Прогнозирование кассовых оборотов банка. Экономическая характеристика ООО КБ «РЭБ»
Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам. Содержание этого документа по символам прихода и расхода.
Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия, в конечном счете, должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой - в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет два раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и AP,), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.
Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.
Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются также такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на. предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.
2.2 Прогнозные расчеты кассовых оборотов
Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).
Таблица 2.2
| Статьи прихода и расхода | Символы |
| приход | |
| Поступления торговой выручки от продажи потребительских | |
| товаров (независимо от каналов их реализации) | 02 |
| Поступление выручки пассажирского транспорта | 05 |
| Поступление квартирной платы и коммунальных платежей | 08 |
| Поступление выручки зрелищных предприятий | 09 |
| Поступления выручки от реализации платных услуг населению | 11 |
| Поступления от реализации недвижимости | 15 |
| Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель- | |
| ного банка РФ) | 16 |
| Поступления от предприятий | |
| Государственного комитета РФ по связи и информатизации | 17 |
| Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ | 18 |
| Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима- | |
| 19 | |
| Поступления наличных денег от реализации государственных | |
| и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ) | 20 |
| Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат | |
| Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций | |
| от валютно-обменных операций с физическими лицами | 30 |
| Прочие поступления, | 32 |
| Итого по приходу - символы 02-32 | |
| начало отчетного периода | 35 |
| Поступления денег в операционную кассу кредитной организа- | |
| ции из оборотной кассы учреждении Банка России, касс других | |
| кредитных организаций, подведомственных учреждений | 37 |
| Баланс (итог символов 02--37 =. итогу символов 40-72) | |
| РАСХОД | |
| Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | 40 |
| Выдачи на стипендии | 41 |
| Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы | |
| и выплатам социального характера | 42 |
| Выдачи на выплаты социального характера | 44 |
| Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
| Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
| Выдачи на другие цели | 53 |
| Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам | 54 |
| Выдачи со счетов по вкладам граждан | 55 |
| Выдачи кредитными организациями наличных денег физи- | |
| ческим лицам при совершении валютно-обменных операций | 57 |
| Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима- | |
| тельскую деятельность без образования юридического лица | 58 |
| Выдачи подкреплений предприятиям Государственного | |
| комитета РФ по связи и информатизации | 59 |
| Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение | |
| и покупку государственных и других ценных бумаг | 60 |
| Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ | 61 |
| И т о г о по расходу - символы 40-61 | |
| Остаток операционной кассы в кредитных организациях на | |
| конец отчетного периода | 70 |
| Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных | |
| организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, | |
| кассы других кредитных организаций, подведомственных | |
| учреждений | 72 |
| Баланс (итог символов 40-72 = итогу символов 02-37) |
Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.
Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основания динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой - в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.
Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные к ним расчеты. Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, полученных от расчетно-кассовых центров.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.
В процессе осуществления кассовых операций банк для обеспечения своевременной выдачи наличных денег юридическим и физическим лицам вынужден осуществлять прогноз необходимой суммы наличных денег, заключающийся в установлении времени и размера поступлений и расходов денежной наличности. С этой целью коммерческие банки получают, с одной стороны, сведения от клиентов, как правило юридических лиц, о потребностях и излишках денежных средств, а с другой - определяют движение денежных средств по своим счетам, прежде всего определяют сроки и сумму погашения вкладов для физических лиц. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:
|
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации |
|
|
Поступления выручки пассажирского транспорта |
|
|
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей |
|
|
Поступления выручки зрелищных предприятий |
|
|
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги |
|
|
Поступления налогов и сборов |
|
|
Поступления от реализации недвижимости |
|
|
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации |
|
Продолжение табл.
|
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации |
|
|
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица |
|
|
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат |
|
|
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами |
|
|
Прочие поступления |
|
|
Итого по приходу - символы 02-32 |
|
|
Выдачи на заработную плату |
|
|
Выдачи на стипендии |
|
|
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера |
|
|
Выдачи на выплаты социального характера |
|
|
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов |
|
|
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений |
|
|
Выдачи на другие цели |
|
|
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций |
|
|
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица |
|
Окончание табл.
Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно-кассовому центру, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Впоследствии кредитная организация на каждый день, имея представление о необходимом количестве денег, получает из РКЦ данную сумму, что приводит к ликвидности и платежеспособности банка.
Кроме того, для обеспечения своевременной выдачи денег банками наличных денег со счетов предприятий и со счетов по вкладам населения Банк России устанавливает минимально допустимую сумму остатка денег в операционной кассе на конец дня. В свою очередь, чтобы сэкономить общие издержки обращения, Банк России требует от коммерческих банков установления лимита остатка наличных денег для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для этого клиенты учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги). Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле
где L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги обособленными подразделениями; Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя); N - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней.
При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги юридическое лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам. Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле
где R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стилендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях (юридическим лицом, в состав которого входят обособленные подразделения, при определении объема выдач наличных денег учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях .
Кассовая дисциплина клиентов серьезно проверяется коммерческим банком, и за нарушение расчетного лимита могут последовать штрафные санкции.
Таким образом, кассовая работа банка достаточно многообразна, но в то же время жестко регламентирована со стороны Банка России.
Контрольные вопросы
- 1. Каковы принципы безналичных расчетов?
- 2. Каковы виды расчетов?
- 3. Как осуществляются межбанковские расчеты?
- 4. Что означает дистанционное банковское обслуживание?
- 5. Что означают кассовые операции?
- 6. Каковы виды касс?
- Подробнее см.: Положение Банка России № 373-П от 12 октября 2011 г.«О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России натерритории РФ».
С 1991 года в России осуществляется прогноз кассовых оборотов. Основной его целью является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям. организациям и отдельным лицам, а также сумму выпуска и изъятия из обращения.
Основная задача банков в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработки мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.
Регламентирующие документы:
Положение ЦБ о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 05.01.1998 №14-П,
Указания о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах учреждений банка России и кредитных организаций в РФ.
Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдачи на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций». Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.
Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.
2.5. Безналичное обращение: понятие, группы, основные принципы организации безналичного обращения
Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, аккредитивов и других расчетных документов.
Различают две группы безналичного обращения : по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц...) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит.
Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении.
В условиях развития рыночных отношений можно выделить основные принципы организации безналичных расчетов .
Первый принцип - осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств. Этот принцип имеет отношение как к физическим, так и к юридическим лицам. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.
Второй принцип - при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятии за ним остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка. Банку отводится роль посредника.
Третий принцип - перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа.
Четвертый принцип - очередность списания денежных средств со счета клиента. С 1996 года при недостаточности средств на счете списание денежных средств осуществляется в следующей последовательности списание по исполнительным документам, предусматривающим:
n перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, требований о взыскании алиментов;
n перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору;
n отчисления в Пенсионный фонд, фонд социального страхования;
n платежи в бюджет и внебюджетные фонды;
n списание по другим платежным документам.
Открытие банком счета клиенту и предоставление ему услуг по расчето - кассовому обслуживанию осуществляются на основе заключения между банком и клиентом договора банковского счета. (Глава 45 ГК). Важным является выделение в договоре ответственности обеих сторон за невыполнение взятых обязательств.
Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, которой циркулируют единые деньги одного наименования.
2.6. Формы расчетов: платежное поручение, требование-поручение, аккредитив, инкассо, вексель, чеки
Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности а характере и движении расчетных документов. В соответствии с действующим законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов:
n платежный поручения;
n платежные требования-поручения;
n аккредитивами;
n инкассо;
n векселями.
Платежное поручение (Далее - п/п)- форма безналичных расчетов, при которых плательщик представляет в свой банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке.
П/п могут быть использованы как по товарным, так и по нетоварным операциям.
По договоренности сторон п/п могут быть срочными, досрочными, отсроченными.
Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т.е. до отгрузки товара), платежах после отгрузки товара, частичных платежах при крупных сделках.
К авансовым платежам относятся бартерные сделки. Особенность таких сделок состоит в следующем: контрагенты открывают счета по взаиморасчетам, после двусторонней отгрузки товаров на сумму, определенную контрактом, задолженности сальдируются, а в случае превышения задолженности одной из сторон на эту сумму производится догруз товара, либо через банк перечисляются денежные средства.
Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных отношений сторон без ущерба для их финансового положения.
Преимущество расчетов п/п заключаются в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичной обороте эта форма расчетов составляет свыше 80 %.
Основной недостаток - отсутствие гарантий платежа.
Схема документооборота и осуществления расчетов п/п приведена на рисунке 2.1.
Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).
|
Статьи прихода и расхода |
|
|
Поступления выручки от реализации платных услуг населению |
|
|
Поступления от реализации недвижимости |
|
|
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица |
|
|
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Прочие поступления |
|
|
Итого по приходу - символы 02 - 32 |
|
|
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода |
|
|
Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций |
|
|
Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений |
|
|
Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72) |
|
|
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера |
|
|
Выдачи на стипендии |
|
|
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера |
|
|
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов |
|
|
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений |
|
|
Выдачи на другие цели |
|
|
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица |
|
|
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) |
|
|
Итого по расходу - символы 40 - 61 |
|
|
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода |
|
|
Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации |
|
|
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений |
|
|
Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37) |
|
|
Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями |
|
|
Поступления через предприятия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации: |
|
|
а) торговой выручки |
|
|
б) налогов и сборов |
|
|
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации: |
|
|
а) торговой выручки |
|
|
б) квартплаты, коммунальных платежей, платежей за услуги связи и выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги |
|
|
в) выручки от реализации недвижимости |
|
|
Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке |
|
|
Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке |
|
|
Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы |
|
|
Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за периоды: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е, с 21-го по 25-е число каждого месяца - по следующей номенклатуре символов. |
|
|
Статьи прихода и расхода |
|
|
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров |
|
|
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации по связи и информатизации |
|
|
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации |
|
|
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами |
|
|
Итого по приходу (символы 02 - 32) |
|
|
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду зарплаты и выплатам социального характера (символы 40, 41, 42 формы N 202) |
|
|
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций |
|
|
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации |
|
|
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации |
|
|
Итого по расходу (символы 40 - 61) |
|
|
Остаток операционной кассы кредитных организаций на конец отчетного периода (символ 70 формы N 202) |
|
|
Поступления выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации |
|
|
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг |
|
|
Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации): |
|
|
а) заработной платы и выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера |
|
|
б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию |
|
|
в) пенсий и пособий |
|
|
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца |
|
|
Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц |
Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.
Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основания динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой -- в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.
Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные к ним расчеты. Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, полученных от расчетно-кассовых центров.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.
