Njoftimi në zyrën e taksave për mbylljen e një llogarie rrjedhëse: gjoba për njoftim me vonesë. Njoftim për organet tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse Njoftim për hapjen e një llogarie bankare

Çdo person juridik i krijuar rishtazi kërkohet të marrë një llogari bankare. Në lidhje me ligjin për ruajtjen pa para të mjeteve, zbatimi i këtij detyrimi kontrollohet nga organet tatimore. Sipërmarrësit individualë lejohen të hapin një llogari rrjedhëse sipas dëshirës.

Historia e dokumentit

Para hyrjes në fuqi të Ligjit Federal Nr. 212, datë 1 maj 2014, një person juridik duhej të njoftonte autoritetet tatimore për të gjitha llogaritë e hapura bankare. Që nga data 01/05 2014, situata ka ndryshuar dhe është bërë opsionale dhënia e një mesazhi për hapjen e një llogarie në zyrën e taksave. Tani sipërmarrësit nuk kanë nevojë të shqetësohen se si ta bëjnë këtë dhe çfarë përballen për një vonesë në njoftim. Ligji i miratuar e ka lehtësuar shumë jetën e ndërmarrjes. Por gjithsesi, ky artikull do t'ju tregojë se si ishte më parë, si plotësoheshin formularët dhe çfarë ndëshkimesh iu vendosën kompanisë në rast të shpërfilljes së një detyrimi të tillë.

Kush duhet të dinte për hapjen e një llogarie të re

Tre shërbime publike duhej të merrnin një mesazh për hapjen e një llogarie:

• Shërbimi Federal i Taksave i Qarkut, në të cilin është regjistruar ndërmarrja;
• dega e Fondit sigurim shoqeror;
• dega e fondit pensional.

Të gjitha këto organizata kontrolluese janë të angazhuara në kontrollimin e pagesave buxhetore, kështu që ata thjesht kanë nevojë për informacione në lidhje me hapjen e një llogarie rrjedhëse. Sipërmarrësit individualë dhe personat e tjerë juridikë u kërkua të informonin zyrat e tyre territoriale për marrjen e një faturë.

Kjo duhej të bëhej me ndihmën e një njoftimi të plotësuar me shkrim, për të cilin u krijua një formular i specializuar njoftimi në letër. Le të kujtojmë edhe një herë se aktualisht një dokument i tillë është bërë opsional.

Rregullat për plotësimin e një njoftimi

Pavarësisht nga forma organizative, të gjitha kompanitë, ndërmarrjet dhe sipërmarrësit individualë përdorën formularin e miratuar Nr. C-09-1. Ky formular ishte i ndarë në disa seksione. Faqja e titullit përmbante informacione bazë për kompaninë, dhe fletët A dhe B përmbanin informacione se ku u hapën llogaritë rrjedhëse. Për më tepër, fleta B plotësohej vetëm nëse ishte e nevojshme të hapej një llogari në Thesarin Federal.

Mënyrat për të plotësuar formularin

Mesazhi për hapjen e një llogarie në zyrën e taksave dhe fondet mund të plotësohet manualisht ose duke përdorur një program të veçantë. Në të njëjtën kohë, njollat, korrigjimet dhe informacionet e paqarta nuk u lejuan. Ky formular u nënshkrua CEO, dhe në fund u vendos vula e ndërmarrjes.

Fushat e detyrueshme të formularit Nr. С-09-1

Ashtu si të gjitha dokumentet standarde, formulari kishte fusha të detyrueshme për të plotësuar. Sipas dokumenteve të regjistrimit të kompanisë, në formularin nr. С-09-1, kodi u plotësua në faqen e titullit autoriteti tatimor.

Sigurohuni që të vendosni një shenjë se ku është hapur saktësisht llogaria: në thesarin federal ose në një bankë. Nga kjo varej nevoja e mëtejshme për plotësimin e fletëve A dhe B. U plotësuan gjithashtu të gjithë numrat e regjistrimit (TIN \ KPP, PSRNIP ose PSRN). Më pas, ishte e nevojshme të deklarohej kreu i kompanisë ose përfaqësuesi i tij zyrtar. Kërkohej gjithashtu data, numri i telefonit të kontaktit dhe nënshkrimi.

Plotësimi i faqes A (formulari nr. C-09-1)

Informacioni për institucionin e kreditit tregohej në fletën A. Emri i bankës, BIC, adresa e saj, TIN \ KPP dhe numri i llogarisë rrjedhëse ishin shkruar në rreshta të veçantë. Gjithashtu u tregua lloji i llogarisë (shlyerje, tranzit, valutë). Informacioni i saktë për hapjen e një llogarie rrjedhëse u kopjua në një certifikatë bankare për hapjen e një llogarie.

Dërgimi i njoftimit në Fondin e Pensionit

Informacione paksa të ndryshme u dhanë për fondin pensional. Së bashku me detajet e detyrueshme - emri i plotë i personit juridik, emri i plotë i sipërmarrësit individual, KPP, TIN - në formular tregohej numri i regjistrimit personal i caktuar gjatë regjistrimit të kompanisë.

Ishte e rëndësishme të thuhej emri i degës së fondit të cilit i ishte bashkangjitur organizata. Informacioni për bankën dhe llogarinë rrjedhëse u plotësua në mënyrë të ngjashme me mesazhin tatimor.

Mesazh nr. С-09-1 për Fondin e Sigurimeve Shoqërore

Informacioni i dërguar në FSS ishte i ngjashëm me atë që përmbante mesazhi për hapjen e një llogarie në zyrën e taksave. I vetmi ndryshim ishte numri i regjistrimit në faqen e titullit, i lëshuar nga Fondi i Sigurimeve Shoqërore. Mesazhi duhet të shoqërohet me një vërtetim nga banka për hapjen e një llogarie. Dhe në rastin e hapjes së disa llogarive, plotësohej një fletë e veçantë për secilën.

Njoftimi për hapjen e një llogarie në zyrën e taksave, kushtet

Afati kohor për dërgimin e njoftimit ishte rregullatori kryesor i përgjegjësisë. Për raportimin e parakohshëm të informacionit, ndërmarrja u kërcënua me gjoba mjaft të mëdha, përkatësisht, 5,000 rubla për secilën faturë u paguan nga personat juridikë dhe 2,000 rubla kërkoheshin nga sipërmarrësit individualë.

Njoftimi për hapjen e një llogarie në zyrën e taksave duhej të dorëzohej brenda shtatë ditëve nga data e hapjes. Data e caktimit të llogarisë rrjedhëse është shënuar në certifikatën bankare. Ishte e mundur të dërgohej një mesazh me postë, gjëja kryesore ishte ta bënim shpejt dhe në kohë.

Në lidhje me thjeshtimin e detyrimit të përmendur, ndëshkimet anulohen dhe firmat nuk kanë nevojë të shqetësohen për mosrespektimin e afateve. Por anulimi i detyrimit nuk do të thotë që informacioni për llogaritë nuk merret nga autoritetet rregullatore. Vetëm teknologjive moderne lejojnë bankat të dërgojnë në mënyrë të pavarur informacione për llogaritë e sapohapura. Dhe u bë i përshtatshëm për të gjithë, pasi kursehet shumë kohë.

Plotësoni saktë të gjithë formularët dhe formularët e kërkuar. Duhet të paguhet gjithashtu një detyrë shtetërore në shumën prej tetëqind rubla. Ju duhet të hapni një llogari bankare dhe të paraqisni një njoftim për hapjen e një llogarie IP. Deri në fillim të majit 2014, kjo masë ishte e detyrueshme.

Regjistrimi i dokumenteve

Para se të vendosë për një hap të përgjegjshëm - regjistrimin shtetëror - një subjekt biznesi duhet të vendosë për llojin e aktivitetit me të cilin do të angazhohet në të ardhmen, të gjejë burime për gjenerimin e kapitalit fillestar dhe të hapë një llogari bankare. Ligji nuk kërkon që të gjithë ta bëjnë këtë. Për t'u bërë një sipërmarrës individual, një individ duhet të shkojë në degën lokale të shërbimit FN Federata Ruse dorëzoni dokumentet e mëposhtme:

• pasaporta dhe kopja e saj;
• Numri i identifikimit të tatimpaguesit dhe kopja e tij;
• aplikimi për kalimin në një sistem të thjeshtuar ose patentë të taksimit;
• aplikimi për regjistrimin shtetëror të një sipërmarrësi individual;
• mesazh për hapjen e një llogarie IP.

Pas ndryshimeve në Kodin Tatimor, kjo masë e fundit u shfuqizua plotësisht. Ju duhet të hapni një llogari rrjedhëse vetëm nëse vlera e transaksioneve që planifikoni të përfundoni me palët tuaja do të kalojë njëqind mijë rubla. Edhe nëse e ndani këtë shumë në disa pagesa më të vogla, përsëri duhet të hapni një llogari.

Një sipërmarrës individual hapi një llogari bankare - ku duhet ta raportoj këtë?

Së pari, ju duhet të vendosni për zgjedhjen e një banke të përshtatshme. Zgjidhni vetëm atë që ofron opsionet më fitimprurëse (për shembull, mirë Normat e interesit për depozitat, kosto e ulët e mirëmbajtjes së llogarisë dhe kartë plastike atij, etj.). Lista e dokumenteve të kërkuara nga banka përpara ekzekutimit aktual mund të ndryshojë, por zakonisht kërkohen dokumentet e mëposhtme:

• një kopje të kodit të identifikimit të tatimpaguesit të vërtetuar nga noteri;
• një fotokopje e një ekstrakti nga USR e sipërmarrësve individualë - nuk duhet të jetë më i vjetër se një muaj kalendarik;
• një kopje të ekstraktit nga Autoriteti Federal i Statistikave të Shtetit;
• një fotokopje e pasaportës (faqe me foto dhe një faqe me leje qëndrimi duhet të vendosen në të njëjtën faqe);
• licencat dhe lejet (nëse kërkohet nga lloji i aktivitetit të biznesit tuaj).

Pasi të kenë përfunduar të gjitha procedurat e nevojshme dhe të jetë hapur zyrtarisht llogaria juaj rrjedhëse, brenda shtatë ditëve duhet të paraqisni një njoftim në zyrën e taksave për hapjen e një llogarie IP. Gjithashtu, mos harroni t'ia jepni këtë njoftim degës lokale të Administratës së RF PF. Mos harroni se nëse nuk e bëni këtë, atëherë do të duhet të paguani një gjobë administrative të barabartë me pesë mijë rubla ruse. Një formular shembull i njoftimit për shërbimin tatimor mund të gjendet në faqen zyrtare të Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse.

Një njoftim në organet tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse për sipërmarrësit individualë është dorëzuar së fundmi në formën e përcaktuar me ligj. Për më tepër, ishte e nevojshme të paraqitej vetëm në 2 kopje, e para prej të cilave mbeti në departament shërbimi tatimor, dhe e dyta iu kthye pronarit vetëm me datat, firmat dhe vulat e vendosura tashmë. E njëjta situatë është edhe me fondin e pensioneve. Njoftimi duhet të printohet në disa kopje, njëra prej të cilave kthehet në IP pasi të jetë e datës, firmosur dhe vulosur.

Nga ditët e para të majit të këtij viti formulari i njoftimit në shërbimin tatimor është anuluar. Tashmë, sipërmarrësit individualë si tatimpagues nuk kanë nevojë të njoftojnë autoritetet e mësipërme se kanë llogari bankare. Kjo masë u përjashtua për shkak të procesit të thjeshtimit të barrierave administrative individët të cilët do të aplikojnë për regjistrim shtetëror të IP.

Mesazhi ose njoftimi (njoftimi) është një lloj dokumenti që menaxhmenti i SH.PK-ve ose sipërmarrësve individualë duhet t'i dërgojë autoriteteve përkatëse. Me këtë dokument, organizata e biznesit informon shërbimet shtetërore për hapjen e një llogarie të re, personale të shlyerjes së ndërmarrjes.

Dokumenti duhet të nënshkruhet nga menaxhmenti i organizatës ose një kontabilist. Kërkohet gjithashtu prania e një vule.

Kush dhe kur duhet të kishte marrë vesh për hapjen e një llogarie të re shlyerjeje

Ligji deri më 02.04.2014 parashikonte që çdo subjekt që i përket aktivitet ekonomik(IP ose SH.PK), duhej të njoftonte organet shtetërore (Shërbimi Tatimor, Fondi i Pensioneve, Fondi i Sigurimeve Shoqërore) për hapjen e llogarisë.

Njoftimi tatimor për hapjen e një llogarie rrjedhëse duhet të jetë në përputhje me formularin e plotësimit të miratuar nga shteti (më shumë për këtë më poshtë).

Afati i fundit për dërgimin e një mesazhi për hapjen e llogarisë tuaj është jo më vonë se 7 ditë pas hapjes së saj.

Nëse informacioni për hapjen e llogarisë nuk jepet në kohë, atëherë në rastin më të keq, dërguesit do t'i kërkohet të paguajë një gjobë në shumën prej 5 mijë rubla.

Rregullat për plotësimin e një njoftimi

Kur plotësoni një formular për një mesazh në lidhje me hapjen e një llogarie rrjedhëse, duhet të zbatohen nuancat e mëposhtme:

• Plotësimi i dokumentit bëhet vetëm me stilolaps me bojë blu / plotësoni formularin e dokumentit në formë elektronike;
• Kur plotësoni një dokument me dorë, secila shkronjë korrespondon me një qelizë të veçantë;
• Dokumenti plotësohet dy herë. Një kopje i mbetet personit njoftues dhe tjetra i dërgohet agjencisë qeveritare;
• Dokumenti dërgohet ose duke përdorur e-mail, postë të rregullt ose personalisht me përfshirjen e një personi të besuar.

Nuk tarifohen para për njoftimin për hapjen e një llogarie rrjedhëse - kjo është një procedurë absolutisht falas.

Është e rëndësishme të theksohet se në maj 2014 u miratua një ligj që përcaktonte se një sipërmarrës duhet të angazhohet në njoftimin e organeve shtetërore jo-buxhetore. nuk duhet.

Kjo duhet të bëhet nga institucioni kreditor në të cilin është hapur llogaria.

Brenda 5 ditëve, punonjësve të bankës kërkohet të dërgojnë një njoftim tek autoriteti përkatës rregullator.

Si të plotësoni dhe dërgoni formularin

Ekzistojnë dy lloje dokumentesh që mund t'u dërgohen agjencive qeveritare:

1. Në formë të shkruar me dorë, duke përdorur transmetim personal, transmetim me përfaqësues ose me postë;
2. Është e mundur të dërgoni një letër në formë elektronike.

Në rastin kur dokumenti transferohet personalisht ose me përfshirjen e një personi të besuar, një nga kopjet e dokumenteve duhet të ketë vulën e një autoriteti që i përket shtetit, si dhe datën e marrjes së dokumentit.

Kjo është bërë në mënyrë që kushtet e njoftimit të konfirmohen dhe në të ardhmen të mos ketë incidente me kushtet e shqyrtimit të dokumenteve. Prova do të jetë kopja e dytë e lënë nga dërguesi.

Në rastin kur dokumenti dërgohet me e-mail, pas marrjes së tij, zyra e taksave duhet të dërgojë një njoftim për marrjen me sukses të aplikimit.

Plotësimi i faqes A (formulari nr. C-09-1)

Formulari për plotësimin e mesazhit Nr. С-09-1 për Fondin e Sigurimeve Popullore është një formular origjinal për njoftimin e agjencive qeveritare për krijimin e një r / s.

Formulari i paraqitur është i njëjtë për të gjithë sipërmarrësit dhe kompanitë individuale.

Ligji i parashikuar në kodin tatimor parashikon:

• Dërgimi i një dokumenti nga sipërmarrës individualë ose persona juridikë në vendin e banimit;
• Njoftimi duhet të dorëzohet jo më vonë se shtatë ditë pas hapjes së llogarisë.

Nëse një aplikim paraqitet më vonë se shtatë ditë, paguhet një tarifë vonese prej pesë mijë rubla.

Formulari i dokumentit Nr. C-09-1 përfshin katër fletë të formatit A4.

Fleta e parë: Faqja e titullit

• Në vijën e sipërme të fletës duhet të shkruani TIN dhe KPP. Kur shkruani një mesazh për hapjen e një llogarie IP, tregohet vetëm TIN.
• Në krye djathtas, është e detyrueshme të tregohet se kur organi i inspektimit tatimor i është dërguar aplikimi.

Për kompanitë, ky kod korrespondon me kodin e vendndodhjes së organizatës. Për sipërmarrësit individualë, kodi i specifikuar korrespondon me vendbanimin.

• Kur plotësoni rreshtin tjetër, duhet të specifikoni ose numrin "1" nëse dërguesi është përfaqësues i organizatës, ose numrin "4" nëse dërguesi është sipërmarrës individual.
• Pas kësaj, futet emri i kompanisë / emri i plotë i sipërmarrësit.
• Plotësohen linjat e informacionit për personin që dërgon njoftimin.

Në rastin kur dokumenti dorëzohet nga një person i autorizuar, është e nevojshme të informohet për dokumentin që konfirmon të drejtën e tij për të paraqitur një kërkesë.

Fleta e dytë (fleta A)

• Më sipër duhet të shkruani numrin e llogarisë rrjedhëse të hapur dhe më pas të tregoni datën.
• Pas kësaj, shkruhet informacioni për bankën. Emri duhet të merret nga "libri i regjistrimit shtetëror të organizatave të kreditit".
• Pas kësaj, shkruhet informacioni për vendndodhjen e bankës.

Për banorët e Moskës dhe Shën Petersburgut, nuk kërkohet plotësimi i fushave "rreth", "qytet".

• Në rreshtin e fundit, duhet të specifikoni të dhënat TIN, KPP dhe BIC.
• Në fund është një nënshkrim.
• Pasi formulari i dorëzohet organit tatimor.

Fleta e tretë plotësohet nëse llogaria hapet në thesarin federal.

Fleta e katërt duhet të plotësohet nëse e drejta e transferimit të financave në formë elektronike është shfaqur/mbaruar.

Mesazh nga hapja e një llogarie me FIU

Aktualisht, sipërmarrësit individualë ose pronarët e një organizate nuk kanë nevojë të dërgojnë një njoftim në NjIF për hapjen e një llogarie, pasi është miratuar një ligj që organizatat ekstra-buxhetore duhet të njoftojnë bankat.

Punonjësit e bankës dërgojnë një njoftim në fondin e pensioneve brenda pesë ditëve, kështu që sipërmarrësi nuk duhet të shqetësohet më për njoftimet nga organizata të tjera.

Situata është e ngjashme me mesazhin për mbylljen e llogarisë rrjedhëse.

Njoftim për hapjen e një llogarie në Fondin e Sigurimeve Shoqërore

Më parë, mosparaqitja e një aplikimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse dënohej rreptësisht, tani, falë ligjit të vitit 2014, një sipërmarrës duhet të dërgojë një njoftim vetëm në zyrën e taksave.

Kjo do të thotë që të dërgoni një njoftim në FSS për hapjen e një R/ac nuk ka nevojë.

Njoftim për hapjen e një llogarie me IRS

Pavarësisht se njoftimi i zyrës së taksave për hapjen e një llogarie rrjedhëse mund të duket si një manifestim mosbesimi, në fakt ky veprim ka shumë përparësi.

Procesi i njoftimit informon autoritetet se llogaria e re është hapur me sukses dhe është gati për procesin e qarkullimit.

Për momentin, sipërmarrësi nuk ka nevojë të njoftojë IFTS për hapjen e një llogarie, siç u përmend më lart.

Nëse llogaria hapet jashtë vendit?

Në vitin 2015, u miratua një ligj ( ligji federal Nr. 350-FZ) detyrimi për të njoftuar organizatat dhe qytetarët e Federatës Ruse për praninë e llogarive jashtë vendit.

Formulari i ri ende nuk është miratuar saktësisht, por rregullat tashmë ekzistojnë:

1. Njoftimi duhet të bëhet një herë në vit, duke informuar shumë parash në fillim dhe në fund të periudhës.
2. Një aplikim dorëzohet në të njëjtën mënyrë si dërgohet një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse.
3. Shërbimi tatimor mund të kërkojë dokumentet kryesore të llogarisë, si dhe një mesazh për ndryshimin e detajeve të llogarisë.

Si përfundim, duhet thënë se duhet të dërgoni një njoftim për hapjen e një llogarie organizatat e kreditit në të cilën u hap një llogari - është e nevojshme nëse sipërmarrësit nuk duan të paguajnë gjoba që ndikojnë negativisht në buxhetin e të gjithë kompanisë.

Mos mendoni se mos raportimi do të ndihmojë në kursimin e parave, sepse taksat nuk do të depozitohen. Inspektorati tatimor do të marrë ende vesh për biznesin dhe më pas gjoba do të jetë tashmë shumë më e lartë se shuma e taksës.

Në vendin tonë kanë ndryshuar kërkesat për dërgimin e njoftimeve për hapjen e një llogarie rrjedhëse në zyrën e taksave. Më parë, kjo procedurë ishte e detyrueshme për të gjithë sipërmarrësit. Në cilat autoritete duhet të njoftohen tani për hapjen e një llogarie institucion financiar? Kush ka të drejtë të kërkojë informacion nga banka në lidhje me hapjen e një llogarie nga themeluesi i IP? Përgjigjet për këto dhe pyetje të tjera janë në materialin tonë.

Përmbajtja:

Llogaria rrjedhëse: kush mund të hapë

Deri në pranverën e vitit të kaluar, llogaria rrjedhëse ishte parakusht për funksionimin e çdo ndërmarrjeje. Dhe nëse llojet e tilla të llogarive bankare si personale, depozita ose rrjedhëse ndryshojnë vetëm në opsionet e përdorimit dhe shpërndarjes së tyre, atëherë një llogari rrjedhëse, si rregull, hapet në një bankë nga një subjekt ekonomik.

Llogaria e shlyerjes (r/s) është një lloj llogarie që përdoret nga banka për të gjurmuar transaksionet e parave të klientit. Me ndihmën e llogarisë së tij rrjedhëse, pronari ka mundësinë të punojë me transfertë bankare, të gjurmojë gjendjen e burimeve të tij financiare, të depozitojë ose të tërheqë çdo shumë parash.

Gjithashtu, klienti ka mundësinë të hapë disa llogari rrjedhëse në bankë njëherësh, të cilat mund të ndryshojnë në monedhë ose qëllimin e fondeve të grumbulluara. Në çdo rast, një parakusht për këtë lloj llogarie është që paratë të jenë të disponueshme me kërkesën e parë të pronarit.

Rregullat për njoftimin e organeve tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse në 2019

Duke filluar nga maji 2014, në vendin tonë hyri në fuqi Ligji Federal, sipas të cilit tani nuk është e nevojshme të dërgoni një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse në shërbimin tatimor. Ky rregull vlen edhe për mbylljen e llogarive dhe lëshimin/pezullimin e të ashtuquajturave "portofolet elektronike" të organizatës.

Sipas ekspertëve, në çdo rast, njoftimi u dërgua nga banka në organet tatimore automatikisht dhe për këtë arsye dyfishimi i këtij dokumentacioni raportues ishte i panevojshëm edhe për sipërmarrësit. Me fjalë të tjera, këto ndryshime në kodin fiskal i shpëtoi sipërmarrësit nga humbja e kohës dhe parave.

Një risi e rëndësishme është se tani hapja e një llogarie rrjedhëse për sipërmarrësit individualë dhe personat juridikë bankat kryejnë vetëm nëse ka një dokument të caktuar - një certifikatë regjistrimi të organizatës në autoritetin tatimor në vendndodhjen e saj. Pastaj të gjitha informacionet në lidhje me llogaritë transferohen të detyrueshme tek autoritetet rregullatore.

Ju mund të menaxhoni në mënyrë efikase rrjedhën e dokumenteve me ndihmën e programit nga Business.Ru. Gjithashtu ju lejon të konfiguroni të drejtat e përdoruesit dhe nivelet e aksesit në dokumente dhe drejtori të ndryshme.

Dhe nëse më parë prania e një llogarie rrjedhëse ishte një parakusht për themeluesit e sipërmarrësve individualë, tani hapja e një llogarie të re rrjedhëse është e nevojshme vetëm nëse sipërmarrësi planifikon të lidhë marrëveshje me firma ose organizata të tjera në shumën prej më shumë se njëqind mijë rubla. .

Afatet e njoftimit: siç ishte më parë

Para miratimit të ndryshimeve, kushtet për njoftimin e hapjes së një llogarie rrjedhëse ishin rreptësisht të kufizuara. Të gjitha subjektet e biznesit duhet të dërgojnë dokumentacionin në zyrën e taksave brenda shtatë ditëve.

Njoftimi - një formular i plotësuar i specializuar - mund të dorëzohet nga vetë sipërmarrësi ose përfaqësuesi i tij i autorizuar. Për ta bërë këtë, ishte e nevojshme të përgatiteshin një numër dokumentesh shtesë, të tilla si, për shembull, një autorizim i vërtetuar.

Në rast se një sipërmarrës individual nuk i dërgoi një njoftim organeve tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse brenda javës së caktuar, shkelësi ishte në pritje të dënimit administrativ.

Pra, nga një biznesmen i paskrupullt mund të kryhet rikuperimi i fondeve në shumën prej pesë mijë rubla. Tatimpaguesi ishte i detyruar të njoftonte autoritetet rregullatore për hapjen e secilës prej llogarive të tij të shlyerjes, nëse kishte disa prej tyre.

Për biznesmenët, gjobat u shumëzuan ekuivalente me numrin e llogarive rrjedhëse, të cilat nuk u njoftuan në Inspektoratin e Shërbimit Federal të Taksave.

Pavarësisht hyrjes në fuqi të ligjit për heqjen e njoftimeve të shërbimeve tatimore, megjithatë, në Rusi mbetet një kategori personash të cilëve u kërkohet të raportojnë në Shërbimin Federal të Taksave për hapjen e llogarive të reja bankare.

Llogaria e shlyerjes në një bankë të huaj: rregullat dhe kushtet e njoftimit

Në përputhje me Ligjin Federal të Rusisë, njoftimi i shërbimit tatimor për hapjen / mbylljen e llogarive / depozitave në bankat e huaja është një parakusht.

Banorët e Federatës Ruse duhet të paraqesin dokumente për këto transaksione, si dhe për ndryshimin e detajeve të llogarisë së tyre në një bankë të huaj, pranë autoritetit tatimor në vendin e regjistrimit. Kjo perfshin:

• qytetarët e vendit;
• personat pa shtetësi me banim të përhershëm në Rusi;
• personat juridikë.

Dokumentet duhet të dorëzohen jo më vonë se një muaj pas hapjes së një llogarie rrjedhëse. Afatet e njoftimit në këtë rast gjithashtu nuk mund të shkelen - kjo mund të sjellë një dënim administrativ për themeluesin e IP.

Ka disa mënyra për të paraqitur një njoftim në Zyrën e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë për hapjen e një llogarie në një bankë të një shteti të huaj:

• personalisht,
• duke përdorur shërbimet në portalin e Shërbimit Federal të Taksave (në këtë rast, dokumentet duhet të vërtetohen me nënshkrimin elektronik të sipërmarrësit);
• ose dërgoni me postë me një letër "me njoftim".

Kush ka të drejtë të kërkojë informacion për llogarinë rrjedhëse të subjektit

Agjencitë e zbatimit të ligjit kanë të drejtë të kërkojnë informacion në lidhje me disponueshmërinë e një llogarie rrjedhëse nga një tatimpagues i caktuar. Gjithashtu, shërbimi tatimor mund të kërkojë të dhëna të tilla nga banka.

Sipas legjislacionit rus, Shërbimi Federal i Taksave ka mundësinë të marrë informacion në lidhje me praninë e depozitave me sipërmarrës individualë, për hapjen e një llogarie të re rrjedhëse dhe lëvizjen e fondeve në të.

Gjithashtu institucionet financiare mund t'i transferojë shërbimit tatimor informacione të tilla në lidhje me klientin, siç janë deklaratat për transaksionet me llogaritë dhe depozitat. Të gjitha informacionet e mësipërme mund të merren nga inspektorët gjatë kontrolli tatimor një ndërmarrje të caktuar.

Gjithashtu, mund të lindin "pyetje" nga Shërbimi Federal i Taksave në lidhje me një transaksion të caktuar financiar të organizatës - në këtë rast, banka është gjithashtu e detyruar të sigurojë të gjitha të dhënat për llogaritë dhe operacionet e shlyerjes së klientit.

Por mos kini frikë: legjislacioni i vendit tonë "mbrojti" sipërmarrësit nga interesi "i tepruar" nga autoritetet ekzekutive.

Sipas ligjit të ri, punonjësit e Shërbimit Federal të Taksave do të mund ta marrin këtë informacion konfidencial nga bankat vetëm nëse bëjnë kërkesa të motivuara.

Çdo aktivitet sipërmarrës nuk mund të ekzistojë pa pagesa pa para. Në mënyrë që të mund të transferoni dhe merrni pa para para të gatshme hap një llogari bankare. Nëse e keni kaluar tashmë procedurën, atëherë tani duhet të njoftoni autoritetin tatimor dhe fondet: PFR dhe FSS. Kjo duhet të bëhet brenda shtatë ditëve, përndryshe do të përballeni me një gjobë të pakëndshme.

Njoftimi i autoriteteve tatimore për hapjen e një llogarie është mjaft i thjeshtë, thjesht duhet të plotësoni dy kopje të mesazhit për hapjen e një llogarie Nr. C-09-1 dhe t'i transferoni ato tek specialistët e taksave. Autoritetet tatimore do të mbajnë një kopje për vete, dhe në të dytën do të vendosin një shenjë pranimi dhe do t'jua kthejnë atë. Ruani kopjen tuaj për çdo rast, në mënyrë që të konfirmoni në kohën e duhur që keni njoftuar zyrën e taksave brenda afatit të caktuar. Me rastin e mbylljes së një llogarie bankare, lëshohet edhe formulari Nr. C-09-1. Përveç kësaj, ky formular përdoret edhe gjatë hapjes (mbylljes) së një llogarie në Thesarin Federal dhe për ndryshimet në përdorimin e PSAK-së për transfertat elektronike.

Fushat e formularit të mesazhit përbëhen nga qeliza, secila qelizë mund të përmbajë vetëm një karakter, qelizat boshe janë të kryqëzuara. Të gjitha fushat plotësohen nga e majta në të djathtë. Ju mund të plotësoni si në mënyrë elektronike ashtu edhe me shkrim dore, në rastin e parë, përdorni Courier New size 16-18 kur plotësoni, në rastin e dytë, përdorni një stilolaps blu ose të zi, shkronjat duhet të jenë të qarta dhe të mëdha (gërma të mëdha në bllok) .

Plotësoni me kujdes formularin e mesazhit, pasi formulari nuk lejon asnjë korrigjim; nëse bëni një gabim, do të duhet të plotësoni një formular të ri.

Në fund të artikullit do të gjeni një mostër të plotësimit të formularit Nr. С-09-1, ku mund të shkarkoni edhe formularin С-09-1.

Mesazh për hapjen e një kampioni të plotësimit të llogarisë rrjedhëse

Formulari Nr. C-09-1 përbëhet nga 4 fletë:

• së pari, titulli
• e dyta - fleta A përmban informacion në lidhje me një llogari bankare të hapur (të mbyllur),
• e treta - fleta B plotësohet kur hapni një llogari në thesarin federal,
• e katërta - fleta B hartohet me shfaqjen ose përfundimin e së drejtës së ECSP për transferimin e fondeve elektronike.

Në këtë artikull, ne do të shqyrtojmë një shembull të plotësimit të një formulari kur hapni një llogari rrjedhëse duke përdorur shembullin e një LLC dhe një sipërmarrësi individual.

Do të fillojmë të plotësojmë formularin Nr. С-09-1 me faqen e titullit.

Titulli i faqes:

Në krye të formularit, TIN dhe KPP janë shkruar për organizatat dhe vetëm TIN për sipërmarrësit individualë.

Në krye djathtas është kodi i organit tatimor të cilit i është dërguar njoftimi. Për organizatat - ky është kodi tatimor në vendndodhjen e organizatës, për sipërmarrësit individualë - ky është kodi tatimor në vendin e regjistrimit të tij (vendbanimin).

Fusha tjetër përdoret për të treguar llojin e tatimpaguesit, duhet të vendosni numrin e duhur: për LLC - kjo është "1", për sipërmarrësit individualë - "4".

OGRN - plotësuar për organizatat,

OGRNIP - plotësuar nga një sipërmarrës individual.

KIO - plotësuar nga organizata të huaja që hapën (mbyllën) një llogari në territorin e Federatës Ruse.

Ju gjithashtu duhet të plotësoni një seksion për personin që dërgon njoftimin në zyrën e taksave.

Këtu, përsëri, ajo e dëshiruar zgjidhet nga 4 opsionet e propozuara. Dokumentet mund të dorëzohen ose nga vetë sipërmarrësi individual, ose nga përfaqësuesi i tij, drejtuesi i organizatës ose përfaqësuesi i tij.

Nëse një përfaqësues dërgon një mesazh për hapjen e një llogarie, atëherë emri i dokumentit që konfirmon të drejtën e tij për ta bërë këtë jepet më poshtë.

Lista A.

Në fushën e sipërme shkruajmë numrin e llogarisë së hapur, pastaj datën e hapjes së llogarisë.

Rreshti i fundit përmban informacione për TIN, KPP dhe BIC të bankës.

Nënshkruar në fund të fletës.

Formulari i njoftimit për hapjen e llogarisë i plotësuar në këtë mënyrë i dorëzohet organit tatimor.