məhkəmə yolu ilə toplamaq fürsətini əldən verməmək üçün. müəssisə PZ-nin formalaşdığı andan onun hesablanmasına başlayaraq müəyyən edilmiş müddətdə bunun üçün bütün tədbirləri görməlidir.

Qeyd

Bəzi müqavilələrdə tərəflər müəyyən bir tarixlə hesablaşma şərtlərini müəyyən etmir, belə bir müddəti hansısa hadisəyə (məsələn, aktın imzalanmasından 3 gün sonra) bağlayırlar və ya müqavilə sadələşdirilmiş qaydada bağlanırsa ( məktubların, teleqramların mübadiləsi, faktura əsasında çatdırılma) , ümumiyyətlə göstərməyin. Bu halda. Hesablaşma müddəti müəyyən edilməlidir:

və ya müvafiq hadisənin baş vermə tarixi;
və ya borclunun kreditorun ödəmə tələbini özündə əks etdirən tələbini aldıqdan sonra ağlabatan müddətin bitmə tarixi (adətən 7 gün) (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 200-cü maddəsi. 314-cü maddə).

Vaxtı keçmiş debitor borclarının uçotu

Mühasibat uçotunda PDZ aşağıdakı sənədlərdə sənədləşdirilən silinməyə məruz qalır:

debitor borclarının inventarlaşdırılması aktı
direktorun əmri ilə silinsin
silinmənin nəticələrinə əsasən mühasibat şəhadətnaməsi.

Ehtiyat yaradılmadıqda:

Mühasibatlıq şöbəsi aşağıdakı qeydləri aparır:
- Dt 91 - Kt 62
- Dt 99 - Kt 91
Borc məbləği 007 No-li balansdankənar hesaba köçürülür və orada daha beş il uçota alınır.
Vergi uçotunda fiziki şəxslərin gəlir vergisinin məbləği qeyri-əməliyyat gəlirlərinə daxil edilir.

Ehtiyat yaradılıbsa, biz şəxsi gəlirləri ehtiyatın hesabına silinir və qeyri-əməliyyat gəlirlərinə daxil etmirik.

Balansda əks

Debitor borcları haqqında məlumatlar müəssisənin balansında (forma 1) və onun əlavəsində (forma 5) əks etdirilir.

Balans hesabatında müvafiq olaraq sətirləri doldurun:

230 – qısamüddətli borc;
240 - uzunmüddətli borc.

Debitor borcları şübhəli borclar üzrə ehtiyat çıxılmaqla göstərilir.

Vaxtı keçmiş borcların hesablanması

Əslində, belə bir hesablama, yalnız borcun məbləğini müəyyən etmək üçün aparılırsa, çıxmanın ümumi riyazi hərəkətidir. Göndərilən malların dəyərindən edilən ödənişlərin məbləğini çıxarın - hamısı budur.

Bununla belə, əgər siz borclunuzla borcun ödənilməsi problemini sülh yolu ilə həll edə bilmirsinizsə və məhkəməyə müraciət etmək məcburiyyətində qalsanız, belə bir müddətin müəyyən tarixinə borcun məbləğini də hesablamalısınız ki, bu da sizə imkan verəcəkdir. təqsirkardan əlavə olaraq cərimə və digər sanksiyalar tətbiq etmək.

Sonda bir daha qeyd etmək istərdim ki, müəssisədə xeyli miqdarda vaxtı keçmiş debitor borclarının olması, belə borclara vaxtında nəzarət edilmədikdə və onun tutulması üçün tədbirlər görülmədikdə kifayət qədər ciddi və böyük itkilərlə nəticələnir. .

Video konsultasiya

“Glavbukh” jurnalından “Günün ipucu” bölməsində vaxtı keçmiş debitor borcları haqqında.

Müəssisənin hesabına daxil olan bütün kredit vəsaitlərini izləmək üçün bir göstərici, şirkətin ümumi maliyyə aktivlərinin kreditorlara olan borcuna nisbətini qiymətləndirməyə imkan verir.

Borc nisbətindən istifadə

Ümumiyyətlə, borc nisbəti ən çox aşağıdakı qurumlar və fiziki şəxslər tərəfindən istifadə olunur:

xarici iqtisadi fəaliyyətlə sıx bağlı olan təşkilatlar;
konkret tematik layihəni öyrənən və onun gələcək maliyyə perspektivlərini müəyyən etməyə imkan verən məlumatlara ehtiyacı olan investorlar;
hesabat dövründə idarəetmə qərarlarının səmərəliliyinin tez-tez müəyyən edilməsində iştirak edən hüquqi şəxsin rəhbərliyi;
Müştərilərin müəyyən bir nümunəsinə kredit vermək barədə qərar qəbul edən kreditorlar.

Borc nisbətinin hesablanması

Borc nisbətinin keyfiyyətcə hesablanması proseduru təsərrüfat subyektinin (SPD) maliyyə hesabatlarının təhlilindən əldə edilən məlumatların istifadəsini nəzərdə tutur. Yaranan göstərici müəyyən dövrdə müəssisənin səmərəlilik dərəcəsini müəyyən etməyə imkan verir. Bundan əlavə, ekspertlərə konkret şirkətin və bir hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın fəaliyyətini orta bazar göstəriciləri ilə müqayisə etmək imkanı verilir.

Borc nisbətini hesablamaq üçün aşağıdakı düsturdan istifadə olunur:

CD - borc nisbəti;
SZ - ümumi borc;
SA - cəmi aktivlər.

Borc nisbətinin dekodlanması

Borc nisbəti müəyyən edildikdən sonra deşifrə edilir. Bu vəziyyətdə iki mühüm fakt nəzərə alınmalıdır:

şirkətin maliyyə aktivləri rasional şəkildə bölüşdürülürsə, nisbət 0-1 diapazonundan kənara çıxmır;
investorlar və kreditorlar üçün ideal seçim sıfır nəticədir.

Bir növ yüksək keyfiyyətli maliyyə aləti hesab edilən şirkət yaxşı reputasiyaya malikdirsə və mal və xidmətlər bazarında özünə güvənirsə, onun borc öhdəlikləri öz pul aktivləri hesabına ödənilir.

1-ə yaxınlaşan borc nisbəti SPD-nin qarşı tərəflərdən çox asılı olduğunu göstərir. İstehsal dövriyyə kapitalının daimi çatışmazlığı şirkəti mütəmadi olaraq əhəmiyyətli faizlə kreditlər vermək üçün kreditorlara müraciət etməyə məcbur edir.

Hesablama prosesi zamanı borc nisbəti 1-i keçərsə, SPD investorlar və kreditorlar tərəfindən investisiya üçün iddiaçı olmaq şansını itirəcəkdir. Bu göstərici həm də şirkətin müflis olmasının və kredit öhdəliklərini ödəmək üçün lazımi maliyyə resurslarının olmadığının qəti sübutudur.

Qeyd! Kredit vəsaitlərinin səmərəsiz xərclənməsi ilə məşğul olan SPD-lər müflis ola bilər. Əgər onların kreditorları borc götürən şirkətin borc nisbətinin 1-dən çox olduğunu bilsələr, o zaman çox güman ki, borclu məhkəmə çəkişmələri ilə üzləşəcək və bunun nəticələri şirkətin sadəcə müflis elan edilməsinə səbəb ola bilər.

Məqalə müştərilərin borcları ilə hələ avtomatik işləməyən direktorlar və satış departamentlərinin rəhbərləri üçün yazılmışdır. Şablon prosesini öz fəaliyyətlərinə tez tətbiq etmələrinə kömək etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur

Bu nədir

və niyə onunla işləmək

B2b-də işləyən hər kəsin debitor borcları haqqında təsəvvürü var ( biz ona "DZ" deyəcəyik). Bu, tez-tez əsassız olaraq pulsuz aktivlərinizdə qeyd etdiyiniz şeydir - qarşı tərəflərinizdən sizə olan borclar. DZ normal və başa düşülən bir fenomendir, siz göndərdiniz - müştəri 5 gün ərzində ödəyir. Bu 5 günə (məsələn, müqavilədə göstərilən 5 günlük ödəmə müddətiniz var) onun borcu var. Müştəri 5 gündən sonra ödəniş etməsə nə olar? "P" hərfi - "DZ" -ə əlavə olunur və nəticədə "vaxtı keçmiş debitor borcları (OPR)" olur. Niyə onunla işləmək lazımdır, çünki müştəri hər halda ödəyəcək? Çox vicdanlı olmayan bir müştəri çatdırılma üçün pul ödəyənə qədər bir və ya üç il gözləməyə hazırsınızsa, məqaləni atlaya bilərsiniz.

Qarşı tərəf borcları ilə bağlı populyar proseslərə adətən aşağıdakılar daxildir:

PDZ-nin qaytarılması. Artıq borcumuz olanı qaytarmaq üçün
Uzaqdan idarəetmə ilə göndərmə. Müştəri onsuz da ödəməsə, vəziyyətinizi ağırlaşdırmamaq üçün.

Bu gün PDZ-nin qaytarılması haqqında danışacağıq. Bu, bilavasitə avtomatlaşdırma üçün “TOP 3” müştəri sorğularından alınan prosesdir.

Lifehack:
Demək olar ki, hər kəsin borcu var, amma sistemli şəkildə Yalnız bir neçəsi bununla mübarizə aparır. Ümumiyyətlə, şirkətinizin onunla necə işləməsinin fərqi yoxdur - biznes prosesləri və ya xls cədvəli vasitəsilə. Hər hansı ardıcıllıq nəticə verəcəkdir. Biznes prosesləri daha sərindir, çünki onlar kiminsə işinin 65%-ni yerinə yetirəcəklər:

Borc yarandıqda özlərini işə salın
Müştəriyə məktublar yaradın
Menecerlərə tapşırıqlar göndərin
Ödəniş müddətlərinə nəzarət etmək və s.

Lazımi şərtlər

prosesin şirkətin həyatında həyata keçirilməsi

1. Müştərilərinizlə bağlanmış müqavilələrdə aşağıdakı bəndlər olmalıdır:

ödəniş şərtləri ilə (əgər bu əvvəlcədən və sonrakı ödənişdirsə, onların paylarının göstəricisi)
gecikdirildikdə cərimələr və cərimələr

Müqavilədə göstərilməyib? Ən yaxşı seçim deyil, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 314-cü maddəsi kömək edəcəkdir, buna görə ödəniş "ağlabatan müddətdə" və ya öhdəliklərin yerinə yetirilməsindən sonra tələb edildiyi andan 7 gün ərzində edilməlidir.

2. Onun üzərində vəzifələr kortəbii və sistemli şəkildə yaranmalıdır. Sistem yoxdur = nəzarət yoxdur = zərbələr, xatırlatmalar və bəhanələr üçün əlavə yük.

3. Belə bir xoşagəlməz "oyuncaq mağazasında uşaq xəstəliyi" var - həm bunu, həm də bunu etmək istəyəndə. Minimum hadisələrlə sadə bir iş prosesindən başlamalısınız. Buraya bir ton bildiriş əlavə etmək istəyi olacaq, menecerdən müdirə qədər müddətlərlə bağlı razılaşmalar... Lazım deyil. Daha sadə olsa daha yaxşıdır, amma dərhal işləyəcək və daha sonra yayları bitirmək üçün vaxtınız olacaq. İşçilərin yeni iş formatına alışmasına imkan verin.

4. Prosesi icra edənlər arasında məsuliyyət olmalıdır. Bunlar. menecer müştərinin ödənişindən asılı olmayaraq faizini alırsa, o zaman PZ ilə işləməkdə maraqlı olmayacaq.

Proses nədən ibarətdir?

və ona hansı hadisələr daxildir

Əməliyyat diaqramı yuxarıdakı şəkildə göstərilmişdir. Əgər siz biznes prosesləri ilə işləyirsinizsə, onda siz sxemin hadisələrini müqavilə üzrə planlaşdırılan ödənişdən bir gün əvvəl başlamalısınız (əgər müştəridən hələ pul yoxdursa). Borcla işləməyin bütün variantları oxşardır ki, borcun müddətindən asılı olaraq müəyyən bir podratçı bu borcla bağlı müştəri ilə qarşılıqlı əlaqə yaratmaq üçün müəyyən fəaliyyət göstərməlidir. Biz müxtəlif tətbiqlərin təcrübəsini birləşdirməyə və ehtiyaclarınıza uyğun olaraq asanlıqla dəyişdirilə bilən bəzi orta şablonları göstərməyə çalışdıq.

Prosesdə təxminən 4 növ fəaliyyət var:
1. Müştərinin borcu var, lakin vaxtı keçmiş deyil.
Əməliyyat:
- müştəri meneceri
İstifadə olunan sənədlər:
- ödəniş xatırlatma məktubu

Bu halda, sistemimiz artıq açılmalı və gecikmənin baş verəcəyini təxmin etməyə çalışmalıdır. Sistem özü müştəriyə məktub göndərir ki, ondan heç bir ödəniş yoxdur. Bundan əlavə, menecer üçün müştərinin telefon zəngi ilə bağlı tapşırıq yaradılır.

2. Müştərinin borcu var, müqavilə üzrə ödəniş 1 gün gecikib.
Əməliyyat:
- müştəri meneceri
Sənədlər:
- müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsini tələb edən məktub
- müştəriyə zəng və ünsiyyətin nəticəsi haqqında crm-də hadisə
- isteğe bağlı - qarşı tərəfə daşınmaların bloklanması

Sistem vaxtı keçmiş ödəniş anını qeydə alır və avtomatik olaraq müştəriyə və menecerə bu hadisəni xatırladır. Menecer ödəniş tarixini müştəri ilə yoxlamalıdır, əgər 7 gün ərzindədirsə, o zaman bütün prosesin “nəzərdə tutulduğu kimi” getdiyini düşünürük. Menecer yeni ödəniş tarixi təyin edir və sistem ödənişin işlənməsini gözləyir. Müştəridən zəmanət məktubu almaq məsləhətdir.
Menecer riskin olduğunu başa düşürsə və ya müştəri 7 gündən gec olmayaraq ödəyəcəyini söyləyirsə, proses satış şöbəsinin (ROD) rəhbərinə çatdırılır.

3. Müqavilə üzrə ödəniş 2 gün gecikib
Əməliyyat:
- Satış şöbəsinin müdiri (ROP)
Sənədlər:
- müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün məhkəməyəqədər tələb məktubu
- müştəriyə zəng və ünsiyyətin nəticəsi haqqında crm-də hadisə

ROP prosesə qoşulur və müştəri ilə əlaqə saxlayır. Ya görüş təyin edir, ya da telefon danışığında müştəri ilə səbəbləri aydınlaşdırır, sistemdə yeni ödəniş tarixi təyin edir (hər bir halda tədbirlər müxtəlifdir və şirkətin siyasətindən asılıdır). Ödəniş tarixi məqbul müddəti keçərsə, proses daha da genişlənir.

4. Ödəniş 10 gün və ya daha çox gecikib.
Əməliyyat:
- hüquq şöbəsi / təhlükəsizlik xidməti

Borc üçün bütün ağlabatan müddətlər keçib - münaqişə münasibətlərinə cavabdeh olan xidmət bağlıdır. Bu adətən ya hüquqşünas, ya da təhlükəsizlik işçisidir. Onların işi şirkətin siyasətindən asılıdır. Adətən tapşırığın hansı mərhələdə olduğunu izləməyə imkan verən statuslar daxil edilir (iddia edilib, cərimələr hesablanıb və s.)

Ümumi

necə istifadə etmək olar

Diaqramı və proses qaydalarını yükləyin
Biz "tədbirləri" ehtiyaclarınıza uyğunlaşdırırıq
Biz reqlamentləri redaktə edirik, rəsmi əmrlər yazırıq və işə salırıq
Avtomatlaşdırmaq istəyirsiniz? Bizə yazın, belə bir prosesi quracağıq

Biz yeni nəşrimizdə belə iş proseslərini avtomatlaşdırırıq. Orada siz belə bir şablonu fərdiləşdirə, işə sala və reallıqlarınıza uyğunlaşdıra bilərsiniz - xəbərdarlıqlar əlavə edin, prosesə yeni xidmətlər daxil edin, menecerlər üçün performans göstəriciləri əlavə edin və s. " " verilənlər bazasında qurulur, buna görə də iş vahid interfeysdə baş verəcəkdir. Bu işlə maraqlanırsınız? Bizə yazın, əməkdaşlıq etməkdən şad olarıq!

Yaxşı proseslər!

Maliyyə və iqtisadi nəşrlərdə debitor borclarının idarə edilməsi problemlərinə çox diqqət yetirilir. Bu təəccüblü deyil, çünki bu cari aktiv həm faktiki satışları, həm də hesablamalarda dondurulmuş vəsaitləri əks etdirir. Çox vaxt məqalələr və tədqiqatlar gecikmələr zamanı müştərilərlə qarşılıqlı əlaqədə təcrübə təqdim edir və onların qarşısını almaq və ya azaltmağa yönəlmiş tədbirləri müzakirə edir. Tibbi terminologiyadan istifadə etsək, onlar “xəstəlik” üçün müalicə variantlarını təklif edirlər (vaxtı keçmiş borcun artması və ya borcun ümumi məbləğində payı). Ancaq "xəstəliyin" qarşısını almaq müalicə etməkdən daha asandır...

Xəbərdarlıq debitor borclarının idarə edilməsinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi üçün ən optimal meyarların seçilməsindən və kommersiya xidmətlərinin motivasiya sisteminin onlarla əlaqələndirilməsindən ibarətdir.

Debitor borclarının effektiv idarə edilməsinin həyata keçirilməsi kommersiya şöbəsi və birbaşa müştərilərlə işləyən şəxslər (satış nümayəndələri, satış menecerləri) vasitəsilə həyata keçirilir. Maliyyə xidmətlərinin vəzifəsi kommersiya strukturlarının şüuraltına borcun idarə edilməsi üçün hərəkətlər alqoritmini daxil etməkdir. Bu, yalnız borcun idarə edilməsinin performans göstəricisi menecerlər və satış nümayəndələri üçün motivasiya sistemi ilə əlaqələndirildikdə mümkündür. Buna görə də müəyyən etmək lazımdır qiymətləndirmə meyarı standartları ilə əlaqələndiriləcək debitor borclarının idarə edilməsinin səmərəliliyi biznes motivasiya sistemi.

Təcrübə göstərir ki, müxtəlif sənaye müəssisələri debitor borclarının idarə edilməsinin effektivliyini qiymətləndirmək üçün öz meyarlarından istifadə edirlər. Meyarların seçilməsinə məhsulun paylanması səviyyələri və bazarda formalaşmış rəqabət təsir göstərir. Bizim vəziyyətimizdə düşünün əsas ticarət paylayıcı şirkətlərdə istifadə olunan meyarlar, onun əsas vəzifəsi məhsulları pərakəndə satış məntəqələrinə (əsas və ənənəvi pərakəndə satış) gətirməkdir.

Ən çox istifadə edilən debitor borclarının idarə edilməsinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi meyarları Rus paylanması:

borcun ümumi məbləğində vaxtı keçmiş debitor borclarının faizi;
vaxtı keçmiş debitor borclarının günlərlə orta müddəti;
pul vəsaitlərinin hərəkəti planının yerinə yetirilmə faizi;
vaxtı keçmiş debitor borclarının dövriyyəyə nisbəti.

Bu meyarları təhlil edək və hər birinin üstünlüklərini və mənfi cəhətlərini müəyyən edək. Qeyd edək ki, şərt meyarın istifadəsi və onun satış şöbəsinin (menecerinin) motivasiya sisteminə məcburi təsiridir.

1.Cəmi debitor borclarında vaxtı keçmiş borcların faizi(%PDZ). Bu meyar vaxtı keçmiş borcların ümumi debitor borclarında payını göstərir:

%PDZ=PDZ/PDZ × 100%,

burada PDZ vaxtı keçmiş debitor borclarının məbləğidir;

DZ - debitor borclarının ümumi məbləği.

NÜMUNƏ

Cədvəl 1-də “gecikmiş hesabların debitor borclarının ümumi məbləğində faizi” meyarından istifadə etməklə debitor borclarının dinamikası və onların vaxtı keçmiş məlumatları ilə bağlı ticarət distribyutor şirkətinin məlumatları təqdim olunur.

Cədvəl 1. Debitor borclarının dinamikası və “debitor borcları” idarəetmə meyarından istifadə etməklə onların vaxtı keçmiş %PDZ
Dövr (həftənin sonu)	Menecer İvanov		Menecer Semenov		Menecer Petrov
Dövr (həftənin sonu)	DZ, rub.	PDZ, rub.	DZ, rub.	PDZ, rub.	DZ, rub.	PDZ, rub.
1-ci həftə
2-ci həftə
3-cü həftə
4-cü həftə
5-ci həftə
Standart

Debitor borclarının idarə edilməsinin effektivliyini qiymətləndirmək üçün bu meyardan istifadənin əsas üstünlükləri:

satış departamentini vaxtı keçmiş standartlarla əlaqələndirmək imkanı. Sözügedən müəssisədə standartlar daxildir 20%-ə qədər gecikdirilmiş, bunun üçün bonus iş adamlarına tam ödənilib. Bu meyarla satış şöbəsi gecikməni müəyyən edilmiş standartdan çox olmayan həddə saxlamağa çalışacaq. Şirkətlər üçün gecikmə standartının fərqli ola biləcəyini söyləmək lazımdır.Osənayedə rəqabətin səviyyəsindən, analoq məhsulların mövcudluğundan və s. asılıdır;
artım və (və ya) ayın sonuna qədər satışın yenidən bölüşdürülməsi.Case satış departamenti, mümkün olduqda, ümumi debitor borclarındakı borcları “azaltmaq” üçün satışları hesabat tarixinə yenidən bölüşdürür (coneayın ts).

Təhlil etsəkCədvəl məlumatları 1,sonra onu izləmək olar bütün menecerlər üçün: 5-ci həftənin sonunda (ayın sonunda) cəmi “debitor borcları” digər tarixlərdən əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir. Bu, menecer Semenovda xüsusilə aydın görünür. 800.000-900.000 rubl məbləğində sabit borc saxlayarkən. o, 5-ci həftədə müştəriləri qəsdən həddən artıq yükləyir, ümumi borcu artırır və ondakı borcları “erdirir”. Ancaq bu artım 20% standartına düşmək üçün kifayət deyil: mütləq məbləği 900.000 rubl saxlayaraq. çatışmır 1.500.000 rubl. (900.000 rub. / 20% - 3.000.000 rub.) əlavə satış.

Bu vəziyyətdə, debitor borclarını idarə etmək üçün bonus almayacağını bilən menecer Semenov vaxtı keçmiş hesabların toplanmasına diqqət yetirmir. Menecerlər İvanov və Petrov da hesabat tarixinin sonunda satışları bir qədər artırır, həm də ayın sonunda borcları azaldırlar. Bu, onlara gecikmə standartını yerinə yetirməyə və debitor borclarını idarə etmək üçün bonus almağa imkan verir.

Mənfi tərəflərə Bu meyara onun vəsaitlərin yığılmasının sürətləndirilməsinə töhfə verməməsi (heç olmasa hesabat tarixinin - ayın sonunda) daxildir. Həmişə ödənişləri gecikdirən müştərilər var (məsələn, menecer Semenov, mütləq rəqəmlərlə hər həftənin sonunda PD-si demək olar ki, sabitdir) və əlavə endirim üçün daha əvvəl və ya ondan sonra ödəməyə hazır olan müştərilər. Lakin satış nümayəndəsi, əksər hallarda, ödəmə qabiliyyətinə malik olan borclunu vaxtından əvvəl deyil, vaxtında ödəməyə gətirib çıxaracaq və bununla da hesabat tarixində PPV% -ni yaxşılaşdıracaq, beləliklə, qəsdən borcunu yerinə yetirməmiş şəxsin gecikməsi cari müddətə "bulanık" olacaq. etibarlı borcluların borcu.

2. Vaxtı keçmiş debitor borclarının günlərlə orta müddəti(T PDZ). Bu meyar orta çəkili arifmetik düsturla müəyyən edilir və hər bir xüsusi satış nümayəndəsinin (menecerinin) bütün hesab-fakturaları üçün gecikmə günlərinin orta sayını göstərir:

T PD = Σ(PD × T PDZ) / ΣDZ.

Cədvəl 2-də orta gecikmə müddəti 2,0 gün olan menecer İvanov üçün ətraflı məlumatlar göstərilir. Yəni, göndərilən mallar üçün vəsait ödənişin vaxtı bitdikdən orta hesabla 2 gün sonra geri qaytarılır (orta gecikmə və orta gecikmə 2 gün):

T PDZ = Σ((50.000 rub. × 21 gün) + (150.000 rub. × 14 gün) + (125.000 rub. × 7 gün) + (125.000 rub. × 1 gün) + (150.000 rub. × 0 gün) + … + (375.000 rub. × 0 gün)) / 2.100.000 rub. = 2.0 gün.

Bu göstərici %PDZ ilə eyni iqtisadi üstünlüklərə və mənfi cəhətlərə malikdir:

vaxtı keçmiş hesab-fakturaların (TTN No 1-4) cari hesab-fakturalar (TTN No 5-10) hesabına “yuyulması”;
hesabat tarixinə satışların yenidən bölüşdürülməsi (TTN No 7-10).

Cədvəl 2. Gecikmə müddətinin günlərlə hesablanması
Menecer İvanov: 5-ci həftənin sonunda
Xronoloji ardıcıllıqla TTN nömrəsi	DZ, rub.	PDZ, rub.	TPDZ, günlər










Orta hesabla cəmi	2 100 000

Adətən, bu meyar onu kommersiya xidmətləri üçün həvəsləndirmə sistemi ilə əlaqələndirmək üçün istifadə edilmir, əmək haqqı sisteminin əsas prinsiplərindən birinə - əmək haqqının hesablanması zamanı hesablamanın aydınlığı və sadəliyi prinsipinə cavab vermədiyi üçün. O, %PDZ-ni tamamlaya bilər və birlikdə borcun idarə edilməsinin effektivliyinin daha dolğun mənzərəsini təqdim edə bilər.

3. Pul vəsaitlərinin hərəkəti planının yerinə yetirilməsi faizi(%VP ds). Bu meyar müəyyən edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti planlarına və vəsaitlərin faktiki toplanmasına bağlıdır:

%VP ds = F ds / P ds × 100%,

burada F ds faktiki alınan vəsaitdir;

P ds - pul vəsaitlərinin planlaşdırılmış qəbulu.

Debitor borclarının effektiv idarə edilməsi məqsədləri üçün Pul vəsaitlərinin hərəkəti planına daxil edilməsi məqsədəuyğundur:

hesabat dövründə cari debitor borclarının mədaxili ( DZ t);
hesabat dövründə vaxtı keçmiş debitor borclarının alınması ( PDZ);
hesabat ayı üçün satış planı və müştərilərlə bağlanmış müqavilələr üzrə orta təxirə salınmış ödəniş əsasında pul vəsaitlərinin daxil olması ( Bu);
qabaqcadan ödənişli müştərilər üçün hesabat ayı üçün satış planına əsasən pul vəsaitlərinin daxil olması ( T p).

Beləliklə, pul vəsaitlərinin hərəkəti planı (P ds) aşağıdakı kimi hesablana bilər:

P ds = DZ t + PDZ + T o + T p.

Cədvəl 3-də cədvəldəki məlumatlara əsasən pul vəsaitlərinin hərəkəti planının hesablanması göstərilir. 1. Beləliklə, menecer İvanovun fikrincə, ümumi pul axını planı belədir 4.300.000 rubl., bunlardan:

üçüncü həftənin sonunda cari debitor borcları - 1.750.000 RUB;
ayın sonunda vaxtı keçmiş debitor borcları - 350.000 rubl;
növbəti ayın satış planına uyğun olaraq pul vəsaitlərinin hərəkəti planı (plan - 3.000.000 rubl, orta gecikmə - 20 gün) - 2.000.000 rubl. (3.000.000 rubl / 30 gün × 20 gün);
avans ödənişi əsasında işləyən və heç bir şəkildə debitor borcuna düşməyən müştərilər üçün plan - 200.000 rubl.

Cədvəl 3. Pul vəsaitlərinin hərəkəti planının müəyyən edilməsi və planın yerinə yetirilməsi faizinin hesablanması
menecer	Pulun faktiki qəbulu (F ds), min rubl.	Faktiki satışlar (T o), min rubl.	Pul vəsaitlərinin daxilolma planı (P ds), min rubl.					%VP ds
menecer	Pulun faktiki qəbulu (F ds), min rubl.	Faktiki satışlar (T o), min rubl.	cari debitor borcları üçün yığım planı	PDZ toplama planı (ayın sonundakı məbləğ)	satış planına uyğun olaraq pul vəsaitlərinin hərəkəti planı (orta hesabla 20 gün gecikmə və 3 milyon rubl satış planı əsasında)	əvvəlcədən ödənişli müştərilər üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti planı	plan, hər şey	%VP ds

Faktiki olaraq, menecer İvanov üçün vəsait toplanması təşkil etdi 3.500.000 rubl., və ya 81,4 % müəyyən edilmiş plandan. Pul vəsaitlərinin hərəkəti planının yerinə yetirilməməsi aşağıdakılarla izah olunur:

satış planının yerinə yetirilməməsi (lazımi satışların olmaması - tələb olunan məbləğdə debitor borclarının olmaması və buna görə də ondan pul vəsaitlərinin hərəkəti);
ayın sonunda vaxtı keçmiş debitor borclarının olması.

Düzgün qurulmuş satış planları ilə menecer heç vaxt %VP ds = 100% göstəricisinə çatmayacaq, çünki bunun üçün bütün borcları sıfıra toplamalı və satış planını 100% yerinə yetirməlidir. Hamının eyni məhsulu və bir neçə rəqibinin olduğu bir bazarda bu iki şərtin yerinə yetirilməsi ümumiyyətlə mümkün deyil.

Faydalara“Debitor borcları”nın effektiv idarə edilməsinin bu sisteminə ödəmə qabiliyyətinə malik olan borclular hesabına debitor borclarının yığılmasının sürətləndirilməsi, habelə əvvəlcədən və ya ödəniş zamanı göndərilmək üçün pulun alınması daxil ola bilər. Yəni, bu halda menecerlər (əvvəlki iki meyardan fərqli olaraq) ödəmə qabiliyyəti olan borcluların hesabına vəsaitlərin alınması planı hazırlamaqda və mümkün olmayan müştərilər üçün borcların alınması planını bağlamaqda maraqlı olacaqlar. hesabat dövründə toplamaq. Eyni zamanda, “çətin” müştərilərlə işləmək üçün əlavə səylər göstəriləcək ki, onlar borclarını vaxtında qaytarsınlar.

Mənfi tərəflərə Bu sistemi onunla əlaqələndirmək olar ki, planların verilməsi (xüsusilə satış) sistemi mümkün qədər dəqiq və ədalətli olmalıdır. Beləliklə, satış planı həddindən artıq qiymətləndirildikdə, pul vəsaitlərinin hərəkəti planı da yüksək qiymətləndiriləcəkdir. Və bunlar satış menecerinin bonusunun ölçüsünün azalmasına təsir edəcək iki meyardır. Yəni satış planı yerinə yetirilməzsə, pul vəsaitlərinin hərəkəti planı da avtomatik olaraq yerinə yetirilməyəcək. Əslində, satış planını yerinə yetirmədiyinə görə menecer iki dəfə cəzalandırılacaq: satışa görə və müvafiq satış olmadığı üçün yerinə yetirə bilmədiyi pulun alınmasına görə.

3.Vaxtı keçmiş debitor borclarının dövriyyəyə nisbəti(%PDZ T). Bu göstərici vaxtı keçmiş debitor borclarının (OPR) cari ayın dövriyyəsinə (satışlarına) nisbəti (T) kimi hesablanır:

%PDZ T = MPZ / T × 100%.

Cədvəl 4-də vaxtı keçmiş debitor borclarının dövriyyəyə nisbətinin hesablanması göstərilir.

Cədvəl 4. Vaxtı keçmiş debitor borclarının dövriyyəyə nisbətinin hesablanması
menecer	Faktiki satışlar (T o), rub.	PDZ, rub.	%PDZ T

Təhlil edilən müəssisədə normativ göstəricidən artıq olmamışdır 15 % (cari satışın 1 rublu üçün vaxtı keçmiş 0,15 rubl). Eyni zamanda, mövsümiliyin aşağı olması səbəbindən standarta mövsümilik əmsalı ilə düzəlişlər edilmişdir.

Faydalara Bu kriteriyaya satış menecerlərinin vaxtı keçmiş və cari debitor borclarını mümkün qədər tez bağlamaq istəyi (“debitor borcunun müəyyən müddətdən sonra vaxtı keçmiş borc halına gəlməməsi) daxildir ki, bunu ilk iki meyara görə söyləmək mümkün deyil. Bundan əlavə, gecikməni "sulandırmaq" üçün kommersiya şöbəsi satışları artırmağa çalışacaq.

Bu meyar nisbətən yaxınlarda geniş yayılmışdır, lakin artıq bir çox paylayıcı şirkətlər tərəfindən fəal şəkildə istifadə olunur.

Təqdim olunan məlumatları ümumiləşdirmək üçün əsas hesablamaları cədvəldə təqdim edirik. 5.

Cədvəl 5. Debitor borclarının idarə edilməsinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi üçün praktikada istifadə olunan meyarların üstünlükləri və çatışmazlıqlarının xülasəsi
Meyar	Üstünlüklər	Qüsurlar
1. Debitor borclarının ümumi məbləğində vaxtı keçmiş borcların faizi	Kommersiya xidmətlərinin vaxtı keçmiş debitor borcları standartına (%APR), dəqiq möhlətlə ödənişə yönəldilməsi	Ödəmə qabiliyyətinə malik olan borcların yığılmasının ləngiməsi
2. Vaxtı keçmiş debitor borclarının günlərlə orta müddəti
3. Pul vəsaitlərinin hərəkəti planının yerinə yetirilməsi faizi	Vəsaitlərin yığılmasının sürətləndirilməsi, əvvəlcədən ödəmə və ya əlavə endirim üçün çatdırılma ilə işləməyə hazır olan müştərilərin meydana çıxması	Planların verilməsi sistemi mümkün qədər dəqiq və ədalətli olmalıdır
4. Vaxtı keçmiş debitor borclarının dövriyyəyə nisbəti	Satışların artması, pul yığımının artması	Etibarsız müştərilərə gecikməni "qarışdırmaq" üçün mümkün göndərmə

nəticələr

Debitor borclarının idarə edilməsinin effektivliyini qiymətləndirmək üçün optimal meyar dəqiq vaxtı keçmiş debitor borclarının dövriyyəyə nisbətidir, çünki orada əhəmiyyətli çatışmazlıqlar yoxdur və müsbət cəhətlərə iki əsas dəyişəndəki dəyişikliklər daxildir - vaxtı keçmiş hesabların azalması və artım satışda.

Debitor borclarının idarə edilməsinin həllinə hərtərəfli və sistemli yanaşmaq lazımdır. Optimal sistem odur ki, satış menecerlərinin motivasiyası bir meyardan (vaxtı keçmiş debitor borclarının faizi), onların menecerinin motivasiyası isə digərindən (pul vəsaitlərinin hərəkəti planının yerinə yetirilməsi faizi) asılıdır. Bu halda, şirkət gecikmələri azaltmaq üçün satış menecerlərinin şüuraltı istəyini alacaq (satış qrupunun vəzifəsi) və bu, onlara pul vəsaitlərinin hərəkəti planını (kommersiya direktoru vəzifəsi) yerinə yetirməyə imkan verəcəkdir.

“Debitor borclarının ümumi məbləğində vaxtı keçmiş borcların faizi” və “Günlərlə vaxtı keçmiş debitor borclarının orta müddəti” göstəriciləri yalnız təklif olunan debitor borclarının idarə edilməsi modelinin effektivliyini əks etdirən istinad və köməkçi göstəricilər kimi çıxış edəcəkdir (%PDZ T və %VP ds vasitəsilə). debitor borclarının idarə edilməsinin səmərəliliyinin əsas qiymətləndirmə meyarı kimi).

N. N. Rodin, BSP MMC-nin maliyyə direktorunun müavini

Mixail Posrednikov Kontakt East Holding-də Debitor borclarının idarə edilməsi və maliyyə axınları üzrə layihə meneceri

Bu yaxınlarda menecerlər satışları artırmaq üçün lazım olan hər hansı vasitələrdən istifadə etdilər. Böhran zamanı siz müəssisənin təhlükəsizliyi, onun ödəmə qabiliyyəti və cari likvidliyin saxlanması barədə daha çox narahat olmalısınız.

Belə bir vəziyyətdə artıq ƏDV və gəlir vergisi ödənilmiş debitor borclarının yığılması prioritet vəzifəyə çevrilir. Müəssisənin mühasibləri, maliyyə və idarəetmə işçiləri alınan mənfəəti itirməmək və maliyyə itkiləri riskini azaltmaq üçün borcluların borclarını idarə etməyi öyrənməlidirlər.

Debitor borcları həmişə şirkət üçün problemdir. Ancaq günümüzün reallıqlarında tez-tez belə hallar olur ki, hətta köhnə və etibarlı tərəfdaşlar hesabları ödəyə bilmirlər (və ya istəmirlər).

Debitor borcları ilə bağlı riskləri minimuma endirmək üçün şirkət onu daim nəzarətdə saxlamalıdır. Lakin qabaqlayıcı tədbirlər (qarşı tərəflərin qiymətləndirilməsi, avanslarla işləmək, borc sığortası və s.) həmişə özünüzü debitor borclarından “asılmış” qorunmağa imkan vermir.

Burada effektivliyin sirri inteqrasiya olunmuş yanaşmadadır. Belə ki, vaxtında aparılan monitorinq və təhlillər vaxtı keçmiş borcların vaxtında aşkarlanmasına və onun ödənilməsi üçün operativ tədbirlər görülməsinə imkan verəcək. Borcluya təsir sərt və ya yumşaq ola bilər: dərhal məhkəməyə verə bilərsiniz və ya ona öhdəliklərin ödənilməsinin daha əlçatan üsullarını, məsələn, barter və ya təxirə salınmış ödəniş təklif edərək qarşı tərəfə dəstək ola bilərsiniz.

Debitor borcları ilə işləmək ödəməmə riskini idarə etmək üçün planlaşdırma və aydın strukturlaşdırılmış proses tələb edir. Bu, şirkət daxilində və qarşı tərəflərlə düzgün və vaxtında sənəd dövriyyəsinin təşkilindən başlayır. Borclularla işləməyə cavabdeh olan işçilərin dairəsi müəyyən edilir. Debitor borclarının müntəzəm təhlili aparılır, çatdırılma şərtlərini dəyişdirmək hüququ həyata keçirilir və borcların alınması qaydasını təsvir edən normativ sənədlər tərtib edilir. Minimum müəyyən edilmiş borc göstəricilərinə nail olmaq üçün işçiləri həvəsləndirmək və həvəsləndirmək üçün tədbirlərin nəzərdən keçirilməsi zəruridir.

Debitor borclarının idarə edilməsi sisteminin ilkin qurulması, borcların qaytarılmaması ilə bağlı mümkün risklərin tez bir zamanda müəyyən edilməsinə və aradan qaldırılmasına yönəlmiş bir sıra ardıcıl tədbirləri nəzərdə tutur, bunun çərçivəsində kreditorun müvafiq daxili xidmətləri (hüquq, maliyyə, təhlükəsizlik xidməti) işləyir. borclularla. Belə bir sistem borcların məzmunundan və strukturundan asılı olaraq qurulur ki, bu da onun iştirakçılarının dairəsini, inzibati resursların cəlb edilməsi imkanlarını, PR kampaniyalarının aparılmasını və s.

Sistemin qurulması aşağıdakı mərhələlərdən ibarətdir.

1. Debitor borclarının strukturunun təhlili (debitor borcları)

Bu mərhələdə əsas diqqət təşkilatın PD-nin təhlilinə ümumi yanaşmalara, PD-nin "vəziyyətini" başa düşmək və gələcək işlərə dair qərarlar qəbul etmək üçün PD-nin struktur üzrə ümumi bölməsinə verilir.

Təhlil üçün əsas məlumatlar:

A) Borcun “ölçüsü”nün ümumi təhlili: borcun ümumi məbləği, müştərilərin sayı

B) Təşkilatın maliyyə portfelində uzaq aktivlərin payı

C) Qeydlərin vaxta görə seqmentasiyası: “təzə” qeydlər, “işləyən” qeydlər, vaxtı keçmiş qeydlər

D) Məsafədən zondlamanın ölçülərə görə seqmentasiyası: kiçik, orta, böyük

Bir şirkət daxilində borc portfelinin idarə edilməsi işinə debitor borclarının maksimum məbləğlərinin hesablanması daxildir - kritik və işləyən (məqbul). Bu göstəricilər borclularla işin gücləndirilməsi (və ya əksinə, zəiflədilməsi) zərurətindən xəbər verən göstəricilərdir.

Əhəmiyyətli debitor borclarının yaranması adətən tədarük olunan mallara görə müştərilərə təxirə salınmış ödənişlərin verilməsi ilə əlaqələndirilir, yəni təchizatçılar öz müştərilərinə kredit verirlər. Təchizatçı müəssisə öz imkanlarını obyektiv qiymətləndirməli və müştərilərə öz ehtiyacları üçün xroniki vəsait çatışmazlığına səbəb olmayacaq miqdarda kreditlər verməlidir. Müxtəlif növ məhsullar və alıcı qrupları üzrə ticarət kreditinin verilməsi və borcların yığılması üçün əsaslı siyasət işləyib hazırlamaq lazımdır.

Bundan əlavə, alıcıları satınalmaların həcmindən, kredit münasibətlərinin tarixindən və təklif olunan ödəniş şərtlərindən asılı olaraq sıralamaq və sonradan məhsullara tələbatın monitorinqini nəzərə almaqla onlara vaxtında yenidən baxmaq lazımdır.

Müştəriləri fakturaları erkən ödəməyə təşviq etməklə debitor borcları idarə oluna bilər. Buna adətən satış qiymətindən və ya ödəniş müqavilədə nəzərdə tutulmuş son tarixdən əvvəl həyata keçirildikdə çatdırılma dəyərindən endirimlər hesabına əldə edilir. Təchizatçının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, gəliri vaxtından əvvəl əldə edərək və pul vəsaitlərinin hərəkətində istifadə edərək, verilən endirimi geri qaytarır.

Satış siyasətini müəyyən edərkən, kreditlə satışdan əlavə xərclərin və müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətdə ödənilməməsi riski və ya debitor borclarının ödənilməz hala çevrilməsi ilə əlaqəli xərclərin ilkin hesablanması və müqayisəsi zəruridir.

Müəyyən edilmiş fasilələrlə şirkət mütəxəssisləri debitor borclarını qarşı tərəflərin şəxsi siyahısına, formalaşma şərtlərinə və ölçüsünə uyğun olaraq təhlil etməlidir; təxirə salınmış və ya vaxtı keçmiş borclar üzrə hesablaşmalara nəzarət etmək, debitor borclarının mövcudluğunun reallığını qiymətləndirmək; borcların yığılmasını sürətləndirmək və ümidsiz borcları azaltmaq üçün texnika və üsulları müəyyən etmək.

Təhlil debitor borclarının vəziyyətinin, strukturunun və hərəkətinin mütləq və nisbi göstəricilərinin qiymətləndirilməsini əhatə edə bilər. Bunun üçün konkret debitorların, eləcə də hər bir debitor növünün (qısamüddətli, uzunmüddətli, ödəmə vaxtı üç aydan çox) ümumi borcda payı müəyyən edilir, hər bir komponent üzrə dəyişiklik dinamikası, artım balansın dərəcəsi və s. nəzərə alınır.

Zamanla uzunmüddətli debitor borclarının payının artması təşkilatın ödəmə qabiliyyəti səviyyəsinin azalmasına və aktivlərin likvidliyinin azalmasına səbəb ola bilər.

Debitor borclarının artım tempinin satış gəlirlərinin artım tempindən artıq olması debitor borclarının idarə olunması səviyyəsinin aşağı düşdüyünü, cari fəaliyyətin maliyyələşdirilməsi üçün zəruri olan gəlirlərin bir hissəsinin “dondurulduğunu” göstərir.

Kredit siyasəti kommersiya siyasətinin elementlərindən biridir, ona görə də debitor borcları ilə daha səmərəli işləmək və müştərilər üçün adekvat kredit limitləri müəyyən etmək üçün ilkin olaraq bazarın vəziyyətini qiymətləndirmək lazımdır ki, bu seqmentdə ilkin tələbin monitorinqi aparılır. şirkət fəaliyyət göstərir.

Əgər analitik məlumatlar böhran zamanı son istehlak tələbinin 30-40 faiz azaldığını göstərirsə, o zaman kredit limitlərinin böhrandan əvvəlki səviyyədə saxlanmasını çətin ki, rasional hesab etmək olar. Buna görə də, növbəti il üçün müştərinin yeni kredit limitini təyin etməzdən əvvəl bir sıra praktiki addımlar atılmalıdır.

Müştəri əhalinin əsas hissəsinin bir neçə şəhər yaradan müəssisədə işlədiyi kiçik bir bölgədə yerləşirsə, o zaman aydın başa düşmək lazımdır: əgər işçilərin ixtisarı və ya əmək haqqının azaldılması başlayırsa (və ya artıq başlayıbsa), bu dərhal satınalmaya təsir edəcəkdir. fəaliyyət. Buna görə də, bu qarşı tərəfə ticarət krediti verib-verməmək barədə çox ciddi düşünməyə dəyər, çünki geri qaytarılmama riski çox yüksəkdir.

Müştərinin vəziyyətini daha aydın və həqiqətən dərk etmək üçün indi vəziyyəti yerindəcə, “tarlalarda” qiymətləndirmək lazımdır və yalnız “ölümdən sonrakı araşdırma”nı təşkil edən yalnız stolüstü tədqiqat və mühasibat məlumatları ilə kifayətlənməmək lazımdır. fotoşəkil."

Aşağıdakı suallara cavab almalısınız:

1. Alış-veriş fəaliyyəti. Pərakəndə satış varsa, mağazalarda trafik, satış qəbzinin məbləği (əvvəlki dövrlə müqayisədə nə qədər azalıb). Rəflər doludur, yoxsa boş? Əgər topdansatış şirkətidirsə, ofisdə hər hansı fəaliyyət varmı, işçilərin əhval-ruhiyyəsi necədir, ixtisar və ya onların yarımştat işə keçirilməsi halları varmı?

2. Şirkətin sahibləri və ya yüksək vəzifəli şəxsləri ilə səmimi söhbət çox faydalı olacaq: onlar öz bizneslərinin inkişafını necə görürlər, bunun nə dərəcədə realdır və şirkətin strateji planlarına necə nail olacağına dair anlayışın olub-olmaması.

3. Müştərinin maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi. Tərəfdaşlarınıza başa salmaq lazımdır ki, mövcud böhran vəziyyəti bütün iştirakçılardan maksimum açıqlıq tələb edir. Əgər şirkətiniz müştəriyə ticarət krediti verməyə razıdırsa, bunun müqabilində siz maksimum məlumat və məlumat almalısınız.

Əlavə məlumat debitor borclarının yaranma müddətinə görə, məsələn, 30 günlük fasilə ilə sıralanması və onun dəyişikliklərinin təhlili ilə təmin ediləcək. Bunun üçün şübhəli borcların payını vurğulamaq və onun dinamikasını nəzərə almaq lazımdır. Artım debitor borclarının qaytarılmaması riskinin artdığını və vaxtı keçmiş borcların yaranma ehtimalını göstərir. Buna görə də müəssisə bu göstəricini minimuma endirməyə çalışmalıdır.

Ticarət əməliyyatları üzrə vaxtı keçmiş debitor borclarının dinamikasının təhlili bizə etibarsız kontragentləri müəyyən etməyə, onlara kredit göndərişlərinin həcmini azaltmağa və ya onlarla tam əvvəlcədən ödəmə və ya kommersiya kreditləşməsi şərtləri ilə işləməyə imkan verir.

Cari borc haqqında cari məlumatlar, o cümlədən vaxtı keçmiş borcun müddəti, müştəri ilə münasibətlərin tarixi, onun həyata keçirdiyi alışların həcmi və müntəzəmliyi, gəlir və ümumi mənfəətin strukturunda payı, ödəniş pozuntularının sayı vacibdir. keçmiş dövrlərdəki şərtlər.

Və nəhayət, ödənişin gecikdirilməsi, yığım dövrü ərzində inflyasiya və köhnəlmə dərəcəsi nəzərə alınmaqla real debitor borcları hesablanır, alınmaması və silinməsindən zərərlər hesablanır.

Müəssisənin gələcək fəaliyyətini planlaşdırarkən debitor borclarının təhlilinin nəticələri nəzərə alınmalıdır.

Nümunə olaraq, burada bir neçə növ zərərli borclu var:

Birincisi odur ki, qarşı tərəf xüsusi olaraq borcunu “çəkir” və məhdudiyyət müddətinin bitməsini gözləyir.

Və nəhayət, üçüncüsü, ona "çatmaq" cəhdlərinizə məhəl qoymur.

Diqqət yetirməyə dəyər olan başqa bir ümumi borc vəziyyəti növü, təsisçi və baş direktorun nominal olduğu, yəni öz funksiyalarını həqiqətən yerinə yetirmədikləri bir təşkilat tərəfindən borcun qaytarılmamasıdır. Fırıldaqçılıq məqsədi olmasa belə, təşkilatlar “nominallarla” yaradılır. Bu, mürəkkəb və dəyişən şəraitdə təhlükəsizliyin təmin edilməsi üçün bütün mümkün üsullardan istifadə edildiyi postsovet biznes modelinin bir növ nümunəsidir. Belə bir vəziyyətdə cəza çox vaxt reputasiya və cinayət-hüquqi üsulların həqiqi meneceri öhdəlikləri yerinə yetirməyə həvəsləndirməsinə imkan verdiyinə əsaslanır.

2. Şirkət daxilində məsafədən zondlama ilə işləmək üçün məsul şəxslərin (şöbənin) seçilməsi

Bu mərhələdə əsas diqqət uzaqdan idarəetmə ilə işləmək üçün bir təşkilatda təşkilati strukturun seçilməsi məsələlərinə verilir:

A) Müxtəlif məsul şəxslərin “+” və “-” işi təsvir olunur.

Mühasibat uçotu
Hüquq xidməti
İşçilər (xətt menecerləri, satış menecerləri, layihə menecerləri, icra mütəxəssisləri, məsləhətçilər və s.)
Kolleksiya qrupu

B) Fəaliyyətə motivasiya məsələsinə baxılır.

C) Uzaqdan zondlama ilə iş üçün “vahid” idarəetmə mərkəzi məsələsi

Hazırda ən çox yayılmış ssenari bu işi öz işçinizə, böyük həcmdə yığım olduqda isə bütün xidmətə (adətən hüquqi, maliyyə və ya təhlükəsizlik xidməti) həvalə etməkdir.

Əlbəttə ki, bu cür xidmətlərin üzləşdiyi ilk şey onların müəssisənin təşkilat sistemində xüsusi yerləşdirilməsi ehtiyacıdır. Təcrübə göstərir ki, bir təşkilatın ayrı-ayrı bölmələri arasında funksiyaların paylanması, vaxtın çox hissəsinin idarəolunma şəraitini qoruyarkən naşükür iş görməmək istəyi səbəbindən şöbələr arasında münasibətləri və səlahiyyətlərin bölüşdürülməsini nizamlamağa sərf edilməsi ilə nəticələnir. daha "rahat" funksiyaları yerinə yetirmək üçün ödənilən əvvəlki sabit əmək haqqı.

Debitor borcları ilə işləmək üçün xüsusi xidmətin təşkili bu şöbədə işçilərin vəzifələrinin adlarının müəyyən edilməsində bir sahibkarlıq subyekti üçün problemlərlə əlaqələndirilə bilər - vəzifələr və işçilərin kataloqunda adı əhatə dairəsini tam əks etdirəcək bir vəzifə yoxdur. işçilərin fəaliyyəti. Əlbəttə ki, bu, belə bir xidmətin təşkilində ən böyük problem deyil, lakin mövcuddur.

Bununla belə, bu halda ayrıca bir struktur bölmənin yaradılması ayrı-ayrı xidmətlər arasında mümkün ziddiyyətləri aradan qaldıracaq və debitor borcları ilə iş sahəsində daha əlaqələndirilmiş işi təmin edəcəkdir.

3. Şirkət daxilində pultla işin təşkili

Bu mərhələdə əsas diqqət kimin distant biliklərlə işlədiyini müəyyənləşdirmək məsələlərindən təşkilati səviyyədə işin necə aparılacağına, mexanizmlərə, qarşılıqlı fəaliyyət qaydalarına, tənzimləmə və nəzarət üsullarına keçidə yönəldilir:

A) Şöbənin təşkilati strukturunun layihələndirilməsi

B) Uzaqdan idarəetmənin idarə edilməsi üçün biznes proseslərin, siyasət və prosedurların yaradılması

C) Vahid üçün balanslaşdırılmış fəaliyyət göstəriciləri sisteminin formalaşdırılması (KPI)

D) KPI əsasında motivasiya sxemlərinin hazırlanması, vəzifə təlimatlarının yaradılması, pultla işləməyə cavabdeh olan işçilərin təlimi

E) Maliyyə vəziyyətinin təhlili və mütəxəssislərin fəaliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün CRM-də nəzarət sisteminin və daxili idarəetmə hesabatının yaradılması:

1) Məsul işçilərin uzaqdan idarə edilməsi ilə işin təhlili üçün performans göstəricilərinin seçilməsi:

- “zəng səmərəliliyi”,

Zənglərin, görüşlərin, yazılan məktubların, ödənilən hesabların sayı,

Müştərilərin avans və depozitlərinin hesablanması,

- uzaqdan idarəetmə pultu "yazılmış"

2) Dövr üçün uzaqdan idarəetmənin dəyərinə və strukturuna nəzarət:

Məbləğdə və müştərilərin sayında məsafədən ödənişlərin artması

3) Uzaqdan zondlama ilə işləmək üçün performans göstəricilərinin qarşılanması

İdeal seçim, kollektor işçilərinin işinin monitorinqinin və performans göstəricilərinin CRM sistemlərində hesabatlardan istifadə edərək avtomatik həyata keçirilə biləcəyi bir vəziyyətdir.

4. Uzaqdan zondlama ilə işləmə üsulları

Bu mərhələ əsasdır, çünki borcla işləmək üçün tətbiq olunan üsulların, yəni borcun ödənilməsinə səbəb olan hərəkətlərin birbaşa yaradılması var ki, bu da əsas məqsəddir:

A) Müştərilərə zənglər (müştəriyə zəngə hazırlıq, zəng vaxtının seçilməsi)

B) Məktubların yazılması:

Müştəri üçün sənədlərin siyahısı,

Uzaqdan idarəetməni təsdiqləmək üçün,

Müştəri üçün sənədlərin hazırlanması üçün şirkətin mühasibat şöbəsi ilə qarşılıqlı əlaqə

B) Müştərilərlə görüşlər

D) Danışıqlar:

Ümumi qaydalar,

Müştəri borcunu ödəmək üçün məsul şəxsin müəyyən edilməsi,

Müştəri tərəfindən dərhal ödəniş mümkün olmadıqda, onunla razılaşma variantları,

Müştəri ödəməkdən imtina edərsə və ya müştəri ünsiyyət qurarkən kobud olarsa, hərəkət variantları,

Zənglərin tezliyinin müəyyən edilməsi

E) Uzaqdan idarəetmə ilə işləmək haqqında məlumatların qeyd edilməsi (CRM/məlumatların toplanması və qeyd edilməsi prosesinin avtomatlaşdırılması)

Əgər borc vaxtında qaytarılmırsa, onu qaytarmağın yalnız iki yolu var: könüllü qaytarılması barədə borclu ilə danışıqlar aparmaq və ya onu zorla almaq.

Məhkəməyə qədər borcun tənzimlənməsinin üstünlükləri məhkəməyə müraciətlə bağlı əlavə xərclərin olmaması və tərəfdaşların işgüzar nüfuzuna və münasibətlərinə xələl gətirmədən potensial münaqişə vəziyyətinin qarşılıqlı faydalı həllidir.

Borclularla daim əlaqə saxlamalısınız:

Borc ödəmə tarixlərinin yaxınlaşması haqqında xatırlatmalar göndərin (adi poçt və ya e-poçt vasitəsilə),

Telefon danışıqları aparın

Borclunun rəhbərliyi ilə şəxsi görüşlər,

Gileylənmək.

Ödəmələri gecikdirmiş borclulara təsir göstərməyin maliyyə üsullarına aşağıdakılar daxildir:

Cərimələrin tətbiqi,

Qarşılıqlı hesablaşmalar üçün təkliflər,

Borcların restrukturizasiyası,

Borc satışı,

İflas prosedurunun başlanması və s.

Bu və ya digər metodun seçimi aşağıdakılardan asılıdır:

Borclunun xüsusiyyətləri,

Borclu məbləğlər

Gecikmiş günlərin sayı

Borclunun borcunu ödəməyə hazır olması və digər amillər.

Bu mənada dərhal qeyd etmək istərdim ki, kollektor fəaliyyəti borcluya münasibətdə açıq-aşkar mənfi funksiyanın yerinə yetirilməsini nəzərdə tutmur. Borcun yaranmasının ilkin mərhələsində onun mümkün restrukturizasiyasına və öhdəliyin lazımi qaydada yerinə yetirilməsi üçün real şəraitin yaradılmasına cəhdlər edilir - vicdanlı borclunun maliyyə vəziyyəti kəskin pisləşdiyi təqdirdə borcun ödənilməsi üçün xüsusi qrafiklərin tərtib edilməsi, və s. Bəzi hallarda, bu, hətta klassik mənada "anti-yığma" fəaliyyətdir, çünki bu cür hərəkətlər debitor borclarının yığılmasının son məhkəmə mərhələsini aradan qaldırmaq məqsədi daşıyır.

Böyük miqdarda debitor borcunu toplamalı olan hər hansı bir təşkilat, yatırılan vəsaitləri geri qaytarmaq üçün gec və ya tez hansı yolu seçməklə üzləşəcək.

Borc vəziyyətlərinin növlərindəki fərqlərə baxmayaraq, ümumi xüsusiyyətlər müəyyən edilə bilər:

Konveyer lentlərinin yığılması və mürəkkəb hallar üçün unikal fəaliyyət proqramlarının hazırlanması arasında balansın təmin edilməsi;

İnnovativ yığım üsullarından istifadə;

Borcluların cinayət təqibindən səmərəli istifadə, o cümlədən nadir cinayətlərə görə (Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 177, 315-ci maddələri və s.), informasiya və elmi məsləhət dəstəyi ilə.

Böyük məbləğdə (aylıq 300-500-dən çox) borcun yığılması zamanı yığım boru kəməri ilə mürəkkəb hallar üçün unikal fəaliyyət proqramlarının hazırlanması arasında balansın təmin edilməsi xüsusilə vacibdir.

Eyni zamanda borcların yığılması fəaliyyətinin mərkəzləşdirilməsi, yəni ümumi rəhbərliyin olması vacibdir və işçilər yalnız borcların yığılması ilə məşğul olsunlar və bu işi digər vəzifələrlə birləşdirməsinlər, çünki əks halda onların hər zaman imkanları olacaq. işlərinin aşağı səmərəliliyini başqa bir şey etmək zərurəti ilə əsaslandırmaq.

Borcların yığılması işinin səmərəliliyinin artırılması bu əmək bölgüsünə yığımın PR dəstəyi üçün materialların hazırlanmasına cavabdeh olan elementin daxil edilməsi ilə mümkündür: layihə bildirişləri, müraciətlər, press-relizlər və məqalələr. Təcrübə göstərir ki, yığım üçün PR dəstəyi bir çox iri alıcılar (borclular) üçün borcun ödənilməsi barədə qərar qəbul edərkən həlledici amildir. Reputasiya təsirini müntəzəm kolleksiya şöbələrinin vəzifələri genişlənən PR departamenti ilə qarşılıqlı əlaqəsi və ya PR təşkilatının bacarıqları əsasında hazırlamaq olar.

Nağd pula təcili ehtiyac yarandıqda debitor borcları satılır. Onu borcluya borclu olan müəssisələr alır. Debitor borclarını endirimlə almaqla, onları tam dəyərlə qaytarmaq üçün borcluya təqdim edirlər. Borclu ilə eyni maliyyə qrupuna daxil olan və holdinq təşkilatlarının bütün borclarını almaqda maraqlı olan şirkət də borc ala bilər. Bundan əlavə, borc bu konkret borcluya qarşı tələb hüquqlarına sahib olmaqda maraqlı olan şəxsə yenidən satıla bilər. Məsələn, bu, borclu iflas mərhələsində olduqda (yaxud iflasa “sürüldükdə”) və kreditorların yığıncağında maksimum səs sayı uğrunda kreditorlar arasında mübarizə aparıldıqda baş verir.

Bütün ağlabatan tədbirlər görülmüşdürsə, kreditor borcunu məhkəmə yolu ilə geri ala bilər. Tipik olaraq, məhkəməyə müraciət tərəfdaşlıqların kəsilməsinə gətirib çıxarır, həm də borclu ilə konstruktiv dialoqun başlanğıcı ola bilər. Gələcəkdə yeni borclular təchizatçının borc mübahisələrini həmişə məhkəmə yolu ilə həll etdiyini bilərək borcun ödənilməsində gecikmələrə yol verməməyə çalışırlar.

Aşağıdakı hallarda məhkəməyə müraciət edirlər:

Borclu borcu tanımır və ya kreditora qarşı əks tələbləri vardır;

Borclu borcu etiraf edir, kreditora qarşı heç bir tələbi yoxdur, öhdəliyi ödəmək üçün kifayət qədər əmlaka malikdir, lakin ödəmək istəmir və ya kreditordan güzəştli çatdırılma şərtləri tələb edir;

Borclu iflasdan əvvəlki vəziyyətdədir.

Sonuncu halda, icra sənədinin olması, iflas halında, tələblərin ikinci prioritetinə daxil olmağa imkan verir ki, bu da, bir qayda olaraq, kreditorun borcunu ödəmək şansını əhəmiyyətli dərəcədə artırır.

Məhkəməyə getməzdən əvvəl kreditorun aşağıdakıları qiymətləndirməsi vacibdir:

Onların tələblərinin qanuni olması,

Sübutedici sənəd bazasının etibarlılığı,

Borcluda kreditor üçün müsbət olan məhkəmə qərarının icrası üçün real imkan yaradacaq əmlak və ya vəsait var.

Borclularla - hüquqi şəxslərlə iş metodologiyası:

Kollektor– borcun yığılmasına cavabdeh olan şirkət işçisi.

Şirkət, işçilər, sahiblər haqqında məlumat mənbələri:

1. Daxili sistem resursları:

Əvvəllər yoxlanılmış obyektlərin məlumat bazası, onların yoxlanılmasının nəticələri və sonrakı qarşılıqlı əlaqə;

Onlarla işgüzar münasibətlərin qurulmasının məqsədəuyğun olmaması haqqında məlumat olan obyektlərin məlumat bazası (stop list) və s.;

2. İstinad məlumat massivləri

Telefon kitabçaları,

Ünvan kataloqları və s.;

3. onlayn çıxışı olan verilənlər bazaları (dövlət orqanlarının resursları):

Rusiya Federasiyasının Pensiya Fondu,

Federal Vergi Xidməti,

Federal Miqrasiya Xidməti,

Arbitraj məhkəmələri,

Axtarış motorları (Google, Yandex, Yahoo və s.)

İş axtarış saytları (HH.ru, Job.ru, Superjob.ru, rabota.mail.ru və s.)

- “messencerlər” (icq, quip, skype, sipnet və s.)

Borclu ilə texniki əlaqə vasitələri:

1. Telefon zəngləri (manual: stasionar, mobil, robot xatırlatma)

6. İnternetdə mesajlar (veb saytları, forumlar, çatlar, sosial şəbəkələr, skype, icq)

1. Axtarış fəaliyyətinin aparılmasının nə dərəcədə məqsədəuyğun olduğunu öyrənmək lazımdır, çünki borclunun axtarışı bir neçə gündən bir neçə həftəyə qədər davam edə bilər və nəticədə borclunun müflis olduğu ortaya çıxır.

2. “PR” fəaliyyətini həyata keçirərkən rəyləri toplamaq və qiymətləndirmək lazımdır: opponentlərin, ictimaiyyətin, hüquq-mühafizə orqanlarının reaksiyaları. Faktiki məlumat yayıldıqda, simmetrik PR reaksiyası riskləri kimi hüquqi risklər də minimaldır.

3. Mövcud qanunvericiliyə zidd olmayan, məhkəməyə qədər borcun qaytarılması üçün çox effektiv üsullar mövcud deyil və onların hamısı bir prinsipə əsaslanır: borcluya çevrilmiş müştəri üçün onun sonrakı fəaliyyəti üçün ən əlverişsiz şəraitin yaradılması. firavan həyat. Təbii ki, bütün hərəkətlər yalnız qanun çərçivəsində həyata keçirilir. Bu:

1. həyasızlıq,

2. inanc,

3. təzyiq

4. hiyləgərlik.

4. Heç bir halda borclunu unutmamalısınız. Təsiri daimi olmalıdır. Müqavilə üzrə borcun yarandığı andan borc ödənilənə qədər borclu üzərində aydın, tam nəzarət qurulmalıdır. Əks təqdirdə, absurd bir vəziyyət yarana bilər: borclu ödəmək üçün "məsuliyyət daşıyır" və pul gözləyir, ancaq ona borcunu xatırlatmasanız, çoxdan gözlənilən məbləği aldıqdan sonra pulu öz hesabına xərcləyəcək. ödəmək əvəzinə öz ehtiyacları. Bu vəziyyətdən qaçmaq üçün kollektor borcluya həll edilməmiş problemini sistematik olaraq xatırlatmağa və onu ödəməyə məcbur etməyə borcludur.

5. Vəzifə ödəniş etməməyə görə cəzasızlıq mifini dağıtmaqdır. Onun müdaxiləsi ilə borclunun həyatında sülh sona çatmalıdır. Borcluya çevrilmiş müştəri aydın başa düşməlidir: o, unudulmayıb və unudulmayacaq. Və problem həll olunana qədər sizi narahat edəcəklər.

6. Borclu üzərində leverage üç komponentdən biri ola bilər:

Maraq: kollektor müştərinin borcunun tez bir zamanda ödənilməsində birbaşa maraqlı olduğu şərait yaradır. Kollektor borcluya müəyyən edilmiş məbləğdən aşağı məbləği ödəməyi təklif etdikdə, cərimələri aradan qaldırır. Borclu bunu maliyyə baxımından sərfəli təklif kimi qəbul edir və borcunu ödəyir.

Asılılıq: Kollektor müştərinin ağrı nöqtəsini tapır və metodik olaraq ona təzyiq göstərir. Əgər borc ödənilsə, bu asılılıq aradan qalxar. Buna görə də ödəniş kollektor tərəfindən müəyyən edilmiş müddətdə alınır.

Təhlükəli materiallar:İşi zamanı kollektor borcluya güzəştə gedə bilən və ya onu dərc etməklə hədələyən məlumatları müəyyən edir.

Borclular üçün icra tədbirləri:

1. Xidmətlərin yoxlanılmasına başlamaq üçün agentlik əlaqələrindən istifadə təhlükəsi:

Vergi,

Antiinhisar,

Hüquqi proqram təminatına nəzarət etmək,

Əmək,

Miqrasiya və s.

Görülən tədbirlər barədə aidiyyəti ictimaiyyəti, özünütənzimləmə təşkilatlarını məlumatlandırmaq

2. Borclunun əmlak vəziyyətinin aşkarlanması, hüquqlarının müəyyən edilməsi təhlükəsi:

Daşınmaz əmlak obyektləri

Motorlu nəqliyyat vasitələri,

Şəxsi hesablar və ya qohumların kommersiya banklarındakı hesabları və s.

Borclunun öz əmlakının başqa şəxslərə keçməsinin qarşısını almaq üçün qabaqlayıcı tədbirlərin görülməsi.

Sənətə uyğun olaraq. "İcra icraatı haqqında" Federal Qanunun 58-ci maddəsi, borclunun borcunu ödəmək üçün kifayət qədər vəsaiti olmadıqda, girov ona mülkiyyət hüququ, təsərrüfat idarəetmə hüququ və ya mülkiyyət hüququ ilə məxsus digər əmlaka tətbiq edilir. harada və kimin faktiki istifadəsində yerləşməsindən asılı olmayaraq operativ idarəetmə (dövriyyədən çıxarılan və ya dövriyyəsi məhdudlaşdırılmış əmlak istisna olmaqla).

3. Cinayət təqibi çərçivəsində təsir təhdidi, o cümlədən borclunun hərəkətlərini dələduzluq üçün yoxlamaq üçün hüquq-mühafizə orqanları ilə əlaqə saxlamaq və Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin tətbiqi (Maddə 177 "Hesabların qaytarılmasından qəsdən yayınma" ödənilməlidir”).

Borcların yığılmasını təmin etmək üçün qanuni üsullardan istifadə etmək,

İcra icraatının gedişatına nəzarət etmək,

Məhkəmə icraçılarının və OBEP-nin cəlb edilməsi,

Təşkilatın borcunun menecerin şəxsi borcuna çevrilə biləcəyi cinayət prosesində mülki iddianın ifadələri

İddiaların icrası prosedurundan istifadə

Hüquqi prosesin informasiya ilə işıqlandırılması: tamamlanmış tədbirlər haqqında xəbərlərin mediada yerləşdirilməsi, maraqlı tərəflərin mövqeyi barədə ictimaiyyətin məlumatlandırılması.

Təqsirləndirilən şəxsə məxsus və onun və ya digər şəxslərin mülkiyyətində olan əmlaka həbs qoyulması, cari hesablardakı pul vəsaitlərinin üzərinə həbs qoyulması

4. Reputasiya üçün təhlükə yaratmaq:

1. məqalə və şərhlər göndərməklə mediada mövcud vəziyyətlə bağlı faktiki məlumatların yayılması ilə hədələmə

2. belə şirkətlərin menecerlərinin adları ilə ödəniş etməyən şəxslər haqqında məlumatların yer aldığı internetdə qara siyahıya salınma təhlükəsi;

3. internet saytlarında, bloqlarda, forumlarda, sosial şəbəkələrdə borclu haqqında müraciətlər, press-relizlər və məqalələr yazmaq.

Tərəfdaşlar,

Rəqiblər

Dövlət orqanları,

Müştərilərə, o cümlədən potensial müştərilərə,