Uzorak naloga za plaćanje porez na prihod minus rashod. Nalog za plaćanje poreza usn Nalog za plaćanje usn za uzorak 4. kvartala

U 2017. godini ćete morati da platite porez po pojednostavljenom poreskom sistemu za prošle godine. Ovu obavezu, uz podnošenje odgovarajuće deklaracije, organizacije moraju ispuniti najkasnije do posljednjeg dana prvog proljećnog mjeseca. S tim u vezi, poreski obveznici mogu imati pitanje koja svrha plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu za godinu treba da se odrazi u nalogu za plaćanje prilikom prenosa iznosa ovog poreza. Razmotrimo ovo pitanje na primjerima za oba oporeziva objekta: „prihod“ i „prihod minus troškovi“.

Procedura plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu

Obveznik ovog poreza samostalno bira od kojeg predmeta će se porez obračunati - od prihoda ili od prihoda minus troškova, čija je lista predviđena normama Poreznog zakona Ruske Federacije.

Iznos poreske obaveze obračunava obveznik samostalno na osnovu rezultata tri izvještajna perioda i jednog poreskog perioda.

Svrha plaćanja pri plaćanju poreza po pojednostavljenom poreskom sistemu

Važno je zapamtiti da kreditne institucije izvršavaju naloge platiša u skladu sa određenom procedurom.

Obrazac naloga za plaćanje i njegovi detalji su prikazani u Pravilima koje je odobrila Banka Rusije 19. juna 2012. godine (u daljem tekstu Pravila br. 383-P).

Svi detalji naloga za plaćanje važni su za ispravnu identifikaciju plaćanja od strane kreditne institucije i ispravno izvršenje volje platitelja za prijenos Novac. Ukoliko postoje netočnosti u nalogu za plaćanje (uključujući i navođenje svrhe plaćanja za pojednostavljeni poreski sistem), to može rezultirati pogrešnim prijenosom sredstava ili netačnom identifikacijom plaćanja.

Spisak detalja plaćanja sa njihovim objašnjenjem nalazi se u Dodatku 1 Pravila br. 383-P.

Opis relevantnih detalja sadržan je u klauzuli 24 Dodatka 1.

Prema navedenom stavu, ovo polje naloga za plaćanje odražava svrhu plaćanja i druge potrebne informacije.

Broj znakova u ovom polju ne smije biti veći od 210 (Dodatak 11 Pravila br. 383-P). Ovo pravilo se, između ostalog, odnosi i na svrhu plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu u 2017. godini.

Stoga, da bi se isplata ispravno identifikovala, navedeno polje treba da odražava koje se plaćanje poreza (akontacija ili drugo) vrši i period za koji se prenosi.

Svrha plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu „dohodak“

Poreska identifikacija prema oporezivom objektu koji koristi obveznik vrši se ne samo poljem „svrha plaćanja“, već i šifrom budžetska klasifikacija, dakle, u polju 104 naloga za plaćanje treba navesti odgovarajući BCC.

Svrha plaćanja za ovaj objekat odgovara KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

U polju „Svrha plaćanja“ prilikom plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu za 2016. treba da se unese sledeći unos: „Plaćeni porez u vezi sa primenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (USN, prihod) za 2016. godinu“.

Svrha plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu „prihodi minus rashodi“

Kao što je gore spomenuto, da bi se ispravno identificiralo plaćanje, nalog za plaćanje mora odražavati BCC. Svrha plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu „prihodi minus rashodi“ u 2017. godini odgovara KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.

Što se tiče polja fakture za plaćanje „svrha plaćanja“, treba navesti: „Porez plaćen u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (USN, prihodi minus rashodi), za 2016. godinu“.

Individualni preduzetnici koji koriste pojednostavljeni poreski sistem moraju redovno uplaćivati ​​akontacije doprinosa u državni budžet. Ali za razliku od velikih kompanija sa statusom pravnih lica, koje često pripremaju izveštaje i odlično znaju kako da izvrše sve kalkulacije, kada i kako predaju dokumentaciju, preduzetniku nije tako lako generisati čak ni nalog za plaćanje.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Šta je vrijedno znati da bi vam olakšali zadatak? Koje podatke treba unijeti u obrazac naloga za plaćanje po pojednostavljenom poreznom sistemu (dohodak) u 2020. godini?

Opće informacije

Kada se nalog za plaćanje koristi u okviru pojednostavljenog poreskog sistema, šta to znači? Razmotrimo osnovne zakone na koje biste se trebali fokusirati prilikom popunjavanja obrasca.

Šta je to?

Sadrži i listu svih potrebnih detalja (Prilog 1). Trebali biste se fokusirati na pravila koja su odobrena.

Takve karakteristike treba da uzmu u obzir svi obveznici poreza i naknada koji prenose sredstva u budžet.

U skladu sa novim zakonom, u uputstvima je navedeno:

Ranije su unosili 01, 08, 14 u stavku da bi prikazali status. Sada je naznačeno samo 08.
Indikator linije 21 se promijenio - unesite 5 umjesto 3 ().

Ovo je neophodno za bankarska institucija da izvrši uplatu. U stavu 24. navode se dodatne informacije vezane za uplatu sredstava u budžet.

Dakle, prilikom plaćanja premije osiguranja možete unijeti skraćeni naziv FFS, FFOMS. Prilikom prenosa poreza treba navesti njegov naziv i periode za koje se sredstva uplaćuju.

Maksimalni broj znakova koji se koristi je 210 (u skladu sa Dodatkom 11 Pravilnika Centralne banke Ruska Federacija od 19. juna 2012. godine broj 383-P).

Stav 22 mora sadržavati informacije o UIN identifikatoru. Oni jednostavno pišu 0 ako uplatu vrši lično platilac, a ne prema zahtjevima ()

Prilikom popunjavanja ličnih podataka koristite simbol “//” koji će odvojiti vaše puno ime, adresu itd.
U redovima 8 i 16, broj znakova ne bi trebao biti veći od 160 ().

Specifičnosti plaćanja

Uprkos opštoj proceduri popunjavanja, postoje određene razlike u detaljima prilikom popunjavanja naloga za avansne uplate, plaćanje penala i kazni.

Plaćanjem akontacije

Prilikom popunjavanja reda „Poreski period“ vredi napomenuti da je za poreze period pojednostavljenog poreskog sistema godina, a obračunski period kvartal, šest meseci, 9 meseci.

Ali u paragrafu 107 ne treba navesti sam period, već učestalost plaćanja. Odnosno, odražava se informacija o tome koliko često obveznik mora platiti porez u skladu sa zakonskim aktima.

Za pojednostavljene poreze, ovo je kvartal ili određeni datum. Za kvartal, avans se mora prenijeti do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog perioda. To znači da treba navesti kvartal za koji je plaćen iznos poreza.

Fotografija: uzorak platnog naloga 1

Penya

Prilikom prenošenja kazni za poreze za prethodne godine, vrijedi navesti poreski period (godinu). Ako je kazna za akontaciju tekuće godine, onda unesite kvartal.

Platioci ove godine često ne žure da plate kaznu. Ako se plaćanje vrši na dobrovoljnoj osnovi, onda se navođenje indikatora TP u „Osnovi plaćanja“ neće smatrati pogrešnim.

Fotografija: uzorak platnog naloga 2

Prilikom plaćanja zaostalih penala (USN porez „prihod“) obratite pažnju na popunjavanje kolone „Šifra“ u nalogu za plaćanje.

Fotografija: uzorak platnog naloga 3

Ako Inspektorat Federalne poreske službe od vas zahtijeva da platite kaznu, pogledajte sljedeći primjer naloga za plaćanje.

Fotografija: uzorak platnog naloga 4

U redu

U slučaju neplaćanja ili nepotpunog plaćanja poreza po pojednostavljenom poreskom sistemu, kazniće se novčana kazna, ali samo prema zahtevima poreskog organa.

Ako postoji zahtjev, pronađite UIN kod u njemu. U nedostatku takvih informacija, trebali biste se fokusirati na ovaj primjer popunjavanja narudžbe:

Fotografija: uzorak naloga za plaćanje 5

Ako je naveden UIN kod, morate ovu vrijednost prepisati u kolonu 22. Indikator se može odraziti u alfanumeričkoj oznaci.

Fotografija: uzorak naloga za plaćanje 6

Poreski dug

Postoje neke karakteristike prilikom popunjavanja obrasca naloga za plaćanje kada nastanu dugovi.

Izbor detalja zavisi od toga da li se plaćanje vrši dobrovoljno ili prema zahtevima.

Na zahtjev Federalne poreske službe

Prilikom sastavljanja platnog dokumenta za plaćanje dugova pojednostavljenog poreskog sistema prema zahtjevima Federalne porezne službe, vrijedi promijeniti neke detalje.

Osim toga, ako porezna struktura ukazuje na UIN plaćanja, tada se ova vrijednost mora unijeti u red 22. Ako nema UIN:

Kako izgleda obrazac za uplatu po pojednostavljenom poreskom sistemu sa objektom „prihodi minus rashodi“ u 2017. godini? Navedimo primjer naloga za plaćanje "pojednostavljenog" poreza koji sadrži sve ispravne detalje: status platitelja, BCC, svrhu plaćanja itd. Možete preuzeti uzorak kao primjer.

Kada platiti porez u 2017

Predujmovi po pojednostavljenom poreskom sistemu sa predmetom „prihodi minus rashodi“ u 2017. godini, organizacije i samostalni preduzetnici na pojednostavljenom poreskom sistemu „prihodi minus rashodi“ u 2017. godini moraju biti uplaćeni najkasnije do 25. u mesecu koji sledi nakon isteka izveštajnog perioda. (član 7 člana 346.21 Poreskog zakona Ruske Federacije). Ako dan za plaćanje pojednostavljenog poreskog sistema pada na vikend ili neradni praznik, onda možete platiti porez na radni dan koji slijedi nakon tog dana (klauzula 7, član 6.1 Poreskog zakona Ruske Federacije).

U 2017. godini firme i individualni preduzetnici na pojednostavljenom tržištu plaćaju akontacije u sledećim uslovima:

• na osnovu rezultata za 1. kvartal 2017. godine - najkasnije do 25.04.2017.
• na osnovu rezultata prve polovine 2017. godine - najkasnije do 25. jula 2017. godine;
• na osnovu rezultata za 9 mjeseci 2017. godine - najkasnije do 25.10.2017.

Pojednostavljeni porez za cijelu 2017. godinu potrebno je platiti:

• organizacije - najkasnije do 04.02.2018.
• za individualne preduzetnike - najkasnije do 03.05.2018.

Kada se porez smatra plaćenim?

Danom plaćanja „pojednostavljenog“ poreza smatra se dan kada je organizacija ili individualni preduzetnik dostavio banci nalog za plaćanje za prenos jednog poreza sa svog tekućeg (ličnog) računa na račun Trezora Rusije. Istovremeno, na „pojednostavljenom“ računu mora biti dovoljan iznos za plaćanje (pismo Ministarstva finansija Rusije od 20. maja 2013. br. 03-02-08/17543).

“Pojednostavljeni” porez u 2017. godini se ne priznaje kao plaćen ako je nalog za njegovo plaćanje:

• je povučen iz banke;
• sadržano netačno bankovni detalji Trezor Rusije (broj računa trezora i naziv banke primaoca).

Primjer završene uplate

Prilikom popunjavanja naloga za plaćanje po pojednostavljenom poreskom sistemu „prihodi minus rashodi“, za poreskog obveznika je bolje da se pobrine da su podaci ispravno popunjeni. Kao što smo već rekli, neke greške dovode do problema – priznavanja poreza kao neplaćenog. Međutim, postoje greške (na primjer, KBK ili OKTMO, podaci poreska uprava), što se može ispraviti slanjem pisma sa pojašnjenjem plaćanja vašoj poreskoj upravi. U nastavku možete pročitati i, po želji,

Ažuriraj. Napominjemo da se od 1. januara 2017. godine može promijeniti BCC za plaćanje poreza po pojednostavljenom poreskom sistemu. Provjerite ovu tačku sami. Još bolje, generirajte takve dokumente u računovodstvenim servisima ili programima (samo ih ne zaboravite odmah ažurirati).

Pretpostavimo da pojedinačni preduzetnik želi da plati akontaciju po pojednostavljenom poreskom sistemu od 6% za četvrtinu u gotovini preko SberBank. Gdje mogu dobiti račun?

Naravno, ako koristite program računovodstvo(na primjer, "1C"), to se radi pritiskom na dva ili tri gumba. Šta ako ne postoji takav program?

Tada možete koristiti službeni servis za generiranje takvih računa od samog Poreska služba Ruska Federacija (Federalna poreska služba).

Važno: nakon 28. marta 2016. godine, tip ove potvrde može se promijeniti uvođenjem novih pravila za njihovo izvršenje. Shodno tome, slike iz uputstava mogu varirati.. Ali suština bi trebala ostati ista: pažljivo čitamo servisne upute iz Federalne porezne službe i pažljivo popunjavamo podatke za našeg individualnog poduzetnika.

Još bolje, uradite ovo: kupite računovodstveni program u kojem programeri ažuriraju ove račune.

Kako generisati priznanicu za avansno plaćanje po pojednostavljenom poreskom sistemu?

I odaberite uslugu za generiranje računa za individualne poduzetnike:

I dolazimo do sljedećeg ekrana:

Ovdje trebate navesti četverocifreni porezni broj. Jasno je da ga ne poznaju svi individualni preduzetnici...

Ako ne znate svoj kod poreske uprave, možete odmah kliknuti na dugme „Dalje“ i sistem će ga automatski uneti prema vašoj adresi.

Naravno, radi se o adresi koja je navedena u dokumentima za individualnog preduzetnika. Odnosno, ovo je vaša adresa za registraciju prema vašem pasošu.

Pogledajmo primjer popunjavanja računa na primjeru Moskve.

Ovdje morate navesti da individualni poduzetnik živi u glavnom gradu, naznačiti ulicu i kliknuti na dugme "Dalje"

Kao što vidite, sistem je odredio šifru Federalne poreske službe i OKTMO na vašoj adresi.

• Ako plaćamo gotovinom preko SberBank, tada sa padajuće liste izaberite „Dokument za plaćanje“ i kliknite na dugme „Dalje“.
• Ako plaćate sa bankovnog računa individualnog preduzetnika, izaberite „Nalog za plaćanje“

S obzirom da plaćamo akontaciju po pojednostavljenom poreskom sistemu, biramo „Plaćanje poreza, taksi...“

Ovdje ćete morati navesti takozvani KBK. Ukratko, ova šifra označava da se plaćanje vrši po pojednostavljenom poreskom sistemu od 6%. Moramo napisati ovaj kod: 18210501011011000110

1. Navodimo da uplatu vrši samostalni preduzetnik (šifra 09)
2. Osnova TP (plaćanja u tekućoj godini)
3. CV (tromjesečne uplate
4. Navodimo kvartal koji vam je potreban i 2016.

Naravno, naznačite svoj broj akontacije po pojednostavljenom poreskom sistemu i kvartal 2016. koji vam je potreban. Napominjemo da individualni preduzetnik na ovaj način može platiti porez SAMO za svog individualnog preduzetnika. Ovo je napisano crvenim slovima na slici ispod!

Odaberite način plaćanja. Ako izaberete gotovinski metod plaćanja poreza, biće generisana potvrda za Sberbank.

Još jednom pažljivo provjerite sve i kliknite na dugme „Generiraj dokument za plaćanje“.

Važno: mora se čuvati račun označen od strane banke (i ček) za plaćanje. Poreska uprava to može zahtijevati tokom moguće revizije.

Ne zaboravite se pretplatiti na nove članke za individualne poduzetnike!

I prvi ćete saznati za nove zakone i važne promjene:

Poštovani preduzetnici!

Nova e-knjiga o porezima i doprinosima za osiguranje za individualne preduzetnike na pojednostavljenom poreskom sistemu od 6% bez zaposlenih spremna je za 2020. godinu:

„Koje poreze i premije osiguranja plaća individualni preduzetnik po pojednostavljenom poreskom sistemu od 6% bez zaposlenih u 2020. godini?“

Knjiga pokriva:

1. Pitanja o tome kako, koliko i kada plaćati poreze i premije osiguranja u 2020. godini?
2. Primjeri za obračun poreza i premija osiguranja "za sebe"
3. Dat je kalendar plaćanja poreza i premija osiguranja
4. Česte greške i odgovori na mnoga druga pitanja!

Pojednostavljeni sistem oporezivanja (SPS) je jedan od najčešćih poreskih režima. Ovaj režim je, uglavnom, pogodan za mala i srednja preduzeća i ima posebnu proceduru plaćanja poreza. Dakle, od pojednostavljivača se traži da znaju svrhu plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu za godinu, kako ne bi imali problema sa budžetom.

Opšti pristup

Tako će organizacije i individualni preduzetnici u 2018. godini morati da pokriju konačni porez po pojednostavljenom sistemu oporezivanja za prethodnu 2017. godinu. Uz podnošenje odgovarajuće deklaracije, plaćanje se mora izvršiti do kraja marta.

Obično, obveznici pojednostavljenog sistema oporezivanja imaju na dnevnom redu pitanje tačnog novčani iznos, koji mora biti naznačen u nalogu za plaćanje u trenutku prenosa ovog poreza. Međutim, od velike važnosti su i svrha i period za koji se porez plaća. Razmotrimo ova pitanja dalje.

Mehanizam odbitka poreza

Prilikom plaćanja poreza po pojednostavljenom poreskom sistemu, organizacija ili individualni preduzetnik ima pravo da unapred samostalno odluči iz kojeg predmeta će se obračunati porez. To može biti:

• samo prihod po pojednostavljenom poreskom sistemu;
• dobit minus rashodi.

Detaljnije informacije o takvim objektima nalaze se u Porezni kod RF – Poglavlje 26.2.

Konačan iznos poreza koji se mora uplatiti u blagajnu obračunava obveznik sam. Za to uzima kao osnovu podatke iz 3 izvještajna perioda i utvrđuje plaćanje u cjelini za poreski period – kalendarsku godinu.

Poreski zakonik navodi tačne rokove plaćanje po pojednostavljenom poreskom sistemu na osnovu same njihove namjene - među (tekuće) i na kraju godine. To su avansi i sam porez.

Imajte na umu da se porez prenosi na osnovu šifre budžetske klasifikacije. Cijela lista je navedena u Naredbi Ministarstva finansija iz 2013. br. 65n.

Mehanizam plaćanja

Postoji poseban redosled odnosa između organizacije koju sprovodi bankarske operacije, i obveznika. Pored toga, glavne tačke u vezi sa nalogom za plaćanje – odnosno njegov oblik i povezani detalji – date su u pravilima koja je Centralna banka usvojila 2012. godine pod brojem 383-P.

Detalji igraju ključnu ulogu u sistemu sigurnosti plaćanja. Oni su ti koji su potrebni kreditna organizacija da ispravno i tačno identifikuju plaćanje. Osim toga, sami detalji garantuju da će uplatitelj ispuniti svoju obavezu plaćanja sredstava.

U slučaju da isprava o uplati postoje nedostaci i/ili nepreciznosti (na primjer, greška prilikom navođenja svrhe plaćanja po pojednostavljenom sistemu oporezivanja), to može uzrokovati:

• pogrešan transfer sredstava;
• netačna identifikacija plaćanja.

Sa spiskom podataka o plaćanju prilikom prenosa pojednostavljenog poreskog sistema za godinu možete se upoznati u Prilozima 1, 2 i 3 Pravila br. 383-P.

Takozvana svrha plaćanja i druge važne informacije moraju biti prikazane u posebno određenom polju platnog dokumenta. Vrijedi obratiti pažnju da je broj znakova u ovom polju jednak ili manji od 210 znakova. Ovo pravilo se odnosi i na svrhu plaćanja po pojednostavljenom poreskom sistemu u tekućoj godini.