অধ্যয়নাধীন ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিও: বিভিন্ন শ্রেণিবিন্যাস মানদণ্ড অনুযায়ী আকার, গতিশীলতা, গঠন বিশ্লেষণ। লোন পোর্টফোলিও এবং ব্যাঙ্কের ক্রেডিট পলিসির কার্যকারিতা মূল্যায়নের জন্য মূল সূচকগুলি ঋণ পোর্টফোলিও মূল্যায়নের জন্য প্রধান সূচকগুলির গণনা

পরিমাণগত বিশ্লেষণ গুণগত বিশ্লেষণ দ্বারা অনুসরণ করা হয় ঋণ পোর্টফোলিও. এই উদ্দেশ্যে, বিভিন্ন আপেক্ষিক সূচক ব্যবহার করা হয়, একটি নির্দিষ্ট তারিখে গণনা করা হয়। এর মধ্যে রয়েছে, উদাহরণস্বরূপ, সমগ্র লোন পোর্টফোলিওতে সমস্যা ঋণের ভাগ, অতিরিক্ত ঋণের ভাগের মূল্যায়ন ইত্যাদি। ঋণ পোর্টফোলিওর গুণগত বৈশিষ্ট্যের উপর ভিত্তি করে, কেউ ঋণ দেওয়ার নীতিগুলির সাথে সম্মতি এবং ঋণ দেওয়ার ঝুঁকির মাত্রা মূল্যায়ন করতে পারে। অপারেশন, এবং প্রদত্ত ব্যাঙ্কের তারল্য সম্ভাবনা।

পরিপক্কতার ডিগ্রি দ্বারা লোন পোর্টফোলিওর বিশ্লেষণ আপনাকে পোর্টফোলিওর ঝুঁকি এবং এর লাভজনকতার একটি প্রাথমিক মূল্যায়ন করতে দেয়। এই ক্ষেত্রে সংযোগটি হবে এই: একটি ব্যাংক যত দীর্ঘমেয়াদী ঋণ দেয়, তত বেশি আয় পায় এবং এটিকে আরও ঝুঁকিপূর্ণ বলা যেতে পারে এই পোর্টফোলিও. ঝুঁকিটি এই সত্য থেকে উদ্ভূত হয় যে ব্যাংকের দীর্ঘমেয়াদে ঋণগ্রহীতার সম্ভাব্য খেলাপির নির্ভরযোগ্যভাবে মূল্যায়ন করার ক্ষমতা নেই, তাই উচ্চ-মানের ঋণ একটি নির্দিষ্ট সময়ের পরে নিম্নমানের হয়ে যেতে পারে, বিশেষ করে অর্থনৈতিক অস্থিতিশীলতার সময়কালে।

অতএব, একটি ঋণ পোর্টফোলিওর পরিপক্কতা বিশ্লেষণের উদ্দেশ্য হল স্থান নির্ধারণের সময় দ্বারা এর বৈচিত্র্যের মাত্রা নির্ধারণ করা। আমরা একটি পোর্টফোলিওকে ডাইভারসিফাইড বলব যাতে প্রতিটি ম্যাচিউরিটি আইটেম জুড়ে সমানভাবে ঋণ বিতরণ করা হয় (সারণী 6)।

একটি ইতিবাচক বিষয় হ'ল লোন পোর্টফোলিওর কাঠামোতে দীর্ঘমেয়াদী ঋণের ভাগ বৃদ্ধি, যা ইঙ্গিত করে যে, প্রথমত, ব্যাঙ্কের একটি দীর্ঘমেয়াদী সংস্থান রয়েছে (যা ইতিবাচক খ্যাতি সহ নির্ভরযোগ্য বড় ব্যাঙ্কগুলির জন্য সাধারণত ব্যাঙ্কিং এবং ক্লায়েন্ট সার্কেল), এবং দ্বিতীয়ত, চাহিদা মেটানোর সম্ভাব্য ব্যাঙ্ক বাণিজ্যিক মক্কেলঅর্থনীতির বিভিন্ন খাত। এই ধরনের ক্রেডিট প্লেসমেন্টের গতিশীলতার বৃদ্ধি ব্যাঙ্ককে বাজারের চাহিদা মেটাতে মূল্যায়ন করতে দেয়, যা ক্লায়েন্টদের মধ্যে এর সুনাম বাড়ায়, এবং ফলস্বরূপ, প্রতিযোগিতামূলক সুবিধা যোগ করে।

উপরন্তু, দীর্ঘমেয়াদী ক্রেডিট প্লেসমেন্ট ব্যাংকের জন্য প্রধান আয়-উৎপাদনকারী সম্পদ, কারণ এ ধরনের ঋণের সুদের হার বেশি। এই বিষয়ে, তাদের শেয়ার বৃদ্ধি লাভের মাত্রা বৃদ্ধি নির্দেশ করে ব্যাংকিং কার্যক্রম, এবং, ফলস্বরূপ, ব্যাংক মুনাফা বৃদ্ধি. এ কারণেই কিছু দেশীয় ব্যাংক বর্তমানে স্বল্পমেয়াদী ঋণ দেওয়া থেকে দূরে সরে যাচ্ছে (ওভারড্রাফ্ট ব্যতীত) এবং তাদের কাজকে মধ্যম ও দীর্ঘমেয়াদী ঋণের উপর ফোকাস করছে।

প্লেসমেন্ট পিরিয়ড অনুসারে একটি ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর বিশ্লেষণ এরকম হতে পারে।

সারণী 6. ঋণে তহবিল স্থাপনের শর্তাবলী দ্বারা ব্যাংক A OJSC-এর ঋণ পোর্টফোলিওর গতিশীলতার বিশ্লেষণ।

সূচক							2005-2006 পরিবর্তন করুন	2006-2007 পরিবর্তন করুন
চাহিদা এবং ওভারড্রাফ্টের ভিত্তিতে ঋণ প্রদান করা হয়
30 দিন পর্যন্ত
31 থেকে 90 দিনের সময়ের জন্য
91 থেকে 180 দিনের সময়ের জন্য
181 থেকে 1 বছর পর্যন্ত সময়ের জন্য
1 বছর থেকে 3 বছর পর্যন্ত সময়ের জন্য
৩ বছরের বেশি সময়ের জন্য

সারণি 6-এর তথ্য দেখায় যে বিশ্লেষিত ব্যাংক ঋণ পোর্টফোলিওর কাঠামো গঠনের ক্ষেত্রে অগ্রাধিকার পরিবর্তন করেছে। এইভাবে, যদি 2006 সালে ঋণের প্রধান অংশ 91 থেকে 180 দিনের সময়ের জন্য জারি করা হয়, তবে 2008 সালে ঋণ স্থাপনের শর্তাবলী হ্রাস করা হয়েছিল এবং মূল অংশটি একটি সময়ের জন্য ব্যাংক কর্তৃক প্রদত্ত ঋণের অন্তর্গত হতে শুরু করে। 31 থেকে 90 দিন। এইভাবে, আমরা উপসংহারে আসতে পারি যে ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিও স্বল্পমেয়াদী প্রকৃতির হয়ে উঠেছে, যা ব্যাঙ্কের রিসোর্স বেসের স্বল্পমেয়াদী প্রকৃতি বা ক্রেডিট ঝুঁকি বৃদ্ধির দ্বারা ব্যাখ্যা করা যেতে পারে।

চিহ্নিত প্রবণতাগুলি ক্রেডিট ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ক্ষেত্রে ব্যাংকটিকে ইতিবাচকভাবে চিহ্নিত করতে পারে, তবে, এই ধরনের ঋণগুলি ব্যাংককে পর্যাপ্ত আয় পেতে দেয় না, এবং উদ্যোগগুলি বাস্তব খাত- আপনার আর্থিক সমস্যাগুলি সমাধান করুন, যা ঋণদাতা হিসাবে ব্যাঙ্ককে নেতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে।

এটি সাধারণভাবে উল্লেখ করা উচিত আধুনিক পর্যায়রাশিয়ায় ঋণদান প্রধানত স্বল্পমেয়াদী প্রকৃতির। এগুলি প্রধানত কার্যকরী মূলধনের সঞ্চালন এবং ক্লায়েন্টদের বর্তমান চাহিদা পূরণ করে ঋণ।

বিশ্লেষণ ছাড়াও ক্রেডিট কার্যক্রমব্যাঙ্ক, ফর্ম নং 101-এর ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রতিফলিত হয়, ক্রেডিট লাইনে সম্পূর্ণ লেনদেনের পরিপ্রেক্ষিতে ব্যাঙ্কের কার্যকলাপগুলিতে মনোযোগ দেওয়া এবং পরীক্ষা করা প্রয়োজন৷

ক্রেডিট একটি লাইন হল ঋণের একটি ফর্ম যেখানে পাওনাদার ব্যাঙ্ক ঋণগ্রহীতাকে তহবিল ইস্যু করার জন্য জরুরি, অর্থপ্রদান এবং চুক্তিতে নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে পরিশোধের শর্তাবলী গ্রহণ করে।

এই ফর্মটি সুবিধাজনক, প্রথমত, ক্লায়েন্টের জন্য কারণ পরবর্তী ঋণ পাওয়ার জন্য, তাকে নথির একটি নতুন প্যাকেজ আঁকতে হবে না এবং এই ঋণের জন্য ব্যাঙ্কে অনুমোদন নিতে হবে।

অফ-ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টে ক্রেডিট লাইনের প্রতিফলন এই সত্য দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়েছে যে এগুলি ব্যাঙ্কের বাধ্যবাধকতা, কিন্তু এখনও সময়মতো আদায় করা হয়নি। ব্যাঙ্কের এই বাধ্যবাধকতাগুলি রেকর্ড করতে, বিশেষ অ্যাকাউন্টগুলি ব্যবহার করা হয়। ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্ট থেকে ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টে ঋণের অংশ স্থানান্তর করা হয় যখন ব্যাংক ঋণের কিছু অংশ ঋণগ্রহীতার চলতি অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করে। এই মুহূর্ত থেকে, ব্যাংকের বাধ্যবাধকতাগুলি ঋণগ্রহীতার জন্য প্রয়োজনীয়তায় পরিণত হয়।

রাশিয়ার ব্যাংক দুটি ধরণের ক্রেডিট লাইনের অস্তিত্বের জন্য সরবরাহ করে - "ইস্যু করার সীমার অধীনে" এবং "ঋণ সীমার অধীনে"। এই উভয় শর্ত সহ একটি সম্মিলিত ফর্মও প্রদান করা হয়।

"ইস্যু করার সীমা" মানে ক্লায়েন্টের সাথে ব্যাঙ্কের একটি চুক্তির উপসংহার, যার শর্ত হল একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ তহবিল (সঞ্চিতভাবে) ইস্যু করা। ঋণটি ট্রাঞ্চে জারি করা হয়; যখন শেষ ধাপ জারি করা হয়, যখন জারি করা তহবিলের মোট পরিমাণ চুক্তির পরিমাণের সমান হয়, তখন ঋণগ্রহীতা ঋণ পরিশোধ করেছেন কিনা তা বিবেচনা না করেই ক্রেডিট লাইনটি শেষ হয়ে গেছে বলে মনে করা হয়। ক্রেডিট লাইনের অধীনে অবৈতনিক, কিন্তু সংরক্ষিত তহবিলগুলি অফ-ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্ট 91316-এ হিসাব করা হয়। এই তহবিলগুলি মূলত একটি ঋণ, কিন্তু যতক্ষণ না সেগুলি পরিশোধ করা হয়, ততক্ষণ সেগুলি ব্যাঙ্কের দায় হিসাবে বিবেচিত হয়।

"ঋণ সীমা" শব্দের অর্থ জারি করা টাকাক্লায়েন্টকে একটি ঋণের আকারে, শর্ত থাকে যে ক্লায়েন্ট পূর্বে প্রাপ্ত তহবিলের কিছু অংশ চুক্তিতে ব্যাঙ্কের দ্বারা নির্ধারিত পরিমাণে পরিশোধ করে। ক্রেডিট লাইনের একটি নতুন ট্র্যাঞ্চ তখনই জারি করা হয় যখন ব্যাংকের কাছে ক্লায়েন্টের সর্বোচ্চ ঋণ ঋণ চুক্তিতে নির্ধারিত সমান হয়। এই ধরনের ক্রেডিট লাইনের জন্য সংরক্ষিত তহবিল ব্যাঙ্কের দ্বারা অফ-ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্ট 91317 এ অ্যাকাউন্ট করা হয়।

এই অ্যাকাউন্টগুলিতে নগদ ব্যালেন্সের অধ্যয়নগুলি গতিশীলতার সাথে পরিচালিত হয়, যার ফলস্বরূপ ভবিষ্যতে ব্যাঙ্কের দ্বারা রাখা তহবিলের পরিমাণ সম্পর্কে একটি পূর্বাভাস দেওয়া হয়।

ঝুঁকি স্তর দ্বারা ঋণ পোর্টফোলিও মূল্যায়ন করা হয় চারটি প্রধান অনুপাত ব্যবহার করে, যা তিনটি দিক থেকে ঋণ কার্যক্রম মূল্যায়ন করে:

ঋণগ্রহীতার নিজের ঝুঁকির স্তর থেকে, যার জন্য কভারেজ অনুপাত ব্যবহার করা হয়;

একটি ক্রেডিট লেনদেন সমর্থন করার দিক থেকে - মূল ঋণের ওভারডিউ পেমেন্টের অনুপাত এবং অ-শোধের সহগ;

ঋণ পরিশোধ নিশ্চিত করার অংশে - সমান্তরাল অনুপাত।

1) কভারেজ অনুপাত (কেপি) রিজার্ভ অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয় ( আর) মোট ঋণ পোর্টফোলিওতে ব্যাংকের দ্বারা তৈরি সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য ( কেপি):

সহগ দেখায় যে রিজার্ভের কোন ভাগ লোন পোর্টফোলিওর এক রুবেলে পড়ে এবং আপনাকে ঋণ পোর্টফোলিওর ঝুঁকি মূল্যায়ন করতে দেয়। এই সূচকের বৃদ্ধি ব্যাংকের কার্যক্রমের একটি নেতিবাচক দিক, কারণ ঝুঁকি বৃদ্ধি নির্দেশ করে। সময়ের সাথে অনুপাতের বৃদ্ধি বিভিন্ন কারণে ঘটতে পারে: প্রথমত, সম্ভাব্য ঋণ ক্ষতির জন্য রিজার্ভের পরিমাণ বৃদ্ধির ফলে; দ্বিতীয়ত, একটি ধ্রুবক রিজার্ভ মান সহ ঋণ পোর্টফোলিওর পরিমাণ হ্রাসের ফলে। উভয় কারণই ব্যাংকের ঋণ কার্যক্রমকে নেতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করে।

সবচেয়ে ঝুঁকিপূর্ণ ঋণ সনাক্ত করতে, আপনাকে সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের মোট পরিমাণের সাথে লোন পোর্টফোলিওর প্রতিটি আইটেমের সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের ভাগ গণনা করা উচিত।

উপরন্তু, এই গবেষণায় নেট লোন পোর্টফোলিওর আকার গণনা করা প্রয়োজন, যা আমাদের নির্ধারণ করতে দেয় যে কতটা ঋণ সবচেয়ে খারাপ পরিস্থিতিতে ব্যাঙ্কে ফেরত দেওয়া হবে। মোট ঋণ পোর্টফোলিওর মধ্যে পার্থক্য হিসাবে নেট লোন পোর্টফোলিওর মান গণনা করা হয় (কেপি)এবং সম্ভাব্য ঋণ ক্ষতির জন্য রিজার্ভের পরিমাণ (আর):

এই সূচকটি সময়ের সাথে অধ্যয়ন করা প্রয়োজন, যা আমাদের নির্ধারণ করতে দেয় যে ব্যাংকে ক্রেডিট ম্যানেজমেন্ট পলিসি কতটা কার্যকরী ব্যবহার করা হয়। ব্যক্তিগত ঋণের পরিমাণের বৃদ্ধি ঋণদান কার্যক্রমকে ইতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করে এবং ব্যাংকে ঋণ ঝুঁকি হ্রাস নির্ধারণ করে।

নিট ঋণের পোর্টফোলিওকে পরম শর্তে মূল্যায়ন করার পাশাপাশি, একজনকে নেট লোন পোর্টফোলিও অনুপাত গণনা করা উচিত ( Kchkp), যা দেখায় যে মোট লোন পোর্টফোলিওর এক রুবেলের জন্য নেট পোর্টফোলিওর কত ভাগ রয়েছে:

অনুপাতের বৃদ্ধি ব্যাংক দ্বারা ইতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করা হয় এবং ঋণ ঝুঁকি হ্রাস এবং ব্যাংক ঋণ কার্যক্রমের লাভজনকতা বৃদ্ধি উভয়ই নির্দেশ করে।

এটি লক্ষ করা উচিত যে নেট লোন পোর্টফোলিওর মূল্যায়ন কেবলমাত্র তখনই ন্যায্য এবং উদ্দেশ্যমূলক হবে যদি এর পরম প্রকাশ এবং সহগ উভয়ই একই সাথে বিবেচনা করা হয়। Kchkp.ব্যাংকিং অনুশীলনে, একটি পরিস্থিতি প্রায়ই পরিলক্ষিত হয় যখন পরম মাননেট লোন পোর্টফোলিও বাড়ছে, কিন্তু পতনের পটভূমিতে Kchkp.এই পরিস্থিতি ঋণগ্রহীতা নির্বাচন করার পদ্ধতির ক্ষেত্রে ব্যাংকের কার্যক্রমকে নেতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করে, কারণ ইঙ্গিত দেয় যে ব্যাঙ্ক তার লোন পোর্টফোলিও দ্রুত হারে বৃদ্ধি করছে যদি এটি শুধুমাত্র কম ঝুঁকিপূর্ণ ঋণ ছিল। অর্থাৎ, আমরা বলতে পারি যে ঝুঁকিপূর্ণ লোন প্লেসমেন্টের কারণে এই ক্ষেত্রে ঋণ পোর্টফোলিও বৃদ্ধি পায়।

2)সমান্তরাল অনুপাত (কোব) লোন পোর্টফোলিওর মোট পরিমাণের সাথে লোন ইস্যু করার সময় ব্যাঙ্ক কর্তৃক গৃহীত জামানতের পরিমাণের অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয়। এই গুণাঙ্কটি আমাদেরকে মূল্যায়ন করতে দেয় যে ঋণের অ-পরিশোধের সাথে সম্পর্কিত সম্ভাব্য ক্ষতিগুলি তৃতীয় পক্ষের জামানত, গ্যারান্টি এবং জামিন দ্বারা আচ্ছাদিত হয়।

জামানতের পরিমাণ ফর্ম নং 101-এর অফ-ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রতিফলিত হয়:

অ্যাকাউন্ট 91311 - রাখা তহবিলের জন্য জামানত হিসাবে গৃহীত সিকিউরিটিজ;

অ্যাকাউন্ট 91312 - রাখা তহবিলের নিরাপত্তা হিসাবে সম্পত্তি গ্রহণ করা হয়েছে (ব্যতীত মূল্যবান কাগজপত্রএবং মূল্যবান ধাতু);

অ্যাকাউন্ট 91313 - মূল্যবান ধাতু, রাখা তহবিল ফেরত নিশ্চিত করার জন্য গৃহীত;

অ্যাকাউন্ট 91414 - গ্যারান্টি এবং ওয়ারেন্টি পেয়েছে।

এই অ্যাকাউন্টগুলিতে নগদ ব্যালেন্সের যোগফল লোন পোর্টফোলিওর মোট পরিশোধের পরিমাণ দেয়।

গুণাঙ্ক কোবলোন পোর্টফোলিওর এক রুবেলে ঋণ পরিশোধের নিরাপত্তার কত ভাগ পড়ে তা দেখায়। আইন অনুসারে, জামানতের পরিমাণ অবশ্যই ইস্যুকৃত ঋণের পরিমাণকে ছাড়িয়ে যেতে হবে ঋণের উপর অর্জিত সুদের পরিমাণ এবং ঋণ পরিশোধের সাথে সম্পর্কিত সম্ভাব্য অন্যান্য খরচ, তাই এই পরিমাণ কোবএক অতিক্রম করতে হবে। এই অনুপাতের বিশ্লেষণটিও গতিশীলতার সাথে করা উচিত, যার ফলস্বরূপ কোন সময়কালে ব্যাংকের ঋণদান কার্যক্রম ব্যাংকের জন্য সবচেয়ে ঝুঁকিপূর্ণ ছিল সে সম্পর্কে সিদ্ধান্তে আসা যেতে পারে।

ব্যাঙ্কের দ্বারা গৃহীত জামানতের গঠন এবং এর গঠন বিশ্লেষণ করতে, সারণি 7 তৈরি করা উচিত।

সারণী 7. ঋণ পরিশোধের জামানতের প্রকারের শ্রেণীবিভাগ বাণিজ্যিক ব্যাংক.

ঋণ পরিশোধের নিরাপত্তার ধরন
জারি করা ঋণের জন্য জামানত হিসাবে গৃহীত সিকিউরিটিজ
গৃহীত গ্যারান্টি এবং ওয়ারেন্টি
ব্যাংক কর্তৃক গৃহীত সম্পত্তি (সিকিউরিটিজ এবং মূল্যবান ধাতু ছাড়া)
মূল্যবান ধাতু জামানত হিসাবে সংরক্ষিত.
মোট জামানত

সমান্তরাল কাঠামো সম্পর্কে একটি উপসংহার গঠন করার সময়, আপনাকে এই সত্যটির দিকে মনোযোগ দিতে হবে যে ঋণগ্রহীতার সম্পত্তি (মূল্যবান ধাতু এবং সিকিউরিটিজ সহ) হল সমান্তরালের সবচেয়ে নির্ভরযোগ্য রূপ (বিশেষত রিয়েল এস্টেট), কারণ সময়ের সাথে সাথে এর বাজার মূল্যের সর্বনিম্ন ক্ষতি হয়েছে। সিকিউরিটিগুলি ইস্যুকারীর দ্বারা বিবেচনা করা উচিত, তবে, যদি ব্যবহারকারীর কাছে অন্য রিপোর্টিং না থাকে, তাহলে ফর্ম নং 101 এটি অনুমোদন করবে না৷ অতএব, উপসংহারে বলা উচিত যে যদি সিকিউরিটিজগুলিকে জামানত হিসাবে গ্রহণ করা হয়, যার ইস্যুকারী সরকারী সংস্থা বা সিকিউরিটিগুলি "ব্লু চিপ" বিভাগের অন্তর্গত, তবে ব্যাঙ্কের উচ্চ-মানের জামানত রয়েছে৷ গ্যারান্টার বা গ্যারান্টারের সম্ভাব্য ডিফল্টের কারণে সর্বনিম্ন মানের নিরাপত্তা গ্যারান্টি এবং জামিনের আকারে।

বিশ্লেষণের সময়, আপনাকে এই বিষয়টিতে মনোযোগ দেওয়া উচিত যে অ্যাকাউন্ট 91414 "গ্যারান্টি এবং গ্যারান্টি প্রাপ্ত" এ তহবিলের পরিমাণ বৃদ্ধি, একটি নিয়ম হিসাবে, ব্যক্তিদের জন্য জারি করা ঋণ পোর্টফোলিওর পরিমাণে একযোগে বৃদ্ধির সাথে রয়েছে, কারণ বর্তমানে, বেশিরভাগ খুচরা ঋণ (বন্ধক ব্যতীত) গ্যারান্টির বিপরীতে ব্যাঙ্কগুলি জারি করে।

ওভারডিউ পেমেন্ট রেশিও (CPR) গণনা করা হয় লোন পোর্টফোলিওর (CP) মোট আয়ের সাথে ওভারডিউ মূল ঋণের পরিমাণ (PO; অ্যাকাউন্ট ফর্ম নং 101 নং. 458) অনুপাত হিসাবে:

অনুপাতটি দেখায় যে মূল ঋণের ওভারডিউ পেমেন্টের কত ভাগ লোন পোর্টফোলিওর এক রুবেলে পড়ে এবং সময়ের সাথে অনুপাতের বৃদ্ধি ঋণ লেনদেনকে সমর্থন করার ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের অকার্যকর নীতি নির্দেশ করে। বিশ্লেষণটি কভারেজ অনুপাতের বিশ্লেষণের অনুরূপভাবে পরিচালিত হয়, যেখানে অনুপাতের মান পরিবর্তনের কারণগুলিও পরীক্ষা করা হয়, সময়ের সাথে অনুপাতের মান পরিবর্তন বিশ্লেষণ করা হয় এবং প্রতিটি প্রকারের জন্য অনুপাত গণনা করা হয়। জারি করা ঋণের।

ঋণের মূল পরিমাণ পরিশোধ না করার সহগ (Kn) সংগ্রহের অসম্ভবতার কারণে মূল ঋণের পরিমাণের জন্য ঋণের পরিমাণের অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয় (নগদ তহবিল অফ-ব্যালেন্স হিসাবে গণনা করা হয়) শীট অ্যাকাউন্ট 91801, 91802) মোট ঋণ পোর্টফোলিওতে।

অনুপাতের বৃদ্ধি দুটি কারণে ঘটতে পারে: প্রথমত, দুর্বলভাবে ক্রমবর্ধমান উচ্চ-মানের ঋণ পোর্টফোলিওর পটভূমিতে লিখিত-অফ মূল ঋণের সরাসরি পরিমাণ বৃদ্ধির ফলে, যা একটি নেতিবাচক ফলাফল এবং স্বল্প মেয়াদে ব্যাংকের দেউলিয়া হয়ে যেতে পারে। দ্বিতীয়ত, ঋণের পোর্টফোলিওর পরিমাণ হ্রাসের কারণে যখন ঋণের পরিমাণ অপরিবর্তিত থাকে, যা ঋণদান কার্যক্রমের মান উন্নত করার জন্য ব্যাংক কর্তৃক গৃহীত ব্যবস্থার উপস্থিতি বিচার করা সম্ভব করে।

সমীক্ষার ফলস্বরূপ, মোট সম্পর্কে উপসংহার টানা যেতে পারে ব্যাংকিং ঝুঁকি. বিশেষ করে, যদি কভারেজ অনুপাত, বিলম্বে অর্থপ্রদান এবং অ-শোধের অনুপাত গতিশীলতায় তাদের মান বৃদ্ধি করে এবং সমান্তরাল অনুপাত হ্রাস পায়, তাহলে ব্যাংকের ঋণ কার্যক্রমের প্রক্রিয়ায় ঋণ ঝুঁকি বৃদ্ধির বিষয়ে একটি উপসংহার টানা হয়। প্রতিটি সহগের অস্থির গতিশীলতার ক্ষেত্রে, কেউ ইঙ্গিত করতে পারে যে ব্যাঙ্ক তার জন্য পর্যাপ্ত স্তরে ঝুঁকির স্তর বজায় রাখার জন্য বিভিন্ন ব্যবস্থা পর্যবেক্ষণ ও বাস্তবায়ন করছে।

উদাহরণস্বরূপ, ব্যাংক A-এর ঝুঁকি দ্বারা ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমানের বিশ্লেষণ কেমন হতে পারে।

সারণী 8. ঝুঁকি স্তর দ্বারা ঋণ পোর্টফোলিও মূল্যায়ন

কভারেজ ফ্যাক্টর (Kp)	1742272/ 153721263=	3605016/ 300990802=	7304941/ 650600396=0,0112
নেট লোন পোর্টফোলিও (NCP)	153721263-1742272=	300990802-3605016=	650600396-7304941=
নেট লোন পোর্টফোলিও অনুপাত (Kchkp)	151978991/153721263=	297385786/300990802=	643295455/650600396=
ওভারডিউ পেমেন্ট রেশিও (LPR)		4294435/ 300990802=0,014	14994418/ 650600396=0,023
সমান্তরাল অনুপাত (কোব)	673915262/ 153721263=4,384	1351770870/ 300990802=4,5	2155486303/ 650600396=3,31
মূল অ-প্রদান অনুপাত (Kn)	32730/ 153721263=2,13	97443/ 300990802=3,24	111373/ 650600396=1,711

বিশ্লেষণে দেখা গেছে, কভারেজ অনুপাত অত্যন্ত কম, যা ব্যাংক A-এর লোন পোর্টফোলিওর উচ্চ গুণমান নির্দেশ করে; সাধারণভাবে, লোন পোর্টফোলিওর প্রতিটি রুবেলের জন্য, ব্যাংক 1 কোপেক রিজার্ভ তৈরি করে। এই অনুপাতের নগণ্য গতিশীলতা ঋণ পোর্টফোলিওর মানের উপর নেতিবাচক প্রভাব ফেলে না।

গণনার ফলাফল অনুযায়ী, নেট লোন পোর্টফোলিও সূচক ইতিবাচক গতিশীলতা দেখায়, পরম এবং আপেক্ষিক উভয় ক্ষেত্রেই। অতএব, আমরা বলতে পারি যে ব্যাংক ঝুঁকি হ্রাসের শর্তে ঋণ কার্যক্রম পরিচালনার জন্য কার্যকর কাজ করছে।

বিলম্বে অর্থপ্রদানের অনুপাতের মান বাড়ছে, যা আমাদের এই উপসংহারে পৌঁছাতে দেয় সন্মানের ঝুকিব্যাংকে বৃদ্ধি পায়। যাইহোক, সাধারণভাবে, এই সহগটি নগণ্য, যা ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার দৃষ্টিকোণ থেকে ব্যাংকের ঋণ কার্যক্রমকে ইতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করে।

ঋণ পোর্টফোলিওর পরিশোধ নিশ্চিত করার গুণমান মূল্যায়ন করার জন্য, সমান্তরাল অনুপাত গণনা করা হয়েছিল। এই সহগ একের অধিক, যা আমাদের এই উপসংহারে পৌঁছাতে দেয় যে ব্যাঙ্কের দ্বারা গৃহীত মূল্যবান জিনিসপত্র, গ্যারান্টি এবং জামিনের পরিমাণ গ্রাহকদের ব্যাঙ্ক থেকে প্রাপ্ত তহবিল ফেরত দিতে ব্যর্থ হলে তাদের ঋণগুলি কভার করতে সক্ষম হবে৷ এমনকি অনুপাত 3.31-এ হ্রাস করাও ব্যাঙ্কের জন্য গুরুত্বপূর্ণ নয়।

লোন পোর্টফোলিওর লাভজনকতা আমাদের ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওকে গুণগতভাবে মূল্যায়ন করতে দেয়। মোট ঋণ পোর্টফোলিওর (KP) মূল্যের সাথে লোনের উপর ব্যাঙ্কের মোট আয় (Lk) (ফর্ম নং 102 “লাভ ও ক্ষতির বিবরণী”-এর আইটেম) আরোপ করে লাভজনকতা গণনা করা হয়। একটি প্রদত্ত ব্যাঙ্কে ঋণদান কার্যক্রমের বিকাশের প্রবণতা নির্ধারণ করতে সক্ষম হওয়ার জন্য সময়ের সাথে সাথে লাভের মাত্রা বিশ্লেষণ করা উচিত। আরও বিশদ মূল্যায়নের জন্য, প্রতিটি ধরনের স্থাপন করা ঋণের লাভজনকতা গণনা করা উচিত (সারণী 9)।

সারণি 9. বাণিজ্যিক ব্যাংক ঋণ বিনিয়োগের লাভের বিশ্লেষণ।

বিশ্লেষণ প্রক্রিয়া সবচেয়ে এবং কম লাভজনক ধরনের ঋণ সনাক্ত করে। সময়ের সাথে ক্রেডিট প্লেসমেন্টের বিভিন্ন আইটেমের লাভজনকতা অধ্যয়ন করা বাধ্যতামূলক। এই গবেষণায় উদ্দেশ্যমূলক সিদ্ধান্তগুলি শুধুমাত্র আঞ্চলিক বাজারে প্রচলিত ঋণের গড় হারের সাথে গণনাকৃত ফলন তুলনা করে এবং সেইসাথে ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার পুনঃঅর্থায়নের হার বিবেচনা করেই পাওয়া যেতে পারে। অধ্যয়নের অধীনে ব্যাঙ্কে ঋণের হারের চিহ্নিত হ্রাস, যা আঞ্চলিক রিটার্নের হার হ্রাসের পটভূমিতে ঘটে, আমাদের নির্ধারণ করতে দেয় যে এই পরিস্থিতির প্রধান কারণ বাহ্যিক কারণ, উদাহরণস্বরূপ, চাহিদা হ্রাস ঋণ বা পুনঃঅর্থায়ন হার হ্রাসের জন্য। যাইহোক, যদি বিশ্লেষণের সময় এটি প্রকাশ করা হয় যে অধ্যয়নের অধীনে ব্যাঙ্কের হারের একটি নেতিবাচক প্রবণতা রয়েছে, যখন এটি বাজারে বাড়ছে, এই পরিস্থিতির কারণগুলি চিহ্নিত করা উচিত।

যে ফ্যাক্টরগুলি রিটার্নের হার কমায় তা ভিন্ন হতে পারে, উভয়ই ব্যাঙ্ক দ্বারা সরবরাহ করা হয় এবং সম্পদ ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার জন্য একটি অযোগ্য পদ্ধতির ফলে। সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, প্রদত্ত কারণগুলির মধ্যে রয়েছে বাজারে প্রবেশের মূল্য নীতি, যা ক্রেডিট পণ্যগুলির জন্য মূল্য হ্রাসকে বোঝায়, বা তাদের বাস্তবায়নকে উদ্দীপিত করার জন্য নির্দিষ্ট ক্রেডিট পণ্যগুলির হার হ্রাস, বা হ্রাস ঘটতে পারে একটি সস্তা তহবিল ভিত্তি ব্যাংক দ্বারা গঠনের ফলে, যা ব্যাংক ঋণের দাম কমাতে অনুমতি দেয়.

একটি ঋণ পোর্টফোলিওর লাভজনকতা বিশ্লেষণ করার জন্য এই পদ্ধতির ব্যবহারিক প্রয়োগ নিম্নলিখিতগুলি দেখায়৷

সারণী 10. বাণিজ্যিক ব্যাংক ঋণ বিনিয়োগের লাভের বিশ্লেষণ।

সারণি 10-এ সম্পাদিত গণনার ফলস্বরূপ, আমরা উপসংহারে পৌঁছাতে পারি যে ঋণ পোর্টফোলিওর মুনাফা বাড়ছে।

ঋণদান কার্যক্রম গবেষণার প্রক্রিয়ার শেষে, পূর্বে গণনা করা সমস্ত গুণাঙ্ক একটি সাধারণ টেবিলে সংক্ষিপ্ত করা উচিত এবং কিছু নতুন সূচক গণনা করা উচিত, যা শেষ পর্যন্ত ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়ন করা সম্ভব করবে।

মূল্যায়নের জন্য ব্যবহৃত সমস্ত সহগ তিনটি গ্রুপে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে: ক্রেডিট বিনিয়োগের লাভের সূচক (সারণী 11); ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমানের সূচক (সারণী 12)।

সারণী 11. ক্রেডিট বিনিয়োগের রিটার্ন।

গুণাঙ্ক	চারিত্রিক	সহগ গণনা	সর্বোত্তম,%
	আপনাকে আপনার ঋণ পোর্টফোলিওর লাভজনকতা মূল্যায়ন করতে দেয়	(প্রোক. আয় - প্রসি. খরচ)/ক্রেডিট বিনিয়োগ
	এর মূলধনে ব্যাঙ্কের সুদের মার্জিনের ভাগ প্রতিফলিত করে	(প্রোক. আয় - প্রসি. খরচ)/ব্যাঙ্কের মূলধন
	ক্রেডিট বিনিয়োগের লাভজনকতা দেখায়	(প্রোক. আয় - প্রসি. খরচ)/নিট ঋণ পোর্টফোলিও
	ক্রেডিট বিনিয়োগের প্রকৃত লাভজনকতা চিহ্নিত করে	সুদের আয় (প্রাপ্ত) /নিট ঋণ পোর্টফোলিও

সারণী 12. ব্যাঙ্ক ঋণ পোর্টফোলিও পরিচালনার জন্য গুণমান বিষয়ক

গুণাঙ্ক	চারিত্রিক	সহগ গণনা	সর্বোত্তম,%
	ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর ব্যবস্থাপনার গুণমানকে "অ-পারফর্মিং" ঋণ বিনিয়োগের পরিমাণের পরিপ্রেক্ষিতে চিহ্নিত করে (রোলড ওভার এবং ওভারডিউ)	ক্রেডিট বিনিয়োগ, আয় তৈরি করছে না/ ব্যাংক সম্পদ
	ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমানের বিস্তারিত মূল্যায়ন	ক্রেডিট বিনিয়োগ, আয় তৈরি করছে না / ক্রেডিট বিনিয়োগ মোট
	ব্যাঙ্কের আয়-উৎপাদনমূলক ক্রিয়াকলাপগুলিতে আকৃষ্ট সংস্থানগুলি কতটা ব্যবহার করা হয় তা আপনাকে মূল্যায়ন করতে দেয়	মোট বিনিয়োগ ক্রেডিট/আমানত	1 বা তার কম
	গুণমান ঋণের ভাগ চিহ্নিত করে	(Credit.investment-Credit.overdue)/Credit.investment	না, এটি গতিবিদ্যায় অধ্যয়ন করা হয়
	অ-রিটার্ন থেকে সম্ভাব্য ক্ষতির কভারেজের মাত্রা প্রতিফলিত করে (এর হর যত ছোট, তত ভাল)	লোন/ক্রেডিট বিনিয়োগের জন্য বিধানের পরিমাণ যা আয় তৈরি করে না (মূল ঋণের অতিরিক্ত অর্থপ্রদান)	না, এটি গতিবিদ্যায় অধ্যয়ন করা হয়

চলবে.

VTB-এর ব্যবসার একটি উল্লেখযোগ্য অংশ বড় এবং মাঝারি আকারের কর্পোরেট ক্লায়েন্টদের পরিষেবা প্রদানের সেগমেন্টে কেন্দ্রীভূত। 2009 সালে, VTB পরিবর্তন সত্ত্বেও কর্পোরেট ব্যবসার বিকাশের লক্ষ্য পূরণ করেছে বাজারের অবস্থা: কর্পোরেট ঋণের বাজারে গ্রুপের শেয়ার 2008 সালে 10.7% থেকে বেড়ে 12.7% হয়েছে। একই সময়ে, বাজারে তহবিলের অভাবের কারণে, VTB 2008 স্তরে (10.2%) কর্পোরেট আমানত বিভাগে তার অংশ বজায় রাখতে সক্ষম হয়েছিল।

ভাত। 6.

প্রতিবেদনের সময়কালে, VTB পণ্যের সমগ্র পরিসরে কর্পোরেট ক্লায়েন্টদের সক্রিয়ভাবে ঋণ প্রদান অব্যাহত রেখেছে। কড়াকড়ি সত্ত্বেও ক্রেডিট নীতি 2008 এর দ্বিতীয়ার্ধে উন্নয়নের পটভূমিতে আর্থিক সংকট, বছরের শেষে VTB গ্রুপের পোর্টফোলিও 47.2% বৃদ্ধি পেয়ে 77.0 বিলিয়ন মার্কিন ডলারে দাঁড়িয়েছে যা 2007 সালে ছিল 52.3 বিলিয়ন মার্কিন ডলার। 2008 সালে, VTB ব্যাংক অর্থনীতিতে ঘটে যাওয়া পরিবর্তনের জন্য নমনীয়ভাবে সাড়া দিয়েছিল এবং গ্রাহকদের বর্তমান চাহিদার সাথে তার পরিষেবার লাইনকে অভিযোজিত করেছিল। তরল তহবিলের অভাব এবং ঋণ প্রাপ্তিতে বিধিনিষেধের কারণে, বাজারে ডকুমেন্টারি এবং গ্যারান্টি ব্যবসায়িক উপকরণের চাহিদা স্থিরভাবে বৃদ্ধি পেয়েছে। ব্যাঙ্ক তার ক্লায়েন্টদের এই ক্ষেত্রে বিস্তৃত ব্যাঙ্কিং পণ্য এবং পরিষেবাগুলি অফার করেছে, যেমন ক্লায়েন্টদের দ্বারা তাদের খোলার তারিখে আমদানি ডকুমেন্টারি লেটার অফ ক্রেডিট এর অধীনে প্রদত্ত নগদ কভারেজের উপর সুদ গণনা করা, ঋণের গ্যারান্টিযুক্ত চিঠিগুলি ব্যবহার করে নিষ্পত্তি করা, অ্যাকাউন্টে নেওয়া ক্লায়েন্টদের শিল্পের স্পেসিফিকেশন, ইত্যাদি

1 অক্টোবর, 2010 পর্যন্ত, কর্পোরেট লোন পোর্টফোলিও 11% বৃদ্ধি পেয়ে RUB 2,339.7 বিলিয়ন হয়েছে। 2109.5 বিলিয়ন রুবেল থেকে। জানুয়ারী 1, 2010 হিসাবে 2010 সালের নয় মাসের ফলাফলের উপর ভিত্তি করে কর্পোরেট ব্যবসা 30.4 বিলিয়ন RUB এর একটি উল্লেখযোগ্য প্রাক-কর মুনাফা পেয়েছে। RUB 51.4 বিলিয়ন ক্ষতির তুলনায়। 2009 সালে একই সময়ের জন্য কর্পোরেট সেগমেন্টের ফলাফল গ্রাহকদের ঋণের পরিমাণ বৃদ্ধি, মার্জিন বৃদ্ধি, সংরক্ষণ খরচ হ্রাস এবং কর্পোরেট ব্যবসায়িক দক্ষতার উন্নতির দ্বারা ইতিবাচকভাবে প্রভাবিত হয়েছে।

গ্রাহকের লেনদেনের প্রয়োজনীয় তথ্য অনলাইনে পাওয়ার জন্য, ভিটিবি ব্যাংক বেশ কয়েকটি উচ্চ-প্রযুক্তি প্রকল্প বাস্তবায়ন করছে। এইভাবে, 2009 সালে, শাখা নেটওয়ার্কে ডকুমেন্টারি এবং ওয়ারেন্টি অপারেশনের জন্য একটি বিস্তৃত অটোমেশন সিস্টেমের বাস্তবায়ন সম্পন্ন হয়েছিল, যা ইতিমধ্যেই প্রধান কার্যালয়ে সফলভাবে কাজ করছে।

একটি নির্দিষ্ট আইটেমের সর্বোচ্চ বৃদ্ধির হার ব্যাংকটি কোন বাজার সেক্টরে সবচেয়ে বেশি সক্রিয় তা নির্ধারণ করা সম্ভব করে। আরও সম্পূর্ণ মূল্যায়ন পেতে, আপনি প্রতিটি আইটেমের বৃদ্ধির হারের সাথে মোট ঋণ পোর্টফোলিওর বৃদ্ধির হারের সাথে তুলনা করে সীসা সহগ গণনা করতে পারেন।

আইনি সত্তার জন্য ঋণের T রুবেল = 100 = 93.2%,

ব্যক্তিদের জন্য T রুবেল ঋণ = 100 = 112.5%,

লোন পোর্টফোলিওর T r = 100 = 96.0%

তাই ঋণের প্রবৃদ্ধির হার আইনি সত্ত্বা JSC VTB-এর জন্য ঋণ পোর্টফোলিওর বৃদ্ধির হারের চেয়ে কম, এবং ব্যক্তিদের জন্য ঋণের বৃদ্ধির হার লোন পোর্টফোলিওর বৃদ্ধির চেয়ে বেশি।

অগ্রিম সহগও গণনা করা হয়। ঋণ সম্পদের গড় ব্যালেন্সের বৃদ্ধির হার সাধারণত মোট সম্পদের বৃদ্ধির হারের সাথে তুলনা করা হয়।

T p সম্পদের পরিমাণ = 100 = 97.6%;

K op = 96.0 100/97.6 = 98.3%।

এই অনুপাত দেখায় যে ঋণ সম্পদের গড় ব্যালেন্সের বৃদ্ধি মোট সম্পদের বৃদ্ধিকে ছাড়িয়ে যায়। সহগের মান 1 এ পৌঁছেছে, যা ক্রেডিট অপারেশনের ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের ইতিবাচক কর্মক্ষমতা নির্দেশ করে।

এর গতিশীলতা মূল্যায়নের জন্য অন্য একটি সূচক হিসাবে ব্যাঙ্কের মোট সম্পদে (D a) লোন পোর্টফোলিওর ভাগ গণনা করা যাক:

হ্যাঁ 2009 ==0.705

হ্যাঁ 2008 = = 0.717

শেয়ার হ্রাস ব্যাঙ্কের জন্য ঋণ কার্যক্রমের গুরুত্ব হ্রাস এবং একই সময়ে, ঋণ ঝুঁকি হ্রাসের সম্ভাবনা নির্দেশ করে। অন্যথায়, সহগ D a কে "ঘনত্ব সহগ" বলা হয়, যা দেখায় কতটা ব্যাংকিং সম্পদক্রেডিট বাজারে কেন্দ্রীভূত.

একটি টেবিলে প্রাপ্ত তথ্য সংক্ষিপ্ত করা যাক:

টেবিল ২

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর গতিশীলতার বিশ্লেষণ

ঋণের পোর্টফোলিওর আয়তনের গতিশীলতা নিখুঁত শর্তে হ্রাস করা ক্রেডিট মার্কেটের সেক্টরে হ্রাস নির্দেশ করে যেখানে এটি কাজ করে এই ব্যাংক. প্রাপ্ত ফলাফল বিশ্লেষণ করে, আমরা ব্যাংকের সম্পদে লোন পোর্টফোলিওর শেয়ারের মূল্য 0.717 থেকে 0.705 পর্যন্ত হ্রাস লক্ষ্য করি। নির্দেশিত সময়ের মধ্যে সীসা সহগ হল 0.98। ফলস্বরূপ, প্রাপ্ত সহগগুলির মানগুলি আমাদের উপসংহারে পৌঁছাতে দেয় যে ব্যাংক সম্পদ হ্রাস করছে। এই আচরণ সম্ভবত ক্রেডিট লেনদেনের উচ্চ ঝুঁকি স্তর দ্বারা ব্যাখ্যা করা যেতে পারে।

এইভাবে, 2008 সালের তুলনায় 2009 সালে VTB OJSC-এর ঋণ কার্যক্রম কমেছে।

বিভিন্ন মানদণ্ড অনুযায়ী ঋণ পোর্টফোলিও বিশ্লেষণ: লাভ, ঝুঁকি, গুণমান, তারল্য। এর গুণমান উন্নত করার জন্য সুপারিশ

এই ধরনের বিশ্লেষণের গুরুত্ব হল, প্রথমত, ব্যাঙ্কের তারল্য বজায় রাখার কারণে, যা এর স্বচ্ছলতা মূল্যায়নের জন্য একটি মৌলিক মাপকাঠি।

লোন পোর্টফোলিওর লাভের (D) হিসাব করা হয় ঋণের উপর ব্যাঙ্কের মোট আয় (ফর্ম 0409102 “লাভ এবং ক্ষতির বিবরণী”-এর আইটেম) একটি নির্দিষ্ট তারিখে একই সময়ের মধ্যে মোট ঋণ পোর্টফোলিওর মূল্যের সাথে যোগ করে। একটি প্রদত্ত ব্যাঙ্কে ঋণদান কার্যক্রমের বিকাশের প্রবণতা নির্ধারণ করতে সক্ষম হওয়ার জন্য সময়ের সাথে সাথে লাভের মাত্রা বিশ্লেষণ করা উচিত।

4 কোটি পোর্টফোলিও 2009 = 100 = 14.7%

4 kr পোর্টফোলিও 2008 = 100 = 9.3%।

প্রাপ্ত তথ্যের উপর ভিত্তি করে, আমরা উপসংহারে পৌঁছাতে পারি যে সম্পদ ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার একটি যোগ্য পদ্ধতির ফলে ঋণের সুদের হার বাড়ছে।

4-বছরের আইনি সত্ত্বার কাছে 2009 = 100 = 17.7%;

4-বছরের আইনি সত্ত্বার কাছে 2008 = 100 = 10.8%;

4র্থ বছরের ব্যক্তিদের জন্য 2009 = 100 = 85.8%;

4 বছর বয়সী ব্যক্তিদের জন্য 2008 = 100 = 63.3%;

লোন পোর্টফোলিওর সবচেয়ে লাভজনক আইটেমগুলির জন্য লাভের মাত্রা গণনা করার পরে, এটি লক্ষ করা যায় যে বিশ্লেষণকৃত ব্যাঙ্কের জন্য সবচেয়ে লাভজনক হল জারি করা ঋণ ব্যক্তি.

আসুন বিশ্লেষিত ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর মুনাফা বিশ্লেষণ করি, এর লোন সেগমেন্টের লাভের পরিমাণগত মূল্যায়ন ব্যবহার করে (রিপোর্টিং ফর্ম 0409102 "লাভ এবং ক্ষতি বিবৃতি" অনুসারে):

5 kr পোর্টফোলিও 2009 = 100 = 6.0%

5 kr পোর্টফোলিও 2008 = 100 = 4.3%

প্রাপ্ত তথ্য ঋণ পোর্টফোলিও এবং উপযুক্ত ব্যবস্থাপনার মুনাফা বৃদ্ধি নির্দেশ করে। এই সহগের মান ব্যাঙ্কের পর্যাপ্ত সুদের মার্জিনের স্বাভাবিক স্তরের (5-7%) সাথে মিলে যায়।

আসুন 01/01/10, ফর্ম 0409802 "লাভ এবং ক্ষতির বিবৃতি", "মূলধন পর্যাপ্ততার স্তর, সন্দেহজনক ঋণ এবং অন্যান্য সম্পদের জন্য রিজার্ভের পরিমাণ" থেকে রিপোর্টিং ডেটা ব্যবহার করে লাভজনকতা নির্ধারণ করি।

6 2009 এর মধ্যে = = 21.3%;

6 2008 এর মধ্যে = = 15.6%।

গণনা করা সহগগুলি 2009 সালে ঋণ পোর্টফোলিওর লাভের বৃদ্ধিকে স্পষ্টভাবে প্রদর্শন করে। 2008 এর তুলনায়

আসুন নিম্নলিখিত অনুপাতগুলি গণনা করে বিশ্লেষণকৃত ব্যাঙ্ক VTB OJSC-এর ঋণ পোর্টফোলিওর তারল্যের মাত্রা নির্ধারণ করি (ফর্ম 0409806 থেকে ডেটা ব্যবহার করে" ব্যালেন্স শীট"01.01.10 অনুযায়ী):

7 2009 এর মধ্যে = 100 = 134.2%;

7 2008 এর মধ্যে = 100 = 134.6%।

লেভেল K 7 একজনের দিকে ঝোঁক উচিত। দুই বছর ধরে এই সূচকটি বিশ্লেষণ করলে, VTB OJSC-এর ঋণ পোর্টফোলিওর তারল্য হ্রাসের প্রবণতা লক্ষ্য করা যায়।

সহগ K 8 এবং K 9 (যথাক্রমে মান N 7 এবং N 10.1) এর সূচকগুলি ইতিমধ্যেই গণনা করা হয়েছে এবং স্ট্যান্ডার্ড রিপোর্টিং ফর্ম 0409135 "বাধ্যতামূলক মান সম্পর্কিত তথ্য" এ প্রতিফলিত হয়েছে এবং নীচে টেবিলে উপস্থাপন করা হয়েছে। 3:

টেবিল 3

JSC VTB এর ঋণ পোর্টফোলিওর তারল্য বিশ্লেষণ

উপস্থাপিত অনুপাতগুলি স্ট্যান্ডার্ড মানগুলিতে রয়েছে, যা ইতিমধ্যেই একটি ইতিবাচক বিষয়, এটি উল্লেখ করা যেতে পারে যে প্রতিবেদনের সময়কালে, পূর্ববর্তী সময়ের তুলনায়, শেয়ার প্রতি বৃহৎ ঋণ ঝুঁকির সর্বাধিক আকার বৃদ্ধি পেয়েছে; ব্যাংকের মূলধন, মোট পরিমাণ হ্রাস ক্রেডিট প্রয়োজনীয়তাব্যাংকের মূলধন সম্পর্কিত অভ্যন্তরীণ ব্যক্তিদের কাছে।

আসুন নিম্নলিখিত অনুপাতের গণনার উপর ভিত্তি করে ক্রেডিট ঝুঁকির মাত্রা মূল্যায়ন করি:

কভারেজ অনুপাত (Kp):

K p 2009 = 100 = 0.11%,

কে পি 2008 = 100 = 0.1%,

এই সহগের মান বৃদ্ধি পায়, যা ঋণের ক্ষতি বৃদ্ধির সম্ভাবনা নির্দেশ করে।

আসুন নেট লোন পোর্টফোলিওর আকার গণনা করা যাক:

H kp = মোট ঋণ পোর্টফোলিও - ঋণের রিজার্ভ,

H kp 2009 = 2544840210-2873792 = 2541926208 t.r.

H kp 2008 =2650381210-1840016=2648459984 tr.

ঋণের পরিমাণ হ্রাস ঋণদান কার্যক্রমকে নেতিবাচকভাবে মূল্যায়ন করে এবং ব্যাংকে ঋণ ঝুঁকি বৃদ্ধি নির্ধারণ করে।

নেট লোন পোর্টফোলিও অনুপাত নির্ধারণ করা যাক:

chkp দ্বারা 2009 = 100 = 99.9%,

chkp 2008 = 100 = 99.9%,

একটি ধ্রুবক Kchkp সহগের পটভূমিতে নেট লোন পোর্টফোলিওতে হ্রাস ইঙ্গিত দেয় যে কম ঝুঁকি সহ ক্রেডিট প্লেসমেন্টের কারণে লোন পোর্টফোলিও হ্রাস পাচ্ছে।

আসুন নিরাপত্তা অনুপাত গণনা করা যাক:

অব. 2009 == 4.51;

অব. 2008 = = 4.35

প্রাপ্ত তথ্য ঋণ পরিশোধ নিশ্চিত করার শেয়ার বৃদ্ধি নির্দেশ করে, যা জারি করা ঋণের 1 রুবেল জন্য অ্যাকাউন্ট। নিরাপত্তা অনুপাত একের বেশি হতে হবে। অফ-ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্ট 91414 "প্রাপ্ত গ্যারান্টি" এ তহবিলের বৃদ্ধি, একটি নিয়ম হিসাবে, ব্যক্তিদের জন্য জারি করা লোন পোর্টফোলিওর পরিমাণে একযোগে বৃদ্ধির সাথে সাথে থাকে, কারণ বর্তমানে, বেশিরভাগ খুচরা ঋণ (বন্ধক ব্যতীত) গ্যারান্টির বিপরীতে ব্যাঙ্কগুলি জারি করে।

দেরী অর্থপ্রদানের অনুপাত গণনা করা যাক:

উদাহরণস্বরূপ 2009 = 100 = 0.025%;

উদাহরণস্বরূপ 2008 = 100 = 0.033%;

এই অনুপাতটি দেখায় যে ওভারডিউ পেমেন্টের ভাগ ছোট, এবং এর গতিশীলতা হ্রাস ক্রেডিট লেনদেনকে সমর্থন করার ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের কার্যকর নীতি নির্দেশ করে।

আসুন ঋণের মূল পরিমাণের অ-প্রত্যাহার অনুপাত গণনা করি:

Kn 2009 = 100 = 0.006%;

Kn 2008 = 100 = 0.01%;

গণনার ফলাফল পূর্ববর্তী সময়ের তুলনায় রিপোর্টিং মেয়াদে অ-শোধিত ঋণের শতাংশ হ্রাস নির্দেশ করে, যা অবশ্যই ব্যাংকের কার্যক্রমে একটি ইতিবাচক অগ্রগতি।

সামগ্রিকভাবে, বিশ্লেষিত ব্যাঙ্কের ক্রেডিট ঝুঁকি নিম্নলিখিত হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা যেতে পারে: গতিশীলতায় এই ধরনের সূচকগুলির হ্রাস রয়েছে যেমন ওভারডু পেমেন্টের ভাগ, ঋণের মূল পরিমাণের অ-প্রত্যয়নের অনুপাত; এবং সমান্তরাল অনুপাত এবং কভারেজ অনুপাত বৃদ্ধি, যা ব্যাঙ্কের কার্যক্রম পরিচালনার প্রক্রিয়ায় ঋণ ঝুঁকি হ্রাসের ইঙ্গিত দেয়।

ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান হল কার্যকলাপের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ ভিত্তিগুলির মধ্যে একটি, আর্থিক স্থিতিশীলতাএবং একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের নির্ভরযোগ্যতা। এটি প্রথমত, ব্যাঙ্কিং ম্যানেজমেন্টের গুণমান, ব্যাঙ্ক এবং এর ক্লায়েন্টদের মধ্যে ভাল সম্পর্ক, ব্যাঙ্ক এবং অন্যান্য আর্থিক ও ঋণ সংস্থাগুলির বৈশিষ্ট্যগুলিকে চিহ্নিত করে৷ লোন পোর্টফোলিওর গুণগত বৈশিষ্ট্যের উপর ভিত্তি করে, ঋণ প্রদানের নীতিমালা এবং ঋণদান কার্যক্রমের ঝুঁকির মাত্রা এবং প্রদত্ত ব্যাঙ্কের তারল্য সম্ভাবনার সাথে সম্মতি মূল্যায়ন করা সম্ভব।

2010 সালের নয় মাসে, VTB তার কর্পোরেট এবং বিনিয়োগ ব্যবসাকে উল্লেখযোগ্যভাবে সম্প্রসারিত করেছে, যা ক্লায়েন্টদের উচ্চ-মানের ব্যাঙ্কিং পণ্যগুলির একক লাইন অফার করার মাধ্যমে কর্পোরেট এবং বিনিয়োগ বিভাগের মধ্যে সমন্বয়কে সর্বাধিক করার জন্য তৈরি করা হয়েছে। 2010 সালের তৃতীয় ত্রৈমাসিকে, গ্রুপটি কর্পোরেট এবং বিনিয়োগ বিভাগের দল তৈরি করা অব্যাহত রাখে এবং কাঠামোগত দ্বি-মুদ্রা ঋণ যোগ করে তার পণ্যের লাইন প্রসারিত করে।

খলিলোভা M.Kh. 1, Sergeeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, ডাক্তার অর্থনৈতিক বিজ্ঞান, অধ্যাপক, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, অর্থনীতির মাস্টার, সেন্ট পিটার্সবার্গ স্টেট ইউনিভার্সিটি

ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর মানের মূল্যায়ন

টীকা

নিবন্ধটি একটি ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিও মূল্যায়নের সমস্যা নিয়ে আলোচনা করে এবং ঋণ পোর্টফোলিওর মানের পরিবর্তনগুলি বিশ্লেষণ করে। ব্যাঙ্কের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার দ্বারা ব্যবস্থাপনার সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সুপারিশগুলি প্রস্তাব করা হয়, যা এর কার্যকারিতা বাড়ানোর লক্ষ্য হতে পারে।

কীওয়ার্ড:ব্যাঙ্ক, ব্যাঙ্ক ক্রেডিট রিস্ক, ব্যাঙ্ক লোন পোর্টফোলিও, ব্যাঙ্ক রিস্ক ম্যানেজমেন্ট।

খলিলোভা M.Kh. 1, সার্জিভা এস.এম. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, অর্থনীতিতে পিএইচডি, অধ্যাপক, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, অর্থনীতির মাস্টার, সেন্ট। পিটার্সবার্গ স্টেট ইউনিভার্সিটি

ব্যাঙ্ক লোন পোর্টফোলিওর মানের মূল্যায়ন

বিমূর্ত

নিবন্ধটি লোন পোর্টফোলিওর মূল্যায়ন তদন্ত করে, ঋণ পোর্টফোলিওর মানের পরিবর্তনগুলি বিশ্লেষণ করে এবং ব্যাঙ্কের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কার্যকর সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সুপারিশগুলি প্রস্তাব করে, যা এর গুণমান উন্নত করার লক্ষ্যে হবে৷

কীওয়ার্ড:ব্যাঙ্ক, ব্যাঙ্কের ক্রেডিট রিস্ক, ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিও, ব্যাঙ্ক রিস্ক-ম্যানেজমেন্ট।

রাশিয়ান ব্যাঙ্কিং সিস্টেম পর্যায়ক্রমে সঙ্কটের ঘটনার সম্মুখীন হয় যা শর্তগুলির উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলে অর্থনৈতিক কার্যকলাপএবং এর উন্নয়ন। বর্তমানে, রাশিয়ান অর্থনীতি এবং ব্যাংকিং খাত অবমূল্যায়নের কারণে নেতিবাচক প্রক্রিয়ার সম্মুখীন হচ্ছে জাতীয় মুদ্রা, সুদের হার বৃদ্ধি এবং মুদ্রাস্ফীতি প্রক্রিয়া তীব্রতর। অতএব, এই অধ্যয়নের প্রাসঙ্গিকতা রাশিয়ান ব্যাঙ্কগুলির ঋণ পোর্টফোলিওগুলির গুণমানকে কার্যকরভাবে পরিচালনা করার জন্য একটি ব্যাপক মূল্যায়ন ব্যবস্থা এবং পদ্ধতিগুলি নির্মাণের জন্য তাত্ত্বিক এবং ব্যবহারিক পদ্ধতিগুলিকে উন্নত করার প্রয়োজনের কারণে।

অধ্যয়নের উদ্দেশ্য হল ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়নের জন্য পদ্ধতিগত এবং ব্যবহারিক পদ্ধতির বিকাশ করা এবং ব্যাঙ্কের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার দিক থেকে কার্যকর সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সুপারিশগুলি প্রস্তাব করা যা এর গুণমান উন্নত করতে পারে।

ব্যাংকিং কার্যক্রমের প্রধান ধরন হিসেবে ঋণ প্রদান অব্যাহত রয়েছে। এটি ক্রেডিট ঝুঁকি মূল্যায়ন প্রক্রিয়াকে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য শীর্ষ অগ্রাধিকারে পরিণত করে। ব্যাংকগুলি ক্রেডিট ঝুঁকি শনাক্ত, নিয়ন্ত্রণ এবং পরিচালনার জন্য নীতি এবং পদ্ধতি তৈরি করে, সেইসাথে সম্পর্কিত বিধান এবং পদ্ধতিগুলি। ক্রেডিট ঝুঁকি মূল্যায়নে একটি গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা মূল্যায়নের উদ্দেশ্যে প্রধান বিভাগগুলিকে চিহ্নিত করে খেলা হয়। আর্থিক অবস্থাপ্রতিপক্ষ

ব্যাঙ্কের ব্যবস্থাপনা কাঠামো, পরিচালনা পর্ষদ এবং ব্যাঙ্কের ম্যানেজমেন্ট বোর্ড, সেইসাথে ক্রেডিট কমিটি, ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতি তৈরি করে এবং অনুমোদন করে, নিয়মিতভাবে ঝুঁকি রিপোর্ট পরিচালনা করে, যা ঋণ পোর্টফোলিওর অবস্থা মূল্যায়ন করার অনুমতি দেয় এবং গৃহীত ক্ষমতার কাঠামোর মধ্যে ক্রেডিট ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কার্যকারিতা মূল্যায়ন করা।

ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার উপর বৈজ্ঞানিক গবেষণায় এবং ব্যাঙ্কিং অনুশীলনে ব্যাঙ্কিং ক্রেডিট ঝুঁকির উৎসকে ডিফল্ট হিসাবে বিবেচনা করা হয়, অর্থাৎ, নির্ধারিত শর্তের প্রকৃত অ-পূরণ বা অসম্পূর্ণ পূরণ করা ঋণগ্রহীতা গ্রাহকের দ্বারা। ঋণ চুক্তি(চুক্তি)।

ক্রেডিট ঝুঁকির গঠন বিভিন্ন কারণের কারণে ঘটে যা ঋণগ্রহীতার নিজের এবং ব্যাঙ্কের নীতির উপর নির্ভর করে। সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ কারণগুলির একটি শক্তিশালী প্রভাব রয়েছে কাউন্টারপার্টির ঋণযোগ্যতা এবং লেনদেনের প্রকৃতি। একটি অপরিহার্য বিষয় যা একটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট ঝুঁকির মূল্যকে প্রভাবিত করে তার মধ্যে রয়েছে ক্রেডিট প্রক্রিয়ার সংগঠন।

ক্রেডিট প্রক্রিয়ার সংগঠনের উল্লেখযোগ্য উপাদান যা ব্যাঙ্ক ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনা করা সম্ভব করে: পদ্ধতিগত নথির বিকাশ যা ক্রেডিট লেনদেন নিয়ন্ত্রণ করতে দেয়; প্রশ্নাবলী এবং অ্যাপ্লিকেশন পর্যালোচনা করার জন্য স্পষ্ট পদ্ধতি স্থাপন; প্রাপ্ত ঋণ অনুমোদনের নির্ভরযোগ্যতা, ঋণগ্রহীতার ক্রেডিট ফাইল বজায় রাখার জন্য বাধ্যতামূলক প্রয়োজনীয়তার বিকাশ; জারি করা ঋণের ন্যায্যতার প্রাপ্যতা এবং তার পরিশোধের জন্য উত্সের বাস্তবতার উপর কার্যকর নিয়ন্ত্রণ; ব্যাঙ্কের বিশ্লেষণাত্মক বিভাগের কাজের বাস্তবায়ন, সেইসাথে উচ্চ মাত্রার গ্রাহক সচেতনতা।

একটি লোন পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়ন করার সময়, বিশেষজ্ঞরা একটি সিস্টেম ব্যবহার করেন যাতে পরম এবং আপেক্ষিক উভয় সূচক অন্তর্ভুক্ত থাকে যা তাদের ঋণ পোর্টফোলিওর কাঠামোতে পৃথক ঋণের অংশকে বিবেচনায় নিতে দেয়।

লোন পোর্টফোলিওর গুণমানের সহগকে ঋণের সমস্ত ঋণের পরিমাণের সাথে ক্রেডিট অপারেশনে অতিরিক্ত ঋণের অনুপাত হিসাবে উপস্থাপন করা যেতে পারে, অর্থাৎ, সুদ ছাড়াই নেওয়া ঋণ ঋণ:

যেখানে PZS ওভারডিউ ঋণ,

LS - ঋণ ঋণ।

পদ্ধতিগত সুপারিশ অনুযায়ী কেন্দ্রীয় ব্যাংকমূল ঋণের মোট ঋণের পরিমাণের ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতি এবং ক্ষতির জন্য আনুমানিক রিজার্ভের অনুপাত দ্বারা RF নির্ধারিত হয়। 10%-এর বেশি মান ব্যাঙ্কের ঋণ ঝুঁকির উচ্চ মূল্য নির্দেশ করে। চিত্রে। 1 রাশিয়ান ফেডারেশনের 30টি বৃহত্তম ব্যাঙ্কের পরিবর্তনের গতিশীলতা দেখায়।

ভাত। 1 - ওভারডু ঋণ এবং RRP এর গতিশীলতা।

রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাংক দ্বারা প্রকাশিত বিশ্লেষণাত্মক উপকরণগুলি বিশ্লেষণ করে, এটি প্রকাশ পেয়েছে যে ঋণের বার্ষিক বৃদ্ধির হার ঋণের বকেয়া এবং সমতুল্য ঋণের বৃদ্ধির চেয়ে কম হারে বাড়ছে। এটি অকার্যকর ব্যাঙ্ক ব্যবস্থাপনা নীতি নির্দেশ করে

সমস্যা ঋণের সমস্যা সমাধানের জন্য, ব্যাংকগুলি পূর্বে জারি করা ঋণ পুনর্গঠন করতে শুরু করেছে, ঋণগ্রহীতাদের পুনরুদ্ধারের আশায়। অর্থনৈতিক অবস্থার অবনতির কারণে বকেয়া ঋণের পরিমাণ বাড়ছে। দীর্ঘমেয়াদে, ব্যাংকগুলি ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান এবং কাঠামোর আরও অবনতি করে (চিত্র 1, সারণী 1)।

সারণী 1 - ঋণ পোর্টফোলিও কাঠামো

	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016	01.02.2016
আমি মানের বিভাগ	63,80%	63,30%	61,70%	61,50%	58,60%	57,20%
II মানের বিভাগ	24,70%	23,60%	24,50%	24,80%	27,20%	28,30%
III গুণমান বিভাগ	5,90%	7,20%	7,20%	7,20%	7,70%	7,90%
IV এবং V মানের বিভাগ	5,60%	5,90%	6,60%	6,50%	6,50%	6,60%

সমস্ত ব্যাংক, তাদের লোন পোর্টফোলিওর গুণমান উন্নত করার চেষ্টা করছে, তাদের কৌশল বেছে নেওয়ার মুখোমুখি হয়েছে। কিছু ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান একটি ঝুঁকি-নিরপেক্ষ ঋণ পোর্টফোলিও তৈরি করতে পছন্দ করে, যা নিম্ন স্তরের ঝুঁকি এবং নিম্ন স্তরের লাভজনকতার দ্বারা চিহ্নিত করা হয়।

বেশ কয়েকটি ব্যাংক ঋণের একটি সুষম পোর্টফোলিও গঠন করতে পছন্দ করে, যাতে ঝুঁকির অংশ বাড়ানো সম্ভব হয়, যাতে তারা তাদের প্রতিযোগিতামূলক সুবিধাগুলিকে শক্তিশালী করতে বা নতুন ঋণগ্রহীতাদের আকৃষ্ট করতে পারে।

সবচেয়ে পছন্দনীয় হল অনুকূল ঋণ পোর্টফোলিও। এটি ব্যাঙ্কিং কাঠামোর বিকাশের সাধারণ লাইন এবং পরিকল্পিত সূচকগুলির মধ্যে সম্পূর্ণ সম্মতি বোঝায়।

একটি সুগঠিত ঋণ পোর্টফোলিও ক্রেডিট ঝুঁকির একটি প্রদত্ত মূল্য এবং ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স শীটের বিদ্যমান তারল্য সহ সর্বোচ্চ স্তরের মুনাফা নিশ্চিত করতে সক্ষম।

ঋণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য, ব্যাঙ্কগুলি একটি সুষম সীমা নীতি প্রয়োগ করে। ব্যাঙ্কিং সীমাগুলি কার্যকলাপের ক্ষেত্রগুলির প্রেক্ষাপটে প্রতিষ্ঠিত হয়, যা পরিচালনা করা হচ্ছে তার সুনির্দিষ্ট বিষয়গুলিকে বিবেচনায় নিয়ে।

অধ্যয়নটি মূল পরামিতিগুলির একটি সেট উপস্থাপন করে, যা অনুসারে ব্যাঙ্ক প্রতিপক্ষের জন্য সীমাগুলি পৃথকভাবে সেট করা হয় যাতে তাদের সাথে সম্পাদিত লেনদেনের ঝুঁকি সীমিত হয়:

• ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা এবং আর্থিক স্থিতিশীলতা;
• গ্রাহকের ক্রেডিট ইতিহাস এবং খ্যাতি;
• শিল্প এবং ঋণগ্রহীতার আঞ্চলিক সংযুক্তি;
• অনুরোধকৃত ঋণ পণ্যের নির্দিষ্টতা এবং এর সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি;
• একটি ক্রেডিট লেনদেনের জন্য জামানত স্তর;
• শিল্প, অঞ্চল এবং দেশে পরিলক্ষিত বাজারের অবস্থা এবং সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিস্থিতি।

ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনা করার সময়, ব্যাঙ্কগুলি পোর্টফোলিও সীমা নির্ধারণ করে যাতে ব্যাঙ্কের সাথে যুক্ত ঋণগ্রহীতাদের জন্য ক্রেডিট ঝুঁকির মোট পরিমাণ সীমিত করা হয়, একই শিল্পের অন্তর্গত কোম্পানিগুলির জন্য এবং সেইসাথে ব্যাঙ্কিং ঝুঁকির মধ্যে থাকা ক্লায়েন্টদের সাথে লেনদেনের জন্য।

ঋণ কার্যক্রমের জন্য, ব্যাঙ্কগুলি অনুমান করা ঝুঁকিগুলির জন্য পর্যাপ্ত মজুদ তৈরি করে। সমাপ্ত ক্রেডিট লেনদেনের বৈধতার পুরো সময়কালে, ব্যাংকগুলি পর্যায়ক্রমে ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা এবং তাদের অর্থপ্রদানের শৃঙ্খলা নিরীক্ষণ করে, প্রস্তাবিত সমান্তরাল মূল্যায়ন করে এবং এর তারল্য এবং বাজার মূল্যের পরিবর্তনগুলির পরবর্তী নিরীক্ষণ পরিচালনা করে, পাশাপাশি পুরো ঋণ পোর্টফোলিও নিয়মিতভাবে পর্যবেক্ষণ করে। ব্যাংকের, একাউন্টে প্রধান ক্লায়েন্ট সেগমেন্ট গ্রহণ.

ব্যাঙ্ক ক্রেডিট রিস্ক পরিচালনার বিভিন্ন পন্থা বাস্তবায়নের জন্য, যেগুলি বিশ্ব অনুশীলনের উপর ভিত্তি করে, সেইসাথে ব্যাঙ্কিং তদারকি সংক্রান্ত বাসেল কমিটির সুপারিশগুলির উপর ভিত্তি করে, ক্রেডিট সংস্থাগুলি ক্রেডিট ঝুঁকি মূল্যায়নের জন্য বিশেষ পদ্ধতিগুলি বিকাশ করছে, যা এটিকে একটি নির্দিষ্টকরণ করা সম্ভব করে তোলে। প্রতিটি ঋণগ্রহীতার অভ্যন্তরীণ রেটিং এবং ডিফল্টের সম্ভাব্যতা মূল্যায়ন। বিকাশ করা মডেলগুলি ঋণগ্রহীতার ডিফল্টের সময় ঝুঁকিপূর্ণ মূল্য এবং প্রত্যাশিত ক্ষতির পরিমাণ অনুমান করা সম্ভব করে। চলমান ক্রেডিট কার্যক্রমের মুনাফা বৃদ্ধি এবং ব্যাংকিং অর্থনৈতিক মূলধন ব্যবহারের দক্ষতা বৃদ্ধি করার জন্য ক্রেডিট প্রক্রিয়া RAROC সূচককে একীভূত করুন - মূলধনের ঝুঁকি-সামঞ্জস্যপূর্ণ রিটার্ন (রিস্ক-অ্যাডজাস্টেড রিটার্ন অন ক্যাপিটাল), যা আপেক্ষিক সূচকের একটি পরিকল্পিত মান প্রতিষ্ঠা এবং এর সম্মতির পরবর্তী পর্যবেক্ষণকে বোঝায়। পর্যায়ক্রমে, ব্যাঙ্কগুলি তাদের লোন পোর্টফোলিওর স্ট্রেস টেস্টিং পরিচালনা করে, যা তাদের ম্যাক্রো- এবং মাইক্রোইকোনমিক ইভেন্টগুলির সম্ভাব্য পরিণতিগুলি সনাক্ত করতে এবং তাদের প্রকাশের জন্য পর্যাপ্তভাবে প্রতিক্রিয়া জানাতে দেয়।

মুদ্রার বৃদ্ধি এবং সামষ্টিক অর্থনৈতিক ঝুঁকি বিবেচনায় নিয়ে, ব্যাংকগুলি ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান পরিচালনার পদ্ধতিগুলিকে শক্তিশালী করার লক্ষ্যে পদক্ষেপগুলি তৈরি করছে৷ বিশেষ করে, ব্যাংকগুলি ঋণগ্রহীতার আর্থিক স্থিতিশীলতার জন্য বর্ধিত প্রয়োজনীয়তা প্রবর্তন করতে শুরু করেছে এবং বেশ কয়েকটি শিল্প এবং কার্যকলাপের ক্ষেত্রগুলির জন্য তাদের প্রদত্ত জামানতের গুণমান যা সবচেয়ে বেশি প্রভাবিত হতে পারে বা ইতিমধ্যেই ঋণের অবনতির কারণে প্রভাবিত হয়েছে। বাজার পরিস্থিতি। অগ্রাধিকার দেওয়া হয় প্রধানত ক্লায়েন্টদের ঋণ দেওয়ার ক্ষেত্রে যাদের উচ্চ ঋণযোগ্যতা রয়েছে এবং তারা ব্যাংকের বিদ্যমান বাধ্যবাধকতার জন্য নির্ভরযোগ্য এবং তরল জামানত প্রদান করতে সক্ষম।

সুতরাং, ব্যাংকিং কার্যক্রম বিশ্লেষণ করার সময়, ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর কাঠামো এবং গুণমান উল্লেখযোগ্য সূচক। উপরন্তু, এই সূচকগুলি নির্ধারিত রেটিংকে প্রভাবিত করতে পারে ক্রেডিট সংস্থা. অতএব, একটি ব্যাংকের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থা এমনভাবে তৈরি করা উচিত যাতে ঋণ প্রদানের কার্যক্রম থেকে সর্বাধিক মুনাফা নিশ্চিত করা যায় এবং সংশ্লিষ্ট ঋণ ঝুঁকি হ্রাস করা যায়। এটি একটি বরং কঠিন কাজ যার জন্য একটি উপযুক্ত পদ্ধতির প্রয়োজন।

সাহিত্য

1. খালিলোভা M.Kh., Belousova A.A. পর্যাপ্ততা নিজস্ব তহবিলব্যাংকের (মূলধন): মূল্যায়ন এবং পূর্বাভাস // অর্থনীতি এবং উদ্যোক্তা। 2014. নং 12-4 (53-4)। পৃষ্ঠা 516-519।
2. খলিলোভা এম.কে.এইচ., পলিনোভ এস.এম. ব্যাংক আর্থিক স্থিতিশীলতার সূচক // আর্থিক বিশ্ব। V.V. Ivanov এবং E.A. দ্বারা সম্পাদিত। মস্কো, 2014। পৃষ্ঠা 60-67।
3. ফেডারেল আইন 2 ডিসেম্বর, 1990 N 395-I "ব্যাংক এবং ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমের উপর"।
4. 26 মার্চ, 2004 তারিখের ব্যাংক অফ রাশিয়ার প্রবিধান N 254-P "ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির সম্ভাব্য ঋণ ক্ষতির জন্য রিজার্ভ গঠনের পদ্ধতির উপর।"
5. 3 ডিসেম্বর, 2012 তারিখের ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার নির্দেশ N 139-I "ব্যাঙ্কগুলির জন্য বাধ্যতামূলক মানগুলির উপর।"
6. ভলকোভা, ও.এন. রাশিয়ান ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিও গঠনকে প্রভাবিত করে এমন কারণগুলির বিশ্লেষণ / O.N. Volkova, S.I. গ্রুজদেব // অর্থ এবং ক্রেডিট। 2013. নং 45(183)
7. গ্রেবেনিক, T.V. রাশিয়ান ব্যাঙ্কগুলির ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান: মূল্যায়ন এবং পরিচালনার বৈশিষ্ট্য / T.V. গ্রেবেনিক, ই.পি. টারনোভস্কায়া // বৈদ্যুতিন সাময়িকী "সায়েন্স স্টাডিজ"। – 2014। – নং 3 (22)।
8. Pustovalova T. A., Kutuev R. R. একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর ক্রেডিট ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা // সেন্ট পিটার্সবার্গ স্টেট ইউনিভার্সিটির বুলেটিন। - 2008। - সার্। 8. – সংখ্যা 1। – 40 পি।

তথ্যসূত্র

1. খালিলোভা এম.কে., বেলোসোভা এ.এ. Dostatochnost’ sobstvennykh sredstv (kapitala) banka: otsenka i prognoz // Ekonomika i predprinimatel’stvo। 2014. নং 12-4 (53-4)। এস. 516-519।
2. খলিলোভা এম.কে., পলিনোভ এস.এম. Indikatory finansovoy ustoychivosti banka // Finansovyy মির। Pod redaktsiyey V. V. Ivanova i Ye. উঃ পোচিকোভস্কয়। মস্কভা, 2014. এস. 60-67।
3. ফেডারেল'নি জাকন 2 ডিসেম্বর, 1990 থেকে। N 395-I “O bankakh i bankovskoy deyatel’nosti”।
4. 26 মার্চ, 2004 থেকে পোলোজেনিয়ে বাঙ্কা রসি। N 254-P "O poryadke formirovaniya kreditnymi organizatsiyami rezervov na vozmozhnyye poteri po ssudam."
5. Instruktsiya Banka Rossii ot 03.12.2012 N 139-I “Ob obyazatel’nykh normativakh bankov”।
6. ভলকোভা, ও.এন. অ্যানালিজ ফ্যাক্টোরভ, ভলিয়ুশচিখ না ফরমিরোভানিয়ে ক্রেডিটনোগো পোর্টফেল্যা রসিয়েস্কিখ ব্যাঙ্কভ/ ও.এন. Volkova, S.I. গ্রুজদেব // অর্থ এবং ক্রেডিট। 2013. নং 45(183)
7. গ্রেবেনিক, T.V. Kachestvo kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov: osobennosti otsenki i upravleniya / T.V. গ্রেবেনিক, ইয়েপি Ternovskaya // Elektronnoye periodicheskoye izdaniye "Naukovedeniye"। – 2014। – নং 3 (22)।
8. Pustovalova T. A., Kutuyev R. R. Upravleniye kreditnym riskom kreditnogo portfelya kommercheskogo banka // Vestnik SPbGU। - 2008। - সার্। 8. – ভাইপুস্ক 1. – 40 গ।

গুণমান হল একটি বস্তুর বৈশিষ্ট্যগুলির একটি সেট যা প্রতিষ্ঠিত প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করার ক্ষমতা নির্ধারণ করে। ঋণ পোর্টফোলিওর মানের জন্য মানদণ্ড: ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থান (মূল মূল্যায়ন); ঋণ সেবা বৈশিষ্ট্য; ঋণ নিরাপত্তা; তারল্য এবং ঋণ লাভজনকতা। একটি ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়ন করার সময়, উপরের সমস্ত বৈশিষ্ট্য শুধুমাত্র ক্রেডিট ঝুঁকির দৃষ্টিকোণ থেকে মূল্যায়ন করা হয়।

বিশ্লেষণ কাজ:

1 মানগুলির সাথে সম্মতির মূল্যায়ন, প্রমিত মানগুলির সাথে সম্মতি সহ মানক মানগুলির পরিবর্তনের কারণগুলি;

2 ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর বৈচিত্র্যের মূল্যায়ন, অর্থনৈতিক উন্নয়নের জন্য জাতীয় অগ্রাধিকার বিবেচনা করে;

3 ক্রেডিট ঝুঁকি স্তর এবং ঝুঁকি ঘনত্ব মূল্যায়ন. ( জাতীয় ব্যাংকবেলারুশ প্রজাতন্ত্র এই ঝুঁকির বিশ্লেষণের নিম্নলিখিত প্রধান ক্ষেত্রগুলি চিহ্নিত করে: শিল্প, দেশের ঝুঁকি, আলাদাভাবে ঝুঁকির ঘনত্ব ব্যাংকিং পণ্য, আন্তঃসম্পর্কিত দেনাদারদের একটি গ্রুপের জন্য ঘনত্বের ঝুঁকি মূল্যায়নের জন্য প্রয়োগ পদ্ধতি, তুলনামূলক বিশ্লেষণ.)

অধ্যয়নটি সম্পর্কের ধরন, আন্তঃসংযুক্ত ঋণদাতাদের গ্রুপ সনাক্তকরণের মাধ্যমে শুরু হয়। অর্থনৈতিক সম্পর্কের ধরন - একটি কার্যকলাপ, প্রকল্প, বস্তু; সরবরাহকারী-ক্রেতা; দেনাদার-জামিনদার

একই পরিপক্কতার সাথে ঋণ থাকলে ঝুঁকির ঘনত্বও দেখা দেয়। ঝুঁকির ঘনত্ব শুধুমাত্র ঋণ প্রদানের সময়ই সম্ভব নয়, বরং অন্যান্য সমস্ত ধরণের ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমেও, যা তাদের প্রকৃতির দ্বারা প্রতিপক্ষের ঝুঁকির সাথে যুক্ত।

4 ঋণ পোর্টফোলিওর লাভজনকতার মূল্যায়ন; সম্পূর্ণ গতিবিদ্যা অধ্যয়ন সহ সুদের হারএকটি ঋণ ব্যবহার করার জন্য; সুদের আয় প্রবাহের স্থিতিশীলতার বিশ্লেষণ;

5 বাধ্যবাধকতা পূরণের সময় অনুযায়ী সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার কাঠামোর অপ্টিমাইজেশন স্তরের ন্যায্যতা;

ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর উন্নয়নের জন্য অর্জিত পরিমাণগত এবং গুণগত পরামিতিগুলির 6টি তুলনামূলক বিশ্লেষণ:

· প্রধান দিকনির্দেশ দ্বারা সংজ্ঞায়িত পরামিতি সহ আর্থিক নীতিবেলারুশ প্রজাতন্ত্র, ব্যাংক উন্নয়ন কর্মসূচি;

· প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির সংশ্লিষ্ট সূচকগুলির সাথে, একটি রেফারেন্স ব্যাঙ্ক (অ্যানালগ ব্যাঙ্ক)৷

7 সুরক্ষিত, অরক্ষিত এবং অনিরাপদ ঋণের গঠন এবং গঠন অধ্যয়ন;

8 ক্রেডিট ঝুঁকির সংস্পর্শে থাকা ব্যাঙ্ক ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাঙ্কের বিশেষ রিজার্ভের গঠন ও গতিবিধির বিশ্লেষণ;

ঋণের পোর্টফোলিওর মুদ্রা, সুদ, কর্মক্ষম এবং অন্যান্য ঝুঁকির সাথে আন্তঃনির্ভরতা (অন্তর্নির্ভরতা) এবং ঋণের ঝুঁকির মাত্রার 9 মূল্যায়ন।

এই সমস্যাগুলির সমাধান বিশ্লেষণের বেশ কয়েকটি ধাপ নিয়ে গঠিত। উদাহরণস্বরূপ, বেলারুশ প্রজাতন্ত্রের ব্যাঙ্কগুলিতে যেগুলি IFRS 39 "আর্থিক উপকরণ: স্বীকৃতি এবং পরিমাপ" প্রয়োগ করে, আইনি সত্তার ঋণ পোর্টফোলিওর জন্য ক্রেডিট ঝুঁকির বিশ্লেষণে নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

1) ও স্বতন্ত্রভাবে উল্লেখযোগ্য ক্রেডিট লেনদেনের মূল্যায়ন।এই ধরনের ক্রিয়াকলাপগুলি একজন দেনাদারের ক্রেডিট লেনদেনের মোট পরিমাণ হিসাবে স্বীকৃত হয় যদি রিপোর্টিং তারিখ অনুসারে, এটি ব্যাঙ্কের মূলধনের XX শতাংশের বেশি হয়। ঝুঁকি মূল্যায়ন করার সময় প্রধান মানদণ্ডগুলি সাধারণত বেছে নেওয়া হয় ক্রেডিট রেটিংএকজন ক্লায়েন্ট যাকে বিভিন্ন ক্ষেত্রে গণনা করা হয় (আর্থিক অবস্থার গতিশীলতা, ইত্যাদি); সমান্তরালের পর্যাপ্ততা এবং তারল্য (এর বাজার মূল্যের গতিশীলতার মূল্যায়ন সহ); মোটের গতিবিদ্যা নগদ প্রবাহ, যা পরিশোধ করা নগদ প্রবাহ হিসাবে গণনা করা হয়, ঋণ পরিশোধের সম্ভাবনা এবং জামানতের মূল্য বিবেচনা করে এবং একটি ক্রেডিট লেনদেনের জন্য নগদ প্রবাহের ক্ষতির হিসাব;

2) ঘ ঋণ পোর্টফোলিওর বিভেদক্রিয়াকলাপগুলির গ্রুপগুলিতে যা অনুরূপ ঝুঁকির সম্মুখীন হয় (প্রধান শিল্প দ্বারা জাতীয় অর্থনীতি; আইনি সত্তা এবং ব্যক্তিগত উদ্যোক্তা, ইত্যাদি);

3) সম্পর্কে প্রতিটি গ্রুপের জন্য ঝুঁকি মূল্যায়ন, খারাপ ঋণের আন্দোলনের বিশ্লেষণ সহ, গ্রুপে তাদের ভাগ;

4) ঝুঁকি সহগ গণনালোন পোর্টফোলিও (উদাহরণস্বরূপ, এটি একটি সূচক হতে পারে - নিম্নমানের, সন্দেহজনক এবং খারাপ ঋণের অনুপাত, ঝুঁকি গোষ্ঠী দ্বারা ওজন করা, এই গোষ্ঠীগুলির জন্য তৈরি রিজার্ভের পরিমাণ বিয়োগ করে, ব্যাঙ্কের নিয়ন্ত্রক মূলধন)।

ব্যক্তিদের ক্রেডিট ঋণ বিশ্লেষণ করার সময়, পদ্ধতি এবং সূচকগুলির একটি বিস্তৃত পরিসর ব্যবহার করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, ক্রেডিট প্রাপকদের রেটিং (স্কোরিং) মূল্যায়ন; বিধানের পরিমাণ এবং গুণমান; অতিরিক্ত ঋণের বয়স বিশ্লেষণ, অতিরিক্ত ঋণের স্থানান্তর পদ্ধতি, ইত্যাদি। আসুন অতিবলুপ্ত ঋণের স্থানান্তরের পদ্ধতি বিবেচনা করি। ইউএস ব্যাঙ্কিং সুপারভাইজরি অথরিটি সেই সমস্ত ব্যাঙ্কগুলির জন্য সুপারিশ করেছে যেগুলির লোন পোর্টফোলিওতে লোকসানের পূর্বাভাস দেওয়ার জন্য ব্যক্তিদের উল্লেখযোগ্য অংশ নেই ভোক্তা ঋণ. বিশ্লেষণের জন্য, এই বিভাগে স্থিতিশীলতা বা আপেক্ষিক স্থিতিশীলতার ক্ষেত্রে 3-5 বছরের জন্য ব্যাঙ্ক ক্রেডিট অপারেশনগুলির পূর্ববর্তী তথ্য ব্যবহার করা হয় আর্থিক বাজার. ব্যক্তিদের ক্রেডিট ঋণের পোর্টফোলিও ক্রেডিট পণ্যের ধরনের (কার্ড অ্যাকাউন্টে ওভারড্রাফ্ট, রিয়েল এস্টেট অর্থায়নের জন্য, ইত্যাদি), সম্পত্তির ধরন, জামানতের পরিমাণ এবং গুণমানের উপর নির্ভর করে সমজাতীয় বৈশিষ্ট্য সহ গোষ্ঠীতে বিভক্ত। ; পরিপক্কতার তারিখ, অতিরিক্ত ঋণের সময়কাল, ভৌগলিক অবস্থান এবং অন্যান্য বৈশিষ্ট্য। এরপরে, ক্রেডিট ঋণের প্রতিটি গ্রুপে, অতিরিক্ত ঋণের কাঠামো অধ্যয়ন করা হয় এবং মাইগ্রেশন হার (ডিফল্ট হওয়ার সম্ভাবনা) এবং ক্ষতির হার গণনা করা হয়। ক্ষতির অনুপাত অনুরূপ ঋণের একটি গ্রুপের সম্ভাব্য ক্ষতির বৈশিষ্ট্য চিহ্নিত করে।

ডিফল্ট হওয়ার সম্ভাবনা দেশ বা অঞ্চলের অর্থনৈতিক অবস্থা বিবেচনা না করে শুধুমাত্র ঋণগ্রহীতাদের স্বচ্ছলতার পরিবর্তনকে প্রতিফলিত করে।

ঋণ বিনিয়োগের অধ্যয়ন আমাদের ব্যাংক কর্তৃক গৃহীত ক্রেডিট নীতির বৈধতা এবং ঋণ পোর্টফোলিওর প্রকৃত অবস্থার উপর ভিত্তি করে এর বাস্তবায়নের মাত্রা মূল্যায়ন করতে দেয়, সবচেয়ে সন্দেহজনক এবং শনাক্ত করতে ঝুঁকিপূর্ণ অপারেশন, ক্রেডিট পরিচালনার জন্য নির্দেশাবলী।

লোন পোর্টফোলিওর গুণগত বৈশিষ্ট্যের উপর ভিত্তি করে, ঋণ প্রদানের নীতিমালা এবং ঋণদান কার্যক্রমের ঝুঁকির মাত্রা এবং প্রদত্ত ব্যাঙ্কের তারল্য সম্ভাবনার সাথে সম্মতি মূল্যায়ন করা সম্ভব। লোন পোর্টফোলিওর সংমিশ্রণ হল ব্যাংকের তৈরি ক্রেডিট পলিসির প্রধান নির্দেশিকা। এবং সেইজন্য, প্রতিটি ব্যাঙ্ককে ক্রমাগত তার নিজস্ব ঋণ পোর্টফোলিওর অবস্থা পর্যবেক্ষণ করতে হবে। এটি বিশ্লেষণ করার জন্য, ঋণের সাধারণভাবে গৃহীত উভয় শ্রেণিবিন্যাস তাদের গুণমান অনুযায়ী ব্যবহৃত হয়, সেইসাথে তাদের ভিত্তিতে বিকশিত সূচক এবং সহগ। তাদের গুণমানের উপর নির্ভর করে ঋণের সাধারণভাবে গৃহীত শ্রেণীবিভাগের মধ্যে বিভিন্ন ঝুঁকির কারণ এবং এর বিরুদ্ধে সুরক্ষার পদ্ধতির মূল্যায়ন জড়িত।

পাওনাদারের ঋণ পরিশোধের ক্ষমতাএর ঋণযোগ্যতা, মুনাফা, আয়ের স্থিতিশীলতা, সরকারী ভর্তুকি প্রাপ্যতা এবং অন্যান্য বিষয়গুলি বিশ্লেষণ করে নির্ধারিত হয়। সাধারণভাবে, বিশ্লেষণের ফলাফল অনুসারে, ঋণ দুটি গ্রুপে বিভক্ত: দেনাদারের আর্থিক অবস্থার অবনতির লক্ষণ ছাড়াই এবং ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার অবনতির লক্ষণ ছাড়াই। আর্থিক অবস্থার অবনতির সবচেয়ে সুস্পষ্ট লক্ষণগুলির মধ্যে রয়েছে: প্রতিবেদনের সময়কালে দেনাদারের ক্ষতি, অন্যান্য ঋণের অতিরিক্ত ঋণ, ঋণের সুদের বিলম্বিত পরিশোধ, এবং প্রাপ্য হিসাবের বৃদ্ধি।

ঋণ, পরিশোধের নিরাপত্তার প্রাপ্যতা এবং গুণমানের উপর নির্ভর করে, তিনটি গ্রুপে বিভক্ত: সুরক্ষিত, অপর্যাপ্তভাবে সুরক্ষিত, অসুরক্ষিত।

ক্রেডিট ঋণ বিশ্লেষণ এবং ঋণ শ্রেণীবদ্ধ করার জন্য, ব্যাঙ্কগুলি সাধারণত প্রতিটি ঋণগ্রহীতার জন্য ক্রেডিট ফাইলে একটি বিশেষ টেবিল বজায় রাখে, যা পৃথক ফর্মের পরিশোধ, ঋণের শর্তাবলী এবং সম্মতি নিশ্চিত করার দৃষ্টিকোণ থেকে তার সমস্ত ঋণের গঠন এবং এর গুণমান সম্পর্কে তথ্য প্রদান করে। উপরোক্ত ঝুঁকি গ্রুপে ঋণের বরাদ্দ। ক্রেডিট ডসিয়ার এবং অন্যান্য প্রাথমিক উপকরণের তথ্যের উপর ভিত্তি করে, একটি ব্যাঙ্ক সম্পদের শ্রেণীবিভাগ সারণী সংকলিত হয়, যা সমস্ত ক্লায়েন্টের ঋণ একত্রিত করে এবং প্রতিটি ঝুঁকি গ্রুপের আকার নির্ধারণ করে। ঝুঁকি গ্রুপ দ্বারা সম্পদের শ্রেণীবিভাগ আপনাকে ক্রেডিট ঝুঁকির সংস্পর্শে থাকা ব্যাঙ্ক সম্পদের সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য প্রয়োজনীয় রিজার্ভের পরিমাণ গণনা করতে দেয়।

একটি নির্দিষ্ট তারিখে ঋণের জন্য উপরের সমস্ত গ্রুপের সামগ্রিকতা ব্যাংকের মোট ঋণ পোর্টফোলিও. ঋণের ঝুঁকি বিবেচনায় নিয়ে ঋণ পোর্টফোলিওর গুণগত মূল্যায়নের জন্য, শব্দটি " ব্যাংকের নেট ঋণ পোর্টফোলিও", যা সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য গ্রস লোন পোর্টফোলিও এবং তৈরি করা রিজার্ভের পরিমাণের মধ্যে পার্থক্য হিসাবে গণনা করা হয়।

একটি ঋণ পোর্টফোলিও মূল্যায়নের জন্য সবচেয়ে সাধারণ সূচক হল তথাকথিত "লোন গুণমান" বা সমস্যা ঋণ অনুপাত. এটি মোট ক্রেডিট ঋণের পরিমাণের সাথে সমস্যা ঋণের পরিমাণের অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয়। যদি বিবেচনাধীন সহগের মান 5% এর উপরে হয়, তবে এটি বলা যেতে পারে যে সময়মত ঋণ পরিশোধে ব্যাংকের অসুবিধা রয়েছে এবং সারা বছর ধরে এই সূচকের প্রবণতা বিবেচনা করা প্রয়োজন।

ঝুঁকি সুরক্ষা সহগঋণের সম্ভাব্য ক্ষতি কভার করার জন্য তৈরি রিজার্ভের পরিমাণের অনুপাতের প্রতিনিধিত্ব করে। এই সূচকটি গতিবিদ্যায় বিবেচনা করা হয়: হর হ্রাস একটি ইতিবাচক প্রবণতা নির্দেশ করে।

রিজার্ভ পর্যাপ্ততা অনুপাতঋণ পরিশোধ না করার ক্ষেত্রে গ্রস লোন পোর্টফোলিওর পরিমাণের সাথে তৈরি রিজার্ভের অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয়। আন্তর্জাতিক অনুশীলনে, এর আদর্শিক মান 1 থেকে 5% পর্যন্ত।

অ-পারফর্মিং ঋণ অনুপাতরিজার্ভ থেকে গ্রস লোন পোর্টফোলিওর পরিমাণের সাথে লিখিত পরিমাণের অনুপাতের প্রতিনিধিত্ব করে। এই সূচকের মান যত বেশি হবে, ঋণের শেয়ার তত বেশি হবে যার কোনো ঋণ পরিশোধের সম্ভাবনা নেই।

সমস্যা ঋণের উপর ঋণ সংগ্রহের সম্ভাবনা প্রধানত বাধ্যবাধকতা পূরণের ফর্ম অনুযায়ী ঋণ পোর্টফোলিওর গঠন দ্বারা প্রভাবিত হয়। জামানতের গঠন এবং কাঠামোর উপর নির্ভর করে একটি ঋণ পোর্টফোলিওর ঝুঁকির মাত্রা মূল্যায়ন করার জন্য, ব্যাঙ্কের দ্বারা ব্যবহৃত সমস্ত ধরনের সমান্তরাল বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন৷ মূলধন পর্যাপ্ততা গণনা করার সময় ঋণ পোর্টফোলিওর এই রচনাটি নির্ধারিত হয়। গণনা পদ্ধতির মধ্যে রয়েছে আন্তঃব্যাংক ঋণের ভাঙ্গন এবং আইনি সত্তা এবং ব্যক্তিদের বিভিন্ন ধরনের জামানতের বিরুদ্ধে জারি করা ঋণ, যার মধ্যে রয়েছে সরকারি সিকিউরিটিজ, স্থানীয় সরকারের সিকিউরিটিজ, সম্পত্তি, গ্যারান্টি, জামিন ইত্যাদির বিরুদ্ধে।

উপরের শ্রেণীবিভাগ আমাদের সম্পূর্ণ ঋণ পোর্টফোলিওর ঝুঁকির মাত্রা বিচার করতে দেয়। লোন পোর্টফোলিও ঝুঁকি শতাংশ দ্বারা ওজন করা হয়, প্রাসঙ্গিক ঋণের পরিমাণ হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়, অ্যাকাউন্টে সমান্তরাল গ্রহণ করে, শতকরা হিসাবে ঝুঁকির মাত্রা দ্বারা গুণিত এবং 100 দ্বারা ভাগ করা হয় এবং অনুমানিত ক্ষতির পরম পরিমাণকে উপস্থাপন করে। লোন পোর্টফোলিও গণনার ফলাফলগুলি বিবেচনা করার পরামর্শ দেওয়া হয়, ঝুঁকির শতাংশ দ্বারা ওজন করা, একটি টেবিলের আকারে।

গণনা করা ঋণ পোর্টফোলিও, সম্ভাব্য লোকসান কভার করার জন্য তৈরি করা রিজার্ভ ঝুঁকি বিয়োগ বিবেচনা করে, ব্যাঙ্কের সম্ভাব্য ক্ষতির পরিমাণ প্রতিফলিত করে।

নেট লোন পোর্টফোলিও এবং রিস্ক-ওয়েটেড লোন পোর্টফোলিওর আকারের তুলনা রিজার্ভ তৈরি করার সময় বিবেচনায় নেওয়া ঝুঁকির কারণ এবং জামানতের ফর্মের উপর নির্ভর করে উপলব্ধগুলির মধ্যে পার্থক্য প্রতিফলিত করে। উপরের তথ্যের উপর ভিত্তি করে, লোন পোর্টফোলিওর আকার গণনা করা সম্ভব, যা ঝুঁকিপূর্ণ নয় এবং গ্রস লোন পোর্টফোলিও এবং রিস্ক-ওয়েটেড লোন পোর্টফোলিওর মধ্যে পার্থক্য উপস্থাপন করে।

লোন পোর্টফোলিওর গুণগত মূল্যায়নের জন্য, ব্যবহৃত ঋণের সমান্তরাল ফর্মের উপর নির্ভর করে, বিভিন্ন সহগ গণনা করা উচিত।

ক্রেডিট ঝুঁকি নির্ভরতা অনুপাতজামানতের ফর্ম থেকে গ্রস লোন পোর্টফোলিওতে ঝুঁকি-ভারযুক্ত ঋণ পোর্টফোলিওর অনুপাত এবং ক্রেডিট ঝুঁকি নির্ধারণে জামানতের ফর্মগুলির গুরুত্বকে চিহ্নিত করে। এই সূচকটি গতিশীলভাবে গণনা করা হয় এবং এর বৃদ্ধি জামানতের ফর্মগুলির উপর একটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট অপারেশনগুলির ঝুঁকির ক্রমবর্ধমান নির্ভরতাকে প্রতিফলিত করে।

সম্ভাব্য ক্রেডিট ঝুঁকি অনুপাতনেট লোন পোর্টফোলিওতে ঝুঁকি-ভারযুক্ত ঋণ পোর্টফোলিওর অনুপাত দ্বারা নির্ধারিত হয়। বিবেচনাধীন সহগটি ব্যাংকের ঋণ বিনিয়োগের হিসাবহীন ঝুঁকির মাত্রা সম্পর্কে ধারণা দেয়। এই অনুপাতের মান যত বেশি হবে, উচ্চ-ঝুঁকিপূর্ণ বিনিয়োগে ব্যাংকের অপূরণীয় ক্ষতির সম্ভাবনা তত বেশি।

ক্ষতির কারণতৈরি করা রিজার্ভের পরিমাণ এবং ঝুঁকি-ভারযুক্ত ঋণ পোর্টফোলিওর মধ্যে অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয়। এই সহগটি জামানতের ফর্মগুলির ঝুঁকি থেকে রিজার্ভ তৈরি করার সময় অ্যাকাউন্টে নেওয়া ক্রেডিট ঝুঁকির নির্ভরতার মাত্রা দেখায়। এই অনুপাতের মান যত বেশি হবে, ক্ষতির বিরুদ্ধে ব্যাঙ্কের সুরক্ষা তত ভাল।

ক্রেডিট বিনিয়োগের জন্য সতর্কতা সহগগ্রস লোন পোর্টফোলিও এবং রিস্ক-ওয়েটেড লোন পোর্টফোলিও এবং গ্রস লোন পোর্টফোলিওর আকারের মধ্যে পার্থক্যের অনুপাতকে উপস্থাপন করে। এই গুণাঙ্কটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট বিনিয়োগে সতর্কতার মাত্রাকে চিহ্নিত করে৷

ঋণ পোর্টফোলিওর অবস্থা এবং প্রবণতা মূল্যায়ন আমাদের ব্যাঙ্কের ক্রেডিট কাজের গুণমান এবং এর ক্রেডিট নীতি বাস্তবায়নের মাত্রা নির্ধারণ করতে দেয়। ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমান মূল্যায়ন করতে, নিম্নলিখিত সূচকগুলি ব্যবহার করা হয়:

2) ব্যাংকের ক্রেডিট বিনিয়োগ এবং ধার করা তহবিলের অনুপাত. এই সূচকটি আন্তঃব্যাংক ঋণ প্রাপ্ত এবং ইস্যু করা এবং সেগুলি ছাড়া উভয় ক্ষেত্রেই গণনা করা যেতে পারে; গড় ব্যালেন্সের উপর ভিত্তি করে বা রিপোর্টিং তারিখের ডেটার উপর ভিত্তি করে।

3) ঋণ বিনিয়োগ এবং ব্যাংক সম্পদের অনুপাত. এটি যুক্তি দেওয়া যেতে পারে যে ঋণ পোর্টফোলিও ওভারলোড হয় যখন মান 65% এর উপরে হয়। এই ক্ষেত্রে, অতিরিক্ত ঋণ ঝুঁকি বৈচিত্র্যকরণ এবং অন্যান্য দিকগুলিতে সম্পদ বরাদ্দ করা প্রয়োজন।

4) অগ্রিম সহগক্রেডিট বিনিয়োগের বৃদ্ধির হার এবং ব্যাংক সম্পদের বৃদ্ধির হারের অনুপাত হিসাবে। এই অনুপাত দেখায় যে ক্রেডিট বিনিয়োগের গড় ভারসাম্যের বৃদ্ধি মোট সম্পদের বৃদ্ধিকে ছাড়িয়ে যায়। লোন পোর্টফোলিও পরিচালনার ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের কর্মক্ষমতা সক্রিয় হিসাবে মূল্যায়ন করতে, সহগের মান অবশ্যই 1-এর বেশি হতে হবে।

প্রতিটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতিতে ক্রেডিট কার্যক্রমের প্রধান দিকনির্দেশ, নির্দিষ্ট সূচকগুলি যা ঋণ পোর্টফোলিওর অবস্থা এবং ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার উন্নতি ঘটাতে পারে তা অন্তর্ভুক্ত করে। একই সময়ে, ক্রেডিট নীতির মূল্যায়নে বিভিন্ন কারণের প্রভাব বিবেচনা করা উচিত যা ক্রেডিট কাজের সংস্থার সংগঠন এবং কার্যকারিতা প্রতিফলিত করে।

ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা এবং আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করার পদ্ধতির মাধ্যমে একটি ব্যাঙ্কে ক্রেডিট কাজের সংগঠনটি সম্পূর্ণরূপে প্রকাশ পায়।

ব্যাংকের কার্যকরী ঋণদান কার্যক্রমের মধ্যে রয়েছে ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমানের একটি উপযুক্ত মূল্যায়ন, যা ঋণগ্রহীতাদের আর্থিক অবস্থার উপর নির্ভর করে। ব্যাংক ঋণ ঝুঁকির পরিমাণগত এবং গুণগত মূল্যায়ন করে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের লোন পোর্টফোলিওর বিশ্লেষণে ব্যাঙ্কের ঋণদান কার্যক্রমের পদ্ধতিগত অধ্যয়ন এবং পর্যবেক্ষণ জড়িত থাকে, যা সময়ের সাথে সাথে ব্যাংক ঋণের গড় এবং গড় ব্যাঙ্কের সূচকের তুলনায় গুণমান মূল্যায়ন করা সম্ভব করে। বিশ্লেষণ চূড়ান্ত লক্ষ্য নয়, কিন্তু শুধুমাত্র একটি মাধ্যম যা একটি ক্রেডিট সংস্থাকে তার লোন পোর্টফোলিওর অবস্থা মূল্যায়ন করতে এবং ব্যাঙ্কের বিভিন্ন বিভাগ দ্বারা সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য তার লোন পোর্টফোলিওর অবস্থার ডেটা ব্যবহার করার অনুমতি দেয়।

একটি লোন পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়নের প্রধান পরামিতিগুলি হল এর ক্রেডিট ঝুঁকি, লাভজনকতা এবং তারল্যের স্তর। এটা বিশ্বাস করা হয় যে ঋণ দেওয়ার সময় এবং যখন ব্যাঙ্ক অন্যান্য ক্রিয়াকলাপ সম্পাদন করে, তখন ব্যাঙ্ক এই পরামিতিগুলির মধ্যে ভারসাম্য বজায় রাখে।

ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়ন করার জন্য, ব্যাংককে বিভিন্ন ক্ষেত্রে বিভিন্ন ক্ষেত্রে (ঋণগ্রহীতার ধরন, ঋণের গুণমান, শর্তাবলী) লোন পোর্টফোলিওর কাঠামোগত বিশ্লেষণ পরিচালনা করতে হবে। ঋণ ঝুঁকি কমানোর জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ শর্তগুলির মধ্যে একটি হল বিভিন্ন কারণে ঋণ পোর্টফোলিওর ঘনত্বের অনুপস্থিতি। ব্যাঙ্কগুলিকে বৈচিত্রপূর্ণ ঋণ পোর্টফোলিও গঠন করা উচিত, অর্থাৎ, একই বাহ্যিক ফ্যাক্টর দ্বারা সমানভাবে প্রভাবিত হতে পারে এমন বিপুল সংখ্যক ঋণ প্রদান করা এড়িয়ে চলুন। এই ক্ষেত্রে, ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমানের উচ্চ এবং নির্ভরযোগ্য মূল্যায়ন থাকা প্রয়োজন।

ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমানের বিশ্লেষণের সিদ্ধান্তে এমন একটি ব্যবস্থা নির্ধারণ করা উচিত যা ক্রেডিট ঝুঁকি, তারল্য এবং লাভের স্তর পরিচালনার প্রক্রিয়াগুলিতে প্রয়োগ করা হবে এবং ব্যাংকের কার্যক্রম এবং এর বিকাশে নেতিবাচক কারণগুলির সমতলকরণ নিশ্চিত করবে। নতুন মান তৈরির দিকে।

ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার মতে, ব্যাঙ্কগুলির আর্থিক ক্ষতির প্রধান কারণ ছিল ব্যবসায়িক ঝুঁকির বর্ধিত ঘনত্ব, যা বিনিয়োগের বস্তুর (বিনিয়োগ প্রকল্প) প্রকৃতির দ্বারা বৃদ্ধি পায়।

একটি ব্যাঙ্কের ঋণ ঝুঁকি শনাক্ত করার জন্য, এটির এলাকা (জোন) নির্ধারণ করা প্রয়োজন।

ঋণ ঝুঁকি অঞ্চলের বৈশিষ্ট্য:

• - ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা হ্রাস;
• - ঋণ পোর্টফোলিওর মানের অবনতি;
• - অতিরিক্ত মূল এবং সুদ প্রদানের ঘটনা;
• - সমস্যা ঋণের উত্থান;
• - ব্যবসায়িক ঝুঁকির কারণগুলির উত্থান;
• - ঋণ পরিশোধের উৎসের নির্ভরযোগ্যতা।

সমস্ত ঝুঁকির ক্ষেত্রগুলি পরস্পর সংযুক্ত, তাই ঋণ ঝুঁকি নির্ধারণের জন্য, ব্যাঙ্কের উচিত তার ক্ষেত্রগুলিকে একত্রে বিশ্লেষণ করা। একটি নিয়ন্ত্রণ এবং নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা তৈরি করুন যা সমস্ত ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির আন্তঃসংযুক্ততা বিবেচনা করে।

একজন ঋণগ্রহীতাকে ঋণ দেওয়ার সময়, তার আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নে সর্বাধিক গুরুত্ব দেওয়া উচিত। ঋণের গুণগত মান কৃত্রিমভাবে স্ফীত করার ফলে বা ঋণগ্রহীতার পরিমাণগত এবং গুণগত সূচক বিশ্লেষণের জন্য অকার্যকর পদ্ধতি ব্যবহারের ফলে এই ধরনের সমস্যা দেখা দেয় ক্রেডিট ঝুঁকি চিহ্নিতকরণ ও পরিচালনার জন্য একটি মানসম্মত পদ্ধতির অভাবের কারণে;

ব্যাংকের ক্রেডিট ঝুঁকির নিরীক্ষণ পুরো পোর্টফোলিও লোন এবং সমতুল্য ঋণের পাশাপাশি অন্যান্য জুড়ে চলমান ভিত্তিতে পরিচালিত হয় অর্থনৈতিক কার্যসম্পাদনক্রেডিট ঝুঁকি বহন. একটি ব্যাঙ্কের ঋণ ঝুঁকি নিরীক্ষণের উদ্দেশ্য হল পর্যাপ্ত ব্যবস্থাপনার সিদ্ধান্তগুলি বিকাশ করা। একটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট রিস্ক নিরীক্ষণের ফলাফল হল ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর মানের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ স্তরে রিজার্ভ বজায় রাখার জন্য ঋণ এবং অনুরূপ ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের পরিমাণের দৈনিক পর্যালোচনা। ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর পূর্ববর্তী এবং সম্ভাব্য বিশ্লেষণকে বিবেচনায় রেখে ক্রেডিট ঝুঁকি একটি গতিশীল ভিত্তিতে পর্যবেক্ষণ করা হয় (টেবিল 3 দেখুন)।

সারণী 3 - ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়নের জন্য সম্পত্তি এবং মানদণ্ডের চিঠিপত্র

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমানের উপর ভিত্তি করে মূল্যায়ন করা যেতে পারে আর্থিক গ্রুপসূচক:

1) লোন পোর্টফোলিওর মানের একটি সামগ্রিক সূচক, ব্যাঙ্কের ইকুইটি মূলধনের সাথে লোন পোর্টফোলিওর মোট ঝুঁকির অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয়। এই সূচকটি সম্পদের গুণমানের একটি রেটিং মূল্যায়ন দেয় (সারণী 4 দেখুন)।

সারণি 4 - ঋণ পোর্টফোলিও মানের সমষ্টি সূচকের মান

• 2) ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাঙ্কের রিজার্ভের পর্যাপ্ততা। এই সহগটি চারটি অনুপাত ব্যবহার করে অনুমান করা হয়:
  • - গতিবিদ্যায় বিবেচিত, বৃদ্ধি একটি ইতিবাচক প্রবণতা (1):

রিজার্ভ পর্যাপ্ততা = কভার করার জন্য RB / লোন জেনারেটিং আয় (1)

যেখানে, আরবি কভার করতে - ব্যাঙ্কের রিজার্ভ লোকসান কভার করতে।

এই সূচকের মান 50% পর্যন্ত ওঠানামা করে;

রিজার্ভ পর্যাপ্ততা = ঋণের জন্য RB/লোন পোর্টফোলিও ভলিউম, (2)

যেখানে, ঋণের জন্য আরবি - ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য রিজার্ভ।

লোনের শতকরা হারকে চিহ্নিত করে বন্ধ করে দেয়। একটি নিম্ন অনুপাত মান অনুকূল, 1.5% এর বেশি নয় (3):

রিজার্ভ পর্যাপ্ততা = রিজার্ভ / লোন পোর্টফোলিও ভলিউম থেকে রাইট-অফ, (3)

যেখানে, রিজার্ভ থেকে রাইট-অফ - ক্রেডিট ঝুঁকির কারণে ক্ষতি পূরণ করতে রিজার্ভ থেকে রাইট-অফ।

গতিবিদ্যা বিবেচনা করা হয়. এই সূচকের হ্রাস একটি ইতিবাচক প্রবণতা (4):

রিজার্ভ পর্যাপ্ততা = সমস্যা ঋণ / ঋণ পোর্টফোলিওর পরিমাণ, (4)

যেখানে, সমস্যা ঋণ সন্দেহজনক এবং হারানো ঋণ.

• 3) ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর লাভজনকতা
• - ব্যাঙ্কের যে লাভের জন্য চেষ্টা করা উচিত তা হল 1.4% (5):

লাভজনকতা = % W + % D / ঋণ পোর্টফোলিও ভলিউম, (5)

যেখানে, % Z - ঋণগ্রহীতাদের কাছ থেকে প্রাপ্ত সুদ;

% D - আমানত এবং আন্তঃব্যাংক ঋণের উপর প্রদত্ত সুদ।

• - আগেরটির মতো একটি সহগ, এই সূচকটির স্তর 10% থেকে 20%/
• - মানদণ্ডের মান ব্যাঙ্ক নিজেই সেট করে। গতিবিদ্যায় এই সহগটি বিবেচনা করা প্রয়োজন, যার ইতিবাচক প্রবণতা বৃদ্ধি (6):

ফলন = ঋণ থেকে প্রাপ্ত %/ঋণ যা আয় করছে না, (6)

4) ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমান (7, 8):

CP এর ব্যবস্থাপনার গুণমান = ঋণ/আমানত, (7)

কেপি ব্যবস্থাপনার গুণমান = ঋণ / সম্পদ, (8)

যেখানে, ক্রেডিট পোর্টফোলিওর ব্যবস্থাপনার গুণমান হল ঋণ পোর্টফোলিওর ব্যবস্থাপনার গুণমান।

ব্যাঙ্ক এই সূচকগুলিকে একটি গতিশীল সিরিজে বিবেচনা করে। উভয় অনুপাতই ব্যাঙ্কের ঋণ কার্যক্রমের মাত্রা প্রতিফলিত করে। যদি ব্যাঙ্কের সম্পদে প্রদত্ত ঋণের পরিমাণের অনুপাত 65%-এর উপরে হয়, তাহলে ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতি সংশোধন করার সুপারিশ করা হয়।

• 5) ঝুঁকির ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের যুক্তিসঙ্গত নীতি সূচকগুলির একটি গ্রুপের গতিশীলতা পরীক্ষা করে:
  • - প্রতিটি ধরনের শ্রেণীবদ্ধ ঋণ, সমস্যা ঋণের পরিমাণ, সুদ-মুক্ত ঋণের পরিমাণ;
  • -অভ্যন্তরীণ ব্যক্তিদের সাথে লেনদেনের পরিমাণ;
  • - বড় ঋণের পরিমাণ, অতিরিক্ত ঋণের পরিমাণ।

ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর মূল্যায়নের ফলাফলগুলি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতির সংশোধনের ভিত্তি হতে পারে।

ঋণ পোর্টফোলিওর কার্যকারিতা মূল্যায়ন সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ কাজ অর্থনৈতিক বিশ্লেষণ, যার সমাধান সহগ পদ্ধতির প্রয়োগের উপর ভিত্তি করে। এই পদ্ধতির সারমর্ম হল আন্তঃসম্পর্কিত সূচকগুলির একটি সিস্টেম তৈরি করা যা অধ্যয়নের বস্তুর অবস্থা এবং গতিশীলতাকে ব্যাপকভাবে চিহ্নিত করে।

লোন পোর্টফোলিওর কার্যকারিতা মূল্যায়নের জন্য সূচকের সিস্টেমটি বছরের জন্য বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যক্রমের ফলাফলের ভিত্তিতে গণনা করা হয়। এক চতুর্থাংশ বা অর্ধ বছরের জন্য গণনা করার সময়, সূচকগুলির সিস্টেমকে বার্ষিক স্তরে আনতে হবে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর কার্যকারিতা মূল্যায়নকে চিহ্নিত করে এমন প্রধান সূচকগুলি হল:

• - কার্যকর হার;
• - নিট বর্তমান মূল্য;
• - অভ্যন্তরীণ রিটার্ন হার;
• - লাভজনকতা;
• - পরিশোধের সময়কাল।

কার্যকরী হার) - হার প্রকৃত আপেক্ষিক আয় পরিমাপ করে যা পুরো বছরের জন্য প্রাপ্ত হয়। অন্য কথায়, কার্যকর হার দেখায় যে বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি সুদের হার একই দেয় আর্থিক ফলাফল, হিসাবে m হল হারে প্রতি বছর পরিশোধের পেমেন্টের সংখ্যা।

কার্যকরী হার নিম্নলিখিত সমতা (9) অনুযায়ী নির্ধারিত হয়:

(1+সেফ) = (1+সেফ / মি), (9)

যেখানে m হল প্রতি বছর পরিশোধের পেমেন্টের সংখ্যা;

n হল বছরে ঋণের মেয়াদ।

নিম্নলিখিত সমতা অনুসরণ করে (10):

সেফ = (1+সেফ/মি)। (10)

নেট বর্তমান মূল্য (NPV) - ঋণদান কার্যক্রমের সামগ্রিক পরম ফলাফল, এর চূড়ান্ত প্রভাবকে চিহ্নিত করে। নিট বর্তমান আয় হল আয় এবং ক্রেডিট বিনিয়োগের বর্তমানে ছাড় পাওয়া সূচকের মধ্যে পার্থক্য। যদি আয় এবং ক্রেডিট বিনিয়োগ আয়ের একটি সম্পদ প্রবাহ আকারে উপস্থাপন করা হয়, তাহলে নেট বর্তমান মান এই প্রবাহের প্রদত্ত মূল্যের সমান। নেট বর্তমান মান নির্দেশক হল সর্বাধিক দক্ষতার পরিমাপ নির্ধারণের ভিত্তি।